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MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-10

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

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SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Página 1 de 40

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA ESPECIAL

SECRETARIA GENERAL GOBERNACION NORTE DE SANTANDER

VIGENCIA 2015

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

Cúcuta, Noviembre de 2016.



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SECRETARIA GENERAL GOBERNACION NORTE DE SANTANDER

SILVANO SERRANO GUERRERO

Contralor General del Departamento Norte de Santander

MARTHA PAOLA CORREAL URUEÑA

Contralor Auxiliar Delegado para Auditorías

EQUIPO AUDITOR:

LUZ AMPARO RODRIGUEZ RODRIGUEZ

JUAN CARLOS ARENAS LIZARAZO

WILLIAM RUEDA BLANCO



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TABLA DE CONTENIDO

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO. 1.1 CONTROL DE GESTIÓN ¡Error! Marcador no definido.

2. CUADRO DE TIPIFACION DE HALLAZGOS ......................................................... 85



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Ciudad y Fecha

Doctora

SONIA ARANGO MEDINA

Secretario General

Gobernación de Norte de Santander

Asunto: Informe Final de Especial, vigencia 2015

La Contraloría General del Departamento Norte de Santander con fundamento en las

facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó

Auditoría Modalidad Especial al ente que usted representa, a través de la evaluación de

los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos

puestos a disposición y los resultados de la gestión; el examen del Balance General y el

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2013 se

realizara dentro del estudio y análisis de la cuenta anualizada de la vigencia 2013, la

comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se

realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la

Entidad y analizada por la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, que

a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto

sobre la gestión adelantada por la administracion, que incluya pronunciamientos sobre el

acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados

Contables.

El informe contiene la evaluación de los aspectos de la gestión administrativa y de

contratación, que una vez detectados como deficiencias por la comisión de auditoría,

serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por

consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en

beneficio de la ciudadanía, fin último del control.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de

auditoría prescritos por la Contraloría General del Departamento Norte de Santander,

compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de

planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base

razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral.

El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos

que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables

y el cumplimiento de las disposiciones legales.

Se remite el presente INFORME FINAL para que en un término de quince (15) días

hábiles contados a partir del recibido del mismo, se realice el Plan de Mejoramiento

incluyendo los hallazgos administrativos confirmados en éste informe, el cual se debe

enviar a la entidad en medio físico y de forma digital (en archivo Word)

[email protected], [email protected],

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]



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participació[email protected]. De no allegar el Plan de Mejoramiento, se trasladará

el hecho al proceso sancionatorio, según lo reglamenta la Resolución interna No. 0705 del

30 de noviembre de 2011 de ésta departamental.

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

1.1 CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Gestión es

Favorable – Desfavorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes

Factores:

1.1.1.1 Ejecución Contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por La secretaría General, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró durante la vigencia 2015, doscientos cincuenta y cinco (255) contratos por valor de $18.414.551.431,00, distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Obra Pública 4 $236.888.661

Prestación de Servicios 138 $ 5,137,794,177.00

Suministros 13 $ 1.850.447.503

Arrendamientos 16 $1.356.832.800

Convenios 69 $ 8,828,427,482.00

Consultoría u Otros 15 $ 1,572,160,808.00

TOTAL 255 $18,414,551,431.00

Fuente: Formato F20_1A_AGR del SIA Elaboró: Equipo Auditor

1.1.1 Factores Evaluados

mailto:participació[email protected]



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Prestación

ServiciosQ

Contratos

SuministrosQ

Contratos

Consultoría y

Otros

QContratos

Obra PúblicaQ

Cumplimiento de las especificaciones técnicas 100 3 100 3 100 6 0 0 100.00 0.50 50.0

Cumplimiento deducciones de ley 100 3 83 6 83 6 100 4 89.47 0.05 4.5

Cumplimiento del objeto contractual 100 2 80 11 100 5 100 4 90.00 0.20 18.0

Labores de Interventoría y seguimiento 100 2 82 11 100 6 100 4 91.30 0.20 18.3

Liquidación de los contratos 0 0 100 10 0 0 100 4 100.00 0.05 5.0

1.00 95.7

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

EVALUACIÓN VARIABLES

GESTIÓN CONTRACTUAL

VARIABLES A EVALUAR Promedio PonderaciónPuntaje

Atribuido

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL

TABLA 1-1

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Calificación

Eficiente

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo auditor Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión en la Ejecución Contractual, es Eficiente, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 95.7% resultado de los descargos presentados por la entidad del informe preliminar y que se relacionan a continuación: 1.1.1.1.1 De Obra Pública De la muestra seleccionada y asignada, de un total de 4 contratos por valor de $ 236.888.661, de los mismos se audita el 100% del valor total contratado por esta modalidad, en los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

1. CONTRATO No. 075

CONTRATISTA: G & B Proyectos Y Construcciones Company S.A.S. Nit. 900.202.029-5 OBJETO: Se obliga para con el Departamento a realizar el mantenimiento integral que garantice el uso y operación continúa de las edificaciones de la Gobernación. FECHA: 13 de febrero de 2015. (Minuta Aceptación de la Oferta. Pág. 131 a 133 del expediente PDF.) VALOR: $ 40.998.006.40 PLAZO ESTIMADO: Dos (2) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 00022, del 13 de Enero de 2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.1.1.2.5 Mantenimiento general REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 000206 del 13 de febrero de 2015 MODALIDAD DE CONTRATACION: Contratación directa Mínima cuantía PÓLIZAS Y ACTA DE APROBACIÓN: N° 0338333-1 por responsabilidad civil; N° 1237240-3 para cumplimiento, estabilidad, pago salarios y prestaciones. Aprobación según acta de fecha 13 febrero de 2015.



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SUPERVISION/ INTERVENTORIA: Supervisión asignada al Profesional especializado secretaría de planeación, Freddy Alexander Fontiveros; febrero 13 de 2015. ACTA DE INICIO: Del 19 de Febrero de 2015. PAGOS: Comprobante de egreso No. 133935 del 19-03-2015 por valor de $40.996.043 ACTA FINAL: Acta No. 02 de fecha marzo 10 de 2015. FACTURA DE VENTA: No. 0052 valor $ 40.996.043.40, de fecha 11 de marzo de 2015. Así mismo existe estudio técnico de conveniencia y oportunidad, análisis de precios unitarios, invitación pública, propuesta de febrero 06/2015 con oferta económica por el valor contractual, acta de evaluación de febrero 09/2015, Aceptación de Oferta febrero 13/2015, publicación del proceso en el Secop., Oficio para descuento solo de estampilla Pro Hospital y Pro Cultura, Actas aprobación de precios unitarios no previstos y de modificación de cantidades de febrero 27/2015, Certificación para pago por parte del Supervisor de fecha Marzo 11/2015 e informe de Obra N ° 01 con registro fotográfico por parte del contratista. En acta final de marzo 10/2015 se menciona que se hace recibo a satisfacción de la obra. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR CUANTIFICAR CONDICION: Toda ejecución contractual debe estar justificada en un debido informe de la supervisión con alcance administrativo, financiero y técnico que revelen el desarrollo de la ejecución contractual, este a su vez debe soportarse con el acopio documental pertinente. CRITERIO: La dependencia no está dando cumplimiento a lo establecido en el Art. 11 Ley 1150 de 2007, Decreto 1510 de 2013, y demás normas concordantes. Se está incumpliendo con lo establecido en el artículo 20 numeral 2° y 4° del Decreto 1510 de 2013 al no aportar evidencia en los estudios previos de las variables utilizadas para calcular las cantidades de obra a ejecutar. La dependencia incumple los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, toda vez que la supervisión del contrato no fue realizada en debida forma y el supervisor omitió la presentación de su informe con alcance administrativo, financiero y técnico que revelen el desarrollo de la ejecución contractual. Descargo de la Secretaria General del Departamento La entidad anexa informe de supervisión contentivo en once (11) folios, con su respectiva acta de liquidación. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA CONDICION: Toda ejecución contractual debe estar justificada con un debido informe de la supervisión, y este a su vez debe soportarse con el acopio documental pertinente.



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A pesar de lo que se indica en el acta final, no se observa un informe en cuanto al control y seguimiento a la ejecución contractual donde se evidencie la satisfacción puntual de la obra contratada, este se limita a un cumplimiento de requisitos para el pago correspondiente. CRITERIO: La dependencia incumple los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, toda vez que la supervisión del contrato no fue realizada en debida forma y el supervisor omitió la presentación de su informe con alcance administrativo, financiero y técnico que revelen el desarrollo de la ejecución contractual. DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER: Se anexa informe de Supervisión en once (11) folios. Acta de liquidación en cuatro (4) folios CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Analizada la información contractual rendida por la Secretaria General del Departamento de Norte de Santander, se desvirtúan las observaciones administrativas con presunta incidencia fiscal y disciplinaria.

2. CONTRATO No. 485 CONTRATISTA: Oscar Yovanny Rojas, CC. 88.198.591 OBJETO: Se obliga con el Departamento a realizar la adecuación de oficinas del OCAD en el noveno piso del edificio del antiguo banco de la república. FECHA: 25 de mayo de 2015. (Minuta Aceptación de la Oferta. Pág. 103 a 108 del expediente PDF 2.) VALOR: $ 19.996.743,00 PLAZO ESTIMADO: un (1) mes. DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No 0001028 de abril 10/2015. RUBRO PRESUPUESTAL: 2.10.1.3. Recursos funcionamiento de la secretaría técnica del OCAD – Centro regional oriente. REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No 001180 de mayo 26/2015 MODALIDAD DE CONTRATACION: Contratación directa mínima cuantía PÓLIZAS Y ACTA DE APROBACIÓN: 49-40-101001195 por responsabilidad civil. 49-44-101004482 para cumplimiento, estabilidad, pago salarios y prestaciones. Aprobación según acta de fecha 11 junio de 2015. SUPERVISION/ INTERVENTORIA: Supervisión asignada a la Profesional universitaria secretaria de planeación, Freddy Fontiveros. Mayo 25 de 2015. ACTA DE RECIBO Y ENTRADA ALMACEN: PAGOS: Comprobantes de Egreso No. 126828 del 10 de julio de 2015 por valor de $19.992.128. ACTA DE LIQUIDACION: del 18 de septiembre de 2015 Así mismo se observa el análisis del sector para contratación mínima cuantía Art. 15 Decreto 1510/2013, estudios previos como estudio técnico de conveniencia y oportunidad, análisis de precios unitarios, invitación pública en Secop. y documentos adicionales,



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propuesta con oferta económica por el valor contractual y anexos soportes requeridos, acta de evaluación y aprobación de Abril 30/2015. Aceptación de Oferta en mayo 25/2015, adenda modificatoria N° 01 al Anexo N° 7 quedando las cantidades a cumplir en el contrato:

OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA CONDICION: Toda ejecución contractual debe estar justificada con un debido informe de la supervisión, y este a su vez debe soportarse con el acopio documental pertinente. No se observa un informe en cuanto al control y seguimiento a la ejecución contractual donde se evidencie la satisfacción puntual de la obra contratada, este se limita a un cumplimiento de requisitos para el pago correspondiente, el proceso se ve afectado por la falta de los soportes idóneos para su desarrollo y ejecución. CRITERIO: La dependencia incumple los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, toda vez que la supervisión del contrato no fue realizada en debida forma y el supervisor omitió la presentación de su informe con alcance administrativo, financiero y técnico que revelen el desarrollo de la ejecución contractual. Se incumple presuntamente con las obligaciones del estatuto tributario nacional D.E.624/1989 por las partes intervinientes. DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER Se anexa informe de supervisión en cuatro (4) folios Acta de liquidación del contrato en cuatro (4) folios



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CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Analizada la información contractual rendida por la Secretaria General del Departamento de Norte de Santander, se desvirtúa la observacion administrativa con presunta incidencia disciplinaria.

