servicio de 1.3 domicilio legal de la entidad dirección

Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca

Sistema Hídrico T.D.P.S.: Perú - Bolivia

BASES ADMINISTRATIVAS

CONVOCATORIA "SERVICIO DE AUDITORIA EXTERNA DE ESTADOS FINANCIEROS DEL 01 DE ENERO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019"

INVITACIÓN PÚBLICA N° 015/2021

1. INFORMACIÓN GENERAL

1.1 PRESENTACIÓN Y OBJETO

La Autoridad Binacional Autónoma del Sistema Hídrico del Lago Titicaca, Río Desaguadero, Lago Poopó, Salar de Coipasa (ALT), en el marco del Estatuto, el Reglamento Económico y Financiero de la ALT y el Reglamento de Adquisición de Bienes y Servicios, realiza la convocatoria para la Invitación Pública N° 015/2021, a firmas auditoras para el "Servicio de Auditoría Externa de Estados Financieros, del 01 de enero al 31 de diciembre del 2019"

1.2 FECHA DE CONVOCATORIA

Del 15 al 17 enero del 2022

1.3 DOMICILIO LEGAL DE LA ENTIDAD

Dirección : Calle 14, esquina Av. Sánchez Bustamante N° 7995, Edil Metrobol II 2do Piso, zona de Calacoto, La Paz - Bolivia

Teléfono : 591-2128393 - 2112336 E-mail : contacto@,alt-perubolivia.org

1.4 LUGAR DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA

• BOLIVIA: Calle 14 esq. Av. Sánchez Bustamante N° 7995, Edificio METROBOL II, piso 2 — Zona Calacoto, La Paz-Bolivia.

• PERÚ: Av. Costanera Manzana "D" Lote 26, Puno-Perú.

1.5 FINANCIAMIENTO

La presente contratación está financiada con recursos presupuestados en el Plan Operativo Anual 2020.

1.6 CRONOGRAMA DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN

ACTIVIDAD FECHA HORA LUGAR, DIRECCIÓN Y/0 PERSONA

Invitación de las Bases Administrativas

15 al 17/01/2022 en diario nacional Bolivia y Perú; y hasta el 21-ene-22 en la Web ALT.

• Periódicos de circulación nacional en Bolivia y Perú;

• Pág. Web: www.alt-perubolivia.org

Periodo de adquisición de Bases Administrativas:

Hasta el 21/01/22

• Bolivia: Calle 14 esq. Av. Sánchez Bustamante N° 7995, Edificio METROBOL II, piso 2 — Zona Calacoto, La Paz-Bolivia.

• Perú: Av. Costanera Manzana "D" Lote 26, Puno-Perú

• www.alt:perubolivia.org Consultas sobre el contenido de las Bases Administrativas Hasta el 25/01/2022 12:00 contacto(aalt-perubolivia.org

Absolución de consultas Hasta el 26 /01/2022 16:00 Mediante correos electrónicos [email protected]

Presentación de propuestas Hasta el 31/01/2022 14:00

Bolivia: Calle 14 esq. Av. Sánchez Bustamante N° 7995, Edificio METROBOL II, piso 2 — Zona

Calacoto, La Paz-Bolivia. Perú: Av. Costanera Manzana "D" Lote 26, Puno-Perú

Apertura de sobres 01/02/2022 16:00 Calle 14 de Calacoto esq. Sánchez

Bustamante N° 7995

Informe por el Comité de Adquisiciones

03/02/2022 14:00 Oficina ALT

Resolución de adjudicación 04/02/2022 15:00 Oficina ALT Exhibición de resultados de evaluación

04 al 11/02/22 Oficina ALT y Pág. web: www.alt-perubolivia.org

Presentación de documentos del adjudicado.

Hasta el 11/02/2022 14:00 Oficina ALT

Suscripción de contrato 15/02/2022 Oficina ALT

2. INFORMACIÓN A LOS PROPONENTES

2.1 DOCUMENTOS QUE DEBE PRESENTAR EL PROPONENTE

La documentación requerida deberá encontrarse debidamente foliada (enumerada) sellada, firmada o rubricada por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), y contener tres sobres conforme al siguiente detalle:

a) Sobre N° 1: "Credenciales" b) Sobre N° 2: "Propuesta Técnica" c) Sobre N° 3: "Propuesta Económica"

2

Cada uno de los sobres debe presentar cerrado y lacrado, de manera separada.

Cada uno de los sobres de la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida ubicación de todos los documentos.

No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la persona que firme la propuesta.

