R I E S G O O P E R A T I V O - G E R E N C I A D E R I E S G O S

SEMANA 9

INTEGRANTES:

Cardenas Prado, Jennifer.

Farro Silva, Elsa Yennifer.

Paulini Palacios, Ricardo.

Romero Tirado, Elena.

Salazar Toro, Kathia. (Coordinadora).

TURNO: Lunes: 7:00AM-8:45AM y Martes: 10:40AM-12:25PM

P R O F E S O R :

H I D A L G O L A M A , J E N RY A L E X

1.- CITEN 05 CONCEPTOS DE DIFERENTES AUTORES DE RIESGO OPERATIVO Y LUEGO EN BASE A ELLO

ENUNCIEN GRUPALMENTE SU CONCEPTO.

Artemio Milla Gutiérrez

• El riesgo operativo que asume una empresa va estrechamente relacionado con la recuperación de la inversión en su activo. Esta recuperación se conseguirá gracias a la obtención, año tras año, de un beneficio (aunque hablando en términos más precisos, a través de la obtención de flujos de caja).

Sánchez Cerón Carlos

•El riesgo operativo es el riesgo de no estar en capacidad de cubrir los costos de operación, a medida que aumentan los costos fijos de operación de una empresa, el volumen de ventas necesario para cubrir todos los costos de operación crece paralelamente, en otras palabras, a medida que una empresa aumenta sus costos fijos de operaciones, también aumenta el volumen de venta necesaria para equilibrarlos. A cambio de un aumento de los niveles de riesgos operativos, la empresa alcanza un alto apalancamiento de operaciones. El gerente financiero debe decidir cual es el nivel aceptable de riesgo operativo. Debe hacerse cargo de la alternativa existente riesgo - rendimientos.

José Ignacio Giménez Martínez

• Por riesgo operacional se entiende cualquier falla o deficiencia futura, dentro de las actividades operacionales de la Firma, que pueden obstaculizar el logro de los objetivos estratégicos, operativos y/o financieros de la organización, o que puedan llegar a generar pérdidas potenciales.

Elvia Ojeda Apreza

• Es la pérdida

potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de información, en los controles internos o por errores en el procesamiento de las operaciones.

Ortis Madrigal Gustavo

• Es el riesgo Derivado de la posibilidad de que se produzca pérdidas directas o indirectas asociadas a errores humanos, fallos en los sistemas, existencia de políticas, procesos o controles inadecuados y eventos externos.

CONCEPTO GRUPAL

EL RIESGO OPERATIVO ES LA POSIBILIDAD DE PERDIDAS FINANCIERAS ORIGINADAS

POR DIVERSOS FACTORES: Deficiencias o fallas en los procesos internos. Por fallas tecnológicas. Por el personal de la empresa . Por causa de eventos externos adversos.

2.- ¿QUE ANTECEDENTES HISTORICOS HACEN SURGIR EL PARADIGMA DEL RIESGO

OPERATIVO?

El asunto central es la identificación, medición y administración de los diferentes tipos de riesgos. En 1988, el comité de supervisión bancaria de Basilea estableció el primer acuerdo de capital, es decir, Basilea i. El centro de dicho documento era el riesgo crediticio de los bancos, a los cuales se les pedía preveer un mínimo de capital en caso de insolvencia de los deudores .

Es en 2004 con el acuerdo de Basilea II, cuando se intenta trabajar de una manera más integral acerca

de la solvencia y seguridad del sector financiero. Una de las innovaciones en este acuerdo es la

inclusión de requerimientos de capital por riesgo operativo.

3.- REVISEN Y CITEN 05 ORGANIGRAMAS DE DIFERENTES EMPRESAS (LOCALES, NACIONALES E INTERNACIONALES) LUEGO COMENTEN CUALES SON LAS FUNCIONES

QUE REALIZA EL AREA DE GESTIÓN DE RIESGO OPERATIVO.

• Ver que los riesgos de la institución se mantengan en niveles razonables que permitan buena rentabilidad a la misma.

• Formación del personal en análisis de crédito que permita dar solidez al momento de emitir un criterio.

• Determinar el riesgo que significará para la empresa otorgar un determinado crédito y para ello es necesario conocer a través de un análisis cuidadoso los estados financieros del cliente, análisis de los diversos puntos tanto cualitativos como cuantitativos que en conjunto permitirá tener una mejor visión sobre el cliente y la capacidad para poder pagar dicho crédito.

FUNCIONES: EDPYME RAIZ

• El División de Riesgos Operativos del Banco de la Nación propone e impulsa políticas y procedimientos para la gestión del riesgo operacional, y de continuidad del negocio, promueve la cultura de gestión de riesgos de operación, identificando las necesidades de capacitación y desarrollando actividades de difusión. *

• Propone y coordina la implementación de alternativas para mitigar y controlar los riesgos de operación que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos del Banco, en coordinación con los dueños del proceso, impulsar una adecuada gestión de continuidad del negocio a nivel institucional y asiste a las unidades orgánicas del Banco en la identificación del riesgo operacional de productos o servicios del Banco y los cambios importantes en el ambiente operativo o informático; y evaluar el riesgo operacional identificado.

*

• Define, monitorea y actualiza las políticas y lineamientos del Sistema de Gestión de la Seguridad de la Información (SGSI) del Banco acorde con la legislación y normativas vigentes relacionadas; así como atender e implementar las medidas correctivas recomendadas por el Órgano de Control Institucional y los organismos de control externo.

*

FUNCIONES:BANCO DE LA NACIÓN

EDYFICAR

•Monitorea e informa a los miembros del Directorio, Gerencia General y dueños de procesos, la gestión sobre los indicadores de riesgo definidos. *

•También la adecuada mantención de la documentación y registro de al menos los incidentes más significativos ocurridos en conjunto a las medidas de mitigación aplicadas, las cuales deben ser recolectadas e incorporadas a la base de datos de eventos de pérdida.

