secretaria distrital de salud fiscal y... · alcaldia mayor de bogotÁ, d. c. secretarÍa distrital...

ALCALDIA MAYOR DE BOGOTÁ, D. C. SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO ADOPTADO POR LA ESE ENGATIVÁ II NIVEL DE ATENCIÓN

VIGENCIA 2014

Bogotá, 10 de Abril de 2015

CONTENIDO

CONTENIDO 2

INTRODUCCION 8

3.1. INFORME DE SEGUIMIENTO HOSPITAL ENGATIVÁ II NIVEL SEGÚN

MATRIZ DE MEDIDAS 9

3.1.1. CATEGORIA: REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA 10

3.1.2. CATEGORIA: RACIONALIZACION DEL GASTO 14

3.1.3. CATEGORIA: SANEAMIENTO DE PASIVOS 24

3.1.4. CATEGORIA: FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS DE LA ESE 26

3.1.5. CONCLUSIÓN A LAS MEDIDAS 34

3.2. GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO

(CUADROS 2,3,4) 37

3.2.1. CUADRO N° 2 37

3.2.1.1. INGRESOS 39

3.2.1.2. GASTOS 48

3.2.1.3 EQUILIBRIO CORRIENTE 55

3.2.1.4. CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y

FINANCIERO 57

3.2.2. CUADRO 3 58

3.2.2.1. ANALISIS FACTURACIÓN Vs RECAUDO 58

3.2.2.2. ANALISIS DE LA PRODUCCION 61

3.2.2.3 ANALISIS DE RENTABILIDAD FACTURACIÓN - COSTO 70

3.2.3. CUADRO 4 81

3.2.3.1. PAGO DE PASIVOS 81

3.3 ANALISIS DE TENDENCIA 84

3.3.1. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS 84

3.3.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL GASTOS 95

3.3.3. ANÁLISIS DE OTROS INDICADORES FINANCIEROS CGN 99

3.3.4 ANALISIS DE LA PRODUCCION 106

3.4. CONCLUSIONES 116

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Matriz de Medidas Programadas ............................................................... 9 Tabla 2. Matriz de Medidas Programadas – ............................................................ 9 Tabla 3. Descripción de Actividades Desarrolladas ............................................. 11 Tabla 4. Ahorro en Medicamentos y Material Médico-Quirúrgico .......................... 18 Tabla 5. Calificación resumen de la medida de toda la vigencia ........................... 18 Tabla 5. Disminución en Gastos de Operación y Funcionamiento ........................ 22 Tabla 7. Cuadro Resumen de la Medida ............................................................... 27 Tabla 8. Seguimiento a glosa definitiva por tipo de régimen vigencia 2.013 ......... 29 Tabla 9. Seguimiento a glosa definitiva por tipo de régimen vigencia 2014 Millones de $ ......................................................................................................... 29 Tabla 10. Resumen del escenario del PSFF - ESE Engativá ................................ 32 Tabla 11. Resumen de la ejecución presupuestal 2.014 ....................................... 33 Tabla 12. Cumplimiento Medidas ESE Engativá II Nivel ....................................... 36 Tabla 13. Resumen Cuadro 2 del Monitoreo PSFF 2014 ...................................... 37 Tabla 14. Presupuesto Definitivo vs Ejecución Acumulada ................................... 39 Tabla 15. Comparativo Recaudo Proyectado Vs. Recaudo Ejecutado ................. 43 Tabla 16: Otros Aportes ........................................................................................ 46 Tabla 17. Comparativo de Gastos ......................................................................... 48 Tabla 18. Comparativo de Gastos de Funcionamiento ......................................... 50 Tabla 19. Gastos de Funcionamiento y Operación ............................................... 51 Tabla 20. Gastos de Personal ............................................................................... 52 Tabla 21. Gastos en medicamentos y dispositivos médicos ................................. 52 Tabla 22. Gastos en Servicios Públicos ................................................................ 53 Tabla 23. Gastos Generales .................................................................................. 54 Tabla 24: Resultado Operacional 2014 ................................................................. 56 Tabla 25: Comparativo Venta de Servicios y Recaudo Proyectado 2014 Vs. Ejecutado .............................................................................................................. 59 Tabla 26: Venta de Servicios, Recaudo y Valor de Uso ........................................ 60 Tabla 27: Seguimiento Cuadro 3. Informe Resumen UVR .................................... 67 Tabla 28. Producción de servicios y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Año 2014 ...................................................................................................................... 68 Tabla 29: Consolidado por Régimen o Tipo de Pagador 2014 .............................. 71 Tabla 30: Régimen subsidiado evento y capitación .............................................. 71 Tabla 31. Régimen Contributivo ............................................................................ 73 Tabla 32. Fondo Financiero Distrital de Salud....................................................... 74 Tabla 33. Otros Pagadores ................................................................................... 76 Tabla 34. Consolidado por Régimen o Tipo de Pagador ....................................... 77 Tabla 35. Costo 2014 Frente al 2013 y Proyección PSFF 2014............................ 78

Tabla 36. Costo por Unidad Funcional PSFF 2014 ............................................... 79 Tabla 37. Comparativo de Factores de Costo 2013-2014 ..................................... 79 Tabla 38: Variación del Pasivo .............................................................................. 83 Tabla 39. Principales Rubros de los Ingresos Reconocidos: ESE Engativá ......... 85 Tabla 40. Principales Rubros del Recaudo ........................................................... 85 Tabla 41. Principales Rubros de la Venta de Servicios ......................................... 87 Tabla 42. Indicador Razón Corriente Año 2010 – 2014 ...................................... 101 Tabla 43. Indicador Solidez Año 2010 – 2014 ..................................................... 101 Tabla 44. Indicador Liquidez Inmediata Año 2010 – 2014 .................................. 102 Tabla 45. Indicador Días Cartera Año 2010 – 2014 ............................................ 103 Tabla 46. Indicador Días Inventario Año 2010 – 2014 ........................................ 104 Tabla 47. Indicador Días Proveedores Año 2010 – 2014 .................................... 104 Tabla 48 Análisis Tendencia de la Producción. III Trimestre Años 2008 - 2014.. 106 Tabla 49. Análisis Tendencia de la Producción. IV Trimestre Años 2008 - 2014. 107 Tabla 50. Producción de Servicios ...................................................................... 107 Tabla 51: Servicios Ofertados por Unidad de Atención ....................................... 112 Tabla 52: Centros de Atención 24 Horas ............................................................ 113 Tabla 53: Centros de Atención 24 Horas – Otras Sedes ..................................... 114

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1. Resumen de Gastos de Funcionamiento (–) Cuentas por ............... 20 Ilustración 2. Resumen del Soporte No. 07 ........................................................... 25 Ilustración 3: Comportamiento trimestral del recaudo de la venta de servicios2014 .............................................................................................................................. 44 Ilustración 4: Comparativo Facturación por agrupación de pagador, Producción en UVR y Gasto total comprometido vigencias 2012-2014 ........................................ 46 Ilustración 5: Composición facturación por grupo de pagadores 2014 .................. 58 Ilustración 6. Producción de servicios de Consulta Externa, Odontología, Urgencias y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Año 2014. ............................ 69 Ilustración 7. Producción de servicios Estancia General, Partos, Cirugías y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Año 2014 ................................................. 69 Ilustración 8. Producción de servicios de apoyo, Medio ambiente y otros y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Año 2014 ................................................. 70 Ilustración 9: Régimen subsidiado evento y capitación ......................................... 72 Ilustración 10: Régimen Contributivo ..................................................................... 73 Ilustración 11: Fondo Financiero Distrital de Salud ............................................... 74 Ilustración 12: Fondo Financiero Distrital de Salud ............................................... 76 Ilustración 13. Total Reconocido Vs. Recaudo 2008 - 2014 .................................. 84 Ilustración 14. Total Venta de Servicios: Reconocido Vs. Recaudo 2008 - 2014 .. 87 Ilustración 15. Porcentaje de Recaudo de lo Reconocido por Venta de Servicios: 14 ESE .................................................................................................................. 89 Ilustración 16. Total Régimen Subsidiado: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 .............................................................................................................................. 90 Ilustración 17. Total Régimen Contributivo: Reconocido Vs. ................................. 92 Ilustración 18. Total Régimen PPNA: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 ...... 93 Ilustración 19. Total PIC: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 ......................... 94 Ilustración 20. Total Aportes (no ligado a la venta de servicios): Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 ........................................................................................... 94 Ilustración 21. Cuentas Por Cobrar Otras Vigencias Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 ............................................................................................................. 95 Ilustración 22. Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos: 2008 – 2014 ........ 96 Ilustración 23. Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2008 – 2014 ... 97 Ilustración 24. Total Gastos de Operación Comprometidos y Pagos 2008 – 2014 98 Ilustración 25. Total CxP Comprometidos y Pagos 2008 - 2014 ........................... 99 Ilustración 26. Indicadores de Liquidez 2010 a 2014 .......................................... 100 Ilustración 27. Indicadores Financieros de Eficiencia 2010 – 2014 ..................... 103 Ilustración 28. Rentabilidad ................................................................................. 105

Ilustración 29. Tendencia de la producción de servicios de Consulta Externa, Odontología, Urgencias y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Años 2008 - 2014 ............................................................................................................................ 108 Ilustración 30. Tendencia de la producción de servicios de Estancia General, Partos, Cirugías y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014 .... 109 Ilustración 31. Tendencia de la producción de servicios de Apoyo Diagnóstico, y Otros y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014 ..................... 110 Ilustración 32. Tendencia de la producción de servicios de Medio Ambiente y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014 ................................. 111

INTRODUCCION

El Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de la ESE ENGATIVÁ II NIVEL EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO fue formulado de conformidad con los artículos 81 de la Ley 1438 de 2011 y 8 de la Ley 1608 de 2013, considerando que el Ministerio de Salud y Protección Social mediante la Resolución 2509 de 2012 lo categorizó en RIESGO ALTO y luego ratificó dicha calificación con las Resoluciones 1877 de 2.013 y 2090 de 2014. En consecuencia de esta categorización es de obligatoriedad para el Hospital de Engativá que se encuentre adoptando e implementando un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero que fue formalizado con el Acuerdo 08 del 16 de Agosto de 2013 expedido por la Junta Directiva con el que se autorizó al Gerente para su adopción. Al revisar el concepto presentado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para Viabilización del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero – PSFF propuesto por el Hospital Engativá II Nivel ESE, se resalta que el objeto principal del programa fue diagnosticar su situación real, conocer su mercado, su competencia, las condiciones de prestación de sus servicios, sus costos de producción, la situación de sus pasivos y la recuperabilidad de su cartera, con el fin de que el equipo de trabajo en cabeza del Gerente redimensionen su entidad y adopten los ajustes estructurales que aseguren su auto sostenibilidad y viabilidad económica en el mediano y largo plazo, en beneficio de los usuarios que requieren un sistema de salud fortalecido y ofreciendo servicios con oportunidad y calidad. Así mismo, acorde a lo definido en el artículo 7 del decreto 1141 del 31 de mayo de 2013 el PSFF, el Alcalde Distrital debe remitir al MHCP informes de avance que permitan evidenciar que la ESE género una serie de estrategias que le ayudan cada vez más a acercarse a su propio equilibrio operacional, por lo cual el Hospital Engativá viene luchando especialmente desde el pasado 14 de marzo de 2014, fecha en que se aprobó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero.

3.1. INFORME DE SEGUIMIENTO HOSPITAL ENGATIVÁ II NIVEL SEGÚN MATRIZ DE MEDIDAS

El Hospital Engativá II Nivel E.S.E., adoptó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, el cual se encuentra soportado entre otras generalidades, por medio del Tabla 1. Matriz de medidas, las cuales a su vez se detallan en 10 medidas, como se ilustra a continuación:

Tabla 1. Matriz de Medidas Programadas

Componente No. Medidas Programadas % Part.

Reorganización Administrativa 1 10,00%

Racionalización del Gasto 5 50,00%

Saneamiento de Pasivos 1 10,00%

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE

3 30,00%

Reestructuración de la Deuda 0 0,00%

Otros 0 0,00%

Total 10 100%

Con base en el informe de monitoreo presentado por la ESE con corte a diciembre 2014, se realiza el análisis de cumplimiento y ejecución de estas medidas, obteniendo el siguiente resultado: Cumplimiento Global Promedio 88%. A continuación se presenta el análisis de las medidas por categoría:

Tabla 2. Matriz de Medidas Programadas – (Avance totalizado de la vigencia)

No. CATEGO-

RIA DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA O COMPROMISO

AVANCE DE LA E.S.E. AÑO

1T 2T 3T 4T

1

Reorgani-zación administra-tiva

Estructurar y ejecutar un programa de mantenimiento preventivo y correctivo de infraestructura y equipamiento con base en el presupuesto definido para tal fin, encami-nado a garantizar que no se presenten interrupciones en los servicios maximizando el ingreso.

33% 29% 16% 17% 95%

2 Racionali-zación del gasto

Reordenar oferta de I Nivel mediante la reubicación de los servicios prestados en las UPAS (Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios), a otras sedes de la E.S.E. y ajuste de oferta en las demás unidades Básicas.

0% 0% 8% 0% 8%

3 Racionali-zación del

Convertir el CAMI Ferias atención 24 horas en una Uni-dad Primaria de Atención con máximo 12 horas de aten-

0% 15% 0% 0% 15%

No. CATEGO-

RIA DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA O COMPROMISO

AVANCE DE LA E.S.E. AÑO

1T 2T 3T 4T

gasto ción diaria.


Generar ahorro del (5% para la vigencia 2014, del 3% en 2015 y 2% a 2016) en la participación que los medica-mentos e insumos medico quirúrgicos tienen en el costo operacional de cada vigencia.

10% 40% 0% 44% 94%


Garantizar una disminución del 7% de los gastos del rubro presupuestal de funcionamiento, descontando las cuentas por pagar para la vigencia 2014 y mantenerlo al mismo nivel en los años siguientes.

12% 0,90%

23% 59% 95%


Implementar y ejecutar el programa de incentivo y retiro de pre-pensionados de 100 funcionarios con un promedio de ahorro de $169 millones de pesos mensuales, $2.028 millones al año.

8% 16% 14% 16% 54%

7 Sanea-miento de pasivos

Cancelar el 100% de los pasivos al terminar el PSFF. 15,48

% 25,14

% 6,93% 23,90% 71%

8

Fortaleci-miento de los ingre-sos de las ESE

Incrementar en un 5% la venta de servicios al régimen contributivo, a expensas de renegociación de tarifas y/o mercadeo de servicios.

299% 114% 0% 26% 439%

9


Disminuir la glosa definitiva en 0.3% durante las vigen-cias 2014 y 2015, manteniéndola estable en las siguien-tes vigencias.

3,58%

2,31%

1,79% 0,03% 8%

10


Realizar la apertura de la UCI e Intermedio a partir del segundo semestre de la vigencia 2014, manteniendo un nivel de ocupación superior al 85% e incrementar la facturación por lo menos en $400 millones mensuales de la ESE.

0% 0% 0% 0% 0%

3.1.1. CATEGORIA: REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

En esta categoría se contempló una medida que implica el mejoramiento de los procesos administrativos que sustentan de manera permanente la prestación de los servicios y garantiza las condiciones de seguridad y calidad de las instalaciones y de los equipos biomédicos que se utilizan en los procesos de atención. MEDIDA N°1: Estructurar y ejecutar un programa de mantenimiento preventivo y correctivo de infraestructura y equipamiento con base en el presupuesto definido para tal fin, encaminado a garantizar que no se presenten interrupciones en los servicios maximizando el ingreso.

SOPORTES: Certificación firmada por el referente de Servicios de Apoyo.

ANÁLISIS: Las acciones adelantas en el componente mantenimiento de estructura se relacionaron con:

Tabla 3. Descripción de Actividades Desarrolladas

Trimestre DESCRIPCION ACTIVIDADES DESARROLLADAS

% AVANCE

ACUMULA.

1

1- MANTENIMIENTO ESTRUCTURAL

33%

En cumplimiento de las actividades del plan de mantenimiento Estructural se llevo a cabo trabajos de mantenimiento de adecuaciones y remodelaciones del servicio de urgencias, consulta externa incluye resane, arreglo de Humedades y pintura General, En la Sede de EMAUS se entrega terminada lo acabados del área de hospitalización. SE arranco la Obra de CAMI FERIAS. Bella-vista. Pintada general de la facha del Hospital. Construcción de Reja de Seguridad en la UPA BOYACA real. Remodelación y pintura de UCIN sede calle 80, Mantenimiento de Trampa de Grasas, Mantenimiento a la RED de GASES MEDICINALES cambio de tomas de Aire, Oxigeno, Vacio. Cuarto Piso

2- EQUIPOS INDUSTRIALES

Mantenimiento planta de tratamiento de aguas Residuales PTAR), Calderas , Equipos de Gases Medicinales

3- EQUIPOS BIOMEDICOS

Mantenimiento Preventivo y Correctivo de Monitores de Signos Vitales, desfibriladores, Ventilado-res, Unidades odontológicas, Autoclaves de Estilización,

2

1- Mantenimiento Estructural

62%

Terminación de Obra CAMI Ferias, remodelación del Laboratorio sede Calle 80, Se empieza adecuaciones y reparaciones locativas del UPA Bachué, que incluirá red sanitaria de agua sanita-rias, se Reparó las Instalaciones de la UCI adultos. Reforzamiento estructural de la cubierta y cambio de tejas temo acústicas del área de Pediatría, Tercer Piso, Mantenimiento de Trampa de Grasas, Mantenimiento a la RED de GASES MEDICINALES cambio de tomas de Aire, Oxigeno, Vacío. Tercer Piso

2- EQUIPOS INDUSTRIALES

Reparación Bombas sistema Hidráulico, Ascensores Sede Calle 80 y UPA Boyacá Real, Sistema eléctrico de Rayos X, y Subestación de Eléctrica, termo grafía a la red Eléctrica,

3- EQUIPOS BIOMEDICOS

Mantenimiento Equipo Rx, Eco grafos, Tac, Microscopio Oftalmología. Monitores de Signos Vita-les, Ventiladores, Maquinas de Anestesia, Lámpara Cie lítica

3


78%

Reparaciones, humedad paredes, pintura, Cambio Piso de Salas de Cirugía, y Salas de Partos; reparaciones andenes exteriores de la UPA BACHUE, reparación de agua negra de Casa Verde. Mantenimiento de Trampa de Grasas

EQUIPOS INDUSTRIALES

Reparación de bombas Eyectoras Sumergibles, Toma de muestras de Caracterización de Aguas Residuales, Mantenimiento a la Red de Gas Natural de las Calderas, y los Magdonals

EQUIPOS BIOMEDICOS

Mantenimiento Preventivo y Correctivo de Monitores de Signos Vitales, desfibriladores, Ventilado-res, Unidades odontológicas, Autoclaves de Esterilización. Máquinas de anestesia

4


95% Arreglo de puesta UPA Paris Gaitán, mantenimiento a sedes (visita semanal), remodelación de la UCI ADULTOS, Acabos UPA BACHUE, construcción de los andenes perimetrales UPA BACHUE.

EQUIPOS INDUSTRIALES

Trimestre DESCRIPCION ACTIVIDADES DESARROLLADAS

% AVANCE

ACUMULA.

Revisión planta de Energía y cambio de la Tarjeta Gobernadora, mantenimiento de la subestación eléctrica del hospital e instalación de suplencia eléctrica. Mantenimiento preventivo a Calderas, bombas de agua caliente, calderin, manteniendo mensual de ascensores sede calle 80 y Boyaca Real. Reparación del sistema de aires acondicionados mini split de sistemas y RX

EQUIPOS BIOMEDICOS

Mantenimiento Preventivo y Correctivo de Monitores de: Signos Vitales, desfibriladores, Ventila-dores, Unidades odontológicas, equipos de laboratorio, Autoclaves de Estilización, mantenimiento del equipo de tomografía.

Las acciones adelantas en el componente de mantenimiento de estructura se

relacionaron con:

Mantenimiento y arreglo de las habitaciones de los pisos hospitalarios (cuarto y tercero) de la sede calle 80 del Hospital Engativá, al igual que el mantenimiento del corredor del Laboratorio Clínico.

Mantenimiento Estructural: Arreglo de puesta UPA Paris Gaitán, manteni-miento a sedes (visita semanal), remodelación y apertura de la UCI Adultos, Acabados UPA BACHUE, construcción de los andenes perimetrales UPA BACHUE.

Equipos Industriales: Revisión planta de Energía y cambio de la Tarjeta Go-bernadora, mantenimiento de la subestación eléctrica del hospital e instala-ción de suplencia eléctrica. Mantenimiento preventivo a Calderas, bombas de agua caliente, calderin, mantenimiento mensual de ascensores sede ca-lle 80 y Boyacá Real. Reparación del sistema de aires acondicionados mini split de sistemas y RX.

Equipos Biomédicos: mantenimiento Preventivo y Correctivo de Monitores de: Signos Vitales, desfibriladores, Ventiladores, Unidades odontológicas, equipos de laboratorio, Autoclaves de Estilización, mantenimiento del equi-po de tomografía.

En lo que hace referencia al mantenimiento de los equipos industriales y equipos

biomédicos, se adelantaron las siguientes acciones:

Reparación Bombas sistema Hidráulico,

Mantenimiento a Ascensores Sede Calle 80 y UPA Boyacá Real,

Sistema eléctrico de Rayos X,

Subestación de Eléctrica,

Termografía a la red Eléctrica.