3. CONTRATO No. 787

CONTRATISTA: G & B Proyectos Construcciones Company S.A.S. Nit. 900.202.029-5 OBJETO: Se obliga para con el Departamento a ejecutar la obra de adecuación hidrosanitaria, remodelación y mantenimiento de batería sanitaria de la Secretaria Técnica del OCAD departamental, Ubicado en la Calle 5 N° 11 -20 Piso 9. FECHA: 20 de Noviembre de 2015. (Minuta Aceptación de la Oferta. Pág. 133 a 137 del expediente PDF 2.) VALOR: $ 25.919.795.oo PLAZO ESTIMADO: Quince (15) días DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 00 2530 de Octubre 22/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.10.1.4.Fortalecer a las secretarías técnicas de los Órganos Colegiados de Admón. Y Decisión OCAD vigencia 2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 00 2594 de Noviembre 20/2015 MODALIDAD DE CONTRATACION: Contratación directa mínima cuantía PÓLIZAS Y ACTA DE APROBACIÓN: garantía única Póliza Suramericana N° 1484352-8 para cumplimiento, estabilidad, pago salarios y prestaciones. Aprobación según acta de fecha 20 noviembre de 2015. SUPERVISION / INTERVENTORIA: Supervisión asignada al Profesional Giovanny Martínez Cárdenas. Noviembre 20 de 2015. ACTA DE INICIO: de fecha 20-11-2015 PAGOS: Comprobante de Egreso No. 133979 del 29 de diciembre de 2015 por valor de $25.891.851.00 ACTA FINAL: N° 01 de fecha 04-12-2015 FACTURA DE VENTA: No observada ACTA DE LIQUIDACIÓN: Acta de liquidación del 30 de diciembre de 2015 Se observa que de acuerdo al decreto 1082/2015 los estudios previos de fecha 22-10-2015, se determinó que la necesidad era:



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Así mismo, se observó que existen las especificaciones técnicas en cantidades de obra, condiciones de las ofertas, factores de selección, cronograma de actividades, al cual realizan modificación según adenda N° 01 del 13-11-2015, la publicación en Secop., revisión de requisitos habilitantes, propuesta económica y sus anexos requeridos, Evaluación técnica del 17/11/2015, aceptación de la oferta que constituye la minuta contractual y designa la supervisión, algunos soportes del contratista para el pago.

4. CONTRATO DE OBRA 630

OBJETO: EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA EL DEPARTMANETO A EJECUTAR LAS OBRAS DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LAS DIFERENTES EDIFICACIONES DE LA GOBERNACION DE NORTE DE SANTANDER VALOR $149.974.117 CONTRATISTA: GERARDO BARRERA MONSALVE NIT: 88.235.150 CERTIFICADO DE DISPONIBLIDAD PRESUPUESTAL No. 1084 del 20 de abril de 2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.1.1.2.5 - Mantenimiento General ESTUDIO TECNICO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD Evidenciado y verificada la publicación en el Secop. ACTA DE AUDIENCIA de cierre y apertura de propuesta del proceso de selección abreviada menor cuantía 042-2015. PÓLIZA No. 475-47-994000017691 – ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA ACTA DE ADJUDICACIÓN Contrato de obra del 30 de julio de 2015. REGISTRO PRESUPUESTAL No. 001783 del 14 de agosto de 2015 a nombre de G&B Proyectos y Construcciones Company S.A. Póliza de Garantía Única No. 1355593-3 Suramericana Seguro de Responsabilidad Civil 0366643-7 ACTA DE APROBACIÓN DE POLIZA ACTA DE RECIBO FINAL de la obra 30 de diciembre de 2015 ACTA DE LIQUIDACION DE CONTRATO del 30 de diciembre de 2015 OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR DEPTERMINAR CONDICION La ejecución contractual en materia fiscal debe estar plenamente soportada en evidencias que demuestren que el objeto fue cumplido a cabalidad y que presentó un impacto positivo. Revisado el expediente contractual allegado por la secretaría, se evidencia que no existe un informe de supervisión con una debida certificación de cumplimiento y recibo a satisfacción y que en acta final tampoco se consigna, lo mismo no adjunta informe del contratista de las actividades ejecutadas. CRITERIO La dependencia incumple los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, toda vez que la supervisión del contrato no fue realizada en debida forma y el supervisor omitió la presentación de su informe con alcance administrativo, financiero y técnico que revelen el desarrollo de la ejecución contractual.



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OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA CONDICION: Toda ejecución contractual debe estar justificada con un debido informe de la supervisión, y este a su vez debe soportarse con el acopio documental pertinente. No se observa un informe en cuanto al control y seguimiento a la ejecución contractual donde se evidencie la satisfacción puntual de la obra contratada, este se limita a un cumplimiento de requisitos para el pago correspondiente, el proceso se ve afectado por la falta de los soportes idóneos para su desarrollo y ejecución. Se evidencia una presunta falta de coherencia en las normas de contratación, El proceso contractual se llevó bajo aplicación del decreto 1082/2015, pero en varias partes del mismo se sigue acogiendo el decreto 1510/2013. CRITERIO: La dependencia incumple los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, toda vez que la supervisión del contrato no fue realizada en debida forma y el supervisor omitió la presentación de su informe con alcance administrativo, financiero y técnico que revelen el desarrollo de la ejecución contractual. Se incumple presuntamente con las obligaciones del estatuto tributario nacional D.E.624/1989 por las partes intervinientes. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA CONDICION: Revisado Los soportes contractuales allegados a los contratos de obra aquí citados se evidencia que presuntamente no existe un debido control a los procesos contractuales, ya que la entidad no allegó la documentación debidamente, observándose falta de coordinación y de supervisión, situación que impide realizar un análisis completo y veraz del cumplimiento de los objetos contratados, lo que suscita un obstáculo para su control fiscal. CRITERIO: La dependencia no cumple con la información requerida, no acatando la Resolución 0705/2011, lo cual le fue aclarado en su oportunidad en las visitas practicadas. DESCARGOS PRESENTADOS POR LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO Se adjunta los informes del contratista de las actividades ejecutadas según acta de recibo No.2 y final del contrato de obra 630 en las que se detallan las actividades ejecutadas por el contratista. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Una vez verificada la información documental requerida por el grupo auditor y remitido por la entidad en los descargos, se puede evidenciar el cumplimiento del objeto contractual



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con el informe de supervisión, con registro fotográfico y las actas de recibo firmadas por el contratista, el supervisor del contrato y la Secretaria general del Departamento la Dra. María Fabiola Cáceres. Por lo anterior se aceptan los descargos y se desvirtúan las observaciones administrativas con presunta incidencia fiscal, disciplinaria y sancionatoria. 1.1.1.1.2 De Suministros De la muestra seleccionada y asignada, de un total de 13 contratos por valor de $ 1.850.447.503, se auditan 12 por valor de $ 1.828.462.177, equivalente al 98.8% del valor total contratado por esta modalidad, de los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

5. CONTRATO No 200

CONTRATISTA: Comercializadora Ortiz Rodríguez – Dianni Johanna Ortiz, Nit. 60.394.006 OBJETO: Suministrar medallas y placas de reconocimiento para exaltar labor de las personas vinculadas a la administración departamental. FECHA: 13 de marzo de 2015. (Minuta en Aceptación de la Oferta. Pág. 136 a 140 del expediente Archivo PDF) VALOR: $ 40.840.000,00 PLAZO ESTIMADO: Tres (3) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 00-0368 de Febrero 16/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.1.1.2.7 Impresos y publicaciones REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 00-0509 de marzo 16/2015 MODALIDAD DE CONTRATACION: Contratación directa, mínima cuantía PÓLIZAS Y ACTA DE APROBACIÓN: Garantía única 460-47-994000012360 para cumplimiento y calidad. Aprobación según acta de fecha 16 marzo de 2015. SUPERVISION / INTERVENTORIA: Supervisión asignada al funcionario Jairo Orlando Cepeda Cáceres, marzo 13 de 2015, según minuta aceptación de oferta. ACTA DE INICIO: de Fecha Marzo 16/2015. PAGOS: Comprobantes de Egreso no observados. ACTA FINAL: Marzo 17/2015. ACTA DE CUMPLIMIENTO FACTURA DE VENTA: Allega cuenta de cobro. Rut Régimen simplificada. Igualmente se allegó estudio técnico de conveniencia y oportunidad de fecha 16 febrero de 2015, La invitación pública, publicidad en Secop desde febrero 26/2015, propuestas recibidas de Corporación FARFAR Nit. 807.007.839-6 y Diana Johanna Ortiz C.C. 60.394.006, en Febrero 27/2015; Evaluación de los ofertas en marzo 4/2015 firmada por el funcionario técnico Mario Eduardo Díaz Contreras donde se inhabilitó la propuesta de la Corporación FARFAR, designación del supervisor en el acta de aceptación de la oferta, Cuenta cobro No. 001 de fecha 21/04/2015, Certificación de cumplimiento como prestador de servicios de fecha 21/04/2015, Acta de entrega de los bienes de fecha marzo 17/2015, oficio donde el contratista autoriza descuento estampilla pro hospital. No hay observaciones en relación a este contrato.