2.1.1 Documentos "Sobre N° 1. Credenciales".

Contiene la documentación legal, administrativa; que permitirá avalar la identidad del postor, su situación legal.

a. Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la empresa consultora (presentar fotocopia del poder otorgado por su representado); de acuerdo con el Formato N° 1.

b. Identificación del Proponente, de acuerdo con el Formato N° 2

c. Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en las Bases Administrativas, de acuerdo con el Formato N° 3.

d. Testimonio de Constitución de la empresa consultora y última modificación, si corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA) en el caso de empresas consultoras bolivianas, o en La Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP) en el caso de empresas consultoras de Perú (fotocopia simple), vigente.

e. Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en FUNDEMPRESA (Bolivia) o SUNARP (Perú) (fotocopia simple)

f. Registro de matrícula, vigente otorgada por FUNDEMPRESA (Bolivia) o SUNARP (Perú). (fotocopia simple), vigente.

g. Número de Identificación Tributaria (NIT) para consultoras bolivianas o Registro Único del Contribuyente (RUC) para consultoras peruanas (fotocopia simple).

h. Certificado de Inscripción de la Firma emitido por el colegio de profesionales correspondiente, vigente.

i. Garantía cumplimiento de contrato (sólo para el adjudicado). Boleta de garantía (Bolivia) o Carta Fianza (Perú). Emitida a nombre de Autoridad Binacional Autónoma del Sistema Hídrico del Lago Titicaca, Rio Desaguadero, Lago Poopó, Salar de Coipasa (ALT) por el 7% del total de la oferta económica con validez de 90 días calendario contabilizados a partir de la fecha de presentación de documentos para la firma de contrato.

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j. Cuando el proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

k. Balance General y Estado de Resultados: Del último año, la Firma debe presentar Estados Financieros auditados, si corresponde, acompañar el Dictamen de auditoría, (fotocopia simple).

I. Declaración jurada: de pago de impuestos a las utilidades, con el sello de constancia correspondiente. (fotocopia simple)

2.1.2 Documentos "Sobre N° 2. Propuesta técnica"

Contiene las especificaciones del servicio de consultoría ofrecida y especificaciones técnicas comprometidas.

a. Descripción de experiencia general y específica del proponente y del personal clave, la cual deberá estar plasmada en una tabla descriptiva, según Formato 4. Currículum vitae del equipo de trabajo, debidamente respaldado con fotocopias simples de la formación académica y profesional, computable desde la emisión del título profesional. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su título profesional no serán incluidos en el cómputo.

b. Propuesta técnica del trabajo a ser ejecutado por el proponente, el cual deberá ser presentado según Formato 5 en concordancia con los términos de referencia, no más de 20 páginas, tamaño A4, espacio simple, el cual debe describir el enfoque y metodología de trabajo, esquema de la organización para el servicio con el programa detallado de trabajo, la asignación de responsabilidades del equipo de trabajo y un cronograma de actividades.

2.1.3 Documentos "Sobre N° 3. Sobre propuesta económica"

Contiene a la propuesta económica, monto total expresado en dólares americanos, incluye los impuestos de ley, plazo de validez de la oferta no inferior a 60 días calendario, forma de pago y condiciones de entrega del producto del servicio de consultoría.

Presentar carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Formato N° 6.

2.2 CALIFICACIÓN:

2.2.1 Cumplimiento de bases. Se realizará una verificación del cumplimiento de los antecedentes presentados en el Sobre N° 1.

2.2.2 Calificación técnica. La propuesta técnica será calificada basándose en los antecedentes técnicos que presente el postor. La evaluación será realizada por la Comisión de Calificación y considerará los siguientes ítems y ponderaciones:

a) Experiencia del Postor (ponderación: 25 puntos). El puntaje por este concepto evaluará la experiencia del Postor en la realización de auditorías. El puntaje obtenido por un postor en un ítem determinado corresponderá a la sumatoria simple, sin decimal, de los puntajes asignados a ese aspecto por cada miembro de la Comisión de Calificación. El puntaje final del Postor resultará de sumar sus puntos en cada ítem ponderados en los valores señalados.

4

b) Personal clave (ponderación: 50 puntos). Se valorará la formación y experiencia a nivel profesional.

c) Propuesta Técnica (ponderación: 5 puntos). Metodología y Plan de Trabajo Se valorará su adecuación al objeto del servicio.

d) Las propuestas que obtengan un puntaje inferior a 60 puntos, (Experiencia del Postor, Evaluación del Personal, propuesta técnica), previamente indicados quedarán automáticamente descalificadas y no serán consideradas en la etapa siguiente del proceso de licitación.

e) La propuesta económica tendrá una ponderación hasta de 20 puntos, según calificación obtenida.

2.3 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

Moneda: dólares americanos.

La forma de pago:

a) 60% A los 40 días posteriores de la orden de proceder, plazo en la que la firma auditora deberá presentar los siguientes productos preliminares:

El Informe de Auditoria considerará una carpeta, que incluirá:

Resumen ejecutivo con los resultados de la auditoria

1. Dictamen sobre los estados financieros de la entidad en su conjunto, incluyendo información complementaría y sus correspondientes notas.

2. Informe de Control Interno que incluya el detalle de hallazgos encontrados en el proceso de evaluación del sistema de control interno, incluyendo el cumplimiento Reglamento y Manuales. Cumplimiento de los procesos de evaluación, licitación, contratación, así como de los procesos de adquisiciones de bienes y contratación de servicios, planificación y presupuestos.

3. Resultado del seguimiento a observaciones y recomendaciones de control interno de gestiones anteriores, determinando el estado actual de las recomendaciones como cumplida, no cumplida y no aplicable.