Mantenimiento Equipo Rx, Ecógrafos, Tac, Microscopio Oftalmología, Moni-tores de Signos Vitales, Ventiladores, Maquinas de Anestesia, Lámpara Cielítica.

Aplicación del cronograma de visitas de mantenimiento correctivo a los ser-vicios.

Mantenimiento general de calderas

Mantenimiento de la planta eléctrica de la Sede Calle 80

Mantenimiento del sistema de ventilación y aire acondicionado.

Cambio del tubo de rayo para el tomógrafo.

Mantenimiento a la central de esterilización.

A continuación se señalan los avances en el cumplimiento del PIGA de la ESE:

USO EFICIENTE DEL AGUA

Se realizó la visita de Secretaria Distrital de Ambiente a las instalaciones de la sede calle 80 del Hospital Engativá, la cual género como resultado un nuevo requerimiento para la obtención del permiso de vertimientos.

Se realizó contrato con Ignacio Gómez No 044/14 para cambio del sistema hidráulico presión constante y velocidad variable en la sede Calle 80, lo cual permite abrir (n) número de llaves o dispositivos hidráulicos, sin que el sis-tema sufra cambios en la presión y genere rupturas en la tubería.

Se realizó arreglo de daños o fugas en las redes hidráulicas solicitadas al área de mantenimiento a cargo de los funcionarios por ejemplo: arreglo de llaves; en cada una de las sedes.

Instalación de nueve sanitarios ahorradores en la sede Bachue.

Se continuó con el proceso de solicitud de permiso de vertimientos para la sede Calle 80.

Se trabajó articuladamente con la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá durante la semana ambiental con juegos estratégicos de uso efi-ciente del agua.

Se realizó entrega de piezas comunicativas a los usuarios mencionando re-comendaciones sencillas para evitar los problemas de devolución de aguas negras y taponamiento de redes internas.

USO EFICIENTE DE LA ENERGIA

Se realizó el contrato de las luces led mediante contrato No. 098 de 2014, para el suministro e instalación de 600 luminarias tipo led.

Se generó contrato No 006 de 2014 con la empresa CODENSA para reali-zar el mantenimiento preventivo y correctivo de la subestación eléctrica de la sede Calle 80, donde se observó los niveles de aceite, se realizó mante-

nimiento al transformador, se realizó cambio de aisladores, se verifico la transferencia de distribución, se realizó estudio de termografía pre y se tie-ne pendiente la post. Lo anterior permitió mejorar la calidad de los servicios y minimizar los riesgos tanto en las instalaciones eléctricas como en los equipos biomédicos.

Realizar 3 listas de chequeo trimestrales a las redes eléctricas: Por medio de las cuales se identificó deficiencias en las instalaciones eléctricas.

Entrega de Tucker al 50% de los PC de las sedes: Los cuales buscan sen-sibilizar a los funcionarios de apagar monitores en sus horas de break, al-muerzo y de apagar totalmente el PC al finalizar jornada, siendo racionales y eficientes con la energía además de proteger el medio ambiente.

Realizar diagnostico energético con la empresa CODENSA.

CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO

EJECUCION INDICADOR

META CUM-PLIMIENTO %

CUMPLIMIENTO SOPORTE

OBSERVACIONES AÑO 1 ESE

AÑO 1 SDS

S/G ESE S/G SDS

1 Anual

Porcentaje de Cumplimiento de Plan de

mantenimiento

95% 95% 95%

En el docu-mento de la certificación de avance del programa de mantenimiento correctivo y preventivo

9%

El Hospital generó su programa de mantenimiento preventivo y correctivo de infraestructura y equipamiento lo cual muestra que se encuentra encaminado a garantizar la prestación de los servicios, no obstante su medida se enfoca en garantizar la maximización del ingreso, lo cual no es detallado en el informe.

3.1.2. CATEGORIA: RACIONALIZACION DEL GASTO

Las medidas de racionalización del gasto implican el diseño de políticas de reducción de gastos y de costos al nivel programado en el flujo de caja, para este caso específico se establecieron 5 medidas. Estas se relacionan con la reorganización de la prestación de servicios en los centros de I Nivel de atención y con la disminución de los gastos administrativos y de operación con respecto al periodo 2013.

MEDIDA N° 2: Reordenar oferta de I Nivel mediante la reubicación de los servicios prestados en las UPAS (Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios), a otras sedes de la ESE y ajuste de oferta en las demás unidades Básicas.

SOPORTES: Ver documento adjunto denominado “Soporte medida No.2”, en el que se detallan las cifras que evidencian el resultado obtenido durante el periodo.

ANÁLISIS: El hospital informa que esta medida fue formulada en consideración al bajo nivel de productividad de los centros mencionados anteriormente y a la imposibilidad de intervención en infraestructura que tienen estos centros, dado que no se dispone documentos sobre la certeza de la propiedad del hospital sobre los predios donde funcionan los centros en mención, los cuales evidencian factores críticos de cumplimiento en el marco del Sistema Único de Habilitación y por tanto resulta improcedente invertir recursos de mantenimiento, infraestructura o de cualquier otro tipo. En este mismo sentido el nivel de avance del 8% se alcanzó durante el tercer trimestre de la vigencia 2,014, generando un ahorro de $30,2 millones en los centros de salud Garcés Navas, Minuto y Estrada debido a la disminución en los costos de operación de los centros. Sin embargo se resalta que dada la disposición de la Secretaria Distrital de Salud de no cerrar centros de atención de I nivel por las implicaciones sociales y de insatisfacción que el desarrollo de medidas de reorganización genera dentro de las poblaciones objeto de la prestación, no se ha tenido mayor avance en la medida.

Nivel de cumplimiento en la vigencia: 8% de lo programado dentro del programa.

CALIFICACIÓN:

ME

DID

A

PLAZO

EJECUCIO

N

INDICADOR

META

CUMPL

IMIENT

O %


OBSERVA

CIONES AÑO 1

ESE

AÑO 1

SDS S/G ESE S/G SDS

2 4 años

Alcanzar una reducción

de costos y gastos

administrativos en las

UPA´s (Garces Navas,

Minuto de Dios y Estrada)

en $350.000.000,00 año

8% 8% 8%

En el documento de

soporte medida

No.02 (Comparativo

por centro de costos)

8%

MEDIDA N° 3: Convertir el CAMI Ferias de atención 24 horas en una Unidad Primaria de Atención con máximo 12 horas de atención diaria.


ANÁLISIS: En el segundo trimestre de la vigencia 2.014 se alcanzó un ahorro de $31.1 millones de pesos al comparar el costo operacional del segundo trimestre con el primer trimestre de la vigencia 2.014. Actualmente en la Infraestructura del CAMI Ferias se presta solamente el servicio de urgencias 24 horas, en función a que en el II trimestre se finalizó las activida-des de intervención a la Infraestructura para terminar el servicio de consulta exter-na. Estas actividades fueron financiadas por medio del convenio 2007 de 2012, entre el Hospital y la Secretaría de Salud, cuyo objeto es la terminación de la obra física y dotación del CAMI Ferias, sin embargo la prestación de servicios como UPA se realizará en el momento que se ejecute la fase de dotación del convenio 2007 de 2012. No obstante lo anterior se evidencia un ahorro de $31,1 millones debido a la redistribución de personal, garantizando la prestación de servicios 24 horas. El componente de dotación del proyecto se revisó un 100% y se ajustó de acuerdo a los servicios programados para este centro desde el Programa de saneamiento, por lo anterior se deben adelantar los trámites para la compra de la dotación con el fin de garantizar el acceso a los servicios de Medicina Gene-ral, Odontología, Promoción y prevención, Psicología y Obstetricia, a la población de la UPZ Ferias. Por otra parte, se informa que en el cuarto trimestre el Hospital estuvo presto a la respuesta por parte de la SDS con el fin de realizar las correc-ciones a las recomendaciones impartidas sin que se obtuviera respuesta al res-pecto.

El hospital informa que actualmente en la Infraestructura del CAMI Ferias se presta solamente el servicio de urgencias 24 horas, en función a que en el II semestre de 2013 se finalizó las actividades de intervención a la Infraestructura para terminar el servicio de consulta externa. Estas actividades fueron financiadas por medio del convenio 2007 de 2012, entre el Hospital y la Secretaría de Salud, cuyo objeto es la terminación de la obra física y dotación del CAMI Ferias, sin embargo la prestación de servicios como UPA se realizará en el momento que se ejecute la fase de dotación del convenio 2007 de 2012. No obstante lo anterior se evidencia un ahorro de $31,1 millones debido a la redistribución de personal, garantizando la prestación de servicios 24 horas. Por otra parte, se informa que en el cuarto trimestre el Hospital estuvo presto a la respuesta por parte de la SDS con el fin de realizar las correcciones a las

recomendaciones impartidas sin que se obtuviera respuesta al respecto del proyecto de inversión vigente.


CALIFICACIÓN:

MEDI

DA

PLAZO

EJECUCI

ON

INDICADOR

META

CUMPL

IMIENT

O %


OBSERVA

CIONES AÑO 1

ESE

AÑO 1

SDS S/G HOSPITAL

S/G

SDS

3 4 años

Alcanzar una reducción

de costos y gastos

administrativos en

$350.000.000 año

15% 15% 15%

En el documento

de soporte medida

No.03

(Comparativo por

centro de costos)

15%

Al no poderse realizar el ajuste propuesto en el CAMI Ferias de atención 24 horas en una Unidad Primaria de Atención con máximo 12 horas de atención diaria, no se puede evidenciar tampoco la reducción de costos y gastos programada por la ESE, en consecuencia desde las evidencias financieras no hay calificación.

MEDIDA N° 4: Generar ahorro del (5% para la vigencia 2014, del 3% en 2015 y 2% a 2016) en la participación que los medicamentos e insumos medico quirúrgicos tienen en el costo operacional de cada vigencia.


ANÁLISIS: Se resalta el ejercicio que se adelantó durante la vigencia 2.014 enfocado en controlar las solicitudes medicamentos e insumos medico quirúrgicos realizados por los diferentes servicios y de otra parte el pago oportuno a los proveedores, permitiendo mejorar las condiciones de negociación con los mismos, generando un impacto significativo al final de la vigencia.

Por otra parte y con el fin de revisar los niveles de cumplimiento de la medida, se calculó la sumatoria que estas obligaciones generaron en el cuarto trimestre de la vigencia 2.013, y posteriormente se calculó la participación que esta sumatoria tuvo en los gastos operacionales del mismo periodo, esta misma operación fue realizada en la vigencia 2.014 y se evidencio un 44% del avance señalado, al mantener la disminución del cuarto trimestre. De igual forma el ejercicio se realizó para el acumulado del año tomando la sumatoria total de los componentes de medicamentos y medico quirúrgicos comparando el resultado final de la vigencia 2.014 respecto a la vigencia 2.013, obteniendo un ahorro total del 8% como se

evidencia en el soporte de la medida No. 04, en este mismo sentido el cumplimiento total de la meta corresponde al 100%, toda vez que la meta define un ahorro del 5%, es decir meta cumplida y superada; el detalle de las cifras se ilustra en la tabla resumen siguiente:

Tabla 4. Ahorro en Medicamentos y Material Médico-Quirúrgico

Tabla 5. Calificación resumen de la medida de toda la vigencia

Esta medida implica la implementación de acciones tendientes a disminuir el costo de adquisición de los insumos, tales como negociación conjunta de medicamentos y médico-quirúrgicos, descuentos financieros al disminuir los periodos de rotación de pago a proveedores y el control final de insumos.

Nivel de cumplimiento en el cuarto trimestre: 44% de lo programado dentro del

programa.

Nivel de cumplimiento en la vigencia: 100% de lo programado dentro del

programa.

CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO

EJECUCION INDICADOR


CUMPLIMIENTO SOPORTE OBSERVA-

CIONES AÑO 1 ESE

AÑO 1 SDS

S/G HOSPI-TAL

S/G SDS

4 Anual

Alcanzar una reducción importante de costos por este concep-to gradual-mente hasta lograr niveles eficientes para el bie-nestar del ejercicio financiero

100% 100% 100%

En el docu-mento de

soporte me-dida No.04 (Ejecución

presupuestal por compro-

misos)

100%

El soporte suministrado por la ESE demuestra claramente la disminución alcanzada en la adquisición de medicamentos y material médico quirúrgico, que efectivamente refleja el ahorro obtenido en la vigencia 2014 comparado con el cierre 2013 en la ejecución presupuestal, en consecuencia se otorga un 100% de calificación al cumplimiento de esta medida.

No obstante se recomienda a la ESE ajustar el término de “costo operacional” aplicado en la medida y aclarar que corresponde al seguimiento de la ejecución presupuestal.

MEDIDA N° 5: Garantizar una disminución del 7% de los gastos del rubro presupuestal de funcionamiento, descontando las cuentas por pagar para la vigencia 2.014 y mantenerlo al mismo nivel en los años siguientes.


ANÁLISIS: En esta medida se relacionan todas las actividades tendientes a reducir las obligaciones adquiridas en los agregados de funcionamiento y operación del presupuesto de gastos. Estas acciones incluyen la formulación y seguimiento del plan de compras, la asignación de cupos de gasto por unidad de negocio y el incremento de los mismos solo si ven reflejados en el nivel de ingresos.

Para el cuarto trimestre de la vigencia 2.014 en comparación con el mismo periodo de la vigencia 2.013 hubo un decrecimiento del (59%) en el rubro de gastos de funcionamiento, por otra parte el consolidado acumulado de los cuatro trimestres

reportados evidencia una evolución en este rubro de forma positiva para llegar a la meta final de disminución del 14%, en el que para la vigencia 2.014 el acumulado fue de $11.842 millones mientras que para la vigencia 2.013 el acumulado fue de $13.457 millones, como se evidencia en el cuadro resumen siguiente:

Ilustración 1. Resumen de Gastos de Funcionamiento (–) Cuentas por

Pagar

En este mismo sentido se informa que el porcentaje de cumplimiento de la meta durante la vigencia 2.014 corresponde al 100% toda vez que la meta se define en garantizar una disminución del 7% de los gastos del rubro presupuestal de funcionamiento, descontando las cuentas por pagar para la vigencia 2.014 y el resultado obtenido de disminución al final del ejercicio fue del 14%.

Dentro de la política de reducción de gastos se implementaron las siguientes medidas:

Cubrimiento del 100% de las obligaciones con el presupuesto disponible. Disminución de Sentencias y Conciliaciones.

Ahorro en el consumo de servicios públicos.

Ahorro en mantenimiento de vehículos.

Ahorro en la contratación de seguros.

Ahorro en el servicio de telefonía fija.

Nivel de cumplimiento en el cuarto trimestre: 59% de lo programado dentro del programa.


CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO

EJECUCION INDICADOR

META CUMPLI-MIENTO %

CUMPLIMIENTO SOPORTE OB-SER-VA-CIO-NES

AÑO 1 ESE

AÑO 1 SDS

S/G eESE S/G SDS

5 Anual

Porcentaje de disminución del gasto de opera-ción y funcio-

namiento

100% 100% 100%

En el docu-mento de soporte medi-da No.05 (Compromiso presupuestal)

90%

Es importante resaltar que la Interpretación de esta calificación, no es acumulativa,

es decir que el resultado final sólo se puede evidenciar con los resultados del

cierre de vigencia.

También cabe mencionar que debido a un error de escritura en la matriz de

medidas de la ESE se presenta contradicción en la calificación de esta medida

debido a que solo establece una reducción del 7% que se debe sostener durante

la vigencia del programa y especifica que debe ser en los gastos de

funcionamiento, sin embargo el indicador sostiene que debe corresponder a la

disminución del gasto de operación y funcionamiento, en consecuencia se le

otorga el 100% de calificación, adjunto cuadro de SIHO con cifras corrientes y

deflactadas a precios 2012.

De igual forma anexo certificación emitida por el Subgerente Financiero, siendo

propuesta la certificación por la Contadora y la Revisora Fiscal.

Tabla 6. Disminución en Gastos de Operación y Funcionamiento

0,980990246 0,946388151 deflactor

2013 2.014 2013 2.014

concepto Compromiso Compromiso Compromiso Compromiso

GASTOS DE FUNCIONAMIEN-TO 56.018 57.157 54.953 54.093 2%

...GASTOS DE PERSONAL 48.847 51.407 47.918 48.651 ...GASTOS GENERALES 7.171 5.750 7.034 5.442 GASTOS DE OPERACION CO-

MERCIAL Y PRESTACION DE SERVICIOS 10.748 8.355 10.543 7.907 25%

INVERSION 615 1.047 603 991 CUENTAS POR PAGAR (Vigen-

cias anteriores) 21.994 13.205 21.575 12.497 TOTAL DE GASTOS 89.374 79.764 87.675 75.487 DISPONIBILIDAD FINAL 9.009 18.774 8.837 17.767 Fuente: ejecución presupuestal SIHO

MEDIDA N°6: Implementar y ejecutar el programa de incentivo y retiro de pre-pensionados de 100 funcionarios con un promedio de ahorro de $169 millones de pesos mensuales, $2.028 millones al año.


ANÁLISIS: Durante la vigencia 2014 se retiraron treinta funcionarios que cumplieron con la documentación pertinente y requisitos establecidos por COLPENSIONES, los cuales fueron pensionados, el consolidado que asciende $1.088.847.743, para obtener este consolidado se efectuó un estudio teniendo en cuenta todos los factores de liquidación y datos como fecha de nacimiento, fecha de ingreso al hospital, fecha de retiro, EPS, AFP y ARL. También se encuentra el personal que laboraba en las plazas rurales los cuales se retiraron después de cumplir su año rural. En el último trimestre se retiraron 5 funcionarios, el ahorro fue de $320.698.139 que corresponde a un 16% de lo esperado frente al total de la vigencia.

Cabe aclarar que además de tener en cuenta todos los factores de liquidación, el valor ahorrado se obtiene de tener a un funcionario que entra a gozar de su pensión en un determinado mes y se le efectúa la proyección de lo que ganaría hasta el 31 de diciembre de 2014, ese valor ahí obtenido se entiende como el valor ahorrado.

Por otra parte, el valor total acumulado de la vigencia 2.014 alcanzo $1,088 millones para un total de cumplimiento de la meta del 54% durante la vigencia como se evidencia en el soporte de la medida No.6.



CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO EJECU-

CION INDICADOR

META CUM-PLI-

MIEN-TO %

CUMPLI-MIENTO

SOPORTE

OBSERVACIONES AÑO 1

ESE

AÑO 1

SDS S/G HOSPITAL

S/G SDS

6 Anual

Porcentaje de trabajadores

retirados - pen-sionados

54% 54% 54%

En el documento sopor-te de la medida No.06 se relacionada el deta-lle del cuadro de exfun-cionarios proyectados a 31 de diciembre de la

vigencia 2.014

100%

Fuente: cuadro N°1 de medidas de la ESE Engativá

Interpretación de la calificación total de la medida: Porcentaje acumulado en el

desarrollo de cada uno de los trimestres.

Dado que la información referente a lograr concientizar a los pre pensionados para que realicen trámites de pensión no se puede validar en el sistema de información hospitalaria (SIHO), la Secretaria Distrital de Salud dentro del acompañamiento y asistencia técnica brindada a las ESE en el contexto de los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero, elabora lineamientos e instrumentos que permitan fortalecer el análisis requerido. Frente a los resultados presentados por el Hospital Engativa ESE II Nivel en cumplimiento de la medida, se encuentra lo siguiente para la vigencia 2014: el retiro por obtención de pensión de 30 funcionarios de un total de 100 proyectados en el programa de saneamiento fiscal y financiero. Este avance se obtuvo gracias al apoyo que recibieron los funcionarios pre pensionados en temas jurídicos y psicológicos que los impulsaron a realizar con prontitud sus trámites de pensión y orientó a aquellos que tenían alguna dificultad para el mismo asunto. De igual forma permitió mostrarles los beneficios de contar con su pensión, disfrutar de su familia, aprovechamiento del tiempo libre

mostrando además las diferentes alternativas de ocupación para estos funcionarios. Referente a la disminución del costo de nómina para la vigencia 2014, ejercicio presentado por el hospital, se evidencia un ahorro al valor total acumulado de la vigencia 2.014 de $1,088 millones para un total de cumplimiento de la meta del 54%, por lo cual se concluye que pese a que este medida solo alcanzo el 54% de cumplimiento, se observa una disminución y el esfuerzo del hospital.

3.1.3. CATEGORIA: SANEAMIENTO DE PASIVOS

La medida de pago de pasivos, está relacionada con la depuración y pago de pasivos certificados a 31 de diciembre de 2.013, en el documento de PSFF presentado y viabilizado, el cual ascendió a más de $39 mil millones.

MEDIDA N° 7: Cancelar el 100% de los pasivos al terminar el PSFF.


Análisis: El avance al cierre de la vigencia 2014 presenta un porcentaje acumulado del 71,27%, es decir que de los $35.921,7 millones (100%) que presenta el total de los pasivos a 31 de diciembre de 2013 (excepto la cuenta 27 de pasivos estimados), el hospital ha llevado a cabo el pago acumulado por la suma de $26.425,9 millones, quedando pendiente un saldo de $10.318 millones (28,73%).