6. CONTRATO 206 DE 2015



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OBJETO DEL CONTRATO El Contratista seleccionado se obliga para con el Departamento de Norte de Santander a suministrar los tiquetes aéreos requeridos por la entidad para garantizar el desplazamiento de sus servidores en comisión oficial fuera del Departamento con ajuste a los descuentos ofertados y a los requerimientos mínimos establecidos en el estudio previo. CONTRATISTA CARIBES TOURS INTERNACIONAL LTDA. VALOR $41.000.000 Modalidad de Contratación: Proceso de Selección de Mínima Cuantía Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 00623 de marzo 04 de 2015 por $41.000.000 REGISTRO PRESUPUESTAL No.000521 de marzo 17 de 2015 por $41.000.000 RUBRO PRESUPUESTAL Gastos de Viaje –Viáticos. NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL CARLOS ARTURO TOSCANO SALCEDO IDENTIFICACIÓN DEL CONTRATISTA C.C. 13.483.022 NIT 807.005.920-1 PLAZO DE EJECUCIÓN DEL CONTRATO El plazo del contrato será de cuatro (4) meses o hasta agotar el presupuesto. SUPERVISOR Supervisor Interno designada LORENA AVELLANEDA MORENO. ACTA DE INICIO 02 de octubre de 2015 PÓLIZA DE GARANTÍA No. 1390657-4 de Aseguradora Solidaria de Colombia 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 PÓLIZA DE RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL No. 0374476-7 del 30 de septiembre de 2015 CONTRATO ADICIONAL Contrato Adicional No. 01 suscrito el 20 de noviembre de 2015 VALOR $354.594.000 RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.3.4.3. Juegos Nacionales 2015 JUEGOS NACIONALES 2015 (L.D.) CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL CDP No. 002764 DE noviembre 13 de 2015 por valor de $150.000.000 CDP No 002766 DE noviembre 13 de 2015 por valor de $214.594.000 COMPROBANTES DE EGRESO Comprobante de egreso No. 132274 de Noviembre 30 de 2015 por valor de $353.927.001 COMPROBANTE DE EGRESO NO. 132876 de diciembre 11 de 2015, Orden de Pago No. 004744 por valor de $446.306.999 ACTA DE LIQUIDACIÓN 17 de septiembre de 2015

Proceso celebrado bajo la modalidad de selección de mínima cuantía: Allegan todos los soportes contractuales, aviso de convocatoria, estudios previos, especificaciones técnicas pre pliegos, antecedentes fiscales, disciplinarios, RUP, RUT, declaración juramentada de pagos de seguridad social y aportes parafiscales, póliza de garantía, se cumplió con la liquidación del mismo. Los soportes escaneados de este contrato remitidos por la Secretaría General de la Gobernación evidencian todos los actos administrativos de comisión que justificaron los desplazamientos realizados por el Señor Gobernador y sus Secretarios de Despacho. El Auditor realizó una verificación selectiva de algunos funcionarios a los que se les suministró tiquetes aéreos en el ejercicio de sus funciones como por ejemplo la Señora LIZBETH G. LOZANO MARIÑO quien viajó a Bogotá los días 24 y 25 de Abril a la Feria Internacional del Libro y el día de la Nortesantandereanidad, evidenciándose todos los soportes requeridos para su asistencia al evento.



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De igual forma se verificó la Comisión otorgada al Doctor JAIRO CEPEDA CACERES, Profesional Especializado del Área de Protocolo, quien se desplazó los días 27, 28 y 29 a la Ciudad de Santiago de Cali al Congreso Internacional de Protocolo. Una vez verificado los soportes enviados se observa el acto administrativo de comisión y sus respectivos soportes

Se verificaron por parte del auditor los cuatro comprobantes de egreso y las correspondientes definitivas de pago del contrato objeto de estudio realizándose en ellos los respectivos descuentos por conceptos de estampilla El contrato No. 206 de 17 de marzo de 2015 no presenta ninguna observación.

7. CONTRATO No 226 CONTRATISTA: Ana Joaquina Acevedo de Miranda – Estación de servicios los Libertadores, Nit. 37.231.715-3 OBJETO: Suministro de combustible, Gasolina corriente, Diésel corriente- ACPM Lubricantes y Lavado del parque automotor de la gobernación de Norte de Santander FECHA: Minuta contrato firmado el 27 de marzo de 2015 VALOR: $ 230.000.000,00 PLAZO ESTIMADO: Hasta Dic. 30/2015 o hasta agotar presupuesto. DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 000336 de febrero 12/2015 y CDP No. 0006 de febrero 24/2015. RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.1.1.26 Mantenimiento vehículos y maquinaria por $ 200.000.000,00 y el rubro 2.1.2.3 Manejo de Desastres $30.000.000,00 REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 00-0001 de marzo 27/2015 y RP No. 00-0634 de marzo 27/2015. MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección abreviada, menor cuantía PÓLIZAS Y ACTA DE APROBACIÓN: N° 475-47-99400016481 de Aseguradora Solidaria para seriedad de la oferta 10%. N° 1268154-0 de Suramericana para Calidad cumplimiento y pago de salarios. N° 0345474-9 de Suramericana para responsabilidad civil. Aprobación según acta de fecha 27 marzo de 2015 (Pág. 257 expediente en PDF) SUPERVISION / INTERVENTORIA: Interventor interno designado el funcionario Alonso Toscano Niño. ACTA DE INICIO: Fechada el 27 marzo/2015. PAGOS: Comprobante de egreso no aportados. ACTA FINAL: No se observó. FACTURAS DE VENTA: No. A-04296 de Abril 20/2015 por $ 39.521.986; No. A-04540 y No. A-04541 de mayo 15/2015 por $ 5.996.760 y $ 22.452.493; No. A-04594 de mayo 22/2015 por $ 42.256.550; No. A-04951, No. A-04952 y No. A-04953 de junio 25/2015 por $ 5.197.708, $ 33.619.478 y $ 17.162.878; No. A-05269, No. A-05270 de julio 22/2015 por $ 31.285.450 y $ 3.286.750; No. A-05362 de julio 31/2015 por $ 28.245.777, No. A-05763, No. A-05764, No. A-05765, No. A-05766 de Septiembre 23/2015 por $ 4.782.920, $ 11.457.000, $ 8.503.640 y $ 44.572.140; No. A-05826 de Octubre 16/2015 por $ 34.832.728; No. A-05907 y No. A-05908 de Noviembre 24/2015 por $ 1.209.658 y $ 10.301.891. Revisado el expediente contractual se observó Aviso de convocatoria pública de febrero 23/2015, estudios previos, Inventario de vehículos, los actos administrativos del proceso, publicidad en el Secop., Actas de inicio, de aprobaciones respectivas y de cumplimiento para pagos, la propuesta escogida que según la evaluación del comité designado cumplió los requisitos y ficha técnica a saber:



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Las ampliaciones de las garantías por las dos adiciones observados, efectuadas al Rubro 2.2.1.1.2.6, por $ 85.500.000 y por $ 29.500.000 con los CDP 0001787 de julio 07/2015 y 002384 de octubre07/2015, sus registros RP 001602 de julio13/2015 y el 002350 de octubre 22/2015, llevando el valor final contratado a $345.000.000. Siete ciclos de facturación desde Abril 20 hasta Noviembre 24/2015 para un total de 17 facturas allegadas. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR CUANTIFICAR CONDICION: Revisado el expediente, no se evidenció una supervisión adecuada al contrato, hay certificaciones de cumplimiento que no reflejan los servicios prestados debidamente, a que periodos corresponden y no están completos los consecutivos. Las planillas de seguridad social del personal del contratista están incompletas, y su certificación de cumplimiento para pago, no se evidencia los pagos de aportes propios del contratista contraviniendo los pliegos de condiciones. No se encuentran los comprobantes de egreso a la facturación allegada, y en los certificados del supervisor para los pagos refiere seguimiento desde abril hasta julio solo pagos a cuatro ciclos de facturación de siete que se observan. Por lo anterior, no fue posible verificar que hayan sido suministrados a satisfacción los servicios contratados, no hay soportes claros e idóneos de seguimiento a los cargues del combustible y lubricantes ni registro fotográfico alguno, de lo cual a la fecha no se recibió nada por parte de la dependencia verificada. No se observan los debidos soportes a los ciclos de facturación allegada que den certeza del cumplimento a cabalidad en las cantidades que fueron suministrados los combustibles, que servicios de mantenimiento y lavado se prestaron y a que cantidad o cuales vehículos se asistió técnicamente. CRITERIO: La dependencia no está dando cumplimiento a los artículos 83 y 84 de la LEY 1474 de 2011, toda vez que la supervisión del contrato no fue realizada en debida forma y el supervisor omitió la presentación de informes con alcance administrativo, financiero y técnico que revelen el desarrollo de la ejecución contractual. La supervisión incumple la Tercera Cláusula contractual en sus obligaciones ya que no solo debe certificar un cumplido para el trámite del pago respectivo sino la certificación a satisfacción de lo suministrado por el contratista debidamente en detalle y soportado; ya que no se puede precisar cantidades de los combustibles y lubricantes suministrados así mismo de los demás servicios pactados según ficha técnica para la contratación como lavados, engrases y demás servicios de mantenimiento allí estipulados, a que vehículos les fue realizado y en que periocidad. Para esta comisión no se establece una descripción de la necesidad suficiente para determinar cómo se determinó el valor inicial del presupuesto así mismo de sus adicciones. Presunta inobservancia a lo indicado en el numeral 4° decreto 2474/2008, Art. 20 decreto 1510/2013 estudios previos para la contratación.



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DESCARGO DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO

En referencia a las observaciones administrativas encontradas por su despacho, me permito presentar descargos a las observaciones en comento; para la cual hag llegar a su despacho un folder con la copia del ontrato con toda la información completa de la ejecución del mismo, las cuentas debidamente separadas, para su mejor observación dentro de las cuales se presenta una relación de los consumos y fotocopias de los respectivos soportes, recibos de sumnistro de los servicios que se solicitaron en el proceso de contratación. Se hace la alcaración que los soportes (recibos de suministros) del servicio de combustible y de solicitud de mantenimiento reposan en la oficina de servicios administrativos, dependencia en la cual se realiza el plan de mantenimiento de los vehículos de la entidad y como evidencia de la ejecución se anexa la relación de los recibos consecutivos de la cuenta y copia de unos recibos al azar. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA La entidad en sus descargos allega copia de la siguiente información documental:

• Informe de supervisión con los respectivos soportes.

• Relación de vehículos con evidencias fotográficas.

• Copia del decreto No. 1770 del 07 de septiembre de 2015, “por la cual se declara el estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica en parte del territorio Nacional, como soporte del apoyo logístico por parte de las diferentes secretarias de la secretarias de la Gobernación, conllevando a esto a el uso continuo del parque automotor de la gobernación de norte de Santander.

• Solicitud de pago No. 00185 del 22 de abril de 2015, a la secretaria de haciendo del –departamento del trámite de pago por parte de la Dra. Amaría fabiola caceres, Secretaria General, por valor de $39.521.986.

• Copia del a factura de enta No. 04296 emtitida por la Estación de Servicios los libertadores.

• Relación del consumo de los vehículos.

• Comprobante de egreso No. 124962

• Certificado de cumplimiento del Contrato de prestación de Servicios

• Resolución No. 4 0260 del 27 de febrero de 2015, por la cual se establce la estructura de precios de la gasolina Motir corriente y del ACPM

• Pago de seguridad social del ontratista.

• Solicitud de pago No. 00340 del 27 de mayo de 2015, a la secretaria de haciendo del –departamento del trámite de pago por parte de la Dra. Amaría fabiola caceres, Secretaria General, por valor de $70.705.803

• Copia del a factura de venta No. 04541 emitida por la Estación de Servicios los libertadores por valor de $22.452.493

• Copia del a factura de venta No. 04594 emitida por la Estación de Servicios los libertadores por valor de $42.256.550.00






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• Certificado de cumplimiento del Contrato de prestación de Servicios del 27 de mayo de 2015.

• Solicitud de pago No. Sg-8300 , a la secretaria de haciendo del –departamento del trámite de pago por parte de la Dra. Amaría fabiola caceres, Secretaria General, por valor de $55.980.054



• Copia de la factura de venta No. 04952 emitida por la Estación de Servicios los libertadores por valor de $33.819.478



• Relación de consumo

• Certificado de cumplimiento del Contrato Prestación de servicios del 27 de marzo de 2015

• Solicitud de pago No. 790 del 12 de agosto de 2015, a la secretaria de haciendo del –departamento del trámite de pago por parte de la Dra. Amaría Fabiola Cáceres, Secretaria General, por valor de $55.980.054





• Certificado de cumplimiento del Contrato Prestación de servicios del 12 de agosto de 2015.