4. Informe sobre el cumplimiento del marco normativo de la Entidad y recomendaciones si correspondiere en caso de identificar daño económico a la entidad a efectos de inicio de acciones legales, pertinentes.

b) 40% A los 50 días posteriores de la orden de proceder, en la que la firma auditora deberá presentar el producto final.

Los productos serán presentados en (5) cinco ejemplares en físico y en CD con información de los actuados.

5

2.4 PLAZO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE CONSULTORÍA

Plazo de ejecución es de 50 días calendario a partir de la orden de proceder.

2.5 FORMA DE PRESENTACIÓN La propuesta debe presentarse en medio físico, en sobre cerrado, debidamente identificado, conforme al siguiente detalle:

SOBRE N°

1. Señores: Autoridad Binacional Autónoma del Sistema Hídrico del Lago Titicaca, Rio Desaguadero, Lago Poopó, Salar de Coipasa (ALT)

[CONSIGNAR DIRECCIÓN] 2. Att.: Comité de Adquisición de Bienes y Servicios

INVITACIÓN PÚBLICA N° [

Denominación de la convocatoria: [

PROPONENTE [NOMBRE / RAZÓN SOCIAL DEL PROPONENTE]

2.6 IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma castellano.

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TÉRMINOS DE REFERENCIA

1. TÍTULO DE LA CONTRATACIÓN

Servicio de auditoría externa de Estados Financieros de la Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca (ALT), del 01 de enero al 31 de diciembre del 2019.

2. ENTIDAD CONVOCANTE

Autoridad Binacional Autónoma del Sistema Hídrico del Lago Titicaca, Río Desaguadero, Lago Poopó, Salar de Coipasa — ALT.

3. MODALIDAD DE CONVOCATORIA Invitación Pública

4. AFECTACIÓN PRESUPUESTAL Saldo Funcionamiento POA 2020

5. ANTECEDENTES:

La Autoridad Binacional Autónoma del Sistema Hídrico del Lago Titicaca, Río Desaguadero, Lago Poopó, Salar de Coipasa — ALT, es una entidad de derecho público internacional, que depende funcional y políticamente de los Ministerios de Relaciones Exteriores del Perú y Bolivia, cuyo objetivo es el de promover y conducir, las acciones, programas y proyectos, dictar y hacer cumplir las normas de ordenamiento, manejo, control y protección en la gestión del agua, del sistema hídrico del TDPS, en el marco del Plan Director creada mediante Notas Revérsales del 12 de diciembre de 1992, 18 de mayo, 15 de junio de 1993 y 29 de mayo de 1996.

El Artículo 11, literal d), numeral 3) del Estatuto de la ALT, se le encarga al Presidente Ejecutivo "Disponer la evaluación técnica, administrativa y financiera de la ALT, por un organismo externo calificado, en forma anual". Asimismo, el Artículo 19, inciso 11) del Estatuto, establece que: "una revisión anual de las actividades y cuentas de la ALT, será efectuada por un auditor externo que remitirá su informe directamente al Presidente Ejecutivo, con copia a los dos Ministros".

El resumen de la última auditoría de la institución es:

• Auditoria a los Estados Financieros 2018 - Evaluado 2019 — RBA RADA Consultores Multidisciplinarios SRL

6. JUSTIFICACIÓN DE LA CONTRATACIÓN:

El estatuto de la ALT se encuentra aprobado y ratificado mediante Ley No. 1972 de fecha 30 de abril en la República de Bolivia y Resolución Legislativa No. 26873 en la República del Perú, en el cual mediante el artículo 11, literal d), numeral 3) del Estatuto de la ALT, se le encarga al Presidente Ejecutivo "Disponer la evaluación técnica, administrativa y financiera de la ALT, por un organismo externo calificado, en forma anual". Asimismo, el Artículo 19, inciso 11) del Estatuto, establece que: "una revisión anual de las actividades y cuentas de la ALT, será efectuada por un auditor externo que remitirá su informe directamente al Presidente Ejecutivo, con copia a los dos Ministros".

7. OBJETIVO GENERAL: Obtener opinión técnica, profesional e independiente respecto a si los Estados Financieros de la gestión 2019, presentan razonablemente de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad y conforme al marco normativo y naturaleza propia de la Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca (ALT), con la finalidad implantar medidas correctivas pertinentes que mejore el desempeño general en la gestión y administración de los recursos.

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8. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• Examinar y revisar el funcionamiento de los controles internos, con la fmalidad de reducir, eliminar errores contables u otros que afecten o pongan en riesgo las operaciones, objetivos y metas institucionales.

• Verificar el cumplimiento de las disposiciones del marco normativo de la Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca — ALT.

• Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno, contribuir al fortalecimiento de la gestión administrativa y promover la eficiencia operativa y contable.

La consultora debe aplicar procedimientos de auditoria apropiados de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria (NIA). Estos procedimientos aplicados, ya sea sobre una base completa o una selección de muestras, pueden incluir: controles, chequeos, evaluaciones, inspecciones, entrevistas, análisis y otras técnicas de auditoría. Al seleccionar los procedimientos de auditoría, el auditor debe tener en cuenta los resultados de su evaluación del riesgo de auditoria (durante la fase de planificación y durante el trabajo de auditoria).