El valor pendiente se detalla de la siguiente forma: $10,2 millones en proceso de depuración en la cuenta 2401 de adquisición de bienes y servicios; $8 millones en la cuenta 242513 en proceso de depuración; $275,6 millones por concepto de aportes en salud y pensión de situado fiscal y sistema general de participaciones en proceso de análisis y depuración; $23,9 millones en la cuenta 242590 en proceso de depuración; 174,6 millones por aporte a ARL en proceso de depuración por concepto de situado fiscal y sistema general de participaciones, $672,1 millones correspondientes a la deuda con FONCEP por el contrato de concurrencia incluidos para pago con recursos de cuentas maestras según aprobación del PSFF y que están pendientes para cruce de cuentas en 2015; $768,6 millones de préstamo de medicamentos por depurar; $1.052,6 millones en la cuenta de anticipos y avances recibidos de los cuales $217,8 millones se encuentran en proceso de depuración por parte del área de cartera y $834,7 millones corresponden a anticipos del FFDS que se vienen legalizando mes a mes.

Con relación al pasivo laboral se debe aclarar que la cancelación del mismo obedece al cumplimiento de tiempo que dan derecho a los funcionarios para acceder al pago de conceptos como prima de servicios, vacaciones, bonificaciones, cesantías e intereses sobre las cesantías los cuales fueron cancelados por el hospital junto con los sueldos y salarios en forma oportuna durante la vigencia 2014 y de acuerdo a lo establecido por la normatividad vigente. Para el caso de las cesantías del régimen retroactivo vale la pena mencionar que la cancelación de esta obligación solo se da en la medida en que el funcionario solicita un pago parcial por alguno de los conceptos aprobados por la ley o por el retiro definitivo del funcionario. Adicionalmente, esta cuenta hace parte del proceso de depuración y análisis que se encuentra adelantando el área de talento humano sobre el situado fiscal y sistema general de participaciones, con lo cual aún se presenta un saldo por la suma de $5.640,2 millones.

En la cuenta 291007 de ingresos recibidos por anticipado se encuentran en proceso de depuración $1.147 millones y en la cuenta 291090 el saldo por la suma de $547 millones en proceso de depuración por parte del área de talento humano y que corresponden a situado discal y sistema general de participaciones.

El porcentaje de avance en el pago de los pasivos correspondiente al cuarto trimestre de 2014 alcanzo un 23,72% ($8.519 millones).

Ilustración 2. Resumen del Soporte No. 07

Nivel de cumplimiento en el cuarto trimestre: 23.90% de lo programado dentro del programa.

Nivel de cumplimiento en la vigencia: 100% de lo programado dentro del programa. Es de resaltar que es una medida proyectada para los 4 años que dura el PSFF y por lo tanto el avance para la vigencia 2.014 se programa en cumplir el 25% del total proyectado, motivo por el cual se cumplió un 71.27% más allá del 25% y en conclusión su avance total es del 100%

CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO

EJECUCION INDICADOR




AÑO 1 SDS

S/G HOSPI-TAL

S/G SDS

7 4 años

Porcentaje de cancela-ción de los

pasivos

100% 100% 100%

En el docu-mento so-porte de la

medida No.07 se

relaciona el informe

ejecución trimestral del

pago del pasivo

programa de saneamiento

fiscal y financiero

100%

La evidencia demuestra el cumplimiento de la medida toda vez que la totalidad del

pasivo con corte a diciembre 2013 debe cancelarse durante la ejecución del PSFF,

en consecuencia corresponde a un 100% la calificación.

3.1.4. CATEGORIA: FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS DE LA ESE

En esta categoría se diseñaron tres medidas que implican el crecimiento de la facturación, para equiparar el nivel de gasto. En este apartado vale la pena resaltar el incremento de los niveles de producción en función del aumento de la demanda sin dar inicio a las actividades de la Unidad de Cuidado Intensivo Adultos, los impactos que tiene en el comportamiento del flujo de caja de la ESE el no cumplimiento de compromisos de las diferentes EAPB y las diferentes consideraciones que se tuvieron en cuenta en desarrollo de la medida No.9.

MEDIDA NO. 8: Incrementar en un 5% la venta de servicios al régimen contributivo, a expensas de renegociación de tarifas y/o mercadeo de servicios.


Tabla 7. Cuadro Resumen de la Medida

ANÁLISIS: El hospital informa que durante el cuarto trimestre de 2014 las ventas del régimen contributivo fueron de $1,228 millones mientras que para el mismo periodo las ventas en el 2013 fueron de $976 millones lo cual representa un crecimiento del 26% comparando la vigencia 2014 respecto a la vigencia 2013, el incremento total de ingresos del periodo fue de $252 millones. Respecto a las ventas acumuladas del régimen contributivo en la vigencia 2,014 fueron de $3,572 millones mientras que para la vigencia 2013 fueron de $3,295 millones, lo cual representa un crecimiento total del 8%, con 277 millones más que el 2013.



CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO

EJECUCION INDICADOR




AÑO 1 SDS

S/G HOS-PITAL

S/G SDS

8 Anual

Porcentaje de incre-mento del

contributivo en la com-posición de pagadores

100% 100% 100%

En el documento de soporte

medida No.08 se

relaciona la venta de servicios del régi-

men con-tributivo

con detalle de recaudo de ingre-sos de la vigencia

100%

Se evidencia el cumplimiento de la medida con los soportes anexados por la ESE, en el cual se observa un aumento en la facturación del 8% con respecto a la vigencia anterior y el recaudo también incremento en un 5% como se evidencia en la ejecución presupuestal registrada en SIHO a precios constantes 2012.

MEDIDA N° 9: Disminuir la glosa definitiva en 0.3% durante las vigencias 2.014 y 2.015, manteniéndola estable en las siguientes vigencias.


ANÁLISIS: Es necesario resaltar que la medición de este indicador debe ser referenciada con el valor total de la facturación generada para el mismo período de tiempo, es decir, de enero a diciembre, y con el mismo corte de tiempo para el reporte de la información, a saber a 31 de diciembre de cada vigencia.

Teniendo presente la aclaración anterior, es necesario presentar el reporte porcentaje de glosa definitiva trimestral de la vigencia 2.013, en el primer trimestre fue del 4.97%, en el segundo fue de 3.41%, en el tercero fue de 2.05% y en el cuarto fue del 0.00%; cuyo resultado con corte a 31 de diciembre de la vigencia 2.013 fue del 2,52%, como se observa en la siguiente tabla:

Tabla 8. Seguimiento a glosa definitiva por tipo de régimen vigencia 2.013

Millones de $

FACTURACIÓNGLOSA

DEFINITIVAFACTURACIÓN

GLOSA


GLOSA


GLOSA


GLOSA

DEFINITIVA

Régimen Contributivo 1,446,852,433 9,233,343 1,524,050,689 6,402,528 1,468,043,104 5,567,439 1,495,469,591 5,934,415,817 21,203,310

Régimen Subsidiado 6,727,555,071 128,877,082 7,718,888,201 111,143,600 7,824,976,861 32,567,731 8,543,170,088 288,366 30,814,590,221 272,876,779

Población Pobre en lo No Cubierto con Subsidios a la Demanda 3,499,883,129 377,309,894 4,437,052,647 344,987,141 4,444,144,499 322,726,280 3,719,573,717 16,100,653,992 1,045,023,315

SOAT (Diferentes a Fosyga) 269,290,501 2,587,530 284,316,648 3,209,792 199,587,986 84,556 300,836,323 433,791 1,054,031,458 6,315,669

FOSYGA 62,922,460 43,618,195 47,420,312 65,844,454 219,805,421 -

Plan de intervenciones colectivas (antes PAB) 2,496,745,882 238,788,029 2,618,916,273 127,116,472 3,048,476,933 2,994,785,246 11,158,924,334 365,904,500

Otras Ventas de Servicios de Salud 712,180,784 12,240 797,814,765 1,591,592 538,954,179 45,600 534,246,884 2,583,196,612 1,649,432

Total venta de servicios de salud 15,215,430,260 756,808,118 17,424,657,418 594,451,125 17,571,603,874 360,991,606 17,653,926,303 722,157 67,865,617,855 1,712,973,005

Porcentaje de Glosa Definitiva

TIPO DE PAGADOR

ENE A MAR ABR A JUN JUL A SEP OCT A DIC TOTAL

4.97% 3.41% 2.05% 0.00% 2.52%

Fuente: Reporte al Sistema de Gestión de Hospitales Públicos de la Dirección General de Calidad de Servicios del

Ministerio de Protección Social de Colombia - SIHO

Por otra parte, para la vigencia 2.014 y teniendo en cuenta los mismos parámetros de medición, el porcentaje de glosa definitiva en el primer trimestre fue del 1.40%, en el segundo fue del 1.10%, en el tercero fue del 0.27% y en el cuarto fue del 0.04%, cuyo resultado final con corte a 31 de diciembre de la vigencia 2.014 fue del 0,69%, como se observa en la Tabla 9.2.

Tabla 9. Seguimiento a glosa definitiva por tipo de régimen vigencia 2014 Millones de $

FACTURACIÓNGLOSA


GLOSA


GLOSA


GLOSA


GLOSA

DEFINITIVA

Régimen Contributivo 1,567,055,613 8,692,530 1,659,706,268 2,513,957 1,658,884,644 1,561,264 1,869,319,157 6,754,965,682 12,767,751

Régimen Subsidiado 8,707,281,922 170,101,351 9,525,645,631 172,136,274 9,813,962,356 47,567,619 8,608,073,499 6,796,856 36,654,963,408 396,602,100

Población Pobre en lo No Cubierto con Subsidios a la Demanda 2,928,670,127 38,142,174 3,169,340,629 25,846,551 3,494,782,209 2,569,918 2,994,344,870 12,587,137,835 66,558,643

SOAT (Diferentes a Fosyga) 305,837,318 5,423,618 390,813,776 4,910,794 412,534,756 1,806,554 312,820,552 1,422,006,402 12,140,966

FOSYGA 81,337,895 101,929,799 104,856,107 65,232,855 353,356,656 -

Plan de intervenciones colectivas (antes PAB) 3,036,718,781 30,064,770 2,733,054,205 3,165,463,930 3,349,613,872 12,284,850,788 30,064,770

Otras Ventas de Servicios de Salud 1,591,525,513 2,121,065 1,247,908,351 1,760,900 1,500,442,910 569,900 1,138,238,379 5,478,115,153 4,451,865

Total venta de servicios de salud 18,218,427,169 254,545,508 18,828,398,659 207,168,476 20,150,926,912 54,075,255 18,337,643,184 6,796,856 75,535,395,924 522,586,095

Porcentaje de Glosa Definitiva

TIPO DE PAGADOR

ENE A MAR ABR A JUN JUL A SEP OCT A DIC TOTAL

1.40% 1.10% 0.27% 0.04% 0.69%Fuente: Reporte al Sistema de Gestión de Hospitales Públicos de la Dirección General de Calidad de Servicios del

Ministerio de Protección Social de Colombia – SIHO

Al realizar el comparativo de las vigencias 2.013 y 2.014, respecto a los porcentajes de glosa definitiva, se evidencia una disminución para el primer trimestre del 3.58%, para el segundo del 2.31%, para el tercer del 1.79%, excepto para el cuarto que se presenta un incremento del 0.03%, el cual no es muy representativo; al observar los porcentajes de glosa definitiva finales para las vigencias comparadas se evidencia una disminución porcentual del 1.83%, lo cual determina que se cumplió en un 100% el compromiso institucional adquirido en el marco del Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero.

Es de resaltar que este logro fue posible gracias a diferentes ajustes en todos los procesos administrativos y asistenciales del hospital, entre los cuales se encuentran la determinación del pagador de los servicios de salud de forma oportuna, desde los procedimientos de admisión y en las rondas administrativas; la revisión de las facturas de mayor cuantía a un millón de pesos realizando depuración de cargos no facturables, logrando una facturación más acertada en los cobros a los diferentes pagadores y a su vez logrando disminuir la glosa definitiva tanto en respuesta inicial, como en las conciliaciones de glosas a cada uno de ellos, el desarrollo de herramientas informáticas que nos ha permitido guardar los pantallazos de las verificaciones de derechos de los pacientes atendidos el cual ha sido de utilidad indispensable para levantar glosas por mala identificación de pagador, reconociendo que requiere de intervención y seguimiento para que sus beneficios sean mayores para la institución; colectivamente el trabajo mancomunado con las áreas asistenciales, generando que los procedimientos y/o actividades diarias realizadas a cada uno de los pacientes se facturaran y en su efecto son realizadas en beneficio del estado de salud del mismo. Conjuntamente es importante informar que la determinación del porcentaje de glosa definitiva institucional se ve afectado por actividades externas a la institución, entre las cuales se encuentran:

La auditoría a la facturación del Fondo Financiero Distrital de Salud - FFDS en sus diferentes componentes a saber: Vinculados, Desplazados, Gratui-dad, Escolares y Plan de Intervenciones Colectivas – PIC son tardías con corte a 31 de diciembre de 2014, únicamente se pudo determinar la glosa definitiva de Vinculados y Desplazados del período de enero a abril de 2014 y de PIC enero y febrero de 2014; los componentes de gratuidad y escola-res se encuentran auditados para el período de enero a agosto de 2013, co-rroborando en estos últimos que la auditoría a la facturación es demasiado tardía y afecta los indicadores institucionales.

La auditoría a la facturación generada a los demás diferentes pagadores se realiza en promedio a tres meses de su radicación por estos mismos, razón por la cual para el cuarto trimestre la glosa definitiva es la más baja (0,04%), porque con corte a 31 de diciembre de 2014, hasta ahora están generando las glosas iníciales del mes de noviembre de la misma vigencia y las pueden empezar a notificar en enero del 2015.

La asignación de citas de conciliación con los diferentes pagadores son se-gún la disponibilidad de ellos y no del hospital.

En las conciliaciones de glosas se puede presentar facturación de vigencias anteriores o meses anteriores, es decir, en una conciliación de glosas con un pagador en particular suscrita en el mes de noviembre de 2014, se in-cluye facturación de los meses de enero a agosto de 2014; situación que afectaría el reporte de información del primer y segundo trimestre del 2014.

Nivel de cumplimiento en el cuarto trimestre: 0.03% de lo programado dentro del programa.


CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO

EJECUCION INDICADOR


CUMPLIMIENTO SOPORTE OBSERVA-

CIONES AÑO 1 ESE

AÑO 1 SDS

S/G HOS-PITAL

S/G SDS

9 Anual

Porcentaje de cumpli-miento de

disminución de la glosa definitiva

100% 100% 100%

En el do-cumento de soporte medida No.09 se relaciona en el infor-me de cuentas médicas, el seguimiento a la glosa definitiva por régimen de la vigen-cia

100%

Interpretación de la calificación total de la medida: Medida de cumplimiento, no es acumulativa, se relaciona con el cumplimiento de la medida en donde inclusive el resultado final sólo se puede evidenciar con los resultados de los cuatro trimestres.

La ESE soporta con los valores reportados en SIHO, formato de facturación, el cumplimiento de la medida, en consecuencia se califica con el 100%

MEDIDA N°10: Realizar la apertura de la UCI e Intermedio a partir del segundo semestre de la vigencia 2.014, manteniendo un nivel de ocupación superior al 85% e incrementar la facturación por lo menos en $400 millones mensuales de la ESE.

ANÁLISIS: A 31 de diciembre de la vigencia 2.014, el Hospital Engativá no ha realizado la apertura de UCI Adultos, sin embargo se informa que el Hospital Engativá con recursos propios realizo el mantenimiento y adecuación de la infraestructura correspondiente al servicio de UCI Adultos y por otra parte ya adquirió los equipos de la dotación correspondiente, de acuerdo al listado de equipos que se revisaron conjuntamente con el Ente Territorial, dichos equipos se encuentran debidamente almacenados en espera de ser instalados y puestos en funcionamiento con la apertura de la UCI Adultos en el mes de febrero de la vigencia 2.015.

Es de resaltar que las metas por venta de servicios se cumplieron aún sin poner en funcionamiento la UCI Adultos.

Tabla 10. Resumen del escenario del PSFF - ESE Engativá

Fuente: Matriz 37 del PSFF – (Escenario programa de saneamiento fiscal y financiero E.S.E.)

En conclusión se proyectaron vender $49.902 millones en el rubro de venta de servicios y por este mismo rubro hubo ingresos por el concepto de recaudo por$62.526 millones, lo cual evidencia que la meta se superó inclusive sin entrar en funcionamiento la UCI Adultos.

Tabla 11. Resumen de la ejecución presupuestal 2.014

Fuente: Informe de ejecución presupuestal 2.014

Se informa por parte del hospital, que a 31 de diciembre de 2,014 el hospital realizo el mantenimiento y adecuación de infraestructura correspondiente al servicio de UCI Adultos y por otra parte ya adquirió los equipos de la dotación correspondiente de acuerdo al listado de equipos que se revisaron conjuntamente con la SDS. A mediados del mes de febrero de 2.015 se pondrá en funcionamiento la UCI Adultos del Hospital Engativá. Nivel de cumplimiento en el cuarto trimestre: 0% de lo programado dentro del

programa.


CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO

EJECUCION INDICADOR




AÑO 1 SDS

S/G HOSPI-TAL

S/G SDS

10 Anual

Apertura de la UCI e

Intermedio para pobla-ción adulta

0% 0% 0%

La apertura y puesta en

funcionamiento de la UCI se tiene progra-mada para el

mes de febrero de 2.015, sin embargo se

resalta la compra del

equipamiento en el mes de diciembre de

2.014

0%

Interpretación de la calificación total de la medida: Medida de cumplimiento, no es

acumulativa, se relaciona con el cumplimiento de la medida en donde inclusive el

resultado final sólo se puede evidenciar con los resultados de los cuatro

trimestres.

3.1.5. CONCLUSIÓN A LAS MEDIDAS

El análisis general de estos 4 componentes en los que se clasifican las medidas permite observar que:

MEDIDAS DE MEJOR EJECUCIÓN Y MAYOR IMPACTO:

Garantizar una disminución del 7% de los gastos del rubro presupuestal de funcionamiento, descontando las cuentas por pagar para la vigencia 2014 y mantenerlo al mismo nivel en los años siguientes: Para el cuarto trimestre de la vigencia 2.014 en comparación con el mismo periodo de la vigencia 2.013 hubo un decrecimiento del (59%) en el rubro de gastos de funcionamiento, por otra parte el consolidado acumulado de los cuatro trimestres reportados evidencia una evolución en este rubro de forma positiva para llegar a la meta final de disminución del 14%, en el que para la vigencia 2.014 el acumulado fue de $11.842 millones mientras que para la vigencia 2.013 el acumulado fue

de $13.457 millones. En este mismo sentido el porcentaje de cumplimiento de la meta durante la vigencia 2.014 corresponde al 100% toda vez que la meta se define en garantizar una disminución del 7% de los gastos del rubro presupuestal de funcionamiento, descontando las cuentas por pagar para la vigencia 2.014 y el resultado obtenido de disminución al final del ejercicio fue del 14%.

Disminuir la glosa definitiva en 0.3% durante las vigencias 2014 y 2015, manteniéndola estable en las siguientes vigencias: Al realizar el comparativo de las vigencias 2.013 y 2.014, respecto a los porcentajes de glosa definitiva, se evidencia una disminución para el primer trimestre del 3.58%, para el segundo del 2.31% y para el cuarto del 1.79%, excepto para el cuarto que se presenta un incremento del 0.03%, el cual no es muy representativo; al observar los porcentajes de glosa definitiva finales para las vigencias comparadas se evidencia una disminución porcentual del 1.83%, lo cual determina que se cumplió en un 100% el compromiso institucional adquirido en el marco del Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero.

MEDIDAS DE MENOR EJECUCIÓN:

Reordenar oferta de I Nivel mediante la reubicación de los servicios prestados en las UPAS (Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios), a otras sedes de la E.S.E. y ajuste de oferta en las demás unidades Básicas: Esta medida fue formulada en consideración al bajo nivel de productividad de los centros mencionados anteriormente y a la imposibilidad de intervención en infraestructura que tienen estos centros, dado que no se dispone documentos sobre la certeza de la propiedad del hospital sobre los predios donde funcionan los centros en mención, los cuales evidencian factores críticos de cumplimiento en el marco del Sistema Único de Habilitación. En este mismo sentido, la reorganización de servicios propuesta por la ESE incluye el mantenimiento de las sedes que prestan servicios de atención en salud y que son bienes debidamente legalizados a nombre del Hospital Engativá, en este sentido se programó la realización de mantenimiento al CAMI Bachué, dentro de las acciones de mantenimiento programadas se tiene el cambio de redes hidrosanitarias, pintura general de la sede, cambio de pisos y arreglo de la cubierta. Con este mantenimiento se pondrá en marcha la sede del CAMI Bachué para la adecuada prestación de servicios de I Nivel a toda la población de influencia en beneficio de una mejor calidad de vida de la comunidad.

Convertir el CAMI Ferias atención 24 horas en una Unidad Primaria de Atención con máximo 12 horas de atención diaria.

Actualmente en la Infraestructura del CAMI Ferias se presta solamente el servicio de urgencias 24 horas, en función a que en el II trimestre se finalizó las actividades de intervención a la Infraestructura para terminar el servicio de consulta externa. Estas actividades fueron financiadas por medio del convenio 2007 de 2012, entre el Hospital y la Secretaría de Salud, cuyo objeto es la terminación de la obra física y dotación del CAMI Ferias, no obstante la prestación de servicios como UPA se realizará en el momento que se ejecute la fase de dotación del convenio 2007 de 2012 en el momento que el Ente Territorial defina las pautas y directrices para seguir adelante con el proceso.