• Relación de consumo

• Solicitud de pago No. 1058 del 14 de octubre de 2015, a la secretaria de haciendo del –departamento del trámite de pago por parte de la Dra. Amaría Fabiola Caceres, Secretaria General, por valor de $69.315.700







• Certificado de cumplimiento del Contrato Prestación de servicios del 14 de octubre de 2015

• Solicitud de pago No. 1268 del 30 de noviembre de 2015, a la secretaria de haciendo del –departamento del trámite de pago por parte de la Dra. Amaría Fabiola Cáceres, Secretaria General, por valor de $34.832.728




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• Comprobante de egreso No. 132516 por valor de $32.046.135

• Certificado de cumplimiento del Contrato Prestación de servicios del 18 de noviembre de 2015.

• Solicitud de pago No. 1323 del 27 de noviembre de 2015, a la secretaria de haciendo del –departamento del trámite de pago por parte de la Dra. Amaría Fabiola Cáceres, Secretaria General, por valor de $34.832.728



• Comprobante de egreso No. 133076 por valor de $1.103.317

• Certificado de cumplimiento del Contrato Prestación de servicios del 27 de noviembre de 2015.

Analizada la información suministrada por la entidad se desvirtúa la observación administrativa con presunta incidencia fiscal dejando un hallazgo administrativo, toda vez que en el momento de la realización de la auditoria no se encontraban todos los documentos dentro de expediente del contrato, obstaculizando de esta manera la labor del auditor y evitando un verdadero control y seguimiento. De igual manera si bien es cierto que existen informes de supervisión, estos no cumplen

100% con las especificaciones de los informes como lo estipula la norma. Conforme a lo anterior, este Organismo de Control determina un hallazgo administrativo a fin de que se tomen las medidas pertinentes.

8. CONTRATO No. 332 CONTRATISTA: Quimiandes Colombia – Carlos Eduardo Guerrero Colobon Nit. 13.460.191-9 OBJETO: Suministro de elementos químicos para el mantenimiento periódico del agua de las piscinas olímpicas FECHA: 17 de abril de 2015. (En Aceptación de la Oferta. Pág. 156 a 160 del expediente Archivo PDF) VALOR: $ 39.800.655,00 en cuatro pagos. PLAZO ESTIMADO: cuatro (4) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 0811 de Marzo 19/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.1.1.2.2 Materiales y Suministros REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 00 0819 de abril 20/2015 MODALIDAD DE CONTRATACION: Contratación directa, mínima cuantía PÓLIZAS Y ACTA DE APROBACIÓN: N° 49-40-101001096 por responsabilidad civil, N° 49-44-101003941 para cumplimiento, calidad, pago salarios y prestaciones. Aprobación según acta de fecha 21 abril de 2015. SUPERVISION / INTERVENTORIA: funcionario Samuel Emiro Castilla Soto, Técnico Operativo Grado 6, según oficio de abril17/2015. ACTA DE INICIO: ejecución desde abril 22/2015. VERIFICACIÓN DE PRODUCTOS ADQUIRIDOS (entrada a almacén) CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO CON EVIDENCIAS FOTOGRAFICAS PAGOS: Comprobante de egreso: SH 125977, SH 127150, SH 129481, soportes ilegibles, se anexan las estampillas pro hospital. ACTA FINAL: No observada



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FACTURA DE VENTA: No. 10922 de mayo 26/2015 por $ 11.810.580, No.11005 de junio 24/2015 por $ 9.114.000, No 11126 de agosto 6/2015 por $ 12.345.275, No. 11198 de septiembre 15/2015 por $ 6.510.000 Así mismo se allegó: ruta del proceso de mínima cuantía soporte del grupo gestión de compras y contratación, cotizaciones del proponente elegido y de Interquímicos del Oriente de Marzo 15/2015, análisis del sector, necesidad a satisfacer, anexo técnico y económico, firmado por asesor financiero contratista externo Se cumple con la publicidad del proceso desde la invitación hasta la comunicación de la aceptación de la oferta, adenda que modifica el lugar de entrega de los insumos, Oferta económica (Pág. 123 archivo PDF) y sus anexos, Evaluación jurídica, técnica y económica de abril 15/2015, actas o formatos de almacén verificación de los productos adquiridos anexos a cada factura, certificados de cumplimiento del supervisor para cada pago. En el archivo digital PDF allegado hay duplicidad de la documentación escaneada, La misma es borrosa y poco legible en varios apartes y las páginas 189 a 194 no hay información legible, son páginas en negro. Se observó que al expediente en el archivo digital PDF allegado solo hay tres de los cuatro comprobantes de pago, pero los cuales son ilegibles totalmente para realizar la verificación de sumas reconocidas y descuentos efectuados. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL EN CUANTIA DE $ 6.510.000 CONDICION:

Revisado el expediente contractual, no se evidenció el destino de los insumos adquiridos, si bien se allegan las entradas verificadas al almacén no se observa el control efectuado a las salidas de los mismos toda vez que en el informe de supervisión no existe en el archivo digital, solo certificados de cumplimiento para los cuatro trámites de pago según facturación del contratista. No obstante haberse aclarado específicamente en las visitas preliminares a la dependencia, tampoco se aprecia registro fotográfico. En el análisis efectuado con relación a los insumos entregados y los demandados en los estudios previos y objeto contractual, se evidencia que se modificó las cantidades de los mismos, afectando costos unitarios pactados, sin que se observara acto de justificación que aclare las razones del cambio, tal como se ve en el siguiente comparativo:

PRODUCTO QUIMICOCONSUMO TOTAL 4

MESES

VALOR $

UNITARIO

FACTURA DE

VENTA 10922

FACTURA DE

VENTA 11005

FACTURA DE

VENTA 11126

FACTURA DE

VENTA 11198

TOTAL

FACTURADO EN

UNIDADES

EXCESO FALTANTESCOSTOS

COMPARADOS

TOTAL

FACTURADO EN

$

CLORURO GASEOSO CILINDRO

60KG AL 99%24

625,00010 6 8 3

27 3 1,875,000 16,875,000

ESTABILIZADOR DE CLORO 320 7,350 15 91 214 120 440 120 882,000 3,234,000

ALCALINIZANTE (CORRECTOR

DE ALCALINIDAD)360

3,728360 800

1160 800 2,982,400 4,324,480

FLOCULANTE LIQUIDO 920 2,415 625 125 170 200 1120 200 483,000 2,704,800

SODA CAUSTICA 50% LIQUIDA 920 2,310 550 370 920 0 0 2,125,200

ALGUICIDA LIQUIDO 720 10,185 75 175 470 720 0 0 7,333,200

PH (-) (REDUCTOR DE PH) 250 2,310 250 105 355 105 242,550 820,050

EQUIPOS Y ELEMENTOS

KIT 7 PASOS 1 183,750 1 1 0 0 183,750

CLORINADOR 25 LBS 1 6,510,000 0 -1 -6,510,000 -

PASTILLAS DPD 1 13 8,925 13 5 18 5 44,625 160,650

PASTILLAS DPD 3 2 8,925 2 2 0 0 17,850

PASTILLAS ACIDO CIANURICO 2 8,925 2 2 0 0 17,850

GOTERO N° 2 5 12,600 5 5 0 0 63,000

GOTERO N° 3 3 12,600 3 3 0 0 37,800

GOTERO N° 4 4 12,600 4 4 0 0 50,400

GOTERO N° 5 2 12,600 2 2 0 0 25,200

GOTERO N° 6 2 12,600 2 2 0 0 25,200

GOTERO N° 7 3 12,600 3 3 0 0 37,800

EUIPO SEGURIDAD PERSOAL 3 588,000 3 3 0 0 1,764,000

COSTOS

RESULTANTES -6,510,000 39,800,230

ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL CONTRATO



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CRITERIO: La secretaría no está dando cumplimiento a los artículos 83 y 84 de la LEY 1474 de 2011, toda vez que la supervisión del contrato no fue realizada en debida forma y el supervisor omitió la presentación de informes con alcance administrativo, financiero y técnico que revelen el desarrollo de la ejecución contractual. Se contraviene con los lineamientos contenidos en la ficha técnica y especificaciones técnicas mínimas a cumplir del contrato, ya que se dejó de suministrar el insumo (clorinador 5 lbs.) a pesar de compensarse con mayores cantidades de otros insumos requeridos. No se evidencia uso o existencias informadas ya que la supervisión no fue idónea al no presentar el informe con los alcances financiero técnicos requeridos.

DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO

Se anexan cuatro oficios que soportan el control de salida y la entrega de los insumos a los operarios de la piscina olímpica para el mantenimiento de la misma.

Se anexan cuatro (4) folios

Informe de supervisión con registro fotográfico en dos (2) folios.

NOMBRE FECHA c.e VALOR

QUIMIANDES COLOMBIA

2015-06-12 125977 $11.810.580

QUIMIANDES COLOMBIA

2015-07-23 127250 $9.114.000

QUIMIANDES COLOMBIA

2015-09-17 129481 $12.345.275

QUIMIANDES COLOMBIA

2015-10-30 130842 $6.510.000

CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Analizada la documentación allegada en sus descargos por la entidad, pudo evidenciar el cumplimiento del objeto contractual, por lo tanto se desvirtúa observación administrativa con presunta incidencia fiscal en cuantía de $ 6.510.000.

9. CONTRATO No 481 CONTRATISTA: Distribuidora El Márquez- Gonzalo Medina Valderrama, Nit. 13.474.249-8 OBJETO: Suministro de los materiales eléctricos y de ferretería en general requeridos por las distintas dependencias de la gobernación de Norte de Santander FECHA: 22 de mayo de 2015 según minuta contractual. VALOR: $ 79.999.936,00 PLAZO ESTIMADO: siete (7) meses o hasta agotar presupuesto DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 00 0477 de febrero 25/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.1.1.2.2 materiales y suministros REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 00 1189 de mayo 27/2015 MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección abreviada subasta inversa



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PÓLIZAS Y ACTA DE APROBACIÓN: Aseguradora solidaria 04-49-44-101003899 para seriedad de la oferta, 460-47-994000012723 para cumplimiento, calidad de los bienes. Aprobación según acta de fecha 25 mayo de 2015. SUPERVISION / INTERVENTORIA. Acto de fecha 22/05/2015 designando a Samuel Emiro Castilla Soto, Profesional Universitario. ACTA DE INICIO: De fecha Mayo 25/2015 VERIFICACION DE PRODUCTOS ADQUIRIDOS (Entrada a almacén) CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO (informe de supervisión) PAGOS: Comprobante de egreso: 128524 DE 21-08-2015 POR $79.999.935.92 FACTURA DE VENTA: No.5439-5440-5441-5442-5443-5444-5445 de agosto 10/2015 ACTA DE LIQUIDACIÓN, De septiembre 10/2015 Proceso con único proponente. Así mismo se observó, Estudio técnico de conveniencia y oportunidad, análisis del sector –Art. 15 decreto 1510/2013-, obligaciones técnicas del contratista, publicidad en el Secop. desde abril 06/2015, ficha técnica, aviso de convocatoria pública Abril 06 hasta abril 15/2015, observaciones presentadas a los pliegos en cuanto a índices financieros, Acta de la audiencia de cierre de las propuestas en Abril16/2015, acta comité evaluador de la propuesta de Abril 17/2015, Acta de audiencia pública y resolución N° 000441 de adjudicación en Abril 24/2015. En el acta de liquidación se expresa el cumplido a satisfacción según certificación del supervisor de agosto10/2015 y entrada de los suministros. Productos requeridos Propuesta económica seleccionada Certificación de cumplimiento para pago del 10 agosto/2015, se observa solo la seguridad social del contratista para el mes de pago. La facturación fue allegada en su conjunto con fecha de agosto10/2015, se observa con valores ilegibles. Se allega soporte de Almacén de verificación de los suministros adquiridos de igual fecha, legalizándose una única y total entrada. No hay observación por el grupo auditor en relación a este contrato.