Por lo tanto, el auditor debe defmir y aplicar procedimientos de auditoría adecuados que le permitan obtener una visión general de los aspectos mencionados antes de valorar los resultados concretos y emitir un dictamen de auditoria definitivo e independiente. El auditor debe seleccionar y aplicar cualquier otro procedimiento de auditoría que estime necesario para ejecutar con profesionalidad el encargo de auditoria fmanciera.

El alcance de los trabajos de auditoría implicará la evaluación y revisión de todas las transacciones y operaciones contables que implique la disposición de recursos, efectuando un análisis general de los elementos de los estados fmancieros y de otra información relevante fmanciera y no financiera de la gestión 2019, tomando

9. DESCRIPCIÓN Y como fuente de información: ALCANCE

a) Estatuto de la ALT. b) Reglamento de Manejo Económico y Financiero de la ALT. c) Directiva Para la Administración de Gastos de la Autoridad Autónoma

del Lago Titicaca, Rio Desaguadero, Lago Poopó y Salar de Coipasa (ALT).

d) Plan Operativo Anual correspondiente a la gestión 2019. e) Mayores presupuestarios 2019. f) Ejecución presupuestaria 2019. g) Documentos e informes técnicos y financieros de las actividades

efectuadas y clasificados por componente. h) Resoluciones Presidenciales y otros relacionados.

Estos trabajos comprenderán la evaluación fmanciera por componente (funcionamiento, recursos hídricos, etc.) correspondiente de la gestión 2019, según estructura aprobada mediante memorándum Binacional. Y respecto a los bienes de activo fijo se considerarán aparte de la oficina central, la visita a las dependencias de Puno, Nazacara, Desaguadero y otros lugares donde estén ubicados los bienes de activo fijo.

10. ACTIVIDADES: Las actividades y trabajos de auditoria deberán contemplar como mínimo lo siguiente aspectos:

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a. Revisar, entender, comprender los objetivos, funciones y el marco normativo correspondiente de la Autoridad Binacional Autónoma del Sistema Hídrico TDPS.

b. Evaluar los principios, prácticas y políticas contables de la Autoridad Binacional Autónoma del Sistema Hídrico TDPS y que estos hayan sido aplicados uniformemente y consistentemente en la elaboración y formulación de estados financieros de la gestión 2019.

c. Revisar y considerar todas las aseveraciones relevantes registradas contablemente y declaradas en informes y rendiciones respectivas.

d. Aplicar procedimientos analíticos diseñados para identificar relaciones y partidas individuales sujetas al "Estatuto" y "Reglamento Económico Financiero" y sus disposiciones reglamentarias que parezcan inusuales. Dichos procedimientos implicarán:

✓ Análisis y comparación de saldos de los Estados Financieros con Estados Financieros de períodos anteriores para determinar la incidencia en la razonabilidad de la exposición de saldos.

✓ Verificar que las cifras de las declaraciones de rendiciones de cuenta provienen de información basada en los registros contables de la Autoridad Binacional Autónoma del Sistema Hídrico TDPS.

e. Verificar que los recursos se utilizan y/o disponen de acuerdo con las disposiciones del "Estatuto" y "Reglamento de Manejo Económico Financiero" y otras disposiciones legales existentes de la ALT.

f. Revisar que todas las transacciones y/o operaciones sean reconocidos, medidos y contabilizadas oportunamente y adecuadamente, respaldadas con documentos fuente legales.

g. Verificar que los saldos de las cuentas de los elementos de los estados financieros: ingresos, gastos, activos y pasivos y patrimonio hayan sido adecuada y oportunamente medidos, reconocidos y registrados.

h. Evaluar los procesos de adquisiciones de bienes y servicios conforme a los procedimientos y prácticas establecidas en el Reglamento de Manejo Económico y Financiero y Reglamento de Adquisiciones. Y si estos fueron efectuados con base a los principios de transparencia, economía y oportunidad.

i. Comprensión de los controles implementados, obteniendo documentación que lo sustenta, con el propósito de verificar si el diseño de estos es adecuado con los objetivos institucionales.

j. Comprobar que los controles implementados funcionan efectivamente y logran sus objetivos.

k. Verificación del inventario físico de activos fijos de la Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca (ALT), ubicados en la oficina central y dependencias de la ciudad de Puno (Perú), Desaguadero, Nazakara, Unicachi (Perú), Planta de Jinchaca (Copacabana).

1. Evaluar la situación tributaria de la ALT en relación con la normativa tributaria boliviana y peruana, Estatuto, Reglamento de Manejo Económico y Financiero, Convenio Sede.

m. Evaluar la situación y la conducción eficiente de los procesos legales, con la finalidad de determinar las contingencias de pasivos o activos en favor o en contra de la ALT.

n. Evaluación del marco normativo de la ALT y su aplicabilidad en el registro de operaciones contables y presupuestales en relación a los alcances de las Normas Internacionales de Contabilidad.

o. Evaluar los contratos, convenios suscritos por la ALT, si fueron efectuados en concordancia con el marco normativo legal aplicable y el cumplimiento de estos.

