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SEGURO DE CUMPLIMIENTO EN COLOMBIA Elementos técnicos: Primas, Reservas, inversiones y reaseguro

Clara Ines Rusinque Cardona

31/Oct/2014

1. Antecedentes

normativos y evolución

2. Definición

3. Naturaleza y

características

4. Normas legales no

aplicables

5. Tipos de pólizas o

productos

6. Primas y tarifas

7. Comisiones

8. Reservas técnicas

9. Reaseguro

TEMARIO

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“Seguro que podrá extenderse a garantizar el pago de impuestos, tasas y derechos y, el

cumplimiento de obligaciones que emanen de leyes o de contratos”

“Las compañías de seguros y los contratos que

celebren, se regirán por las disposiciones legales pertinentes sobre compañías de

seguros, sociedades anónimas y contratos de seguros.”

1.ANTECEDENTES NORMATIVOS Y EVOLUCION

Ley 225 de 1938: Creación del seguro de manejo y de

cumplimiento

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Decreto Ley 150 de 1976 – Régimen de contratación Administrativa

“…En todo contrato se pactará expresamente la obligación de garantizar el cumplimiento de las prestaciones a cargo del contratista. Las garantías podrán consistir en fianzas de compañías de seguros o de bancos,.”

Decreto 222 de 1983 – Nuevo Régimen de Contratación

pública Ley 80 de 1993. Actual estatuto de la contratación pública.

Decreto reglamentario 1510 de 2013: Pólizas de seguros,

garantía bancaria o Fiducia en garantía

• ESTATUTOS DE LA CONTRATACIÓN PÚBLICA:

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Contrato por el cual una Aseguradora,

a cambio de un precio, garantiza el

cumplimiento de una obligación;

contenida en un contrato, una

disposición legal o una orden judicial

y se obliga a pagar los perjuicios,

multas o penalidades que haya

ocasionado dicho incumplimiento

hasta por el importe de la suma

asegurada.

2. DEFINICION

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1.Es un seguro * Ley 225 de 1938

* Ley 80 de 1993

* Estatuto orgánico del sistema Financiero.

2. Es una Fianza * Decreto 410/71- Código de Comercio. .

* Estatutos de la Contratación pública

* Inaplicabilidad de principios generales

del contrato de seguros

3. El seguro de Fianza * Figura autónoma e independiente

4. Un seguro que participa de la naturaleza ECONÓMICA de las fianzas

(Doctrina y Jurisprudencia)

* Obligación de pagar una indemnización por incumplimiento

* Inaplicabilidad de normas generales del contrato de seguros.

* Es accesorio

3. NATURALEZA JURIDICA

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Caución Garantiza el cumplimiento de obligaciones ajenas El fiador se compromete a cumplir la obligación afianzada No hay límite de las responsabilidades del fiador Obligación incondicional Puede ser a título gratuito Actividad libre Beneficios de excusión y división

Contrato Garantiza el pago de los perjuicios por el incumplimiento de la obligación La Aseguradora no se obliga a cumplir la obligación garantizada El límite es el valor asegurado Obligación condicional Siempre es contrato oneroso Actividad reglada y vigilada No aplicación de beneficios

FIANZA VS. SEGURO



Definición tomador del seguro: “… quien traslada el riesgo”

El riesgo asegurable: “… suceso incierto que no depende exclusivamente de la

voluntad del tomador “

Terminación del contrato por agravación o modificación del estado del riesgo

Inexactitud o reticencia en la declaración del estado del riesgo

Inasegurabilidad del dolo, culpa grave y los actos meramente potestativos del

tomador

Terminación automática por mora en el pago de la prima

Revocación unilateral del contrato por el tomador

Principio indemnizatorio : Excepción: Garantías de Pago de multas y/o penalidades,

pólizas de disposiciones legales y garantías de seriedad de oferta o licitación pública.

Subrogación contra el tomador del seguro: Necesidad de contragarantia.