10. CONTRATO 665 2015 OBJETO DEL CONTRATO: El Contratista seleccionado se obliga para con el Departamento de Norte de Santander a suministrar los tiquetes aéreos transporte terrestre, adecuado alojamiento y alimentación a los deportistas que integran la delegación que representará al Departamento de Norte de Santander en los XX Juegos Deportivos Nacionales y adecuado alojamiento de los deportistas que participan en los IV Juegos Para nacionales para los Deportistas que integran la delegación que representará al Departamento en los XX juegos deportivos Nacionales y IV juegos para nacionales, con ajuste a lo estipulado en la ficha técnica y en las especificaciones técnicas mínimas establecidas CONTRATISTA Unión Temporal Juegos Nacionales y Paranacionales, representación legal ROCIO DEL PILAR BAUTISTA OVALLOS. VALOR MIL MILLONES DE PESOS ($1.000.000.000.00) Modalidad de Contratación SUBASTA INVERSA PRESENCIAL PÓLIZA DE SERIEDAD DE LA OFERTA No. 460-47-994000013344 Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 001934 del 30 de julio de 2015 por MIL MILLONES DE PESOS ($1.000.000.000.00) REGISTRO PRESUPUESTAL No. 00-2126 de Octubre 02/2015 por MIL MILLONES DE PESOS ($1.000.000.000.00)



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Rubro presupuestal 2.2.3.4.3. Juegos Nacionales 2015 JUEGOS NACIONALES 2015 (L.D.) NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL: ROCIO DEL PILAR BAUTISTA OVALLOS. IDENTIFICACIÓN DEL CONTRATISTA C.C. 37.397.629 NIT 900.893.200-2 PLAZO DE EJECUCIÓN DEL CONTRATO El plazo del contrato resultante del presente proceso, será hasta el 30 de diciembre de 2015, o hasta que se agote el presupuesto, se inicia a partir de su perfeccionamiento y cumplimiento de los requisitos de ejecución del mismo, y previa suscripción del acta de inicio correspondiente debidamente suscrita por las partes. El plazo estipulado en esta cláusula es improrrogable salvo los eventos de caso fortuito o fuerza mayor que pudieren presentarse, los cuales deberán comprobarse debidamente. SUPERVISOR Supervisor Interno designado SAMUEL EMIRO CASTILLA SOTO, Profesional Universitario ACTA DE INICIO 02 de octubre de 2015 PÓLIZA DE GARANTÍA No. 1390657-4 de Aseguradora Solidaria de Colombia 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 PÓLIZA DE RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL No. 0374476-7 del 30 de septiembre de 2015 CONTRATO ADICIONAL CONTRATO ADICIONAL NO. 01 suscrito el 20 de noviembre de 2015 VALOR $354.594.000 RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.3.4.3. Juegos Nacionales 2015 JUEGOS NACIONALES 2015 (L.D.) CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 002764 DE Noviembre 13 de 2015 por valor de $150.000.000 CDP No 002766 DE noviembre 13 de 2015 por valor de $214.594.000 COMPROBANTES DE EGRESO No. 132274 de noviembre 30 de 2015 por valor $355.927.001, No. 133060 del 11-12-15 por valor de $446.306.999, No. 133442 del 22-12-15 por valor de $562.360.000 Acta de liquidación No se allego

1. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CONDICIÓN No se allego el acta liquidación del contrato de suministro CRITERIO CLÁUSULA DÉCIMA QUINTA DEL CONTRATO DE SUMINISTRO “El presente contrato se liquidará de conformidad con el artículo 60 de la Ley 80 de 1.993, y demás normas concordantes y complementarias. Este procedimiento deberá efectuarse dentro de un término máximo de cuatro (4) meses contados a partir de la terminación del mismo” La Contraloría de Norte de Santander pudo verificar lo plasmado por el supervisor del Contrato de Suministro No.665 al justificar la suscripción del contrato adicional No. 001 suscrito por la Gobernación de Norte de Santander, el cual se adicionó en dinero por la decisión de COLDEPORTES de cambiar de sede cinco disciplinas tanto de los juegos Nacionales como de los Para Nacionales y cuya evidencia se plasma en la página oficial de COLDEPORTES



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DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER Se anexa acta de liquidación en cuatro (49 folios, junto con el comprobante de egreso No. 133442 por valor de $197.766.000 CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Se desvirtúa el hallazgo administrativo.

11. CONTRATO No. 631 OBJETO: El suministro de artículos de aseo y Cafetería requeridos por las dependencias que conforman la administración central de la gobernación de norte de Santander, relacionados en la ficha técnica No. 01. VALOR: $54.508.425 CONTRATISTA: MILLER ANGEL BAUTISTA RAMIREZ NIT: 19.107.033 DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL 694 $55.000.000 fecha ilegible RUBRO: 2.2.1.1.2.2. MATERIALES Y SUMINISTROS REGISTRO PRESUPUESTAL No. 1796 del 14 de agosto de 2015 a nombre de MILLER ANGEL BAUTISTA RAMIREZ Resolución No. 000823 del 24 de julio de 2015, mediante la cual se adjudica un contrato. PÓLIZA DE GARANTÍA Única de Cumplimiento No. 460-47-994000013195 de Aseguradora Solidaria de Colombia Modificatoria al contrato en la clausula de Forma de Pago del 04 de septiembre de 2015. ACTA DE APROBACIÓN de póliza del 13 de agosto de 2015. ACTA DE INICIO de ejecución del contrato del 14 de agosto de 2015 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO del contrato del 10 de septiembre de 2015 VERIFICACIÓN DE PRODUCTOS adquiridos del 10 de septiembre de 2015 Se evidencia la publicación en el Secop. No se evidencia acta de liquidación del contrato. (Favor allegarla). Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas. DESCARGOS DE LA ENTIDAD: La entidad en sus descargos adjunta acta de liquidación en cuatro (4) folios.

12. CONTRATO No. 633 OBJETO: Suministro de Artículos de Papelería e implementos de oficina requeridos por las dependencias que conforman la administración central de la gobernación de norte de Santander. VALOR: 112.024.805 CONTRATISTA: Nelly Susana Rodríguez Santamaría



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NIT: 60.285.973 Contrato firmado el 13 de agosto de 2015 Estudio técnico de conveniencia y oportunidad. DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 697 del 12 de marzo de 2015 por $70.000.000 RUBRO: 2.2.1.1.2.2. Materiales y Suministros DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: 1021 de 8 de abril de 2015, por valor de $60.000.000 RUBRO: Desarrollo Institucional de la Secretaria de Hacienda Publica Evidencia de publicación en el Secop DIPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 2378 del 07 de octubre de 2015 por valor de $7.570.972 RUBRO: 2.2.1.1.2.21 Comicios Electorales Resolución No. 00822 del 24 de julio de 2015 adjudicación del contrato. REGISTRO PRESUPUESTAL No. 2316 del 22 de octubre de 2015 PÓLIZA No. 460-47-994000013200 Aseguradora Solidaria de Colombia Acta de aprobación de póliza del 14 de agosto de 2015 Designación del Supervisor al señor SAMUEL EMIRO CASTILLO SOTO Acta de inicio del contrato del 14 de agosto de 2015 Modificación al contrato en la cláusula de forma de pago, en la cual se modifica de un solo pago a pagos parciales. Modificación y Adicional al contrato en valor por $7.570.972 Certificado de cumplimiento del contrato de 10 de septiembre de 2015 Verificación de productos adquiridos del 08 de septiembre de 2015 Comprobante de egreso No. 129148 del 10 de septiembre de 2015 por $77.611.457 Certificado de cumplimiento del Contrato de 05 de noviembre de 2015 Verificación de productos adquiridos del 04 de noviembre de 2015 Comprobante de egreso No. (Ilegible) del 12 de noviembre de 2015 por valor de $29.206.825 Certificado de cumplimiento del contrato del 21 de diciembre de 2015 Verificación de productos adquiridos del 18 de diciembre de 2015 No se evidencia el último pago al contratista (Favor allegarlo).

Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas. DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO Se adjunta el comprobante de pago CE 129148 de fecha 2015-09-10 pòr valor de $65.353.395.

CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Analizada la información documental allegada por la entidad.



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13. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 677

Objeto del Contrato El contratista se obliga para con el Departamento a suministrar los uniformes de competencia y presentación de los deportistas que clasificaron después de haberse realizado las fases municipal, zona regional y final departamental para representar al Departamento en la Fase Final Nacional de los JEUGOS INTERCOLEGIADOS 2015, en los deportes de conjunto e individual que se llevarán a cabo en la ciudad de Bogotá D.C. del 10 al 28 de Octubre de 2015. CONTRATISTA KIWI SPORT, Representante Legal LUIS ALEJANDRO ALVARADO PEÑARANDA VALOR $40.424.000 PLAZO 10 días Modalidad de Contratación Proceso de Selección de Mínima Cuantía CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 002286 de septiembre 24 de 2015 REGISTRO PRESUPUESTAL No.0002241 de Octubre 16 de 2015 por $41.000.000 millones de pesos. RUBRO PRESUPUESTAL Protección integral a Niños, Niñas, y Adolescentes IDENTIFICACIÓN DEL CONTRATISTA C.C. 13.255.926 Plazo de Ejecución del Contrato El plazo del contrato será de SUPERVISOR Supervisor Interno designado SAMUEL EMIRO CASTILLA ACTA DE INICIO 15 de octubre de 2015 PÓLIZA DE GARANTÍA No. 14021079 del 15 de octubre de 2015 de Suramericana de Seguros CONTRATO ADICIONAL CONTRATO ADICIONAL No. 01 por un valor de $20.500.000 RUBRO PRESUPUESTAL Eventos Especiales CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL CDP No. 002942 de diciembre 01 de 2015 por $20.500.000 REGISTRO PRESUPUESTAL R.P. 002753 de diciembre 03 de 2015 por $20.500.000 Acta de liquidación No se observó El contrato objeto de estudio allegó toda la información precontractual,contractual y poscontractual. El mismo no tiene observación alguna.