Si bien el Hospital planteó las anteriores medidas en aras de racionalizar el gasto reordenando la oferta de I Nivel mediante la reubicación de los servicios prestados en las UPA (Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios), convirtiendo el CAMI Ferias atención 24 horas en una Unidad Primaria de Atención con máximo 12 horas de atención diaria y fortaleciendo los ingresos de las ESE con la apertura de la UCI e Intermedio; se evidencia cumplimiento parcial de las medidas, teniendo en cuenta las dificultades que han tenido con la comunidad para la reubicación de los servicios en las UPA (Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios), por lo que no se ha podido alcanzar la reducción de costos y gastos administrativos en las UPA; las otras dificultades son la demora en la ejecución del proyecto de inversión del CAMI Ferias para la prestación de servicios de consulta externa y la apertura en el mes de febrero de 2015 de la UCI Adultos de la ESE. Se sugiere al hospital revisar y en lo posible ajustar las medidas que considere para el logro del PSFF.

El desempeño del hospital frente al cumplimiento global de las medidas es el expresado en la siguiente tabla:

Tabla 12. Cumplimiento Medidas ESE Engativá II Nivel

CATEGORÍAS TOTAL ESE TOTAL SDS

Reorganización Administrativa 95% 95%

Racionalización del Gasto 55% 55%

Saneamiento de Pasivos 100% 100%

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 67% 67%

OTROS 0% 0%

TOTAL ACUMULADO POR CATEGORIAS 79% 79%

3.2. GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO (CUADROS 2, 3, 4)

Para diseñar el escenario financiero del Programa de Saneamiento fiscal y Financiero el hospital Engativá hizo una revisión de los resultados históricos en general de la organización los que impactaran indirecta o directamente en los gastos e ingresos, es así como en el periodo 2008-2012 se observaba un hospital fondo dependiente en la venta de servicios, que ha tenido que orientarse, paulatinamente, a otros nichos de mercado.

Las ventas a las EPS del régimen subsidiado presentan un comportamiento creciente excepto en la vigencia 2012, como consecuencia de la entrada en el proceso de liquidación de Humana Vivir, SolSalud y Salud Cóndor, esta situación genero un amento en la facturación de Caprecom y Capital Salud por efecto del traslado de los usuarios en la vigencia 2012. Dentro de las EPS del régimen subsidiado que más facturaron por evento en orden descendente se encuentran Humana, SolSalud, Otras EPS S, Capital Salud, Colsubsidio, Caprecom, Salud Total, Salud Condor, Ecoopsos, Unicajas.

3.2.1. CUADRO N° 2

Tabla 13. Resumen Cuadro 2 del Monitoreo PSFF 2014 ESE Engativá

CONCEPTO Proyectado

Año Acumulado

Anual Acumulado

Anual

Proyectado Año

Acumulado Anual

Total Ingresos Corrientes 55.642.230.126

59.867.122.070

107,59% 82,22% 86,16%

Ingreso de Explotación 49.901.530.928

50.164.097.456

100,53% 73,74% 72,20%

Venta de Servicios de Salud 49.901.530.928

50.164.097.456

100,53% 73,74% 72,20%

Regimen Subsidiado 22.554.803.471

22.754.396.062

100,88%

33,33% 32,75%

Régimen Contributivo 4.144.229.528

3.381.172.929

81,59%

6,12% 4,87%

Departamento/Distrito - PPNA y NO POS

8.739.955.577

8.924.723.197

102,11%

12,91% 12,84%

Departamento/Distrito - PIC 10.054.524.878

10.775.773.666

107,17%

14,86% 15,51%

SOAT - Accidentes de Tránsito Cías de Seguros -

860.193.102

0,00% 1,24%

FOSYGA- ECAT Accidentes de Tránsito -

57.546.750

0,00% 0,08%

CONCEPTO Proyectado

Año Acumulado

Anual Acumulado

Anual

Proyectado Año

Acumulado Anual

Otras ventas de servicios de salud 4.408.017.475

3.410.291.749

77,37%

6,51% 4,91%

Aportes 5.490.776.747

9.516.608.881

173,32% 8,11% 13,70%

Aportes Permanentes de la Nación -

4.425.853.542

0,00% 6,37%

Aportes Permanentes del Departa-mento/Distrito

5.490.776.747 -

0,00%

8,11% 0,00%

Otros Aportes (Detallar Cuadro 2A) -

5.090.755.339

0,00% 7,33%

Otros Ingresos Corrientes 249.922.451

186.415.733

74,59%

0,37% 0,27%

Otros Ingresos 249.922.451

186.415.733

74,59%

0,37% 0,27%

Arrendamientos bienes muebles e inmuebles -

182.718.132

0,00% 0,26%

Convenios Docente Asistenciales -

3.697.601

0,00% 0,01%

Otros (Detallar Cuadro 2A)

249.922.451 - 0,00%

0,37% 0,00%

Ingresos No Corrientes 99.527.821

600.785.370

603,64%

0,15% 0,86%

Rendimientos Financieros -

125.419.101

0,00% 0,18%

Otros (Detallar Cuadro 2A)

99.527.821

475.366.269 477,62%

0,15% 0,68%

Recaudo cartera - Rezago Vigen-cia Anterior

11.932.730.035

9.012.899.919

75,53% 17,63% 12,97%

TOTAL INGRESOS 67.674.487.983

69.480.807.359

102,67% 100,00% 100,00%

Fuente: cuadro 2 del monitoreo de la ESE Engativá a precios constantes 2012.

Tabla 14. Presupuesto Definitivo vs Ejecución Acumulada

CONCEPTO Presupuesto Definitivo Proyectado Año Acumulado

Anual

Total Ingresos Corrientes 69.302.541.897 55.642.230.126 59.867.122.070

Ingreso de Explotación 54.281.669.069 49.901.530.928 50.164.097.456

Venta de Servicios de Salud 54.281.669.069 49.901.530.928 50.164.097.456

Aportes 14.900.872.828 5.490.776.747 9.516.608.881

Otros Ingresos Corrientes 120.000.000 249.922.451 186.415.733

Ingresos No Corrientes 60.000.000 99.527.821 600.785.370

Recaudo cartera - Rezago Vigencia Anterior 12.656.953.134 11.932.730.035 9.012.899.919

TOTAL INGRESOS1 82.019.495.031 67.674.487.983 69.480.807.359

3.2.1.1. INGRESOS

El recaudo agregado de la venta de servicios de $ 50.164 millones, lo que representa un porcentaje de participación en los ingresos de la ESE del 72% y en el cumplimiento de la meta programada en el programa equivale al 100%. Este avance se explica por el cumplimiento de la meta de recaudo de venta de servicios a régimen subsidiado, a los entes territoriales con la ejecución de contratos de población pobre no asegurada, y de la venta de servicios del Plan de Intervenciones colectivas (PIC); las demás fuente de ingreso en el agregado de venta de servicios presentan porcentajes de cumplimiento en la vigencia menores al 100%, tales como el recaudo de régimen contributivo y la venta de servicios a otros pagadores, cuyos porcentaje de cumplimiento en la vigencia son de 81.59% y 77.37% respectivamente. En el análisis de participación del recaudo de la venta de servicios por pagador en el total de los ingresos se vislumbra que el 32% corresponde a régimen subsidiado, el 15.61% a recaudo de PIC, el 12% a población pobre no asegurada y menor porcentaje participa régimen contributivo y otros pagadores.

1 Dentro del agregado de aportes de la ejecución de ingresos se observa un presupuesto definitivo

de $ 14.900 millones, dentro de los cuales se ingresaron $ 8.977 de cuentas maestra para finan-ciación del PSFF y $ 1. 246 millones de proyectos de inversión, entre los que se encontraba la dotación de la UCI Adultos y la elaboración del PSFF; lo cual explica la diferencia entre lo progra-mado y lo ejecutado en el PSFF.

Dada la necesidad de cumplimiento de las metas de recaudo del programa de saneamiento, vale decir que el no cumplimiento de la meta de régimen contributivo y su baja participación en el recaudo obedece al comportamiento de pago de la Nueva EPS, quien al finalizar el año no había cancelado más de cinco cuentas, lo cual afectó negativamente el recaudo de esta fuente de ingreso. En el agregado de aportes se tienen dos ingresos recaudados los cuales se detallan a continuación:

1. Los aportes de la nación para el pago del Sistema General de Partici-paciones de los funcionarios que laboran en la ESE, cuya cifra de recaudo asciende a $ 4.425 millones, y que comparativamente representa el 80% de lo programado, se debe considerar esta brecha ya que en el programa la proyección de este ingreso se realizó de acuerdo a las necesidades reales y no con el crecimiento mínimo que proyecta el Ministerio de la Pro-tección Social.

2. En este grupo de ingresos recaudados se tuvieron en cuenta otros in-gresos los cuales hacen parte de: a. El giro de cuentas maestras para asumir parte del déficit de la entidad en la operación de la vigencia del pro-grama cuyo monto es de $ 3.994 millones y b. el recaudo de algunos con-venios que son propios de actividades de la ESE, tales como Acreditación, reorganización y mejoramiento institucional, cuyo, monto es de $ 1.080 mi-llones. Estos ingresos participan en un 13,68% del total de los ingresos y el cumplimiento es del 173%; vale decir que el incremento en el porcentaje de los ingresos se explica por el numeral 2 de este análisis, dado que estos ingresos no fueron programados desde un principio.

Los ingresos corrientes fueron de $ 186 millones, cuya participación en el total de los ingresos es de 0,27% y cumplimiento de meta programada es del 74%, los ingresos consignados en este acápite se perciben por arrendamiento de algunos locales del hospital. Los ingresos no corrientes suman $ 600 millones y su participación en el total de ingresos se remonta mínimamente a un 0,86%. El Cumplimiento de la meta programada es del 600%, considerando que este grupo de ingresos recaudados se consigna el valor de la disponibilidad inicial de la vigencia que fue de $ 475 millones. Finalmente el recaudo de cuentas por pagar fue de $ 9,015 millones cuyo cumplimiento de la meta es solo del 75%, dado que uno de los mayores deudores de régimen subsidiado, CAPRECOM, presentó un comportamiento negativo por la

falta de cupo indicativo para realizar el proceso de compra de cartera con el Ministerio de Salud. Ahora bien, en el análisis del balance de Ingresos del Programa, se observa el giro de recursos de cuentas maestras en el segundo semestre de la vigencia, fundamentado en las siguientes consideraciones:

a. La Secretaría Distrital de Salud mediante la Resolución 996 de 30 de mayo de 2014 reconoció y ordeno a favor del Hospital Engativá ESE II Nivel de atención recursos por valor de OCHO MIL NOVECIENTOS SETENTA Y SEIS MILLONES SETECIENTOS ONCE MIL QUINIENTOS SETENTA Y TRES PESOS Corrientes ($ 8.976.711.573) para cubrir unos pasivos de la ESE correspondientes a proveedores de bienes y servicios, acreedores y sentencias y conciliaciones.

b. Posteriormente, mediante la Resolución 1460 de fecha 3 de Septiembre de 2014 establece lineamentos para la ejecución de los recursos destinados a Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero de las Empresas Sociales del Estado y se modifican las Resoluciones Nos. 0996, 0997, 0998, 0999, 1000 y 1001 del 30 de Mayo de 2014, especialmente en su artículo segun-do establece: En el marco de la transparencia Administrativa y a partir de lo establecido en la ley 1474 de 2011, de acuerdo con las competencias otorgadas a las Empresas Sociales del Estado, se fijaron los lineamientos para dicho pago de pasivos.

El primer giro de los recursos se realiza en el mes de Septiembre, por valor de $ 3.596 millones a precios contantes, los cuales se cancelaron para el pago de pasivos de la vigencia 2013 que estaban pendientes.

Dado que el hospital en el I Semestre de la vigencia se había realizado el pago de gran parte de los pasivos de bienes y servicios de la vigencia 2013 con recursos propios, en el mes de diciembre se giró el valor restante para completar $ 8.197 millones.

Para realizar el proceso el hospital el 27 de Noviembre de 2014 certifico que: “… Con ocasión del flujo de caja del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero del Hospital Engativá II Nivel ESE, por error de transcripción se registró en el cuadro No. 37, el ítem 2.5 denominado “Demás Acreedores Externos” la suma de DOS MIL TRECIENTOS SETENTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS SESENTA Y UN MIL PESOS A PRECIOS CONTANTES 2012 ($ 2.379.561.000).

(…)

Que el mencionado valor corresponde al ítem 2.3 denominado “PROVEEDORES DE INSUMOS Y SERVICIOS DE SALUD” y se encuentra debidamente registrado en los estados financieros con corte a 31 de Diciembre de 2013.

(…)

De igual manera esta situación no afecta el valor total contemplado en el balance de ingresos y gastos de dicho programa”. Posteriormente se entregó una matriz de los pasivos cancelados en el I semestre de la vigencia con recursos propios, con el nivel de detalle requerido por el ente territorial.

Adicionalmente se realizó un cruce de cuentas para amparar la liquidación a favor del FFDS de los contratos 479 de 2007 y 770 de 2007, cuyo valor de la liquidación fue de $ 5.972 millones. Es necesario aclarar que aunque esta cifra estaba incluida dentro de los pasivos del hospital, este valor no se incluyó en los recursos del hospital y para su reconocimiento se realizó un acta de cruce de cuentas.

Con estas consideraciones el valor de los ingresos de la vigencia, incluyendo los recursos de cuentas maestras para la cancelación del pasivo de bienes y servicios de la ESE, se acercó a los $ 84.000 mil millones, de los cuales $ 5.972 no ingresaron al presupuesto.

De igual manera el análisis en precios corrientes relata lo siguiente:

El hospital Engativá recaudó en la vigencia 2014 por venta de servicios en la vigencia $53.003 millones corrientes, cuya mayor concentración estuvo en fuentes como régimen subsidiado y otros pagadores, considerando que en esta clasificación se encuentra el recaudo y la venta de servicios del Plan de Intervenciones Colectivas.

Al revisar las metas de seguimiento establecidas en el flujo de caja (cuadro 37 del programa), en función de lo ejecutado se observa que:

Tabla 15. Comparativo Recaudo Proyectado Vs. Recaudo Ejecutado

Cifras expresadas en millones de pesos corrientes.

INGRESOS META PSFF EJECUTADO

2014 PORCENTAJE DE EJE-

CUCION 2014

1. Venta de Servicios de Salud 52.940 53.004 100%

Régimen Subsidiado 23.928 24.042 100%

Régimen Contributivo 4.397 3.573 81%

PPNA y NO POS 9.272 9.430 102%

PIC 10.667 11.386 107%

SOAT - 730 909 124%

FOSYGA- ECAT Accidentes de Tránsito 61

Otras ventas de servicios de salud 3.946 3.603 91%

Por venta de servicios se programó un recaudo acumulado de $ 52.940 millones por 7 grupos de pagadores, el nivel de cumplimiento de la meta fue de 100% en acumulado total y en el detallado, se tuvo un cumplimiento del 100% de la meta de régimen subsidiado, población pobre no asegurada, plan de intervenciones colectivas y SOAT. Pare el caso de régimen subsidiado el total de recaudo por las modalidades de cápita y evento fue de $ 24.042 millones, lo que corresponde a un 69,10% del total facturado a este régimen en la vigencia, vale decir que se logran estos resultados pese al reiterado incumplimiento del compromiso del giro del 80% de lo facturado en el evento por parte de la EPS-S en Bogotá, por ejemplo al finalizar el año capital salud realizaba giros por el 70% de lo facturado y en el caso de CAPRECOM el empleo de múltiples practicas catalogadas como indebidas, realizadas en los procesos de radicación de cuentas y la devolución de las mismas que hicieron que durante el año el giro de las actividades facturadas como evento fuera en promedio del 67%.

En el caso de régimen contributivo la meta tuvo cumplimiento del 81%, siendo esta, quizá la de más bajo cumplimiento en el comportamiento del recaudo de la venta servicios, el valor recaudado $ 3.573 millones, corresponde al 53,30% de la facturación de la vigencia, explicado por el comportamiento propio de los flujos de caja y condiciones de pago pactados en los contratos en los que se superan los 90 días para el pago. El mayor deudor es Nueva EPS por concepto de los servicios prestados en el cuarto piso.

El cumplimiento de la meta de recaudo de PPNA fue de 102%, con un promedio mes de $ 785 millones, alcanzando un recaudo total de $ 9.430 millones equivalente a 90.4% de lo facturado.

En el caso específico del recaudo por el contrato del Plan de Intervenciones Colectivas fue de $ 11.386 millones lo que permite establecer un cumplimiento del recaudo programado en esta fuente por $ 107%. Se puede concluir que el comportamiento de esta fuente fue constante mes vencido lo que favoreció el flujo de caja de la entidad.

El recaudo del agregado de otras ventas de servicios de salud fue de 91%, dado el comportamiento propio de otros pagadores como IPS, APH, particulares, Fondo de Desarrollo local, etc.

En el comportamiento trimestral se observa el incremento progresivo del recaudo de la venta de servicios, considerando que promedio reportado en trimestres anteriores fue de $13.120 millones y en el último trimestre este promedio fue superado en $4.250 millones, más al alcanzar un recaudo por este concepto cercano a los $ 18.000 millones.

Ilustración 3: Comportamiento trimestral del recaudo de la venta de servicios2014

Hospital Engativá II Nivel ESE

Fuente: Tabla No. 2 Informe de Monitoreo IV Trimestre

Los otros ingresos corrientes ascienden a $ 5.376 millones, producto de la sumatoria de los aportes del Sistema General de Participaciones que presentaron un recaudo acumulado de $ 4.676 millones de acuerdo a lo aprobado por el Ministerio de la protección social, pese a que las necesidades reales por este concepto ascienden a $ 5.825 millones, explicamos en este punto que la diferencia entre el ingreso y el gasto fue asumida con recursos propios del hospital, más $ 197 millones correspondiente a arrendamiento de inmuebles, más la disponibilidad inicial que fue de $502 millones. Estos ingresos presentan un cumplimiento acumulado de la meta del 88%. Se recaudó por concepto de rendimientos financieros $133 millones, evidenciando un cumplimiento de la meta de del 100% y el rezago de recado de vigencias anteriores programado en $ 12.659 millones conservó un cumplimiento del 75%, considerada como la fuente de ingreso de ejecución de menor comportamiento, vale decir que dicha situación se justifica por un proceso de compra de cartera con CAPRECOM EPS-S no aprobado por el Ministerio de Salud ya que se abordó el tema cuando la EPS en mención no presentaba cupo indicativo para dicha actividad . En estricto sentido los anteriores, son los ingresos de vigencia programados en el flujo de caja de Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, los cuales ascendieron a $ 73.414 millones, equivalente a un 95% de los ingresos programados, sin embargo el hospital presentó ingresos adiciones producto de convenios de vigencias anteriores provenientes de diferentes actividades que fueron parte de los ingresos de los hospital en la vigencia, más $4.237 millones de parte de cuentas maestras para asumir el déficit de la operación programada, sin contar con $ 4.739 millones que fueron otra parte de “cuentas maestras “ para el pago de pasivos, los cuales se incluyeron en la ejecución presupuestal para hacer el pago y giro efectivo de los mismos, que igual hacen parte de los ingresos en la vigencia, arrojándonos unos ingresos totales por $ 80.437 millones y no como en principio se había establecido $ 73.414 millones, es decir $ 7.023 millones por debajo. Los ingresos a los que se hace referencia precedentemente se detallan a continuación:

Tabla 16: Otros Aportes Cifras en pesos

CONCEPTO Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Acumulado Anual

Otros (Aportes) - - - 5.378.937.071 5.378.937.071

Otros convenios 1.141.270.000 1.141.270.000

Convenios en el marco del

PSFF 4.237.667.071 4.237.667.071

En el caso del año 2013 la facturación bruta reportada a SIHO ascendió a $ 67.865 millones, una vez descontados márgenes de contratación la facturación netas ascendió a $ 65.883 millones como se había mencionado anteriormente, situación similar se presenta en la vigencia 2014 donde la facturación bruta reporta fue de $ 75.545 millones, y se reportan márgenes de contratación por $4.900 en los estados financieros.

Al realizar un análisis global de la facturación durante las tres últimas vigencia se observa un crecimiento paulatino de la facturación proporcional a la producción y al igual que nivel de gasto de la entidad, en la siguiente ilustración nos muestra en mayor medida:

Ilustración 4: Comparativo Facturación por agrupación de pagador, Producción en UVR y Gasto total comprometido vigencias 2012-2014

Cifras de venta de servicios, gastos millones de $

2012 2013 2014

Otras ventas de servicios 11.353 17.098 19.187

Venta de servicios a RégimenContributivo

6.490 5.934 6.703

Venta de servicios RégimenSubsidiado

26.472 30.514 34.792

Venta de Servicios Atención a

población pobre en lo nocubierto con subsidios a la

demanda

14.111 12.337 10.421

Gastos Total Comprometido

Excluye CxP63.581 67.380 66.559

Producción Equivalente UVR 4789311,39 5027145,47 5796040,89

10.00020.00030.00040.00050.00060.00070.00080.000

Fuente: Ficha Técnica SIHO

Se puede concluir que el nivel de gasto presenta una disminución pero al hallarse un crecimiento en la facturación y en la producción, se observa que las acciones implementadas a través del programa de saneamiento presentan impacto hacia la eficiencia de los recursos.