4. NORMAS LEGALES DEL CONTRATO DE SEGUROS NO APLICABLES AL

SEGURO DE CUMPLIMIENTO

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DE CUMPLIMIENTO CONTRACTUAL ENTRE

PARTICULARES

DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS ANTE ENTIDADES ESTATALES

DE CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES LEGALES (aduaneras, impuestos, ejercicio de actividades)

CAUCIONES JUDICIALES

5.CLASES DE POLIZAS O PRODUCTOS

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Aspectos Generales No son obligatorias

No se garantiza el pago de multas o cláusulas penales

Siempre opera el principio indemnizatorio de los seguros

Las condiciones mínimas en cuanto a objeto, vigencia y cuantía las definen las

partes en el contrato.

El trámite del siniestro y el pago de la indemnización se rige por las disposiciones del Código de Comercio

En caso de controversia, se resuelven ante la jurisdicción ordinaria (Jueces Civiles, Comerciales o árbitros).

POLIZAS DE CUMPLIMIENTO ENTRE PARTICULARES

GARANTIZAN EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DERIVADAS DE UN CONTRATO CELEBRADO ENTRE PERSONAS NATURALES O JURÍDICAS REGIDAS POR EL DERECHO

PRIVADO (LEGISLACIÓN CIVIL Y COMERCIAL).

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POLIZAS DE CUMPLIMIENTO ANTE ENTIDADES ESTATALES – GARANTIA UNICA

GARANTIZAN EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DERIVADAS DE UN CONTRATO DONDE EL

CONTRATANTE (ASEGURADO Y BENEFICIARIO) ES SIEMPRE UNA ENTIDAD ESTATAL Y/O REGIDA

POR EL DERECHO PUBLICO.

(LEGISLACION ADMINISTRATIVA, ESTATUTO DE CONTRATACION PUBLICA)

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ASPECTOS GENERALES:

Son obligatorias. Excepto en contratos interadministrativos, de

Empréstito; de seguros, los inferiores al 10% de la menor cuantía.

Son requisito para la ejecución de los contratos,.

La cobertura de cumplimiento garantiza además de los perjuicios

por el incumplimiento, el pago de multas y cláusulas penales

pactadas en el contrato

Respecto de las demás coberturas siempre opera el principio

indemnizatorio. El asegurado o beneficiario debe acreditar los

perjuicios a indemnizar. No hay lugar a la proporcionalidad de la

indemnización.

Las condiciones mínimas en cuanto a objeto, alcance de los amparos,

exclusiones, vigencias y cuantías las define la Ley (Decreto 1510 de 2013) – TEXTOS UNIFORMES.

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Garantía única: En una sola póliza se incluyen todos los

amparos o coberturas con valores asegurados y vigencias

independientes:

Cumplimiento del contrato (20%)

Anticipos y pagos anticipados (Hasta el 50%)

Pago de salarios y obligaciones laborales (10%)

Calidad de bienes o servicios (20%) Estabilidad de obra (50%)

El siniestro lo constituye un acto administrativo, su trámite y pago de la indemnización se rigen por la legislación administrativa (Estatuto de Contratación pública, Código Contencioso Administrativo).

Ejecución por jurisdicción coactiva

En caso de controversia, se resuelven ante la jurisdicción Contencioso Administrativa (Tribunales Contenciosos, Consejo de Estado).

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• Desregularización del mercado – Libertad de tarifas y

productos. Supervisión a posteriori.

• Tarifas basadas en notas técnicas depositadas en la

SFC: Criterios y elementos mínimos de suficiencia,

solidez, homogeneidad y representatividad.

• Mercado altamente competitivo con “guerra de

precios”

• Tarifas por amparos o coberturas:

Licitaciones: 0.10% por vigencia

Amparos contractuales: 0.20% anual a prorrata

6. PRIMAS Y TARIFAS

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Pago único desde la expedición para todos los amparos,

incluyendo las vigencias futuras (Calidad de bienes y

estabilidad de obra).

Devolución de primas por terminación anticipada del

contrato garantizado o amortización del anticipo.

Primas mínimas por amparo

Cobro de gastos de expedición

IVA 16%

6. PRIMAS Y TARIFAS

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• Negocio altamente intermediado: 98%

• Intermediarios: Corredores, agencias y agentes.

• Comisión por colocación: 30%

• Comisiones por producción, incentivos,

convenciones de ventas, viajes, etc.

• Devolución de comisiones por devolución de

primas.