14. CONTRATO No 685 CONTRATISTA: Quimiandes Colombia – Carlos Eduardo Guerrero Colobon Nit. 13.460.191-9 OBJETO: Suministro de elementos químicos para el mantenimiento periódico del agua de las piscinas olímpicas FECHA: 14 de octubre de 2015 (Minuta Aceptación de oferta pág. 98 a 102 archivo digital PDF.) VALOR: $ 40.673.375,00 PLAZO ESTIMADO: tres (3) meses o hasta Dic. 31/2015 DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 00 2318 de Sept.29/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.1.1.2.2. Materiales y suministros REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 00 2208 de Octubre 15/2015 MODALIDAD DE CONTRATACION: Contratación directa, mínima cuantía



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PÓLIZAS Y ACTA DE APROBACIÓN: Seguros del estado N° 49-44-101005840 para cumplimiento de obligaciones y calidad de los suministros. Aprobación según acta de fecha 15 octubre de 2015. SUPERVISION / INTERVENTORIA. Formato oficio designación de fecha 14/10/2015 designando a Samuel Emiro Castilla Soto, Profesional Universitario. ACTA DE INICIO: De fecha octubre 16/2015. VERIFICACION DE PRODUCTOS ADQUIRIDOS (entradas a almacén 23-22-2015) CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO (Informe de Supervisor) PAGOS: Comprobante de egreso: No. 133543 de Dic 23/2015 primer pago. , se efectúan los descuentos de ley y se anexa la estampilla pro hospital. (pág. 141 archivo digital PDF). ACTA FINAL: No se observa FACTURA DE VENTA: No. 11564 de fecha 23-11-2015 por valor de $ 14.927.850, La No. 11703 de fecha 17-12-2015 por valor de $ 25.745.525 ACTA DE LIQUIDACIÓN: No se observa Igualmente en el expediente se observan Estudios y documentos previos, pliegos de condiciones, oferta presentada por el contratista, cotización de una empresa denominada Químico Tienda QA sin más datos, documentos que acreditan pagos al SGSS, actas y documentos precontractuales y contractuales como acta de evaluación jurídica, técnica y económica de fecha octubre 07/2015, aceptación de oferta, publicidad en portal Secop, soportes para trámite de pago, Certificado de cumplimiento para pago de Nov. 23/2015, se cumple con los descuentos de tributos nacionales, municipales y especies tributarias para primer pago según comprobante allegado. Pendiente segundo comprobante de pago. Así mismo hay formato de almacén para la verificación y entrada de los suministros en Nov. 23/215 y Dic. 23/2015., se observó un oficio donde la supervisión en seguimiento realizado justifica y solicita el cambio al ítem: -Clorinador 25 Lbs, así mismo solicitud de la liga de natación al respecto, fechada en dic. 16 y 19/2015. Al parecer lo anterior no fue acatado ya que se observa el insumo químico facturado e ingresado al almacena – Fra. 11703 dic.17/2015.

OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL EN CUANTIA DE $ 4.367.805 CONDICION: En el análisis efectuado con relación a los insumos entregados y los demandados en los estudios previos y objeto contractual, se evidencia que no se justifica claramente las cantidades de los insumos estimados, ya que se tomó la misma cuantificación del contrato ya celebrado N° 332 de abril 17/2015, sin más justificaciones, así mismo se observa que se modificó las cantidades de los mismos, afectando costos pactados, sin que se observara acto de justificación que aclare las razones del cambio, tal como se ve en el siguiente comparativo:

PRODUCTO QUIMICO CONSUMO TOTAL VALOR $

UNITARIO

FACTURA DE

VENTA 11564

FACTURA DE

VENTA 11703

TOTAL

FACTURADO EN

UNIDADES

EXCESO FALTANTESCOSTOS

COMPARADOS

TOTAL

FACTURADO EN

$

CLORURO GASEOSO CILINDRO

60KG AL 99%24

625,00012 12

24 0 0 15,000,000

ESTABILIZADOR DE CLORO 320 9,000 100 100 -220 -1,980,000 900,000

ALCALINIZANTE (CORRECTOR

DE ALCALINIDAD)360

4,2001400

1400 1040 4,368,000 5,880,000

FLOCULANTE LIQUIDO 920 2,415 200 700 900 -20 -48,300 2,173,500

SODA CAUSTICA 50% LIQUIDA 920 2,500 920 920 0 0 2,300,000

ALGUICIDA LIQUIDO 720 10,185 500 500 -220 -2,240,700 5,092,500

PH (-) (REDUCTOR DE PH) 250 2,310 222 222 -28 -64,680 512,820

EQUIPOS Y ELEMENTOS

KIT 7 PASOS 1 183,750 1 1 0 0 183,750

CLORINADOR 25 LBS 1 6,510,000 1 1 0 0 6,510,000

PASTILLAS DPD 1 13 8,925 10 2 12 -1 -8,925 107,100

PASTILLAS DPD 3 2 8,925 2 2 0 0 17,850

PASTILLAS ACIDO CIANURICO 2 8,925 2 2 0 0 17,850

GOTERO N° 2 5 12,600 5 5 0 0 63,000

GOTERO N° 3 3 12,600 2 1 3 0 0 37,800

GOTERO N° 4 4 12,600 2 2 4 0 0 50,400

GOTERO N° 5 2 12,600 2 2 0 0 25,200

GOTERO N° 6 2 12,600 2 2 0 0 25,200

GOTERO N° 7 3 12,600 1 1 -2 -25,200 12,600

EUIPO SEGURIDAD PERSOAL 3 588,000 3 3 0 0 1,764,000

COSTOS

RESULTANTES -4,367,805 40,673,570

ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL CONTRATO



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A pesar de que el presidente de la liga de natacion de Norte de Santander solicitó

formalmente el dia 16-12-2015 al señor Almacenista de la Gobernación el cambio del

insumo Item –clorificador-, suscrito en el convenio del contrato por productos alegando

que el primero no es tan necesario en comparacion con los otros insumos, los cuales

deben conservar hasta Marzo de 2016, y el supervisor traslada la inquietud – equipo

Clorinador 5 lbs- al contratista el día 19 de diciembre de 2015, se encuentra facturado el

mismo.

Así mismo se observó que al expediente en el archivo digital PDF allegan solo comprobante del primer pago, quedando pendiente la verificación de sumas reconocidas y descuentos efectuados al segundo pago, según factura de venta. CRITERIO: La secretaría no está dando cumplimiento a los artículos 83 y 84 de la LEY 1474 de 2011, toda vez que la supervisión del contrato no fue realizada en debida forma, contraviene con los lineamientos contenidos en la ficha técnica y especificaciones técnicas mínimas a cumplir del contrato, ya que se dejó de suministrar insumos -Ítems cuadro de análisis- a pesar de compensarse con mayores cantidades de otros requeridos. No se evidencia uso o existencias informadas ya que la supervisión no fue idónea al no presentar el informe con los alcances requeridos. Posible incumplimiento a lo consagrado por la ley 80/1993 Decreto 1082/2015 sobre cumplimiento de los requisitos técnicos mínimos en la contratación. DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER El ente auditado allega como soportes un acta de liquidación de fecha 2015-09-10 en tres (3) folios y un informe de supervisión en dos (2) folios. Cabe aclarar que aunque son las mismas cantidades contratadas en el contrato 332 de 2015, que obedece a la necesidad requerida para el constante mantenimiento para tener en optimas condiciones las piscinas para la prestación del servicio para los diferentes competencias programadas durante la vigencia 2015. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Analizada la información documental allegada por la entidad auditada, se desvirtúa observación administrativa con presunta incidencia fiscal en cuantia de $ 4.367.805


OBJETO: SUMINISTRO DE CINTAS, CARTUCHOS Y TÓNER DE IMPRESORAS Y FOTOCOPIADORAS REQUERIDOS POR LAS DEPENDENCIAS QUE CONFORMAN LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE LA GOBERNACIÓN DE NORTE DE SANTANDER. CONTRATISTA: WILLIAM ORLANDO VILLAMIL DUARTE. NIT: 13.458.890-1 VALOR: $132.357.411



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DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 696 del 12 de marzo de 2015 por valor de $80.000.000 DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 1024 del 28 de abril de 2015 por valor de 60.000.000 Disponibilidad Presupuestal 2968 del 02 de diciembre de 2015 por $18.000.000 RUBRO 2.2.1.1.2.2. Mantenimiento y suministros Publicación en el Secop ACTA DE APERTURA de proceso 821 del 23 de julio de 2015 REGISTRO PRESUPUESTAL No. 2611 del 23 de noviembre de 2015, por valor de $132.357.411 ACTA DE INICIO a la ejecución del contrato del 25 de noviembre de 2015 VERIFICACIÓN DE PRODUCTOS ADQUIRIDOS del 25 de noviembre de 2015 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO AL CONTRATO del 25 de noviembre de 2015 ADICIONAL AL CONTRATO en dinero por valor $17.942.880 VERIFICACIÓN DE PRODUCTOS ADQUIRIDOS del 09 de diciembre de 2015 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO del 09 de diciembre de 2015 COMPROBANTE DE EGRESO No. 02443 del 02 de diciembre de 2015 por valor de $95.738.350 VERIFICACIÓN DE PRODUCTOS ADQUIRIDOS del 22 de diciembre de 2015 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO del 23 de diciembre de 2015. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR DETERMINAR CRITERIO La ejecución contractual en materia fiscal debe estar plenamente soportada en evidencias que demuestren que el objeto fue cancelado mediante las respectivas órdenes de pago verificados en los respectivos comprobantes de egreso. CONDICIÓN No se evidencia la totalidad de los pagos del Contrato objeto de estudio los cuales deberían sumar junto al contrato adicional No. 01 la suma de CIENTO CINCUENTA MILLONES TRESCIENTOS MIL DOSCIENTOS ONCE PESOS (150.300.211). En razón a lo anterior se requiere que la entidad auditada soporte el mismo, allegando la información correspondiente.

DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER La entidad auditada anexa como soporte de la observación la relación de comprobantes de pago así:

Nombre Fecha Comprobantes de egreso

Valor

Proyectamos representaciones

2015-12-02 CE 132443 74.354.445 16.383.904



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2015-12-22 CE 133475 3.9278.007


2015-12-28 CE 133755 2.341.055 17.942.879

CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Analizada la información documental allegada por la entidad se desvirtúa la observación la observación administrativa con presunta incidencia fiscal por determinar.