3.2.1.2. GASTOS

Tabla 17. Comparativo de Gastos

CONCEPTO Proyectado Año Acumulado

Anual Acumulado

Anual Proyectado

Año Acumulado

Anual

Gastos Fijos Administrativos 8.296.500.834 7.471.042.670 90,05% 11,58% 10,09%

Servicios personales 3.606.745.026 3.381.686.964 93,76% 5,03% 4,57%

Servicios personales asociados a la nómina - 2.419.329.259

Convenciones colectivas o conve-nios - 57.539.368

Aportes patronales - 904.818.337 0,00% 1,22%

Gastos generales - 33.054.211 0,00% 0,04%

Compra de bienes y servicios 4.689.755.808 4.056.301.495 86,49% 6,54% 5,48%

Gastos Variables Administrativos 3.548.840.032 3.737.245.532 105,31% 4,95% 5,05%


Servicios personales asociados a la nómina - 56.284.230

Servicios personales indirectos - 2.924.350.259

Gastos generales 542.873.980 112.939.235 20,80% 0,76% 0,15%

Compra de bienes y servicios 816.860.365 643.671.807 78,80% 1,14% 0,87%

Gastos Fijos Operacionales 21.993.624.658 19.686.500.120 89,51% 30,69% 26,59%



Convenciones colectivas o conve-nios - 26.047.019

Aportes patronales - 5.457.308.052 0,00% 7,37%

Gastos generales 769.268.114 - 0,00% 1,07% 0,00%

Compra de bienes y servicios - 709.671.730 0,00% 0,96%

Gastos Variables Operacionales 25.877.867.685 31.107.394.473 120.21% 36,11% 42,02%



Servicios personales indirectos - 22.244.300.180

Gastos generales 1.559.118.903 203.610.688 13,06% 2,18% 0,28%

Compra de bienes y servicios 6.000.290.634 7.590.273.569 126,50% 8,37% 10,25%

Cuentas por Pagar - Rezago Vigencia Anterior 11.952.079.756 12.025.777.847

100,62% 16,68% 16,24%

TOTAL GASTOS (E+F+G+H+I) 71.668.912.964 74.027.960.641 103,29% 100,00% 100,00%

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERA-CIÓN CORRIENTE (INGRESOS MENOS GASTOS) (D-J)

(3.994.424.981) (4.547.153.282) 113,84%

Los gastos fijos administrativos fueron de $ 7.471 millones, cuya participación en el total de los ingresos es de 10,09% y tiene una ejecución de acuerdo a lo programado de 90.05%. Estos se componen de los gastos de nómina y los gas-tos generales tales como mantenimiento, servicios públicos y seguros. Los gastos variables administrativos ascienden a $3.737 millones, estos gastos tienen un porcentaje de ejecución del 105,35% y una participación en el total de gastos de 5,05%. El incremento de lo ejecutado versus lo programado se explica por la contratación del personal administrativo, dado el número de personas que se requieren para atender la estructura de apoyo de los procesos asistenciales. Los gastos fijos operacionales fueron de $16.686 millones, estos gastos concen-tran la segunda participación del total de los gastos al tener un peso relativo de 26,59% y una ejecución de lo programado del 89%. En este grupo de gastos el mayor peso lo tienen el gasto de personal y los aportes patronales los demás ru-bros participan mínimamente. Los gastos variables operacionales quizá son los que tienen la mayor participa-ción en el total de gasto, ascienden a $ 31.107 millones, en esta agrupación se encuentran los gastos de contratación de personal que participan en un 31.49%, y la compra de bienes en un 10.25%. En total la ejecución de gastos variables es de 120%. Este sin lugar a duda es él se pasó en gran medida la programación realizada para programa de saneamiento y se explica por los niveles de contrata-ción de personal asistencial para cumplir con las obligaciones de los contratos de venta de servicio. El total de gastos fue de $ 74.027 millones, cuyo nivel de cumplimiento sobre la meta programa fue de 103,29%, porcentaje explicado por el incremento en los gastos variables tanto administrativos como operacionales. Los gastos totales de operación y funcionamiento ascendieron a $ 78.219 millo-nes corrientes, incluyendo el rezago de giro en vigencias anteriores y sin incluir los gastos de inversión por concepto de ejecución de proyectos de inversión de infra-estructura y dotación suscritos con la Secretaria Distrital de Salud. Este valor fren-te a la meta programada $ 76.124 millones de gasto total, evidencia un cumpli-miento de la meta de apenas el 2.75%. El 37% del total de los gastos corresponden a gastos fijos, es decir corresponden gastos de nómina y mantenimiento que se convierten recurrentes de acuerdo a las obligaciones contraídas y a la periodicidad de pago, el 47% correspondió a los

gastos variables, mencionamos en este grupo los gastos de contratación, tanto asistencial como administrativa y la compra de insumos. El agregado de gastos administrativos ascendió en total a $11. 843 Millones de los cuales, el 75% corresponden a gastos fijos y el 25 % corresponden a gastos variables, en el caso de los gastos de operación, los cuales fueron de $ 53.669 millones, donde la mayor concentración está en gastos variables dado el nivel de contratación que hospital manejo por efectos de servicios especializados y por el manejo propio de la contratación PIC. En el análisis comparativo se evidencia que: El Hospital Engativá consciente de las dificultades y problemas económicos que se desencadenaron en vigencias anteriores y en búsqueda de restablecer la soli-dez económica, durante la vigencia 2014 desarrolló múltiples actividades tendien-tes a minimizar el riesgo financiero y cumplir con las políticas de austeridad en el gasto que se establecieron desde la formulación, aprobación y viabilizarían del programa del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, entendido este último como una herramienta que le permitiera a la ESE restablecer la solidez económi-ca y financiera, logrando un adecuado desempeño y la materialización la mi-sión institucional. Vale decir que el análisis detallado que a continuación se presenta se realizará a partir de la ejecución presupuestal y de la distribución que hace la ESE en la li-quidación del presupuesto de cada vigencia y presenta diferencias con la ejecu-ción en SIHO en el detalle, mas no en el total, por las diferencias de clasificación y registro. A continuación se presenta un comparativo con mayor detalle de la ejecución de gastos de vigencia 2013 con respecto a la vigencia 2014 y se analizaran las variaciones más importantes y su impacto en las finanzas de la institución.

a. GASTOS TOTALES

Tabla 18. Comparativo de Gastos de Funcionamiento 2013-2014

Cifras expresadas en pesos corrientes

Vigencia 2013

Vigencia 2014

Variación Nomi-nal

Variación Porcentual

Total de Gastos de Operación y Fun-cionamiento

66,765,327,493 65,512,054,169 (1,253,273,324.00) -2%

Fuente: Ejecución Presupuestal de la ESE 2013-2014

Durante la vigencia 2014 se comprometieron $ 65.512 millones en los agregados de funcionamiento y operación, mientras que en la vigencia 2013 esta sumatoria ascendió a $ 66.765 millones, lo cual revela una disminución del 2%. Esta situa-ción se explica porque aun cuando en varios rubros del gasto se disminuyó se presentó una, disminución del mismo, el agregado de servicios personales aumen-tó en más de un 4%de acuerdo a lo establecido por el gobierno distrital, además del impacto que sobre la compra de bienes y servicios tiene el Índice de Precios al Consumidor de un año a otro. Al revisar específicamente el agregado de gastos de funcionamiento, estos tuvie-ron un decrecimiento del 12%, al reducirse en $ 1.614 millones de la vigencia 2013 con respecto a 2014, explicado por la reducción del consumo de servicios públicos, seguros y el consumo de materiales y suministros, sin embargo en los gastos de personal se observa el crecimiento de los gastos propios de la planta y la contratación. En cuanto a los gastos de operación se presentó un crecimiento del 1% con res-pecto a la vigencia anterior, situación que se presentó por el impacto que tienen los gastos de personal y la contratación en este agregado. La tabla dos presenta el resumen de las variaciones de estos dos agregados:

Tabla 19. Gastos de Funcionamiento y Operación 2013 y 2014

Cifras expresadas en pesos

Vigencia 2013 Vigencia 2014 Variación No-

minal Variación

Porcentual

Gastos de Funcionamiento 13,457,444,427

11,842,776,346

(1,614,668,081) -12%

Gastos de Operación 53,307,878,276

53,669,277,823

361,399,547 1%


b. GASTOS DE PERSONAL

Los gastos de personal del hospital tienen un componente de planta y otro de contratación tanto del área asistencial como administrativa. Al realizar el análisis de las variaciones interanuales 2013/2014, se concluye que este componente del gasto es quizá el que presento incrementos de una vigencia a otra, vale decir, en el caso de los gastos de planta, que no significa que el hospital haya contratado un número mayor de personas, sino que esta situación corresponde al impacto del

incremento salarial otorgado por el gobierno distrital, el cual es mayor al incremen-to del IPC.

Tabla 20. Gastos de Personal 2013 y 2014


Vigencia 2013 Vigencia 2014

Variación No-minal


Gastos de Personal de No-mina

24,172,674,750 24,813,412,060 640,737,310 3%

Contratación Administrativa 2,804,683,438 3,089,894,322 285,210,884 10%

Contratación Asistencial 14,952,857,680 15,564,500,544 611,642,864 4%

Contratación PIC 9,000,000,000 8,446,006,118 (553,993,882) -6% Fuente: Ejecución Presupuestal de la ESE 2013-2014

La Tabla No. 20, presenta los gastos de personal comparativo, en el cual se deja entrever que la nómina aumentó el 3%, la contratación administrativa el 10%, la contratación asistencial el 4% y la contratación PIC disminuyó el 6%. En el caso de la contratación administrativa se hace la aclaración que por este rubro se pa-ga honorarios de junta directiva y revisoría fiscal los cuales fueron incrementados de acuerdo al IPC.

c. GASTOS EN INSUMOS Y DISPOSITIVOS MEDICOS

Tabla 21. Gastos en medicamentos y dispositivos médicos Vigencia 2013 y 2014


Vigencia 2013 Vigencia 2014 Variación Nomi-nal


Medicamentos 2,640,290,527 2,280,279,881 (360,010,646) -14%

Material Médico-Quirúrgicos

3,792,764,497 3,663,830,643 (128,933,854) -3%

Insumos de Salud Pública 7,740,000 233,431,110 225,691,110 2916% Fuente: Ejecución Presupuestal de la ESE 2013-2014

Para la vigencia 2014 se realizaron compromisos por $ 2.280 millones en medi-camento, $ 3.663 millones en Material médico quirúrgico y $ 2.333 millones en compra de insumos de salud pública, con estas cifras se puede concluir que se presentaron diminuciones relativas del 14% y 3% en medicamentos y material médico quirúrgico respectivamente, lo cual es explicado por los procesos de ne-gociación conjunta con los hospitales de la Sub red Norte y Sur Occidente del

Distrito Capital. Así mismo se hizo el proceso de compra de por cooperativa con la APC- del Bogotá para la adquisición de líquidos de gran volumen para los pa-cientes de los diferentes servicios del hospital.

d. SERVICIOS PUBLICOS

Tabla 22. Gastos en Servicios Públicos Vigencia 2013 y 2014


Vigencia 2013 Vigencia 2014 Variación Nomi-

nal Variación

Porcentual

Energía 328,281,391 329,782,924 1,501,533 0%

Acueducto y Alcantarillado 159,788,460 102,248,250 (57,540,210) -36%

Aseo 153,693,000 148,727,200 (4,965,800) -3%

Teléfono 193,294,150 135,814,730 (57,479,420) -30%

Gas 115,935,130 75,789,770 (40,145,360) -35% Fuente: Ejecución Presupuestal de la ESE 2013-2014

El compromiso de gasto en los servicios públicos ascendió a $ 792 millones en la vigencia 2014, donde la mayor participación está en el pago del servicio públi-co de energía, que participa en un 42%, seguido del servicio público de aseo del 19%, teléfono con el 17% , acueducto y alcantarillado con el 13% y 10% de Gas. Al realizar un análisis comparativo se observa que se presenta variación negativa en los 4 de los 5 servicios públicos que paga el hospital, en el caso de acueducto se redujo un 36%, en razón a que a partir del cambio de tablero de control de la red reguladora de presión y las bombas de presión del agua se disminuyeron os-tensiblemente las fugas impactando el consumo del servicio público de acueduc-to. Los servicios públicos de Gas y teléfono presentan una reducción del 35% y 30% respectivamente, considerando las acciones de gestión que se vienen im-plementando desde el PIGA.

e. GASTOS GENERALES

Los gastos generales de la entidad se componen de compra de bienes y adqui-sición de servicios que conforman el andamiaje de apoyo administrativo para los servicios asistenciales, la tabla No. 23, presenta las variaciones nominales y por-centuales en los grandes rubros:

Tabla 23. Gastos Generales Vigencia 2013 y 2014


Vigencia 2013 Vigencia 2014 Variación Nominal


Impresos y Publicaciones 50,313,865 52,914,328 2,600,463 5%

Mantenimiento ESE 2,955,304,790 3,223,012,329 267,707,539 9%

Combustibles, Lubricantes y Llantas 117,000,000 161,085,250 44,085,250 38%

Materiales y Suministros 192,716,088 95,365,401 (97,350,687) -51%

Seguros ESE 223,919,973 194,080,979 (29,838,994) -13%

Mantenimiento Equipos Hospitalarios 326,298,763 414,845,420 88,546,657 27%

Servicio de Lavandería 461,000,000 387,991,381 (73,008,619) -16%

Suministro de Alimentos 1,081,000,000 947,434,554 (133,565,446) -12%

Adquisición Otros Servicios 354,000,000 335,000,000 (19,000,000) -5%


Al realizar el análisis comparativo con variaciones interanuales de los rubros más importantes en gastos generales encontramos que:

Los gastos de impresos y publicaciones y combustibles llantas y lubrican-tes presentan un incremento del 38% y del 5% respectivamente, el de combustible es explicado por el incremento de precios de la gasolina y la entrega de una ambulancia.

El gasto de mantenimiento de la ESE se incrementa en un 9%, por dos fac-tores se culminan las obras de mantenimiento de la infraestructura en el servicio de urgencias y se en cumple con la ejecución del plan de man-tenimiento en más de un 90%, en este último se señalan la el manteni-miento general de la UPA Bachué, el mantenimiento del aire acondicio-nado y el mantenimiento de la infraestructura del espacio físico de la UCI.

El rubro de materiales y suministros presenta una disminución del 51%, con respecto a 2013, considerando el desarrollo de la política de cero pa-pel y el plan de ahorro de gastos administrativo.

En el caso de seguros la variación negativa fue cercana al 13%, aun cuando se tenían la renovación de la totalidad de las pólizas y se amplia-ron el número de equipos asegurados. Situación que es sustentada en el cambio de contrato de póliza y la contratación directa con la asegurado-ra sin el pago del intermediario de seguros.

El mantenimiento de los equipos biomédicos el compromiso presentó un incremento del 27%, en razón al cumplimiento del plan de mantenimien-to de los equipos y el cambio del tubo del tomógrafo que se reemplaza cada dos años o de acuerdo al número de disparos del mismo.

Los servicios de lavandería, alimentación y transporte PIC presenta un de-crecimiento del 16%, 12% y 5% respectivamente.

3.2.1.3 EQUILIBRIO CORRIENTE

Equilibrio y sostenibilidad son los indicadores que permiten concluir si el hospital adelantó las actividades a las que se comprometió en el programa de sanea-miento fiscal y financiero, en donde se conjugaban las variables de ingreso y gasto en un punto de equilibrio para dejar de generar nuevos pasivos y deudas para el hospital. A continuación se realizará un breve análisis de tendencia entre la rela-ción de ingreso y gasto en los cuatro trimestre de la vigencia 2014, el equilibrio generado por las acciones propias del programa y la evolución misma del pasivo. La sostenibilidad de la ESE se basó bajo diferentes supuestos, entre los que se encuentran, el incremento de la venta de servicios a Régimen Subsidiado y por ende en un mejoramiento del recaudo, fundamentados en acta de reunión que suscribieron las EPS-S Caprecom y Capital Salud el Ministerio de Salud y Protec-ción Social, la Secretaria Distrital de Salud y los Gerentes de las ESEs de Bogotá, en la que se estableció como compromiso el giro del 80% del total de la radica-ción a partir del mes de Agosto de 2013 y los Hospitales se comprometieron a ra-dicar antes del 10 día de cada mes la facturación generada con cargo a los con-tratos existentes. Situación que solo se hizo efectiva en el III trimestre de la vigencia, periodo en el cual se alcanza el nivel de contratación esperado con la EPS-S Caprecom y se puede garantizar la facturación y el recaudo de los servicios prestados. Solo hasta el III y IV trimestre se observa una mejora en los niveles de recaudo y una reducción del nivel de costo, dado que la mayor parte de los compromisos se realiza durante el I Semestre de la vigencia. Las medidas presentan niveles de avance que responde a lo establecido en el programa de Saneamiento viabilizado, entre ellas se cuenta el aumento de la ven-ta de servicios a contributivo, la disminución de la glosa y el pago de pasivos, im-pactando positivamente en los resultados financieros de la institución. Como se mencionó en el acápite del recaudo, a primera y simple vista el recaudo inicial de la entidad ascendió a $ 73.386 millones sin contar con el recaudo de otros concepto que acompañan el desempeño propio del programa de saneamien-to tales como otros concepto provenientes de actividades que amparan gasto co-mo el desempeño del sistema de acreditación o el apoyo al desempeño del siste-ma de habilitación, o simplemente hacen parte de la gestión propia del hospital como el pago final del Convenio 710 de 2013, o sin tener en cuenta la totalidad de los recursos para el pago de pasivos y que hacen parte del balanceo propio de ingresos y gastos del PSFF.

Tabla 24: Resultado Operacional 2014

Cifras expresadas en pesos Constantes 2012

CONCEPTO Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Acumulado

Anual

TOTAL INGRESOS 14,214,221,090 15,170,700,693 16,194,047,152 23,901,838,425 69,480,807,359

TOTAL GASTOS 25,346,038,256 20,711,408,947 14,530,047,942 13,440,465,495 74,027,960,641

EXCEDENTE (DEFICIT)

OPERACIÓN CORRIENTE

(INGRESOS MENOS

GASTOS)

(11,131,817,167) (5,540,708,254) 1,663,999,209 10,461,372,930 (4,547,153,282)

El resultado del indicador supera el nivel de gasto programado en casi $ 4.500 millones, pese a que se tuvo en cuenta el valor del déficit programado que asumió la secretaria, por lo que se considera que aunque generó un desempeño de los ingresos positivo al cumplir la meta programada, el nivel de gastos comprometidos sobre paso lo programado, de acuerdo al valor del déficit generado. Ahora bien si tiene en cuenta que la secretaria realizó el giro del 100% de los recursos de cuentas maestras para el pago de pasivos de la ESE la situación cambia y en el balanceo de Ingresos y Gastos del programa se observa el nivel de equilibrio esperado en el desempeño financiero de la empresa en la vigencia. Al realizar un análisis en precios contantes 2012 se observa los ingresos y gastos sobre pasaron la programación, sin embargo estos últimos superan los recaudo generando un déficit de $ 4.563 millones, equivalente a un 114% de programado. Como se mencionó en el análisis del recaudo el hospital percibió por giro de cuentas maestras recursos que atenuaron el déficit en el balanceo de los ingresos y gastos, concluyendo una relación de excedente al finalizar la vigencia. Hay que decir que se realizó un giro por concepto de cuentas maestras del 100% de los recursos programados en esta fuente, de los cuales se adicionaron presupuestalmente al ingreso $8.976 millones, los cuales fueron utilizados en el pago de pasivos y se realizó un cruce de cuentas por concepto de la liquidación de contratos con el FFDS por $ 6.000 millones aproximadamente. En ese orden de ideas se puede concluir que se presentaron exceden de la totalidad de la operación del programa por 2.080 millones

3.2.1.4. CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO

Para medir porcentaje de avance en el cumplimiento de este compromiso es necesario aclarar que el total de los pasivos de la ESE con corte al 31 de diciembre de 2013 ascendía a la suma de $35.921,7 millones, exceptuando de este valor lo correspondiente a la cuenta 27 de pasivos estimados. El análisis del indicador de avance tiene en cuenta tanto el proceso de depuración efectuado sobre los pasivos como los pagos que sobre los mismos efectuó el hospital durante la vigencia fiscal 2014, lo que ascendió a la suma de $25.603 y representa un porcentaje total acumulado del 71,27%. Teniendo en cuenta lo anterior, el saldo pendiente de depuración y/o pago corresponde a la suma de $10.318,7 millones, es decir el 28,73%. Por su parte, el pasivo laboral al cierre de la vigencia 2014 asciende a la suma de $9.850 millones (48,98% del total del pasivo), de los cuales $3.814 corresponden a las cesantías del régimen de Ley 50 por la suma de $937 millones cubiertas por el SGP de la vigencia 2014 cuyo valor se encuentra registrado en la cuenta 190512 y asciende a $896,7 millones, los restantes $2.876,8 millones corresponden a conceptos de intereses sobre las cesantías, bonificaciones, vacaciones y primas de vacaciones exigibles en el corto plazo en la medida en que los funcionarios vayan cumpliendo con los requisitos normativos para acceder al derecho. Los restantes $6.036 millones de obligaciones laborales son exigibles en el largo plazo y corresponden al registro de las cesantías del régimen retroactivo. La cuenta 27 registra las provisiones sobre demandas laborales, civiles, administrativas e indemnizaciones de acuerdo a lo reportado por la oficina jurídica a través de Siproj (Sistema por Internet implementado por la Secretaria de Hacienda para que las entidades controlen sus posibles contingencias). Igualmente se registran las provisiones de cuentas pendientes de facturar al cierre de la vigencia 2014 y anteriores por parte de los proveedores con contrato. Los valores registrados en la reserva de glosas corresponden a las deducciones que el hospital aplica sobre la facturación de los prestadores de servicios que tienen cláusula de reserva de glosa que al cierre de la vigencia 2014 asciende a $195,8 millones. Dentro de los procesos judiciales, registrados por $637,6 millones, el valor más representativo se encuentra registrado a nombre de Martha Castellanos Florián por la suma de $444,6 millones, quien demanda al Hospital por servicios de salud no recibidos a satisfacción y Romy Fausto Velandia Villamil con $150,5 millones. La provisión de cuentas pendientes de facturar al cierre de la vigencia 2014 por parte de los proveedores con contrato el valor corresponde a la suma de $1.547,4 millones, dentro de las cuales se destacan los casos de Pharma

Express con $680 millones, Hospital Meissen con $264,9 millones, Cardio Global con $196,8 millones, Sumialco con $44,2 millones y Servisión de Colombia por $38,9 millones. Los valores registrados a Pharma Express ($680 millones) y Cardio Global ($180 millones) corresponden a la provisión de servicios prestados al hospital en vigencias anteriores al 2012 y cuyo proceso de conciliación lleva el área jurídica de la ESE. Por su parte, el registro a favor del Hospital de Meissen corresponde a servicios de Hemocentro prestados por esa entidad en el 2011 y que deben ser sometidos a conciliación.