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11. RESULTADOS Y/0 ENTREGABLES:

La firma auditora presentará: 1. Dictamen sobre los estados financieros al 31 de diciembre 2019,

incluyendo información complementaría y sus correspondientes notas. 2. Informe de Control Interno que incluya el detalle de hallazgos encontrados

en el proceso de evaluación del sistema de control interno, incluyendo el cumplimiento Reglamento y Manuales. Cumplimiento de los procesos de evaluación, licitación, contratación, ejecución y cierre de componentes, así como de los procesos de adquisiciones de bienes y contratación de servicios, planificación y presupuestos.

3. Resultado del seguimiento a observaciones y recomendaciones de control interno de gestiones anteriores, determinando el estado actual de las recomendaciones como cumplida, no cumplida y no aplicable.

4. Informe sobre el cumplimiento del marco normativo de la Entidad y recomendaciones de gestiones anteriores, si correspondiere en caso de identificar daño económico a la entidad a efectos de inicio de acciones legales, pertinentes.

Los productos serán presentados en (5) cinco ejemplares en físico y en medio magnético (USB o CD).

12. METODOLOGÍA Y PLAN DE TRABAJO:

Dentro de 08 días calendario de suscrito el contrato, la firma auditora seleccionada deberá presentar la metodología y las técnicas (exámenes, observación, confirmaciones, conciliaciones, procedimientos analíticos, etc.) a aplicar de acuerdo a los objetivos y alcances de la auditoria de la presente invitación pública, buscando siempre la consecución de los objetivos institucionales de la Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca (ALT).

Asimismo, en el mismo plazo el adjudicado deberá presentar un Plan de Trabajo de conformidad al objeto y alcance de la presente invitación publica, que describa los procedimientos y las consideraciones generales de la auditoría, determinando la naturaleza, oportunidad y alcance de estos procedimientos de auditoría a aplicar.

El Plan de Trabajo deberá contener en detalle lo siguiente:

1 Procedimientos de auditoría a ser aplicados para la obtención de los productos requeridos.

1 Equipos, materiales u otras herramientas a utilizar. 1 Horas hombre estimadas de trabajo en el desarrollo de los procedimientos. 1 Cantidad y categoría del personal asignado que intervendrán en los trabajos

especificando las funciones y deberes conforme a la categoría jerárquica. 1 Cronograma de trabajo indicando fechas tentativas de inicio y conclusión

de informes preliminares y fmales. 1 Riesgos advertidos. 1 Otros que considere para el cumplimiento del servicio.

13. LUGAR Y PLAZO:

El plazo de ejecución para el servicio de auditoría externa será de 50 días calendario a partir de la orden de inicio y/o proceder. El servicio se efectuará en las oficinas de la ALT, ubicado en la calle # 14, esq. Sánchez Bustamante, zona Calacoto, Edificio Metrobol II, Piso 2, en la ciudad de La Paz en Bolivia

14. EXPERIENCIA, PERSONAL Y CONDICIONES REQUERIDAS

EXPERIENCIA GENERAL DEL PROPONENTE:

El postor deberá acreditar experiencia mínima de 10 años (debidamente certificados), en la ejecución de trabajos de auditoría de estados financieros y auditorias en general realizados como empresa de auditoría desde la obtención del NIT (Bolivia) y RUC (Perú).

10

EXPERIENCIA ESPECÍFICA:

El postor deberá acreditar experiencia mínima de 3 servicios (debidamente certificados), en la ejecución de auditorías financieras realizadas a Organismos No Gubernamentales, Organismo Internacionales, Entidades Binacionales.

Y deberá acreditar un monto mínimo total acumulado de ejecución en los últimos 3 años de al menos 3 veces mayor del monto referencial de la presente convocatoria en la realización de auditorías similares al requerido.

15. PERSONAL CLAVE:

PERSONAL CLAVE REQUERIDO

La Firma de auditoría deberá presentar el Hoja de Vida, documentado de los profesionales que la componen, a partir de la emisión el título, debiendo considerar como mínimo el siguiente requerimiento.

Un gerente de auditoría; debe poseer mínimo título universitario formación profesional en las carreras de contabilidad, auditoría, con especialidad en auditoria, debe tener una experiencia especifica acreditada de 8 años en auditorias financieras de preferencia en Organismos Internacionales.

Un supervisor de auditoría; debe poseer mínimo título universitario formación profesional en las carreras de contabilidad, auditoría o carreras afines, con especialidad en auditoria, debe tener una experiencia especifica acreditada de 5 años en auditorias fmancieras de preferencia en Organismos Internacionales.

Dos auditores; debe poseer mínimo título universitario formación profesional en las carreras de contabilidad, auditoría, abogado o carreras afmes, con especialidad en auditoria, debe tener una experiencia especifica acreditada de 03 años en auditorias fmancieras de preferencia en Organismos Internacionales.