*

•Elabora los reportes de requerimiento de patrimonio por riesgo operacional e informar al Comité de Riesgos los aspectos relevantes de la gestión de riesgos de operación y de continuidad del negocio para una oportuna toma de decisiones.

*

FUNCIONES:EDYFICAR

AGROBANCO

FUNCIONES: AGROBANCO

Riesgo Operacional Agrobanco: Busca implantar procesos simples, agiles y documentados, permanentemente revisados, actualizados y mejorados con el fin de permitir un trabajo eficiente y eficaz, con los controles adecuados y mitigando errores y fallas derivados de riesgo operativo. Así mismo el banco se encuentra inmerso en difundir los

conceptos y acciones de riesgos de operación a todo el personal, a fin de crear en el banco una cultura de riesgo. Con el fin de manejar

correctamente el riesgo operativo, agrobanco propicia una adecuada segregación de funciones, niveles de supervisión y de control dual con el fin detener un proceso operativo eficiente y seguro, evitando así que las áreas de control estén subordinadas a las áreas generadoras de riesgos.

Adicional, el banco cuenta con una base de datos de los eventos de perdida por riesgo operacional, entre otros parámetros establecidos que

permiten llevar un control del riesgo operativo

CAJA TRUJILLO

La metodología definida por Caja Trujillo para la gestión del riesgo

operacional se basa en los componentes del enfoque Coso

ERM: Identificación, Evaluación y Tratamiento de Riesgos,

Información y Comunicación, y Monitoreo de los mismos.

En el año 2010 se iniciaron las adecuaciones a las últimas normativas emitidas por la Superintendencia de Banca,

Seguros y AFP, con ello se logró sentar las bases para desarrollar

una gestión de riesgo operacional

FUNCIONES:CAJA TRUJILLO

4.- ¿PORQUE LA REALIDAD DE LAS EMPRESAS EXIGE LA MAYOR PROFESIONALIZACION EN LA GESTION DEL RIESGO OPERATIVO?

• Porque una mayor profesionalización es necesaria para evitar así fallos de sistemas que pueden ser catastróficos, errores y fallas que afectan a los clientes que exigen calidad y la probabilidad de posibles fraudes interno y externos.

• Existen casos de quiebras, a causa de deficiencias en la gestión de riesgos operativos.

5.- ¿QUE ROL CUMPLE EL COMITÉ DE RIESGO OPERATIVO?

COMITÉ DE RIESGO OPERATIVO

• Lo integran:

Uno o dos representantes

del consejo o directorio

La Gerencia

General

Gerencia de Riesgo

Gerencia

Legal

Gerencia de Negocios

Gerencia de Apoyo

Operacional

ROLES Recomendar para aprobación de la Junta Directiva las principales políticas de riesgo operativo.

Monitorear las principales tareas en materia de riesgos del Comité de Operaciones.

Establecer y aprobar el Plan de Riesgos Operativos sobre los principales procesos de la Financiera.

Aprobar los principales planes de contingencia operativos para prevenir efectos adversos sobre la organización o los clientes.

Reportar a la Junta Directiva los informes sobre la situación de riesgos operativos de la empresa.

Establecer los mecanismos convenientes y oportunos para darle seguimiento a las decisiones que, en materia de riesgos operativos, se llegaren a tomar.

Evaluar las técnicas de análisis de riesgo operativo que propondrá la Unidad de Riesgo u área asignada.

Crear las instancias administrativas que se consideren necesarias para una mejor gestión del riesgo operativo, suministrándoles los recursos necesarios para el ejercicio de sus funciones.

Trabajar coordinadamente con los otros comités de la institución para fortalecer el funcionamiento de un sistema de control interno adecuado a la naturaleza complejidad y riesgos inherentes a las actividades de la organización.

6.- ¿PORQUE ES IMPORTANTE DESARROLLAR UNA CULTURA DE RIESGOS EN LA EMPRESA?

• Sirve como base de todos los componentes de riesgo a la vez que constituye un pilar fundamental para realizar una eficiente gestión de riesgo integral especialmente en los riesgos operacionales. Así mismo el desarrollar este tipo de cultura dentro de una organización permitirá a cada uno de los miembros identificarse con la cultura de riesgo existente logrando comprender la potencial afectación que cada uno de los objetivos propuestos pueda tener al momento de ocurrir la identificación de un riesgo.

7.- IDENTIFIQUE 10 RIESGOS DE TIPO OPERATIVO EN RECURSOS HUMANOS, FALLAS EN LOS PROCESOS Y TECNOLOGIA DE INFORMACION DE UNA EMPRESA LOCAL.

RECURSOS HUMANOS

• Antecedentes de funcionarios a contratar

• Uso de información privilegiada

• Fraude de empleados • Asesoramiento

deficiente a clientes • Prácticas comerciales

inapropiadas

FALLAS EN LOS PROCESOS

• Error en liquidación de operaciones

• Pérdida de activos del cliente

• Falta de separación de funciones

TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN

• Pérdida o robo de información.

• Fallos en hardware/software

• Interrupción de sistemas

• Virus informático • Fallos en

telecomunicaciones • No disponibilidad de

datos.

8.- ¿PORQUE LAS EMPRESAS DEBEN IMPLEMENTAR UNA AREA DE GESTION DE RIESGO OPERATIVO?

A través de ésta área las empresas podrán

Identificar

Evaluar

Seguir Controlar

Mitigar

Para incrementar

el nivel de eficiencia operativa.

Identificar y analizar el

impacto negativo de las fallas

operacionales en la cuenta de resultados

Mayor nivel de servicio frente a los clientes y

agentes externos.