3.2.2. CUADRO 3

3.2.2.1. ANALISIS FACTURACIÓN Vs RECAUDO

La facturación del hospital ascendió a $ 75.545 millones, sin embargo al descontar los márgenes de contratación, producto de la diferenciación de tarifas establecidas contractualmente con la tarifa SOAT, se hablará de una facturación neta de $ 71.103 millones.

Ilustración 5: Composición facturación por grupo de pagadores 2014 Hospital Engativá II Nivel ESE

Fuente: Cuadro 3 Informe Monitoreo PSFF

La ilustración No. 5, presenta la composición por grupo de pagadores de la venta de servicios durante la vigencia 2014, en la que se establece claramente que el 49% corresponde a régimen subsidiado, el 27% otras ventas de servicios de salud tales como: Plan de intervenciones Colectivas, traslados de Atención

Prehospitalarias, Cuotas moderaras, etc., 15% corresponde a servicios facturados con cargo a la Población pobre no asegurada, en el cual más del 90% corresponde al distrito y 9% de régimen contributivo.

Tabla 25: Comparativo Venta de Servicios y Recaudo Proyectado 2014 Vs.

Ejecutado Cifras expresadas en pesos

La facturación tuvo un incremento de $7.942 millones según lo proyectado en el PSFF y el recaudo de $3.046 millones, a lo anterior ya mencionado se debe este

FACTURACION Y RECAUDO PROYECTADO VS REALIZADO VIGENCIA 2014

PROYECTADO PSFF EJECUTADO 2014

REGIMEN SUBSIDIADO VALOR ANUAL QUE

SE CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

VALOR

CAUSADO

VALOR

PAGADO

Venta de Servicio Cápita EPS-S CAPITAL SALUD 5,142,971,888 4,114,377,511 8,013,438,858 5,653,140,785

Venta de Servicio Cápita EPS-S CAPRECOM 2,983,062,452 2,386,449,962 3,002,184,028 4,003,053,207

Venta de Servicio Cápita EPS-S UNICAJAS 345,942,892 276,754,313 213,267,621 316,966,635

Venta de Servicio Eventos EPS-S CAPITAL SALUD 11,454,197,462 7,674,312,299 12,290,177,963 8,250,412,861

Venta de Servicio Eventos EPS-S CAPRECOM 8,582,533,342 5,750,297,339 9,506,382,973 4,553,303,674

Venta de Servicio Eventos EPS-S UNICAJAS 790,388,066 529,560,004 666,748,200 225,530,432

Venta de Servicio Eventos EPS-S OTRAS 2,680,958,886 1,823,052,042 2,962,763,765 1,029,316,683

TOTAL VENTA DE SERVICIOS REGIMEN SUBSIDIADO 31,980,054,988 22,554,803,471 36,654,963,408 24,031,724,277

VARIACION 4,674,908,420 1,476,920,806

PPNAVALOR ANUAL QUE SE

CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

VALOR ANUAL QUE

SE CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

EVENTO PPNA 10,282,300,679 8,739,955,577 15,632,481,187 11,143,410,261

EVENTO NO POS 65,727,353 55,868,250 99,927,210 71,231,808

TOTAL VENTA DE SERVICIOS ET - PPNA+NO POS

ENTES Y FFDS 10,348,028,032 8,795,823,827 15,732,408,397 11,214,642,069

VARIACION 5,384,380,365 2,418,818,242

OTROS PAGADORESVALOR ANUAL QUE SE

CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

VALOR ANUAL QUE

SE CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

EVENTO SOAT SEGUROS 1,529,763,554 688,393,599 1,422,006,402 1,224,814,845

EVENTO IPS 1,036,686,861 694,580,197

EVENTO OTROS PAGADORES 4,514,990,566 3,025,043,679 2,600,703,560 1,577,211,963

TOTAL VENTA DE SERVICIOS ET - PPNA+NO POS 7,081,440,981 4,408,017,475 4,022,709,962 2,802,026,808

VARIACION (3,058,731,019) (1,605,990,667)

PICVALOR ANUAL QUE SE

CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

VALOR ANUAL QUE

SE CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

PIC 11,828,852,797 10,054,524,878 12,380,451,200 11,385,777,666

TOTAL VENTA DE SERVICIOS ET - SALUD PUBLICA/PIC 11,828,852,797 10,054,524,878 12,380,451,200 11,385,777,666

VARIACION 551,598,403 1,331,252,788

REGIMEN CONTRIBUTIVO VALOR ANUAL QUE

SE CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

VALOR ANUAL QUE

SE CAUSARIA

VALOR ANUAL

ESPERADO COMO

PAGO

Venta de Servicios Contributivo - Nueva EPS 3,542,894,490 2,338,310,363 4,139,915,292 1,999,513,306

Venta de Servicios Contributivo - Grupo Saludcoop 673,221,594 430,861,820 850,726,589 353,877,995

Venta de Servicios Contributivo - Famisanar 389,343,749 249,179,999 527,599,273 397,849,735

Venta de Servicios Contributivo - Compensar 263,257,833 168,485,013 390,341,988 245,025,371

Venta de Servicios Contributivo - Otras EPS - C 1,495,925,519 957,392,332 846,382,540 573,391,376

TOTAL VENTA DE SERVICIOS REGIMEN CONTRIBUTIVO 6,364,643,185 4,144,229,528 6,754,965,682 3,569,657,783

VARIACION 390,322,497 (574,571,745)

TOTAL VENTA DE SERVICIOS 67,603,019,982 49,957,399,178 75,545,498,649 53,003,828,603

TOTAL VARIACION 7,942,478,667 3,046,429,425

VIGENCIA N+2 (2014) VIGENCIA N+2 (2014)


VIGENCIA N+2 (2014)



aumento a la contratación y venta de servicios de cardiología, gastroenterología y radiología.

En el consolidado del cuadro 3 encontramos en la vigencia 2014 por venta de servicios facturó $75.545 millones de los cuales recaudo $ 53.004 millones y su costo fue de $47.644 millones. Esta diferencia obedece a producción de más o menos 53 mil consultas que no se tuvieron en cuenta en el tercer trimestre; de la misma manera de vacunación de la vigencia 2014 de 253.972 no se incluyen ya que el reporte corresponde a la vacunación de toda la localidad; PIC, APH y cuotas de recuperación y copagos las cuales no se tienen en cuenta ya que su producción es mayor a las actividades que se reportan en el 2193 aplicativo SIHO.

Tabla 26: Venta de Servicios, Recaudo y Valor de Uso


CONCEPTO

Vr Acumulado

Causado/Fact

urado

Valor

Acumulado

Pagado

Valor Total de

Uso

Valor Acumulado Causado -

Valor Total de Uso

Acumulado

TOTAL 75,545.498.649 53.003.828.603 47,644,580,518

27,900,918,131

Fuente: Cuadro 3, Informe Monitoreo

En general el ingreso ha tenido un nivel esperado y se le ha dado un manejo conceptual integrado al programa de saneamiento fiscal y financiero optando por realizar diferentes estrategias en el 2014 como: la facturación del FFDS se realizaron ajustes por facturación de otro periodo y Facturas adicionales de UEL. De la misma manera se ha gestionado el hecho de tener en cuenta elementos relevantes para disminuir las actividades intermedias y llevarlas a las finales que son las que en última nos paga el FFDS. La nueva Parametrización en el sistema de información en la elaboración de la cuenta del FFDS se ha visto beneficiada en poderse presentar una cuenta más depurada y facturando lo que en realidad es cobrable y contempla el contrato con la misma. De igual manera la ampliación del servicio de consulta de urgencias y urgencias especializadas a partir de finales de enero de 2014 y el aumento de consultas extras de especialistas generaron un aumento en la facturación. Otro tipo de pagador el cual ha incrementado su facturación son las aseguradoras debido no solo a la ampliación del servicio de urgencias sino al buen servicio que este tiene en este momento.

3.2.2.2. ANALISIS DE LA PRODUCCION El presente informe pretende hacer un análisis de los resultados de producción obtenidos durante el cuarto trimestre del 2014 y total año, comparados con la proyección de producción definida en el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero desarrollado por el Hospital. Para el periodo correspondiente al cuarto trimestre lo primero a resaltar es que dicha programación obedece a un cálculo matemático del total año dividido por cuatro, siendo el último trimestre del año generalmente negativo en comparación con los otros periodos debido a reducción de la demanda durante el mes de diciembre. El resultado general obtenido para el periodo fue mixto, observándose comportamientos variables así: La consulta de urgencias realizada, tanto general como especializada, aclarando que esta última corresponde a la ginecoobstétrica, fue inferior en 27 y 42% respectivamente, debido a que, al programar 2014 se tomaron históricos y, anteriormente, se cometía el error de cargar las consultas de control de exámenes y seguimiento al usuario posteriores a la consulta inicial, como “consulta”, lo cual se eliminó de la estadística, dejando estas últimas atenciones como “evoluciones” del servicio. Sin embargo sí se observa una reducción del 7% en egresos de observación de urgencias frente a lo programado y este dato es más claro y permite concluir reducción de ingresos en general a los servicios de urgencias del Hospital. La atención en salas ERA superó la programación en 19% relacionado con asignación de sala para población pediátrica y población adulta lógicamente en áreas separadas y con protocolos específicos. El resultado en Promoción y Prevención fue inferior a la meta particularmente en número de vacunas aplicadas y no asociado a descenso en cobertura vacuna. La mayor cantidad de dosis aplicadas son la correspondientes a vacunación contra la Influenza y se relaciona con jornadas programadas desde el ente territorial, variando año tras año dichas programaciones a través de jornadas y por ende la producción medida de esta forma, dichas actividades no tienen programación para los siguientes años y no es posible predecirlo, de manera que, al igual que la mayoría de actividades, se programa sobre el histórico del año inmediatamente anterior. Las actividades de salud oral medidas en número de consultas fueron ligeramente inferiores a las programadas (1%), resultado relacionado con la disminución en la aplicación de sellantes, puesto que en actividades resolutivas tales como

superficies obturadas y exodoncias se superó en 5 y 7% respectivamente la proyección efectuada. La consulta de medicina general durante el trimestre evaluado fue inferior a lo programado en 6% debido a que de manera histórica en este periodo se reduce producción por el periodo vacacional de fin de año en donde la demanda disminuye de forma importante permitiendo asignar vacaciones al personal de planta de la institución. En relación con la consulta especializada se logró un incremento del 17% sobre lo programado. Fue absolutamente necesario aumentar la oferta de servicio debido a la alta demanda y la obligatoriedad de cumplir con los criterios de calidad establecidos, de manera tal que en general las diferentes especialidades superaron la meta, con excepciones tales como Medicina Familiar que estuvo 10% por debajo de la misma, esto en razón a que se logró la vinculación de especialistas en Medicina Interna, hecho que anteriormente no fue posible, gracias a lo cual se logró incrementar en 153% la producción programada para dicha especialidad. Servicios como Optometría, Nutrición y Psicología, también estuvieron con resultado negativo debido a la renuencia a la autorización por parte de las EPS al hospital, enviando los usuarios a otras instituciones. En cuanto a los egresos hospitalarios no se logró la meta produciéndose un descenso sobre lo proyectado del 9,5% debido principalmente a que durante el mes de diciembre disminuye la demanda de servicios y la proyección se hizo sobre el total año dividido por el No de trimestres año. Durante el 2014 no fue posible dar apertura a la UCI Adultos por razones ajenas a la institución ya que los trámites del proyecto presentaron demoras en instancias superiores. El área más afectada fue la obstétrica con -21% seguida por el grupo denominado como Estancia General con -6%, en tanto que la estancia pediátrica aumento en 17% sobre lo programado para el periodo, al igual que se logró un mayor número de egresos de lo programado en la Unidad de Cuidado Intermedio Adultos (14%), permitiendo subsanar en parte la reducción de otros servicios. Si es importante resaltar que la institución tuvo un porcentaje ocupacional durante el 2014 del 91,5%. La atención de partos tampoco cumplió con la expectativa, siendo inferior en 10% al atender 530 partos frente a los 585 proyectados, incidiendo lógicamente en el resultado observado en estancia obstétrica vista arriba. La atención quirúrgica superó lo proyectado en 15,6% pasando de 2747 a 3176 procedimientos realizados, excluyendo parto por cesárea, resultado apalancado principalmente por Ortopedia, Otorrinolaringología y otras cirugías en donde

fundamentalmente se encuentra los procedimientos endoscópicos por Gastroenterología. En relación con las actividades de apoyo diagnóstico de laboratorio e Imagenología se tuvo un incremento del 13% sobre lo proyectado, resultado dado principalmente por imágenes en donde se mejoró captura de información subregistrada previamente. En cuanto a anatomía patológica igualmente el resultado fue positivo pasando de 3700 programadas a 3900 actividades realizadas, en relación con aumento en el número se actividades de cirugía así como al incremento en la realización de citología cérvico vaginal. Las actividades de Rehabilitación se cumplieron adecuadamente superando en un 1,7% lo proyectado para el periodo siendo el área de Terapia Respiratoria la de mayor incremento debido a una mejor captura de información estadística de dicha área. De manera absoluta se superó el número de actividades sobre lo programado para el año en 3,7% pasando de 1’230.171 a 1’275.582. Este resultado favorable se ve reflejado en la mayoría de los componentes de la producción y, lo más importante, dio lugar a un mejor nivel de eficiencia tanto del recurso humano como de infraestructura hospitalaria. Los servicios de urgencias general y especializada en gineco obstetricia muestran disminución sobre lo programado pero ello obedece a que la captura de información fue más adecuada ya que en años anteriores se tabulaba producción de Evoluciones para observar resultados de para clínicos ordenados en el consultorio como Consultas y ello inflaba las producción. Esta situación se corrigió da manera que dichas actividades se cargan a la producción de las Evoluciones del servicio, las cuales no se documentan en el formato de seguimiento al convenio. Las actividades de Promoción y Prevención correspondientes al cuadro de evaluación fueron inferiores en el 14,6% sobre la proyección, resultado particularmente negativo en el ítem correspondiente al número de vacunas aplicadas, dato que en realidad no es de importancia por cuanto lo que se debe resaltar es la cobertura lograda para los diferentes biológicos aplicados, en donde se pasó de 87,4% en el 2013 a 91,1% en el 2014 para Antipolio y de 80,6% a 90,5% en Triple viral. La cantidad de dosis se ve particularmente afectada por las jornadas contra Influenza que se realizan según directriz de la Secretaria Distrital de Salud y no como parte de la programación sistemática de los hospitales. En cuanto a Odontología si se aprecia una disminución en las diferentes acciones de promoción y prevención aun cuando en las actividades resolutivas se superó

ampliamente la programación, siendo de relevancia el número de consulta realizada ya que nos permite afirmar un aumento en la eficiencia del talento humano por cuanto se trabajó con igual recurso humano. Para la consulta externa de Medicina General, se logró la meta establecida, sin embargo vale aclarar que dicha meta podría ser mayor si no fuera por el componente de la inasistencia a la consulta por parte de los usuarios, que, para el caso concreto es posible reemplazarse pero parcialmente por parte de los profesionales. Para el año 2014, se presentaron 15118 inasistencias a consulta médica general, representando un 12,3% del total de citas asignadas. De estas fueron reemplazadas 8597 o sea un 57%. Como puede observarse, la programación o asignación de agenda se realiza para la totalidad de la oferta de manera que claramente se lograrían resultados superiores si las inasistencias no tuvieran ese porcentaje tan alto y por ende difícil de suplir en su totalidad. El cumplimiento general de la consulta especializada, en donde se anotan también atenciones en realidad No especializadas como Psicología, Optometría, Nutrición. Igualmente aclarar que no se documentó en la proyección el ítem denominado “otras consultas”, en donde se incluyó la consulta de Cirugía Maxilo Facial en la producción 2014, con un total de 4504 consultas y generando obviamente una importante diferencia. De forma general se debe exponer que durante el 2014 fue necesario y factible aumentar de manera importante la producción de consulta especializada gracias a una mejor condición financiera que permitió incrementar las horas asignadas a la gran mayoría de las especialidades, puesto que en su gran mayoría están vinculados por órdenes de prestación de servicios. En la medida en que la oportunidad de atención no cumplía las expectativas, se aumentó la oferta pasando de 25.222 a 32.353 horas para un aumento del 28,3%, con incremento del 29,4% en la producción, y es así como servicios de Medicina Interna, Pediatría y Cirugía General, que tienen oportunidades definidas normativamente, tuvieron aumentos de 110%, 79,3% y 34,6% respectivamente, pero, igualmente, otros que no se encuentran específicamente normados, tales como Gastroenterología, Ortopedia, Otorrinolaringología se incrementaron en 92%, 81,5% y 126% respectivamente. El rendimiento hora se conservó en 2,4 consultas, resultado muy favorable al considerarse que aproximadamente el 18% es realizada por docentes de universidades con las cuales se tiene una relación docente asistencial y a quienes se programan únicamente dos consultas por hora con el fin de que puedan realizar su actividad académica; similar situación se presenta con la consulta de ginecoobstetricia en donde las citas de control prenatal se programan a 2,5 consultas hora con el fin de disponer de mayor tiempo para una atención

priorizada en el sistema y, del total de consulta ginecoobstétrica, aproximadamente el 50% está relacionada con la gestación. Para el 2014 se proyectó un total de días estancia de 65.397 y se tuvo 64.453, de manera que el déficit fue del 1,4%. Dicha situación obedeció a que la UCI Adultos no se puso en marcha por factores externos e insalvables. Para el 2014 se aumentó el número de camas con la apertura de la Unidad de Cuidados Intermedios de Adultos con cinco camas hospitalarias y con buen resultado en su operación. El número de egresos en la institución pasó de 14989 a 17087, para un incremento porcentual del 14%, resultado muy positivo particularmente al observar los indicadores de eficiencia hospitalaria en donde hubo resultado ligeramente favorable en el porcentaje ocupacional pasando de 91,2 a 91,5%, pero con giro cama que aumentó de 79,7 a 88,5 gracias a que el promedio de días de estancia se redujo de 4,2 a 3,8. El total de partos proyectados a atender por vía vaginal y cesárea fue de 2320 logrando un total de 2303 para un 99%, resultado aceptable aun cuando, es necesario precisar que la capacidad institucional es mayor ya que se dispone del servicio 24 horas con personal especializado y una amplia infraestructura. El cumplimiento en el ítem de cirugía supero ampliamente la proyección en 31% excluyendo la cesárea. Las especialidades con mayor incremento porcentual sobre la programación fueron Ortopedia con 86%, Otorrino con 85% y el componente de Otras cirugías en donde el mayor componente corresponde a los procedimientos endoscópicos de Gastroenterología con 82%, aun cuando la generalidad de las especialidades superó la meta. Lo anterior igualmente ha permitido una utilización más adecuada de la capacidad física instalada y mejorar la oportunidad de respuesta al usuario. En coherencia con el incremento importante de la producción, las actividades de apoyo diagnostico superaron ampliamente la proyección (17,4%), resultado favorable en los diferentes componentes, aun cuando se aclara que el ítem de radiología y exámenes de diagnóstico se vio favorecido al mejorar la captura de información para la estadística en el área de eco y electrocardiografía, tal como se observa en el ítem denominado “Otras Unidades de Apoyo Diagnóstico” en donde, igualmente, se aprecia el importante aumento de endoscopia digestiva, pasando de 1376 actividades programadas a 2242 realizadas para un 63% de incremento gracias a que las EPS autorizaron la realización de un mayor número de procedimientos derivados de la consulta especializada de Gastroenterología la cual igualmente aumento en 66% sobre la programación efectuada.