Un auxiliar de auditoría (opcional); debe poseer mínimo título de formación técnica o estudios universitario-concluidos en las carreras de contabilidad, auditoría o carreras afmes, con especialidad en auditoria, debe tener una experiencia especifica acreditada de 1 año en trabajos de auditorías de preferencia en Organismos Internacionales.

Los proponentes deben presentar un compromiso formal indicando que el personal propuesto en su propuesta será el que realizará efectivamente el servicio solicitado, y no podrán ser sustituidos por otros profesionales.

16. PRESUPUESTO Y VALOR REFERENCIAL:

El valor referencial asciende a US$ 9,000.00 (nueve mil 00/100 dólares americanos), incluidos impuestos, con cargo a Saldos Funcionamiento POA 2020.

17. FORMA DE PAGO:

El pago por el servicio se realizará de acuerdo al cumplimiento de los siguientes avances:

1. 60% a los 40 días posteriores de la suscripción de contrato„31kihresentación de los siguientes informes preliminares y autorizado por el supervisor:

1 Dictamen del auditor sobre la razonabilidad de los Estados Financieros al 31 de diciembre 2019.

1 Informe de Control Interno vinculado con la información financiera y presupuestaria al 31 de diciembre 2019.

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1 Informe sobre el seguimiento a observaciones y recomendaciones del control interno de gestiones anteriores

2. 40% a los 50 días posteriores de la suscripción de contrato, j la presentación y aprobación de los informes y/o productos fmales.

Los productos serán presentados en (5) cinco ejemplares en físico más el CD con información de los actuados

18. GARANTÍA Y SEGUROS:

El postor seleccionado deberá presentar a la suscripción de contrato una garantía de fiel cumplimiento de contrato, representado por una carta fianza, boleta de garantía u otro similar, irrevocable, de ejecución inmediata y a simple requerimiento, emitida a nombre de la Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca -ALT por un valor equivalente al 7 % del monto total del contrato, por 90 días calendario contabilizados a partir de la fecha de presentación de documentos para la firma de contrato.

La empresa adjudicada se hace responsable del seguro contra accidentes personales u otros del personal asignado para la ejecución del servicio de auditoría y por el periodo que dure los trabajos de auditoría.

19. SUPERVISIÓN: La supervisión y coordinación estará a cargo del Administrador de la Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca — ALT.

20. CONFIDENCIALIDAD:

Los trabajos, informes, hojas de trabajo y otros, desarrollados en la ejecución de los trabajos encargados, serán de propiedad de la ALT, con la concesión de los créditos pertinentes de autoría de la Empresa Ejecutora; no podrán reproducirse, ni difundirse de manera total o parcial, salvo aprobación expresa y por escrito de la ALT.

Los informes, hojas de trabajo y otros serán manejados de acuerdo a los principios y reglas de conducta del Código de ética del auditor.

La empresa adjudicada se adaptará a las políticas de control establecido para el acceso y manejo de la documentación y/o cualquier información de la ALT.

21. MULTAS:

La aplicación de multas por retraso en el cumplimiento de obligaciones contractuales está referida a la aplicación de sanciones pecuniarias al adjudicado por concepto de incumplimiento a los plazos pactados.

Si existiesen atrasos o incumplimiento de entregables en los plazos establecidos de parte del adjudicado, se establece una multa por cada día calendario de retraso equivalente a 0.5% (cero puntos cinco por ciento) del monto total adjudicado, la cual deberá ser cobrada o abonado a favor de la Autoridad Binacional Autónoma del Lago Titicaca - ALT. La suma de las multas no podrá exceder en ningún caso el 20 por ciento (20%) del monto total del contrato, debiendo iniciar el proceso de resolución del mismo.

Estos términos de referencia son enunciativos y de orientación, no son limitativos, por lo que el proponente, si así lo desea y a objeto de demostrar su habilidad en la prestación del servicio, puede mejorarlo.

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3. REQUISITOS Y CRITERIOS DE CALIFICACIÓN PARA LA ADJUDICACIÓN

El criterio de evaluación se realizará en base a los requisitos solicitados en la convocatoria, para cada uno de los sobres (credencial, técnico y económico):

3.1 CALIFICACIÓN SOBRE CREDENCIAL

Verificación de los documentos legales y Administrativos del sobre credencial

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la empresa consultora; de acuerdo con el Formato N° 1. Identificación del Proponente, de acuerdo con el Formato N° 2

Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en las Bases Administrativas, de acuerdo con el Formato N° 3. Testimonio de Constitución de la empresa consultora y última modificación, esta última si corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA) en el caso de empresas consultoras bolivianas, o en La Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP) en el caso de empresas consultoras de Perú (fotocopia simple), vigente Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en FUNDEMPRESA (Bolivia) o SUNARP (Perú) (fotocopia simple), vigente. Registro de matrícula, vigente otorgada por FUNDEMPRESA (Bolivia) o SUNARP (Perú). (fotocopia simple), vigente. Número de Identificación Tributaria (NIT) para consultoras bolivianas o Registro Único del Contribuyente (RUC) para consultoras peruanas (fotocopia simple). Certificado de Inscripción de la Firma emitido por el colegio de profesionales correspondiente, vigente. Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años de la firma (fotocopia simple) Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades (fotocopia simple)

NOTA: (1) Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante, el adjudicado deberá presentar posteriormente en originales o legalizados.