16. CONTRATO 678 2015

Objeto del Contrato El contratista se obliga para con el Departamento a suministrar los uniformes de competencia y presentación de los deportistas que clasificaron después de haberse realizado las fases municipal, zona regional y final departamental para representar al Departamento en la Fase Final Nacional de los JEUGOS INTERCOLEGIADOS 2015, en los deportes de conjunto e individual que se llevarán a cabo en la ciudad de Bogotá D.C. del 10 al 28 de Octubre de 2015. CONTRATISTA KIWI SPORT, Representante Legal LUIS ALEJANDRO ALVARADO PEÑARANDA. VALOR $40.424.000 PLAZO 10 días Modalidad de Contratación Proceso de Selección de Mínima Cuantía Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 002286 de septiembre 24 de 2015 Registro presupuestal No.0002241 de octubre 16 de 2015 por $41.000.000 millones de pesos. Rubro presupuestal Protección integral a Niños, Niñas, y Adolescentes Identificación del Contratista C.C. 13.255.926 Plazo de Ejecución del Contrato El plazo del contrato será de SUPERVISOR Supervisor Interno designado SAMUEL EMIRO CASTILLA Acta de inicio 15 de octubre de 2015 Póliza de Garantía No. 14021079 del 15 de octubre de 2015 de Suramericana de Seguros Contrato Adicional Contrato Adicional No. 01 por un valor de $20.500.000 Rubro Presupuestal Eventos Especiales Certificado de Disponibilidad Presupuestal CDP No. 002942 de diciembre 01 de 2015 por $20.500.000 Registro Presupuestal R.P. 002753 de diciembre 03 de 2015 por $20.500.000 Acta de liquidación No se observó OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y FISCAL POR DETERMINAR



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CONDICION: Revisado el expediente No se evidencia informe de supervisión por parte del Señor SAMUEL EMIRO CASTILLA designado mediante acto administrativo para vigilar permanentemente la correcta ejecución del objeto contratado. No se evidencia informes o registros fotográficos de la entrega de los uniformes que permitan al auditor tener claridad sobre la correcta ejecución del mismo. Se evidenció una factura del contratista donde describe los uniformes entregados y el valor de los mismos pero no se allegó comprobantes de egreso que demuestre el pago del mismo y le permita a este organismo de control verificar los respectivos descuentos. CRITERIO: Presuntamente la entidad auditada incumple lo consagrado en la Ley 1474 de 2011 en sus artículos 83 y 84 toda vez que no se evidencia en el expediente un seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable, y jurídico que sobre el cumplimiento del objeto del contrato. Ley 1474 de 2011 Artículo 83. Supervisión e contractual. Con el fin de proteger la moralidad administrativa, de prevenir la ocurrencia de actos de corrupción y de tutelar la transparencia de la actividad contractual, las entidades públicas están obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecución del objeto contratado a través de un supervisor Artículo 209 de la Constitución Política de Colombia. La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones. Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA CONDICION: Revisado Los soportes contractuales allegados a los contratos de suministros aquí observados, se evidencia que presuntamente no existe un debido control a los procesos contractuales, ya que la entidad no allegó la documentación debidamente, observándose falta de coordinación y de supervisión, situación que impide realizar un análisis completo y veraz del cumplimiento de los objetos contratados, lo que suscita un obstáculo para su control fiscal. CRITERIO: La dependencia no cumple con la información requerida, no acatando la Resolución 0705/2011 emitida por esta departamental, lo cual le fue aclarado en su oportunidad en las visitas practicadas. DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER Se anexa certificado de cumplimiento del contrato No. 678 de 2015 con sus respectivos registros fotográficos donde se evidencia a los participantes con sus respectivos uniformes. Los soportes están en veintiún (21) folios.



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Comprobante de egreso No. CE 130967 de fecha 2015-11-04 por valor de $40.424.400 CONCLUSION DE LA LACONTRALORIA Analizada la información documental allegada por la entidad se desvirtúa la observación disciplinaria, sancionatoria, la observación administrativa con presunta incidencia fiscal por determinar. 1.1.1.1.2 Compra venta – bienes muebles- Otros De la muestra seleccionada y asignada, de un total de 6 contratos por valor de $ 157.142.409, se audita 5 por valor de $ 153.442.409 equivalente al 97% del valor total contratado por esta modalidad, el cual se evaluó en todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

17. CONTRATO 196/2015

OBJETO: Transferir a título de venta la papelería y artículos de oficina, para las dependencias de la Gobernación de Norte de Santander. VALOR: 40.654.562 CONTRATISTA: NELLY SUSANA RAMIREZ SANTAMARIA NIT: 60.285.973-2 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 206 del 30 -01- 2015 RUBRO 2.1.1.22 ESTUDIO DE PRECIOS del marcado ESTUDIO TÉCNICO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD del 30 de enero de 2015 EVIDENCIA DE LA PUBLICACIÓN EN EL SECOP INVITACIÓN PÚBLICA INFORME DE LA EVALUACIÓN DE LA PROPUESTA al proceso de Selección de mínima cuantía No. MC-014-2015 firmada por el señor MARIO EDUARDO DIAZ CONTRERAS, Técnico. ACEPTACIÓN DE LA OFERTA No. 196 del 13 de marzo de 2016, firmado por la doctora MARIA FABIOLA CACERES, Secretaria General de la Gobernación. REGISTRO PRESUPUESTAL No. 630 de 25 de marzo de 2015. Por $40.654.562 PÓLIZA NO. 460-47-99000012424 de Aseguradora Solidaria de Colombia ACTA DE APROBACIÓN DE PÓLIZA del 13 de marzo de 2015. ACTA DE INICIO DE EJECUCIÓN del contrato del 13 de marzo de 2016 FORMATO DE VERIFICACIÓN DE PRODUCTOS adquiridos firmado por el almacenista de la Gobernación de Norte de Santander. CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO del 08 de abril de 2015, firmado por SAMUEL EMIRO CASTILLA SOTO, Supervisor y NELLY SUSANA RODRIGUEZ, Contratista. ACTA DE LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO del 08 de abril de 2016. Comprobante de egreso No. 124421 DEL 16 DE ABRIL DE 2015, POR $40.654.562 Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas



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18. CONTRATO 197/2015

OBJETO: CONTRATO DE COMPRAVENTA DE ARTICULOS DE ASEO PARA LAS DIFERENTES SECRETARIAS DE LA GOBERNACION DE NORTE DE SANTANDER. CONTRATISTA: MILLER ANGEL BAUTISTA NIT: 19.107.033 VALOR: $40.625.886 CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 205 del 30-01 de 2015 por valor de $41.000.000 RUBRO: 2.2.1.1.2.2 MATERIALES Y SUMINISTROS Evidencia de publicación en el secop Informe de evaluación de la propuesta del 02 de marzo de 2015, firmada por el señor MARIO EDUARDO DIAZ CONTRERAS, Técnico. Estudios de mercados (Cotizaciones de la empresa Universal de Suministros, Distribuidora Total.com y Virtual copias). ESTUDIO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD del 30 de enero de 2015. ACEPTACIÓN DE LA OFERTA NO. 00197 del 13 de marzo de 2015 al señor MILLER ANGEL BAUTISTA RAMIREZ. REGISTRO PRESUPUESTAL No. 629 del 25 de marzo de 2015 a nombre del señor DISTRIBUIDORES PAPELERIA IMPERIAL – NELLY SUSANA RODRIGUEZ, por valor de $40.625.886 Póliza No. 460-47-994000012426 de Aseguradora Solidaria de Colombia ACTA DE APROBACIÓN DE PÓLIZA del 27-03-2015 Designación de Supervisor del contrato al señor SAMUEL EMIRO CASTILLA SOTO ACTA DE INICIO de ejecución del contrato del 27 de marzo de 2015, firmada Verificación de productos adquiridos (entrada al almacén), del 08 de octubre de 2015, firmada por el almacenista, visto bueno del supervisor del contrato. CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO del contrato (informe) del 08 de abril de 2016, firmado por el señor SAMUEL EMIRO CASTILLO SOTO. ACTA DE LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO del 08 de abril de 2015. COMPROBANTE DE EGRESO No. 124420 del 16 de abril de 2015 por valor de $40.625.886 Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas.

19. CONTRATO No 488

CONTRATISTA: U.T. NATISYSTEM Nit. 900.850.257-7, Rep. Legal Nayda Rocío Tarazona, CC. 37.293.083 OBJETO: Se obliga a la adecuación de las instalaciones para la Secretaría Técnica del Órgano Colegiado de Administración y decisión Departamental OCAD FECHA: 26 de mayo de 2015 VALOR: $ 64.995.040,00 PLAZO ESTIMADO: Treinta (30) días DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CDP No. 000 594 de marzo 3/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.10.11 Apropiación por comprometer – Recursos Asignados Funcionamiento- Sistema General de Regalías MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección abreviada, mínima cuantía



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Contrato de compra ante la necesidad de satisfacer la adecuación de las instalaciones donde funciona la dependencia regional del OCAD. Se observa en los documentos previos del proceso que refieren a una contratación dentro del plan de compras vigencia 2014, según CDP 00 3141 de dic.15/2014 donde se aprecia que los recursos Rubro 2.9.1.2. Recursos asignados Funcionamiento (S.G.R.), proceso que fue retomado en la vigencia 2015, expidiéndose CDP 00 594 de Marzo 03/2015 donde se aprecia que los recursos RUBRO 2.10.11 Apropiación por comprometer – Recursos Asignados- Funcionamiento –Sistema General de Regalías. Por lo observado, esta departamental se abstiene de emitir pronunciamiento de control, ya que se constituye de competencia exclusiva de la Contraloría General de la Republica.

20. CONTRATO 697/2015 OBJETO: El contratista se obliga para el departamento a la venta de productos químicos, insecticidas, (fertilizantes y abonos) y herramientas de jardinería contenidos en la ficha técnica. CONTRATISTA: ALVARADO SERRANO Y CIA NIT: 900.010.410-4 VALOR: $2.329.721 DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: 1784 del 07 de julio de 2015 por $4.000.000 RUBRO: 2.2.1.1.2.2. Materiales y Suministros ACEPTACION DE LA OFERTA del 21 de octubre de 2015 a la empresa ALVARADO SERRANO Y CIA S.C.A PUBLICACIÓN EN EL SECOP del 14 de octubre de 2015 REGISTRO PRESUPUESTAL No. 2325 del 23 de octubre de 2015 a nombre de la empresa ALVARADO SERRANO Y CIA. ACTA DE INICIO de Ejecución del contrato del 23 de octubre de 2015 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO del contrato del 30 de octubre de 2015. VERIFICACIÓN DE PRODUCTOS adquiridos del 30 de octubre de 2015. COMPROBANTE DE EGRESO No. 131873 del 23 de noviembre de 2015 por valor de $2.329.721 ACTA DE LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO. Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas.

21. CONTRATO DE COMPRAVENTA No.698

Objeto del Contrato El contratista se obliga para con el Departamento a transferir a título de venta los equipos tecnológicos requeridos por la Registraduria Nacional del Estado Civil para el desarrollo de los comicios electorales a llevarse a cabo el próximo 25 de



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octubre de 2015, con ajuste a lo estipulado en las especificaciones técnicas mínimas establecidas en el estudio previo y relación en la ficha técnica No. 1. CONTRATISTA PROYECTAMOS REPRESENTACIONES “WILLIAM ORLANDO VILLAMIL DUARTE” VALOR $ 4.837.200 PLAZO 02 días Modalidad de Contratación Proceso de Selección de Mínima Cuantía Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 002471 de octubre 15 de 2015 Registro presupuestal No.002317 de octubre 22 de 2015 por $4.837.200 Rubro presupuestal COMICIOS ELECTORALES Plazo de Ejecución del Contrato 02 días SUPERVISOR Supervisor Interno designado SAMUEL EMIRO CASTILLA Acta de inicio 22 de octubre de 2015 Póliza de Garantía No. 1425216-2 del 22 de octubre de 2015 de suramericana de Seguros S.A. Acta de liquidación Si se allegó Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas. 1.1.1.1.3 Prestación de servicios De la muestra seleccionada y asignada, de un total de 138 contratos por valor de $ 5.137.794.177 se audita 3 por valor de $ 80.700.000, equivalente al 1.57% del valor total contratado por esta modalidad, el cual se evaluó en todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

22. CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS. 687

Objeto del Contrato El Contratista se obliga con el Departamento de Norte de Santander a la prestación de servicios de apoyo logístico requeridos por la Gobernación de Norte de Santander para los diferentes compromisos que deba asumir la Administración Departamental en el cumplimiento de sus funciones constitucionales y legales lo que incluye la realización de eventos institucionales y servicios de alimentación y apoyo logístico para el desarrollo de actos oficiales y protocolarios. CONTRATISTA JULIO CESAR GARCIA HERREROS PRADA VALOR $41.000.000 Modalidad de Contratación Proceso de Selección de Mínima Cuantía Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 00617 DE Junio 22 de 2015 por $41.000.000 millones de pesos Registro presupuestal No.0002241 de octubre 16 de 2015 por $41.000.000 millones de pesos.