De igual manera se observa que los estudios anatomo patológicos fueron superiores a lo programado en 12,1% pasando de 14799 a 16594 actividades, lo cual está en relación con incremento de citologías cérvico vaginales, dato importante como actividad trazadora de Promoción y Prevención por parte del servicio de enfermería, e igualmente en el laboratorio de patología gracias al aumento de la producción quirúrgica anotado arriba. Cada actividad del laboratorio de patología se acompaña del procesamiento de la muestra en el laboratorio de histotecnología y por lo tanto el número es igual aun cuando se realiza por otro personal. Para las actividades de Rehabilitación, el resultado es igualmente favorable pasando de 48.090 programadas a 52.860 realizadas para un 9,9% superior, con el mismo personal, evidenciando mejoramiento en la eficiencia. Se aclara que en lo relacionado a la terapia respiratoria, se mejoró captura de información estadística ya que se tenía un subregistro importante. Finalmente en cuanto a las actividades en medio ambiente, se enfatiza que los dos componentes de producción analizados en la tabla definida para tal fin, no cobija los diferentes componentes de la Salud Pública, máxime para una ciudad como Bogotá, en donde el modelo se ha profundizado de manera sustancial. Los componentes de Vigilancia Epidemiológica, Vigilancia Sanitaria o del Medio Ambiente y Programa Ampliado de Inmunizaciones no tienen unidades de producción. De esta manera solo se documenta las acciones en los llamados Territorios Saludables y, en este sentido, el dato es igualmente muy global. De acuerdo con la proyección, el resultado obtenido durante el 2014 no es comparable ya que se cometió un error involuntario. Durante el periodo se realizaron 105.674 visitas domiciliarias distribuidas entre las “caracterizaciones” y las visitas de “seguimiento” y se efectuaron 34.116 talleres colectivos por parte de los diferentes equipos en los cuatro territorios que el hospital tiene asignados en la localidad. Se revisa la información de producción de servicios por cada tipo de contrato (uso efectivo de servicios) reportada por la ESE Engativá, durante los dos trimestres objeto de monitoreo, observándose ante la validación, que la sumatoria total de semestre coinciden con los datos totales de producción reportados por el hospital en cumplimiento del Decreto 2193 de 2004.

De acuerdo a lo anterior, se puede deducir que la desagregación por tipo de contrato no presenta inconsistencias con el reporte y el seguimiento a los indicadores financieros relacionados con la información de producción de servicios definidos en el PSFF.

Con respecto a la información de producción de servicios en UVR por unidad funcional, se evidencia diferencias entre los datos aportados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público con los calculados por el Hospital en el PSFF aprobado y validado por la SDS (en el cuadro 32 del PSFF), especialmente en servicios de quirófanos y sala de partos, apoyo diagnóstico, apoyo terapéutico y servicios ambulatorios por mayor producción de servicios frente a lo proyectado en el PSFF; igual situación se presenta en los servicios hospitalarios frente al dato reportado por MHCP, donde la diferencia del dato de UVR reportado por la ESE es mayor (52.352).

Tabla 27: Seguimiento Cuadro 3. Informe Resumen UVR

NOMBRE INDICADOR META ANUAL

UVR PROYECCION ANUAL META

PROYECCION ANUAL META CUADRO 32

Total Urgencias 507.762 446.900,00 505.762

Total Servicios Ambulatorios 546.229 597.897,00 546.229

Total Hospitalización 666.735 719.087,00 1.305.960

Total Quirófanos y Salas de Parto 1.679.758 2.101.439,00 1.679.758

Total Apoyo Diagnóstico 1.733.359 1.841.073,00 1.540.587

Total Apoyo Terapéutico 161.575 89.645,00 36.067

Total Servicios Conexos a la Salud 4.942 0,00 5.942

Total Producción 5.300.360 5.796.041 5.620.305

El hospital expresa un cumplimiento promedio acumulado año del 100% frente a la proyección anual de la meta, en la globalidad de las unidades funcionales, a excepción del servicio de apoyo terapéutico.

Análisis de tendencia de la producción III y IV Trimestre 2014

Acorde con la metodología del MHCP, se realiza el presente análisis de la producción de servicios del III y IV trimestre y acumulado semestre, frente a la meta anual de la vigencia 2014 proyectada por el Hospital Engativá.

Tabla 28. Producción de servicios y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Año

2014

Revisando la información de producción de servicios acumulada a primer semestre de 2014, se observa que el hospital superó la meta proyectada en el PSFF especialmente en los servicios de enfermería, medicina general, servicio de apoyo terapéutico, odontología, estancia general, cirugías, laboratorios e imágenes. Si bien se observa en los demás servicios un adecuado desempeño, a este periodo sólo cuidado intensivo no alcanzó la meta programada. La producción en general tuvo un leve incremento en el III trimestre en comparación con el II trimestre de la vigencia 2014 y una disminución en el IV trimestre, especialmente en, cirugía, laboratorio, imágenes, estancia general, enfermería, medicina general y otros. A continuación se presenta gráficamente el comportamiento de los servicios:

Ilustración 6. Producción de servicios de Consulta Externa, Odontología, Urgencias y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Año 2014.

Ilustración 7. Producción de servicios Estancia General, Partos, Cirugías y

ejecución porcentual. III y IV trimestre. Año 2014

Ilustración 8. Producción de servicios de apoyo, Medio ambiente y otros y

ejecución porcentual. III y IV trimestre. Año 2014

3.2.2.3 ANALISIS DE RENTABILIDAD FACTURACIÓN - COSTO

Análisis cuadro 3: Facturación, recaudo y costos El Hospital ENGATIVA E.S.E. en la vigencia 2014 por venta de servicios facturo $75.545 millones de los cuales recaudo $53.004 millones y su costo fue de $65.415 millones, lo que permite evidenciar un superávit de $10.130 millones. El costo de vacunación de la vigencia 2014 de 253.972 producciones no se incluye ya que el reporte corresponde a la vacunación de toda la localidad y su producción es mayor a las actividades que se reportan en el 2193 aplicativo SIHO. (El costo que se asume es de mano de obra, gastos generales y materiales no el de las vacunas ya que es el Fondo Financiero quien nos da dichas vacunas). La producción de consulta especializada ginecobstetricia en el cuadro tres va consolidada con la de ginecología, en el CIP se divide en las dos.

Tabla 29: Consolidado por Régimen o Tipo de Pagador 2014

PagadorValor Acumulado

Causado/Facturado

Valor Acumulado

PagadoValor Total de Uso

Valor

Acumulado

Causado - Valor

Total de Uso

Acumulado

REGIMEN SUBSIDIADO

EVENTO Y

CAPITACION 36,654,963,408 24,031,724,277 30,242,759,107 6,412,204,301

CONTRIBUTIVO6,754,965,682 3,569,657,783 3,463,362,583 3,291,603,099

F.F.D.S. PPNA Y NO POS28,112,859,597 22,600,419,735 29,492,595,434 -1,379,735,837

OTROS PAGADORES4,022,709,962 2,802,026,808 2,216,759,708 1,805,950,254

TOTAL 75,545,498,649 53,003,828,603 65,415,476,833 10,130,021,816 Fuente: Cuadro 3, Informe Monitoreo a. Régimen subsidiado evento y capitación

Tabla 30: Régimen subsidiado evento y capitación

REGIMEN Valor Acumulado

Causado/Facturado

Valor Acumulado

Pagado

Valor Total de

Uso

Valor

Acumulado

Causado -

Valor Total de

Uso

Acumulado

SUBSIDIADO

EVENTO Y

CAPITACION

36,654,963,408 24,031,724,277 30,242,759,107 6,412,204,301


Ilustración 9: Régimen subsidiado evento y capitación

Con respecto al régimen subsidiado con modalidad de evento y capitación se han

facturado $36.654 millones de los cuales se han recaudado $24.031 millones

correspondiente a un 66%; con relación al costo es por valor de $30.242 millones,

lo cual muestra una utilidad para este régimen de $6.412 millones.

Colsubsidio y Comparta EPS-S evento presentan perdida razón que obedece a

una baja producción frente al costo que genera esta prestación.

Caprecom EPS-S evento, esta empresa ha generado una serie de inconvenientes

en el momento de la radicación de las cuentas, en la aprobación de las

autorizaciones, la imposibilidad de realizar conciliaciones de cartera y cuentas

médicas, el no tener contrato genera una serie de inconvenientes contractuales y

el pago de dichas cuentas se convierte en difícil cobro. Otro inconveniente con

esta empresa es que audita y solicita certificaciones para recibirlas cuentas antes

de su radicación y actualmente se ha negado a recibir aproximadamente $540

millones que corresponden a facturación de 2014, aludiendo no tener presupuesto

y contradiciendo toda norma y ley que aplica sobre la recepción de facturas por

parte de los pagadores.

b. Régimen Contributivo

Tabla 31. Régimen Contributivo


Causado/Facturado

Valor

Acumulado

Pagado

Valor Total de

Uso

Valor Acumulado

Causado - Valor Total de

Uso Acumulado

CONTRIBUTIVO 6,754,965,682 3,569,657,783 3,463,362,583 3,291,603,099


Ilustración 10: Régimen Contributivo


Con respecto al régimen contributivo se han facturado $6.754 millones de los

cuales se han recaudado $3.569 millones correspondiente a un 53%; con relación

al costo es por valor de $3.463 millones, lo cual muestra una utilidad para este

régimen de $3.292 millones.

c. Fondo Financiero Distrital de Salud

Tabla 32. Fondo Financiero Distrital de Salud


Causado/Facturado

Valor Acumulado

Pagado Valor Total de Uso

Valor Acumulado

Causado - Valor

Total de Uso

Acumulado

F.F.D.S. Y

ENTES PPNA

Y NO POS

28,112,859,597 22,600,419,735 29,492,595,434 -1,379,735,837


Ilustración 11: Fondo Financiero Distrital de Salud


Con respecto a entes y F.F.D.S. PPNA Y NO POS se han facturado $28.113 millones de los cuales se han recaudado $22.600 millones correspondiente a un 74%; con relación al costo es por valor de $29.493 millones, lo cual muestra una

perdida para este régimen de $-1.380 millones. La pérdida en este agregado. Se observa en APH lo cual obedece al alto costo de la mano de obra que se presenta en este ítem ya que el personal es de planta, pertenecen al régimen laboral antiguo, son oficiales y general un costo muy alto; A lo anterior le sumamos el costo de mantenimiento de las ambulancias. El ítem de mayor pérdida es el de PIC con $-2.082 millones En mano de obra el personal de planta que labora en el PIC nos cuesta promedio mes incluido (APORTES PATRONALES Y PARAFISCALES, PRESTACIONES SOCIALES Y EL FACTOR SALARIAL) $230 millones y la S.D.S. nos paga $150 millones desfinanciándonos mensualmente $-70 millones los cuales debemos apropiar con recursos de otras fuentes. En la vigencia 2014 en los servicios de PIC se laboró con un total 285 personas, de las cuales 42 son de planta (S.S.O. 11) y 243 por O.P.S $ 691 millones por OPS. De acuerdo a los parámetros definidos en el 2014 para la ejecución del Plan de Intervenciones Colectivas por parte del hospital, se encuentra que se dio un incremento especial a los médicos, los cuales pasan de percibir $4.526.164 a $6.000.000, lo que representa un incremento del 32,6%, más un incremento general del 2,44%, más el ajuste general realizado a los honorarios del personal vinculado bajo la modalidad de contrato de prestación de servicios. Es de tener en cuenta que la secretaria por insumos y materiales nos reconocía un 10%, El hospital gasta un 3.42% lo que muestra un control del gasto por parte de la administración. La carga administrativa del P.I.C. se ha calculado en el 18% a lo cual la secretaria distrital de salud nos cancela por este concepto el 12% generando una pérdida del 6%. Lo que conlleva a cargas financieras e indicadores insostenibles para la institución. Los cuales debemos apropiarlos de recursos de otras fuentes. Por todo lo anterior en el Hospital del Engativá con los planes del PIC genera una pérdida de aproximadamente $-200 millones llevando a cargas financieras e indicadores muy altos para el hospital

d. Otros Pagadores

Tabla 33. Otros Pagadores


Causado/Facturado

Valor Acumulado

Pagado

Valor Total de

Uso

Valor Acumulado Causado

- Valor Total de Uso

Acumulado

OTROS

PAGADORES 4,022,709,962 2,802,026,808 2,216,759,708 1,805,950,254


Ilustración 12: Fondo Financiero Distrital de Salud


Con respecto a otros pagadores se han facturado $4.023 millones de los cuales se

han recaudado $2.802 millones correspondiente a un 70%; con relación al costo

es por valor de $2.216 millones, lo cual muestra una utilidad para este régimen de

$1.805 millones. En este agregado encontramos un valor negativo en otros por

valor de $-151 millones debido a que son pagadores sin un vínculo contractual el

cual genera dificultad en el pago de las cuentas y el costo es alto para la

producción que generan estas empresas.

Tabla 34. Consolidado por Régimen o Tipo de Pagador

PagadorSUBSIDIADO

CAPITACION

SUBSIDIADO

EVENTOCONTRIBUTIVO

F.F.D.S. PPNA Y

NO POS

OTROS

PAGADORESTOTAL

Valor Acumulado

Causado/Facturado 11,228,890,507 25,426,072,901 6,754,965,682 28,112,859,597 4,022,709,962 75,545,498,649

Valor Acumulado

Pagado 9,973,160,627 14,058,563,650 3,569,657,783 22,600,419,735 2,802,026,808 53,003,828,603

Urgencias 1,680,042,643 4,118,380,919 2,172,461,873 1,895,225,964 921,069,792 10,787,181,191

Servicios ambulatorios 1,852,315,088 6,687,331,261 29,288,620 2,580,518,555 85,429,386 11,234,882,910

Hospitalización 560,945,460 6,094,885,902 457,203,274 3,139,724,920 212,673,088 10,465,432,643

Quirófanos y salas de

parto 464,719,408 5,208,390,201 161,290,584 2,989,122,014 356,362,345 9,179,884,552

Apoyo diagnóstico 247,054,737 2,786,347,226 617,199,896 2,157,014,714 611,694,755 6,419,311,328

Apoyo terapéutico 170,597,166 371,749,096 25,918,337 238,233,173 29,530,343 836,028,115

Servicios conexos a la

salud 0 0 0 16,492,756,094 0 16,492,756,094

Valor Total de Uso 4,975,674,503 25,267,084,605 3,463,362,583 29,492,595,434 2,216,759,708 65,415,476,833

Valor Acumulado

Causado - Valor Total

de Uso Acumulado 6,253,216,004 158,988,296 3,291,603,099 -1,379,735,837 1,805,950,254 10,130,021,816 Fuente: Cuadro 3, Informe Monitoreo

Análisis costos de 2014 En la vigencia 2014 el análisis de costos continua siendo una herramienta que permite realizar comparaciones relativas del comportamiento de cada uno de los distintos componentes del costo como son mano de obra, gastos generales y materiales, con ello nos facilita la toma de decisiones en cada una de las áreas administrativas y en los servicios asistenciales, de igual manera el análisis de rentabilidad de actividades productivas con el fin de aplicar planes de acción al control y disminución del gasto y control del costo. La gerencia ha enfatizado no desfallecer en su incansable esfuerzo por identificar las diferentes soluciones a las dificultades que presenten las variables que intervienen en el proceso productivo para operar adecuadamente. (Identificando plenamente el costo que se relaciona con el volumen de producción y el gasto relacionado con la venta de servicios garantizando llegar al punto de equilibrio). El punto de equilibrio mensual es necesario para comenzar a fortalecer cada uno de los servicios que presta el hospital Engativa con ello también la toma de decisiones en cada una de las áreas administrativas y de esa manera dar cumplimiento al PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO 2014 – 2017. El Análisis de costos del 2014 aúna esfuerzos con el fin de seguir fortaleciendo el trabajo conjunto de todos los funcionarios y contratistas en realizar un adecuado uso de los gastos generales y materiales para una disminución del costo y el gasto

en cada uno de los distintos componentes. La mano de obra se viene ajustando con el fin de realizar una atención con el personal justo sin dejar a un lado la calidad de la prestación de los servicios. En referencia a lo anterior, la subgerencia administrativa y financiera ha facilitado en dar las herramientas necesarias para que cada área continúe ejerciendo controles y se dé la suficiente veracidad en la información dentro de los procesos de las áreas de Facturación, Activos fijos, Almacén general, Farmacia, Cuentas por pagar, Contratación, cartera, Nomina y los referentes de cada servicio asistencial. Se ha generado un trabajo mutuo que apunta a mejorar la calificación que reposa en la Resolución 0002509 de 2012 del ministerio de salud y protección social la cual define la metodología para la categorización del riesgo de la E.S.E. del nivel territorial lo cual se está contrarrestando con la adopción del programa de saneamiento fiscal y financiero que habla la misma. De esta manera se realizan evaluaciones y estrategias de mercado y poblacional con el fin de ampliar nuestro portafolio de servicios el cual estará blindado con las fortalezas de las políticas financieras y administrativas que estarán ligadas a la ejecución presupuestal que a su vez se soportara con las estrategias de facturación y recaudo.

Tabla 35. Costo 2014 Frente al 2013 y Proyección PSFF 2014

PERIODO VALOR COSTO

PORCENTAJE VARIACION 2014

FRENTE AL 2013 Y PROYECCION

PSFF

VALOR

VARIACION

COSTO 2014 65,415,476,833

COSTO 2013 66,047,197,683 -0.15% -631,720,850

PROYECCION

COSTO 2014 PSFF 65,869,398,390 0.11% -453,921,557

REGIMEN

COSTO TOTAL

2014 COSTO TOTAL 2013 VARIACION

Urgencias 10,618,720,630 10,668,606,367 -49,885,737

Servicios

ambulatorios 11,141,784,017 11,041,060,286 100,723,731

Hospitalización 10,593,422,245 10,720,184,954 -126,762,709

Quirófanos y salas de

parto 9,449,523,404 9,608,172,457 -158,649,053

Apoyo diagnóstico 6,395,350,407 6,641,339,175 -245,988,768

Apoyo terapéutico 857,081,972 866,583,837 -9,501,865

Servicios conexos a la

salud 16,359,594,156 16,501,250,609 -141,656,453

Valor Total de Uso 65,415,476,833 66,047,197,685 -631,720,852


Tabla 36. Costo por Unidad Funcional PSFF 2014

REGIMEN COSTO TOTAL 2014 COSTO PROYECTADO

PSFF 2014 VARIACION

Urgencias 10,618,720,630 10,692,404,511 -73,683,881

Servicios

ambulatorios 11,141,784,017 11,219,097,464 -77,313,447

Hospitalización 10,593,422,245 10,666,930,579 -73,508,334

Quirófanos y salas

de parto 9,449,523,404 9,515,094,162 -65,570,758

Apoyo diagnóstico 6,395,350,407 6,439,728,092 -44,377,685

Apoyo terapéutico 857,081,972 863,029,311 -5,947,339

Servicios conexos a

la salud 16,359,594,156 16,473,114,271 -113,520,115

Valor Total de Uso 65,415,476,833 65,869,398,390 -453,921,557


El costo del 2014 frente al 2013 tuvo una disminución de $-632 millones y frente a lo proyectado en el PSFF incrementa en $-454 millones.

Tabla 37. Comparativo de Factores de Costo 2013-2014

DETALLE CONSOLIDADO 2014 CONSOLIDADO 2013 VARIACION %

MANO DE OBRA 50,368,093,171 50,402,177,682 -34,084,511 77

MATERIALES 6,780,970,130 6,332,276,154 448,693,976 10

GASTOS GENERALES 8,266,413,532 9,312,743,847 -1,046,330,315 13

Total general 65,415,476,834 66,047,197,683 -631,720,849 100 Fuente: Cuadro 3, Informe Monitoreo En general el costo es de acuerdo a las necesidades de la población que acude al hospital y que a su vez este en respuesta a la comunidad realizo apertura de nuevos servicios, la ampliación de urgencias en calle 80 y el fortalecimiento de los demás servicios de la institución demandando mayor mano de obra, materiales y

suministros para la correcta prestación del servicio con calidad y oportunidad. A lo cual la administración realizo cupos de gasto y con ello realizo contención del costo y reducción del gasto. MANO DE OBRA

En el concepto de planta los ajustes y aplicación de las provisiones fueron distantes al pago real por tal motivo algunos rubros se debieron ajustar por encima de las provisiones en el cierre de la vigencia.

Se pagaron 7 Quinquenios en el 2014 lo cual impacta todos los rubros de personal.

Los Retiros de pensionados en donde se liquidaron derechos por retiro de 30 funcionarios

Contrato OPS. El aumento paulatino del ingreso de contratistas adicionales en el PIC durante el año y la contratación de personal para hospitalización del cuarto piso. Hace ver el incrementó por esta modalidad de contratación.

Al cierre de la vigencia 2014 contábamos con 379 funcionarios de planta y 873 contratistas por OPS en el 2013 a diciembre 402 funcionaros de planta y 856 contratistas.

MATERIALES

Dentro de las variaciones más representativas se encuentran:

La generalidad de la tendencia en la disminución en los materiales se presenta por la aplicación de las causaciones contables de las cuentas por pagar dentro del mes correspondientes lo cual disminuye las provisiones

Frente al aumento del costo en salud pública se debe a las diferentes campañas adelantadas en el 2014.

El aumento en la oferta de servicios crea la necesidad del incremento de los materiales y suministros para la correcta prestación de los mismos.

Este aumento en la producción genera mayor valor de materiales y suministros en la vigencia 2014. La cual va directamente relacionada en la facturación.

Es de tener en cuenta que la negociación conjunta apalanca y disminuye el concepto de materiales dentro del costo.

GASTOS GENERALES

Los gastos generales de la vigencia 2014 distan en su disminución frente a los del 2013 en $-971 en 2014 los gastos generales fueron de $8.334 y en el 2013 $9.312 debido al compromiso que la administración ha transmitido a cada uno de los funcionarios y lo anterior continua siendo parte de las

políticas financieras generadas por la administración creando cupos de gasto controlados.