La evaluación de la documentación legal/administrativa, se realizará con el método CUMPLE / NO CUMPLE, en caso de que faltara uno de los documentos será descalificado.

3.2 REQUISITOS SOBRE PROPUESTA TÉCNICA

La propuesta técnica está referido a la evaluación de la formación académica, la experiencia profesional y la propuesta de trabajo a cargo de la consultoría.

a. Evaluación de la experiencia del Postor:

CRITERIOS EVALUADOS ACREDITACIÓN PUNTAJE

1. Experiencia general. A En todo tipo de auditorías, Se acreditará con fotocopias simples de contratos, facturas, constancia o certificado de conformidad, realizados en los últimos 10 años

Contratos, facturas, constancias o

certificados de servicios realizados.

10

> 7 adelante servicios realizados 10 < 3 - 6 8 < 1 — 2 5

5. Experiencia especifica: En auditorías fmancieras, Se acreditará con fotocopias simples de contratos, facturas, constancia o certificado de conformidad.

Contratos, facturas, constancias o

certificados de servicios realizados.

15

> 5 adelante servicios realizados 15 < 4 10 <3 5

Puntaje total 25

b. Evaluación del personal clave.

PERSONAL CLAVE REQUISITOS PUNTAJE

1. Gerente de Auditoria Auditor o Contador Publico 20

Experiencia como Gerente de Auditorias

Años como Gerente de auditoria, acreditados con certificados o constancias. Puntaje a asignar: >10 años adelante: 15 ptos. < 10 años: 10 ptos. < 8 años: 6 ptos. < 6 años: 3 ptos.

15

Título profesional Copia del título profesional 5 2. Supervisor de Auditoria Auditor o Contador Publico 12

Experiencia profesional como supervisor de auditoria

Años de experiencia como supervisor: Puntaje a asignar: > 7 años adelante: 10 ptos. < 6 años: 7 ptos. < 5 años: 5 ptos.

10

Título Profesional Copia del título profesional 2 3. Auditor 1 Auditor o Contador Publico 10

Experiencia profesional

Años de experiencia, acreditados con certificados o constancias. Puntaje a asignar: > 5 años adelante: 8 ptos. < 4 años: 5 ptos. < 3 años: 3 ptos.

8

Título Profesional Copia del título profesional 2 4. Auditor 2 Auditor o Contador Publico 8

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REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

1. Formato 6. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.

EVALUACIÓN ECONÓMICA (Puntaje: 20 Puntos).

PERSONAL CLAVE REQUISITOS PUNTAJE

Experiencia profesional

Años de experiencia, acreditados con certificados o constancias. Puntaje a asignar: > 3 años adelante: 6 ptos. < 2 años: 2 ptos.

6

Título de técnico Copia del título 2 PUNTAJE TOTAL 50

La experiencia profesional deberá ser acreditada con copia de Constancias o Certificados de haber realizado el servicio, deberá estar firmado por el representante legal de la entidad que lo emite. El servicio debe estar culminado para ser considerado válido, a partir de la emisión del título profesional. (formato 4)

Propuesta técnica:

Propuesta técnica del trabajo a ser ejecutado por el consultor, el cual deberá ser presentado en formato libre en concordancia con los términos de referencia, espacio simple, el cual debe describir el enfoque y metodología de trabajo, esquema de la organización para el servicio, la asignación de responsabilidades del equipo de trabajo y un cronograma de actividades.

c. Evaluación de la Propuesta Técnica

PERSONAL CLAVE PUNTAJE

1. Propuesta Técnica del postor 5 Satisface totalmente los requerimientos de la entidad 5 Satisface parcialmente los requerimientos de la entidad 3 No satisface los requerimientos de la entidad 1

Para acceder a la etapa de evaluación económica, el proponente debe obtener un puntaje mínimo de sesenta puntos (60) puntos en la evaluación técnica.

3.3 REQUISITOS SOBRE PROPUESTA ECONÓMICA

Verificación de la propuesta sobre económica

FACTOR DE EVALUACIÓN PUNTAJE / METODOLOGÍA PARA SU ASIGNACIÓN

A. PRECIO

Evaluación: La evaluación consistirá en asignar un puntaje de cien (20) a la oferta de precio más bajo y otorga a las demás ofertas puntajes inversamente proporcionales a sus respectivos precios, según la siguiente fórmula: Se evaluará considerando la oferta económica del

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FACTOR DE EVALUACIÓN PUNTAJE / METODOLOGÍA PARA SU ASIGNACIÓN

proponente.

Acreditación: Pi = 0„, x PMP

O, Donde: I = Oferta. Pi = Puntaje de la oferta a evaluar. O, = Precio i. O.= Precio de la oferta más baja. PMP= Puntaje máximo del precio.

Se acreditará mediante el documento que contiene la oferta económica

PUNTAJE TOTAL 100 puntos No se aceptarán ofertas menores al 85% del presupuesto base, ni mayores al presupuesto base.