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Rubro presupuestal Eventos Especiales Identificación del Contratista C.C. 13.451.339 Plazo de Ejecución del Contrato El plazo del contrato será de dos meses y quince días SUPERVISOR Supervisor Interno designado JAIRO ORLANDO CEPEDA CACERES. Acta de inicio 15 de octubre de 2015 Póliza de Garantía No. 14021079 del 15 de octubre de 2015 de Suramericana de Seguros Contrato Adicional Contrato Adicional No. 01 por un valor de $20.500.000 Rubro Presupuestal Eventos Especiales Certificado de Disponibilidad Presupuestal CDP No. 002942 de diciembre 01 de 2015 por $20.500.000 Registro Presupuestal R.P. 002753 de diciembre 03 de 2015 por $20.500.000 Acta de liquidación No se observó CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO del 15 de octubre de 2015 Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas.

23. CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 692

Objeto del Contrato El contratista se obliga para con el Departamento a la elaboración y venta de DOS URNAS TRICLAVES, hechas en madera con rodachines en cada uno de sus cuatro extremos inferiores para facilitar su desplazamiento, con tres mecanismo de cerradura, con sus respectivos candados, con las siguientes medidas: 1.50 x 1.00 x 0.80 las cuales corresponden en su integridad al diseño entregado por las delegadas del Registrador Nacional del Estado Civil en Norte de Santander, con ajuste a los estipulado en las especificaciones técnicas mínimas establecidas en el Estudio Previo, y relación en la ficha técnica Número 01. CONTRATISTA: JOSE IVAN MONCADA FUENTES VALOR $ 3.700.000 PLAZO 03 días CALENDARIO Modalidad de Contratación Proceso de Selección de Mínima Cuantía Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 002377 DEL 07 DE OCTUBRE DE 2015 Registro presupuestal No.002308 de octubre 21 de 2015 por $3.700.000 Rubro presupuestal COMICIOS ELECTORALES Plazo de Ejecución del Contrato 02 días SUPERVISOR Supervisor Interno designado SAMUEL EMIRO CASTILLA Acta de inicio 08 de octubre de 2015 Póliza de Garantía No. 1407750-8 del 20 de octubre de 2015 de suramericana de Seguros S.A. Acta de liquidación Se evidenció Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas.



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24. CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 459

OBJETO DEL CONTRATO: El contratista se obliga con el Departamento a la prestación del servicio especial de transporte para el desplazamiento del personal adscrito a diferentes dependencias de la Gobernación de Norte de Santander y Esquema de seguridad del Señor Gobernador durante treinta (30) días del mes en el horario que considere el Secretario General de la Gobernación, de acuerdo con la necesidad del servicio dentro del Área Metropolitana de Cúcuta y de conformidad con las características técnicas exigidas CONTRATISTA MARTHA CASTELLANOS DIAZ VALOR $36.000.000 PLAZO 30 días Modalidad de Contratación Proceso de Selección de Mínima Cuantía Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 001141 del 27 de abril de 2015 No. 001132 de 23 de abril de 2015 No. 001240 de 07 de mayo de 2015 N0. 001063 del 15 de Abril de 2015 No.001248 de 08 de mayo de 2015 Registro presupuestal No.001075 de 15 de mayo de 2015 Rubro presupuestal Comunicaciones y Transporte Plazo de Ejecución del Contrato El plazo del contrato será de 30 días SUPERVISOR Supervisores Internos designado LUIS FERNANDO NIÑO LÓPEZ MARISOL FIGUEROA CAMACHO OLGA CRISTINA JAIMES GALVIS JULIAN TORO GARCIA EDUARDO RODRIGUEZ SILVA Acta de inicio 15 de mayo de 2015 Póliza de Garantía No. 1302334-5 de Suramericana de Seguros Acta de liquidación Se allegó OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL SIN DETERMINAR CONDICION: No se allegaron los comprobantes de egreso del contrato 459 afectando la verificación de descuentos de ley aplicados respectivamente por retenciones y estampillas, y la comprobación del pago. CRITERIO: La ejecución contractual en materia fiscal debe estar plenamente soportada en evidencias que demuestren que el objeto fue cumplido a cabalidad y que presentó un impacto positivo.



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DESCARGOS DE LA SECRETARIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER Para subsanar la observación del presente contrato se adjunta dos comprobantes de pagos No. 127288 y 127289 con la Nota de contabilidad No. 00-2032 donde se detalla los movimientos de dicho compromiso. Se anexa cuatro (4) folios Valor contrato $36.000.000.00 Comprobante de egreso No. 127288 $6.000.000, 00 Comprobante de egreso No. 127289 $30.000.000,00 CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Analizada la información allegada en los descargos la entidad observación administrativa con presunta incidencia fiscal sin determinar. 1.1.1.1.4 Consultoría y otros De la muestra seleccionada y asignada, de un total de 15 contratos por valor de $ 1,572,160,808.00 se audita 2 por valor de $ 36.365.400 equivalente al 2.31% del valor total contratado por esta modalidad, el cual se evaluó en todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:


OBJETO: MANTENIMIENTO ASCENSOR MARCA SCHIDLER UBICADO EN EL EDIFICIO DEL ANTIGUO BANCO DE LA REPUBLICA, Y PLATAFORMA SALVAESCALERAS UBICADO EN LA GBERNACION DE NORTE DE SANTANDER. VALOR: $35.920.000 CONTRATISTA: VIA ELEVADORES S.A.S NIT: 900.575.590-6 DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: 256 del 06 de febrero de 2015 $36.000.000 RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.1.1.2.6 Mantenimiento de vehículo y maquinaria Estudio técnico de conveniencia y oportunidad del 26 de febrero de 2015 Estudio de mercados. MARCO AURELIO RUEDA VALENCIA $36.044.680 INGE ASCENSORES DEL NORTE $36.585.000 DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 256 del 06 de febrero de 2015 por $36.000.000 ESTUDIO TECNICO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD EVALUACION TECNICA Y ECONOMICA FIRMADA POR LA SEÑORA Myriam Celeyda Cardozo Monsalve, Ingeniera Mecánica. ACEPTACIÓN DE LA OFERTA del 19 de marzo de 2015. REGISTRO PRESUPUESTAL No. 0542 del 19 de marzo de 2015 a nombre de VIAS ELEVADORES S.A.S por valor de $35.920.000 PÓLIZA NO. 49-40-101001032 SEGUROS DEL ESTADO ACTA DE APROBACION DE POLIZA Acta de inicio de ejecución del contrato del 25 de marzo de 2015 -Factura de venta No. 0110 por valor de $1.246.659



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Factura de venta No. 0118 por valor de $19.453.410 Certificado de cumplimiento del contrato No. 01 del 10 de abril de 2015 Factura de venta No. 0127 DEL 30 DE ABRIL DE 2015 $1.246.659 Certificado de cumplimiento del Contrato No. 02 de 05 de mayo de 2015 -Factura de venta No. 0138 del 29 de mayo de 2015 $1.246.659 Certificado de cumplimiento del contrato No. 03 del 05 de junio de 2015 Comprobante de Egreso No. 126290 del 26 de junio de 2015 por valor de $1.246.659 -Factura de venta No. 0151 del 26 de junio de 2015 por valor de $5.246.659 Certificado de cumplimiento No. 04 del 06 de julio de 2015 Comprobante de egreso No.126953 (fecha ilegible) -Factura de venta No. 0156 del 30 de julio de 2015, por valor de $1.246.659 Certificado de cumplimiento No. 5 del 10 de Agosto de 2015 Comprobante de egreso No. 128386 del 15 de agosto de 2015 por $1.246.659 -Factura de venta No. 0163 del 25 de agosto de 2015 $1.246.659 Certificado de cumplimiento No. 06 del 31 de agosto de 2015 Comprobante de egreso No. 129075 del 09 de septiembre de 2015 por valor de $1.246.659 -Factura de venta No. 0172 del 22 de septiembre de 2015 por valor de $1.246.659 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO No. 07 de 05 de octubre de 2015 COMPROBANTE DE EGRESO No. 130758 (fecha ilegible) por valor de $1.246.659 -Factura de venta No. 0187 del 03 de noviembre de 2015 $1.246.659 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO No. 08 del 09 de noviembre de 2015 COMPROBANTE DE EGRESO No. 131895 del 21 de noviembre de 2015 por valor de $1.246.659 FACTURA DE VENTA NO. 0197 del 26 de noviembre de 2015 por valor de $1.246.659 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO No. 09 del 27 de noviembre de 2015 COMPROBANTE DE EGRESO No. 132735 del 10 de diciembre de 2015 por valor de $1.246.659 Factura de venta No. 0207 del 15 de diciembre de 2015 por valor de $1.246.659 CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO No. 10 del 17 de diciembre de 2015 ACTA DE LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO del 17 de diciembre de 2015. Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas.

26. CONTRATO 215/2015

OBJETO: Contratar los servicios de capacitación requeridos por la entidad para sus funciones en el tema de la nueva normatividad en Seguridad y riesgos laborales y seguridad y Salud en el trabajo. Decreto 1443 de 2014, toda vez que se hace necesario la implementación del SGSST para dar cumplimiento a la disposiciones contenidas en la ley 1562 de 2012. VALOR: $445.400 ESTUDIO TÉCNICO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL No. 615 de 19 de marzo de 2015 por $445.440 CONTRATO FIRMADO el 20 de marzo de 2015. REGISTRO PRESUPUESTAL No. 552 del 20 de marzo de 2015, a nombre de ICONTEC por valor de $445.440 DESIGNACIÓN DEL SUPERVISOR del 20 de marzo de 2015. Publicación en el secop CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE PAGO del 15 de diciembre de 2015.



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FACTURA DE VENTA No. 6040873 por $445.440. Analizada la información allegada por la Secretaría General de la Gobernación de Norte de Santander, y amparada en el principio constitucional de la buena fe, este contrato no tiene observaciones administrativas.

3. CUADRO DE TIPIFACION DE HALLAZGOS

VIGENCIA 2015

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 2

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES

4. SANCIONATORIOS 0

5. FISCALES 0

TOTAL 0

LUZ AMPARO RODRIGUEZ RODRIGUEZ Profesional Universitario JUAN CARLOS ARENAS LIZARAZO Profesional Universitario WILLIAM RUEDA BLANCO Profesional Universitario MARTHA PAOLA CORREAL URUEÑA Contralora Auxiliar Delegada Para Auditorías

secretaria general gobernacion norte de … final … · cumplimiento deducciones de ley€ 100 3...

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