7. COMISIONES DE COLOCACION

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Son los recursos que destina una compañía de

seguros para respaldar las obligaciones que ha

contraído con sus asegurados y tomadores.

RESERVA DE RIESGOS EN CURSO

RESERVA DE SINIESTROS AVISADOS

RESERVA DE SINIESTROS OCURRIDOS Y NO

AVISADOS (IBNR)

8. RESERVAS TECNICAS

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• Corresponden a la porción de la prima que, a la

fecha de cálculo, no ha sido ganada por el

asegurador

• En general aplica el sistema de “octavos”

tomando como base el 80% de la prima neta

retenida liberable anualmente.

• Se puede obtener autorización para utilizar otros

métodos de calculo.

RESERVA DE RIESGOS EN CURSO

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• Tiene como propósito establecer los recursos

necesarios para garantizar el pago de los Siniestros

ocurridos en el período y que no hayan sido

cancelados.

• Se constituye cuando se tiene noticia de la

ocurrencia del siniestro.

• El monto corresponde a la sumatoria del valor

estimado de la indemnización que correspondería a

la entidad, por cuenta propia, por cada siniestro

avisado.

RESERVA DE SINIESTROS PENDIENTES

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• Tiene por propósito hacer la provisión

para siniestros ocurridos pero no

conocidos que afectarían el período.

• Corresponde al valor promedio de la

parte retenida en los últimos 3 años por

concepto de siniestros no avisados de

vigencias anteriores, expresados en

términos reales

RESERVA DE SINIESTROS OCURRIDOS Y

NO AVISADOS (IBNR)

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• Reserva matemática: Es la diferencia entre el

valor actual del riesgo futuro a cargo del

asegurador y el valor actual de las primas netas

pagaderas por el asegurado. (Seguros de vida)

• Reserva de desviación de siniestralidad: Para

cubrir riesgos de siniestralidad poco conocida,

fluctuante, cíclica o catastrófica. (Terremoto y

riesgos profesionales)

OTRAS RESERVAS NO APLICABLES

AL SEGURO DE CUMPLIMIENTO

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• Equivale a una porción de las primas cedidas en

reaseguro proporcional a reaseguradores del

exterior.

• Para el ramo de seguro de cumplimiento es el

20%.

• Se retiene por el mismo período que la

aseguradora mantenga la reserva, excepto

para los seguros de vigencia plurianual, en cuyo

caso se libera cumplido el primer año.

DEPOSITO DE RESERVAS

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Obligación de calcular, constituir y ajustar en forma mensual

las reservas técnicas.

a) Reserva de Riesgos en Curso b) Reserva Matemática

c) Reserva de Insuficiencia de Activos

d) Reserva de Siniestros Pendientes

e) Reserva de Desviación de Siniestralidad

f) Reserva de Riesgos Catastróficos

Régimen de transición: Un (1) año a partir de la expedición

del reglamento.

DECRETO 2973 DE 2013 – NUEVO

REGIMEN DE RESERVAS TECNICAS

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Se constituye para el cumplimiento de las

obligaciones futuras derivadas de los compromisos

asumidos en las pólizas vigentes a la fecha de

cálculo.

Está compuesta por:

Reserva de prima no devengada

Reserva por insuficiencia de primas

RESERVA DE RIESGOS EN

CURSO

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9. REASEGUROS

Limite de retención neta:

"Las entidades aseguradoras y

reaseguradoras no podrán asumir en un

solo riesgo una retención neta que exceda

del 10% de su patrimonio técnico

correspondiente al trimestre

inmediatamente anterior a aquel en el cual

se efectúe la operación".



Concepto de un solo riesgo:

"(…) la sumatoria de todos los valores asegurados

y reasegurados de las coberturas de los intereses

amparados por una determinada compañía

expuestos a un mismo evento (…)".

Para el seguro de cumplimiento: Un afianzado o

una póliza sobre un mismo contrato o riesgo.

9. REASEGUROS

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MODALIDADES DE REASEGURO:

CONTRATOS AUTOMATICOS DE REASEGURO

Contratos proporcionales con grandes

capacidades.

Contratos no proporcionales para protección de

la retención neta, con varios reinstalamentos.

COLOCACIONES DE REASEGURO FACULTATIVO

9. REASEGUROS

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