3.4 CALIFICACIÓN FINAL

El Comité de Adquisición de Bienes y Servicios obtendrá el Puntaje de Calificación Final de la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas técnica y económica, sobre el total del puntaje.

PCF = PET + PCE

Donde: PCF = Puntaje Calificación Final PET = Puntaje Evaluación Técnica PCE = Puntaje Calificación Económica

3.5 RECOMENDACIÓN DE COMUNICACIÓN DE BUENA PRO

En base a la evaluación el Comité de Adquisiciones de Bienes y Servicios, recomendará la comunicación de la buena pro a la propuesta que obtuvo la mejor calificación final.

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a FORMATO N° 1

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA Fecha

Señores (Nombre de la entidad convocante) Presente

Ref.: Invitación pública N° (Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

Luego de haber examinado las Bases Administrativas, el suscrito ofrece prestar los servicios de consultoría de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido de las Bases Administrativas, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia, así mismo en caso de ser adjudicado presentar una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido de las Bases Administrativas.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de (indicar número de días, que debe ser igual o superior a lo indicado en las Bases Administrativas) días a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal.

*Firma del Representante Legal de la Consultora Nombre completo del Representante Legal

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

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FORMATO N° 2 IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:

2. Dirección principal:

3. Ciudad:

4. País:

5. Teléfonos:

6. Dirección electrónica:

7. Nombre del representante legal o Apoderado:

8. Dirección del representante legal:

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:

*Firma del Representante Legal de la Consultora Nombre completo del Representante Legal


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FORMATO N° 3 DECLARACIÓN JURADA

Fecha


Ref.: Invitación Pública N° (Indicar el objeto de la contratación)


Declaro expresamente que (Indicar el nombre de la empresa consultora a la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

a) Certificado de actualización de Matricula N° expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por FUNDEMPRESA, (consultoras bolivianas), SUNARP (consultoras peruanas)

b) Número de Identificación Tributaria (NIT), . (consultoras bolivianas) o Registro Único del Contribuyente (RUC) (consultoras peruanas)

c) Inscripción en el Registro de empresas consultoras y Profesionales Independientes que presten el apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de Estado (Bolivia), o Contraloría General de la República del Perú.

d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados (Bolivia) o Certificado de Estado de Adeudo Tributario (Perú).

Asimismo, declaro: a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del

sector público y/o privados b) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objeto de consultoría, e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la empresa consultora,

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas, que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.

Firma del Representante Legal de la Consultora * Nombre completo del Representante Legal

El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

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FORMATO N° 4

EXPERIENCIA DEL PROPONENTE

Se acreditará con constancias o certificados de servicios realizados.

Experiencia general:

Entidad a la que prestó el servicio Auditoría realizada

Fecha inicio/fin mm/año

Monto US$

Total

Experiencia específica:

Entidad a la que prestó el servicio Auditoría realizada

Monto Fecha inicio/fin mm/año

US$

Total

HOJA DE VIDA DEL PERSONAL PROPUESTO

(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)

Identificación:

Nombre Completo:

Identificación Nacionalidad: Número de registro profesional:

Formación académica:

Profesión:

Universidad/ Instituto Grado obtenido/ Certificado obtenido Fecha de emisión

(de acuerdo al

(1) Puntaje

formulario correspondiente)

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Experiencia Profesional:

Entidad Objeto del servicio Cargo

Fechas Desde Hasta

Mm/año

formulario

(1) Puntaje de acuerdo al

correspondiente

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base en los criterios asignados según corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como O.

Yo, con C.I ó DNI: de nacionalidad

me comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la , con la empresa consultora) función de

en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de con la consultoría de:

entidad:

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta como parte de esta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra empresa consultora esta propuesta será descalificada.

Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha:

(Toda la información contenida en este formato se considera como declaración jurada del proponente. En caso necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información para la firma del contrato.)

(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

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FORMATO N° 5 PROPUESTA TÉCNICA DE TRABAJO

(Describir el enfoque y metodología de trabajo, esquema de la organización para el servicio con el programa detallado de trabajo, la asignación de responsabilidades del equipo de trabajo y un cronograma de actividades).

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PERSONAL PROPUESTO

N° TOTAL

DE HORAS

SEMANAS

PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 Profesionales calificables

— Gerente de Auditoría

— Supervisor de Auditoria

— Auditor 1

— Auditor 2

Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por ciento del total de las horas.

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

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FORMATO N° 6 CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha:


Ref.: Invitación Pública N° (Indicar el Objeto de la Contratación)


De acuerdo a las Bases Administrativas, la empresa consultora a la que represento (indicar el nombre de la empresa o sociedad accidental) ofrece realizar los servicios de (indicar el tipo de servicio de consultoría) para (señalar el objeto de la contratación) por la suma de: (Dólares Americanos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento y haber examinado cuidadosamente las Bases Administrativas, así como los formatos para la presentación de la propuesta y que, en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su aceptación escrita por la Entidad.

Firma del Representante Legal de la Consultora o Profesional Independiente (*)


v

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servicio de 1.3 domicilio legal de la entidad dirección

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