3.2.3. CUADRO 4

3.2.3.1. PAGO DE PASIVOS

Al cierre de estados financieros de la vigencia 2014 el total del pasivo asciende a la suma de $20.108 millones (30,47% del total de los pasivos) que comparados con el saldo a diciembre de 2013 por la suma de $39.407 millones presenta una disminución del 48,97% ($19.298 millones). Las cuentas por pagar bajaron su participación en el total de los pasivos debido a la cancelación que sobre las mismas efectuó el hospital con recursos propios y de cuentas maestras. El saldo de cuentas por pagar $6.129 millones se detalla de la siguiente forma: $2.414, 6 millones en proceso de depuración que corresponden a situados fiscal, sistema general de participación y préstamo de medicamentos; $1.777 millones de convenios en ejecución y que una vez legalizados serán retirados del pasivo afectando el patrimonio o los ingresos de la ESE según corresponda; $1.052,6 millones de anticipos recibidos; $672 millones correspondientes a la deuda del pasivo con el FONCEP cuyo pago está incluido dentro del PSFF para ser cubierto con recursos de cuentas maestras en 2015; impuestos por pagar $239 millones los cuales fueron cancelados en el mes de enero de 2015, $71.7 millones de SGP 2014 en contra y $101 millones en servicios públicos y aportes de nómina. Del total de las cuentas por pagar, el 43,92% ($2.692 millones) corresponde a pasivo exigible en el corto plazo y el restante 56,07% ($3.437 millones) de largo plazo. Por su parte, el pasivo laboral al cierre de la vigencia 2014 asciende a la suma de $9.850 millones (48,98% del total del pasivo), de los cuales $3.814 corresponden a las cesantías del régimen de Ley 50 por la suma de $937 millones cubiertas por el SGP de la vigencia 2014 cuyo valor se encuentra registrado en la cuenta 190512 y asciende a $896,7 millones, los restantes $2.876,8 millones corresponden a conceptos de intereses sobre las cesantías, bonificaciones, vacaciones y primas de vacaciones exigibles en el corto plazo en la medida en que los funcionarios vayan cumpliendo con los requisitos normativos para acceder al derecho. Los restantes $6.036 millones de obligaciones laborales son exigibles en el largo plazo y corresponden al registro de las cesantías del régimen retroactivo. La cuenta 27 registra las provisiones sobre demandas laborales, civiles, administrativas e indemnizaciones de acuerdo a lo reportado por la oficina jurídica

a través de SIPROJ (Sistema por Internet implementado por la Secretaria de Hacienda para que las entidades controlen sus posibles contingencias). Igualmente se registran las provisiones de cuentas pendientes de facturar al cierre de la vigencia 2014 y anteriores por parte de los proveedores con contrato.

Los valores registrados en la reserva de glosas corresponden a las deducciones que el hospital aplica sobre la facturación de los prestadores de servicios que tienen cláusula de reserva de glosa que al cierre de la vigencia 2014 asciende a $195,8 millones. Dentro de los procesos judiciales, registrados por $637,6 millones, el valor más representativo se encuentra registrado a nombre de Martha Castellanos Florián por la suma de $444,6 millones, quien demanda al Hospital por servicios de salud no recibidos a satisfacción y Romy Fausto Velandia Villamil con $150,5 millones. La provisión de cuentas pendientes de facturar al cierre de la vigencia 2014 por parte de los proveedores con contrato el valor corresponde a la suma de $1.547,4 millones, dentro de las cuales se destacan los casos de Pharma Express con $680 millones, Hospital Meissen con $264,9 millones, Cardio Global con $196,8 millones, Sumialco con $44,2 millones y Servisión de Colombia por $38,9 millones. Los valores registrados a Pharma Express ($680 millones) y Cardio Global ($180 millones) corresponden a la provisión de servicios prestados al hospital en vigencias anteriores al 2012 y cuyo proceso de conciliación lleva el área jurídica de la ESE. Por su parte, el registro a favor del Hospital de Meissen corresponde a servicios de Hemocentro prestados por esa entidad en el 2011 y que deben ser sometidos a conciliación.

La cuenta 29 se encuentra en proceso de depuración y análisis pues allí se registran las consignaciones pendientes de identificar de la cartera que con corte a diciembre de 2014 suman $1.121,1 millones y que deben ser aclaradas una vez culmine el proceso de depuración de cartera. Adicionalmente, en esta cuenta se registran saldos correspondientes al sistema general de participaciones el cual está en proceso de depuración y análisis por parte del área de talento humano y que al cierre de la vigencia 2014 asciende a la suma de $547,4 millones.

En el siguiente cuadro se presenta el análisis de la variación del pasivo durante las vigencias 2013 y 2014:

Tabla 38: Variación del Pasivo Vigencia 2013 y 2014

Cifras expresadas en pesos CUENTA DESCRIPCION SALDO DIC-14 SALDO DIC-13 VAR. ABSOLUTA VAR.RELATIVA

2 PASIVO 20.108 39.407 -19.298 -48,97%

PASIVO CORRIENTE 7.127 27.802 -20.675 -74,37%

24 CUENTAS POR PAGAR 2.692 24.217 -21.525 -88,88%

25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL3.814 2.399 1.415 58,97%

27 PASIVOS ESTIMADOS 608 1.185 -577 -48,67%

29 OTROS PASIVOS 12 12 #¡DIV/0!

PASIVO NO CORRIENTE 12.982 11.605 1.377 11,87%

24 CUENTAS POR PAGAR 3.437 1.758 1.678 95,43%

25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL6.036 5.577 458 8,22%

27 PASIVOS ESTIMADOS 1.773 2.299 -527 -22,91%

29 OTROS PASIVOS 1.737 1.970 -233 -11,81%

Fuente: Cuadro No. 4 del Monitoreo

3.3 ANALISIS DE TENDENCIA

3.3.1. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS

Total Ingresos Reconocidos Vs. Recaudo 2008-2014 El total de ingresos reconocidos2 durante el periodo 2008-2014 (en pesos constantes de 20123, para la ESE en riesgo alto, indica que pasó de obtener recursos reconocidos por $62.456 millones en la vigencia 2008 a $92.407 millones el año 2014, con un crecimiento real de 48% y promedio anual real del 8%. (Ver Ilustración No. 13)

Ilustración 13. Total Reconocido Vs. Recaudo 2008 - 2014

Este crecimiento positivo en los ingresos totales reconocidos para la ESE Engativá se explica por el comportamiento en términos de monto (recursos) y crecimiento real (2008-2014), de los principales rubros: cuentas por cobrar 31%, total de aportes no ligados a la venta de servicios 785.7% y venta de servicios 27.9%. (Ver Tabla No. 39)

2 El concepto de ingreso reconocido en el sistema de información SIHO en el año 2012, se registraba como la sumatoria de la cartera menor de 90 días existente al cierre del año, más el recaudo generado durante los meses transcurridos en el año (revisar este concepto en su redacción). En la vigencia 2013 se de determinó que el ingreso reconocido correspondía a: la facturación causada, menos la glosa definitiva, menos la pérdida en el margen de contratación. En consecuencia, para efecto del análisis se asimila al concepto de facturación neta. 3 Año base 2012, que corresponde al año que se tomó para efecto de los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero

Tabla 39. Principales Rubros de los Ingresos Reconocidos: ESE Engativá

Tasa de Crecimiento Real 2008-2014 Millones de $ Constantes de 2012

Concepto 2008 2014 Diferencia en $ Tasa Real Crec

Venta de Servicios de Salud 52.383 67.022 14.639 27,9

Total Aportes (No ligados a la venta de servicios) 3.019 16.099 13.080 433,2

Otros ingresos corrientes 0 186 186 0

Ingresos de Capital 14 125 111 785,7

Otros Ingresos 196 0 -196 -100,0

Cuentas por cobrar Otras vigencias 6.845 8.976 2.132 31,1

Total Ingresos Reconocidos 62.457 92.407 29.951 48,0

Fuente: SIHO 2008-2014

En términos de recaudo4 durante el período 2008-2014 en pesos constantes para el hospital, los ingresos pasaron de $55.846 millones a $75.347 millones, para un crecimiento real del 34,9% y promedio anual real del 5.8%. El comportamiento del recaudo se explica principalmente por el aumento de los rubros Total Aportes (No ligados a la venta de servicios y los otros ingresos de capital que presentaron un crecimiento real del 433% y 795%. (Ver Tabla No. 40)

Tabla 40. Principales Rubros del Recaudo

Tasa de Crecimiento Real 2008-2014 Millones de $ Constantes de 2012


Venta de Servicios de Salud 45.773 49.961 4.189 9,2

Total Aportes (No ligados a la venta de servicios) 3.019 16.099 13.080 433,2

Otros ingresos corrientes 0 186 186 #¡DIV/0!

Ingresos de Capital 14 125 111 795,1

Otros Ingresos 196 0 -196 -100,0

Cuentas por cobrar Otras vigencias 6.845 8.976 2.132 31,1

Total Ingresos Recaudo 55.846 75.347 19.501 34,9


Si bien los ingresos por reconocido y recaudo para el periodo de análisis (2008-2012), presentan crecimientos reales importantes, se debe resaltar que durante el

4El Ingreso Recaudado se entiende como “el dinero que ingresó a caja o bancos por los diferentes conceptos de reconocimiento de la

vigencia, al que se debe agregar el ingreso sin situación de fondos del Sistema General de Participaciones destinado al pago de aportes

patronales. No aplica para el concepto “Cuentas por cobrar de vigencias anteriores” (Manual de usuario aplicativo Web del sistema de

información hospitalaria-SIHO- Ministerio de Salud y la Protección Social, página 23).

periodo persiste una fuerte brecha entre los mismos, siendo las vigencias 2011 y 2012 donde se presentó la mayor diferencia de $81.146 millones reconocidos; se recaudaron $60.383 millones, y para 2012 el reconocido asendio a $ 79.907 y un recaudo de $59.243 para un cumplimiento del 74,4% en ambos casos. Esto significa, que si bien el hospital realizan un esfuerzo por generar ingresos (facturar), los diferentes pagadores no cumplieron con los compromisos oportunamente, lo que hace que el recaudo mantenga una brecha permanente frente a lo reconocido. Para la vigencia 2014, se evidencia que la relación reconocimiento-recaudo, presenta un cumplimiento del 81,5%, lo que indica el esfuerzo de las ESE, tanto en incrementar los ingresos reconocidos (facturación), como en recaudar por los servicios prestados. Teniendo en cuenta que los ingresos están compuestos principalmente por: i)venta de servicios de salud, ii) Total Aportes (No ligados a la venta de servicios), iii) Otros ingresos corrientes, iv) ingresos de capital, v) otros ingresos y vi) cuentas por cobrar otras vigencias, se realiza un análisis por cada uno de los componentes.

Total Venta de Servicios de Salud Reconocidos Vs. Recaudo 2008-2014

El total de los ingresos reconocidos por concepto de Venta de Servicios, pasaron de $52.383 millones en 2008 a $67.022 millones en el año 2014, para un crecimiento real del 37,9%% durante los 6 años de comportamiento de la serie, lo que indica un crecimiento promedio anual del 4.7%. (Ver Ilustración No. 14).

Ilustración 14. Total Venta de Servicios: Reconocido Vs. Recaudo 2008 - 2014

El mediano crecimiento evidencia que algunos componentes de la venta de servicios presentan tendencia decreciente, especialmente la Atención a Población Pobre No Cubierta con Subsidios a la Demanda que presentó un reducción del 65% al pasar de $27.663 millones en el año 2008 a $9.283 millones en la vigencia 2014. (Ver Tabla No. 41)

Tabla 41. Principales Rubros de la Venta de Servicios Tasa de Crecimiento Real 2008-2014

Millones de $ Constantes de 2012


.........Régimen Subsidiado 9.891 32.794 22.903 231,6

.........Regimen Contributivo 1.853 6.318 4.466 241,0

.........Atención a población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda 27.663 9.823 -17.840 -64,5

.........SOAT 457 1.315 858 187,6

.........FOSYGA 0 333 333 .........Otras ventas de

servicios de salud 5.723 11.354 5.631 98,4

.........Plan de intervenciones colectivas 6.795 5.084 -1.712 -25,2

Total Venta de Servicios reconocido 52.383 67.022 14.639 27,9


Esta situación se explica por las dificultades en proceso de: i) Unificación del Plan Obligatorio de Salud –POS- y ii) Universalización del Aseguramiento. Respecto a la Unificación del POS, cuyo origen se dio en cumplimiento de la Sentencia T760 de 2008 de la Corte Constitucional y la materialización de la misma que inició en el año 2009, cuando el gobierno nacional a través de la Comisión de Regulación en Salud (CRES) expidió cuatro acuerdos relacionados con la unificación5, este proceso inició desfinanciado por la demora en la unificación de la UPC frente al Régimen Contributivo, generando mayores gastos a las ESE que tuvieron que prestar más servicios con los mismos recursos, los cuales eran reconocidos como eventos no POS-S. Según la información reportada en la facturación de las ESE de la Red Pública Adscrita en los últimos 4 años, la unificación del plan de beneficios del POS Subsidiado con el Contributivo en Bogotá ha venido observando una caída a partir del tercer trimestre de 2009, coincidiendo con la aplicación del Acuerdo 004/09 de la CRES, para la población de menores de 13 años. Un fenómeno similar aunque de proporciones menos dramáticas, se observó en el corte enero – febrero de 2010, con ocasión de la entrada en vigencia del Acuerdo 011 de 2010, que extendió la unificación del POS a los menores de 18 años. Con la Universalización del aseguramiento se afectaron los ingresos de las ESE, por cuanto los servicios que estaban fuera del POS subsidiado se contrataban a tarifas SOAT por parte del Fondo Financiero Distrital de Salud y con la transformación de recursos, estas actividades de prestación de servicios de salud son asumidas por las EPS subsidiadas, entidades que contratan con las ESE a tarifas inferiores y, por otro lado, no contratan todas las actividades de servicios de salud No-POS con la Red Pública Distrital. Sé suma a lo anterior la aparición o intensificación de barreras de acceso a los servicios por problemas de autorización, actualización de los convenios contractuales pagador – prestador, rutas de atención, dispersión de los servicios; en conjunto estos factores implican una menor demanda y prestación efectiva de los mismos a los usuarios. Frente al recaudo por Venta de Servicios, para el periodo 2008-2014 se evidencia, que la ESE presenta en términos reales un incremento del 9,2%, al pasar de un recaudo de $ 45.773 millones en el año 2008 a $49.961 millones en el año 2014.

5 Acuerdo 04 de 2009: unifica el POS para los niños de 0 a 12 años. Acuerdo 011 de 2010: unifica el POS para los niños y

adolescentes menores de 18 años. Acuerdo 027 de 2011: unifica el POS para los adultos de 60 y más años. Acuerdo 029 de 2011: define el conjunto de actividades, procedimientos e intervenciones en salud y servicios hospitalarios y el listado de medicamentos. Acuerdo 032 de 2012: unifica el POS de los adultos entre 18 y 59 años.

El componente que explica la caída en el recaudo corresponde al rubro régimen subsidiado, que en el año 2008 recaudaba $6,112 millones y pasó a $22.662 millones en el año 2014, lo cual equivale a un incremento del 270% en el periodo. En el párrafo anterior, se hizo alusión al proceso Unificación del Plan Obligatorio de Salud –POS- y la Universalización del Aseguramiento, como explicación a la situación. Finalmente, al relacionar el recaudo y los recursos reconocidos por venta de servicios, se evidencia que la ESE Engativá presentan un indicador de recaudo el periodo 2008-2014 se ha venido deteriorando, dado que si bien el hospital presentan recursos por reconocimiento (facturan), el recaudo es muy bajo. El máximo techo se logró en el año 2008 con el 87,4% de su facturación y el más bajo con el 64,8% correspondió al año 2012. Para la vigencia 2014, el resultado de este indicador es del 81%, resultado de las medidas adoptadas en el marco de los PSFF. (Ver Ilustración No. 15)

Ilustración 15. Porcentaje de Recaudo de lo Reconocido por Venta de Servicios: 14 ESE

El deterioro del indicador se explica principalmente por 2 factores: en primer lugar, las dificultades de la unificación del POS y la Universalización, que afectó a los Hospitales al reducirse la facturación y el recaudo, por concepto de Atención a Población Pobre No cubierta con Subsidios a la Demanda; en segundo lugar, al no pago oportuno por parte de las EPS del régimen subsidiado. En el capítulo de cartera se analiza en detalle la facturación y la creciente cartera de los hospitales.

Teniendo en cuenta que por Venta de Servicios de Salud, se considera principalmente: i) Régimen subsidiado, ii) Régimen contributivo, iii) Atención a población pobre, iv) SOAT, v) FOSYGA, vi) Otras ventas de servicios y vii) Plan de Intervenciones Colectivas. A continuación se analiza en detalle los rubros: i) Régimen subsidiado, ii) Régimen contributivo y iii) Atención a población pobre.

Total régimen Subsidiado Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 Para el periodo 2008-2014 con corte a junio, el régimen subsidiado presenta un importante crecimiento de los recursos reconocidos (facturado), al pasar de $9.091millones en el 2008 a $32.794 millones en la vigencia 2014, para un crecimiento real del 241% (Ver Ilustración No. 16). Es importante precisar que el mayor crecimiento se logra a partir del año 2012.

Ilustración 16. Total Régimen Subsidiado: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014

Este crecimiento se explica principalmente por 2 factores, en primer lugar, por el incremento de los afiliados al régimen subsidiado: mientras en el año 2008 el porcentaje de afiliación correspondía al 89,3% de la población con derecho al subsidio, los afiliados al terminar la vigencia 2013 ascendían al 91,6%6. En segundo lugar está la política de Universalización del aseguramiento la cual obliga a que los servicios que estaban por fuera del POS subsidiado sean asumidos por las EPS y contratados, en parte, con las IPS públicas, lo que significa en la práctica un crecimiento del ingreso por Régimen subsidiado para las ESE y una

6 . Fuente: Secretaría Distrital de Salud.

reducción de los ingresos por Atención a la Población Pobre No Cubierta con Subsidios a la Demanda; es decir que se presenta un proceso de sustitución de fuentes de ingresos a las ESE. Si bien el corte de análisis es a junio para cada uno de los años, el consolidado anual permitirá analizar el impacto real sobre los ingresos por Régimen subsidiado y por la atención a Población Pobre No Cubierta con subsidio a la demanda. Igualmente, en la Gráfica No. 8 se puede apreciar el incremento de la brecha entre lo reconocido y lo recaudado por concepto de Régimen subsidiado, lo que genera serias inquietudes sobre el esfuerzo de las ESE por prestar más servicios y facturarlos, mientras las EPS no pagan oportunamente. El análisis anual permitirá analizar las implicaciones de la mayor facturación en el Régimen subsidiado y el comportamiento del recaudo por este mismo concepto.

Total régimen Contributivo Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 En lo relacionado con el Régimen contributivo, la ESE Engativa presentan un alto dinamismo, tanto por reconocido como por recaudo vigencia. Mientras en el año 2008 los ingresos ascendían por reconocido a $1.853 millones, en la vigencia 2014 esta asciende a $6.518 millones, gran diferencia en 6 años de actividades en la prestación de servicios. Básicamente la explicación de este comportamiento está dada por los diferentes contratos de venta de servicios con estas EPS-C que ha firmado el hospital Engativa, dado su modelo de prestación de servicios y ventajas competitivas como ubicación e infraestructura. Dentro de estos se señalan el contrato con Nueva EPS y Famisanar. Es preocupante el bajo recaudo de lo reconocido por contributivo que asciende al 53% en la vigencia 2014, es decir, que de $ 6.518 millones facturados, solamente se recauda $3.367millones. (Ver Ilustración No. 17)

Ilustración 17. Total Régimen Contributivo: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014

Total Atención Pobre No Asegurada Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 ESE)

Los ingresos por Atención a la Población Pobre No Asegurada, presenta una fuerte tendencia decreciente durante el periodo 2008-2014, explicado por las medidas adoptadas por el gobierno nacional que tienden a reducir la población Vinculada. (Ver Ilustración No. 18) En efecto, la política de universalización del aseguramiento y unificación del POS obliga a los hospitales a presentar una menor facturación con la Secretaría Distrital de Salud –FFDS. Se espera que la caída de estos ingresos se compense con un mayor recaudo en el subsidiado, un mejor análisis del impacto se realizará en el análisis consolidado anual.

Ilustración 18. Total Régimen PPNA: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014

Total Plan de Intervenciones Colectivas Reconocidos Vs Recaudo

2008-2014

Considerando que el Plan de Intervenciones Colectivas, “es un plan de beneficios complementario al Plan Obligatorio de Salud - POS y a otros beneficios, dirigido a impactar positivamente los determinantes sociales de la salud e incidir en los resultados en salud, a través de la ejecución de intervenciones colectivas o individuales de alta externalidad en salud” , los recursos que se asignan por parte del ente territorial es una decisión de política pública que en el caso del Distrito está formalizado en el Plan de Desarrollo Distrital 2012-2016 -“Bogotá Humana”. En efecto, la Administración Distrital decidió la conformación de 1.000 equipos destinados al Plan de Intervenciones Colectivas en el Distrito Capital, que le significa financiar más de $200 mil millones anuales. Estos recursos son ejecutados a través de los hospitales de primer nivel de la red pública distrital por medio de convenios. En la Gráfica No.7 se observa un importante crecimiento desde el año 2012, en el cual inicia el Plan de Desarrollo “Bogotá Humana”. En efecto, se pasa de un reconocimiento de $44.714 millones en el primer semestre de 2012, a $79.215 millones en el año 2014. (Ver Ilustración 19) Si bien se presenta una brecha entre lo reconocido y lo recaudado, la Secretaría Distrital de Salud está realizando un esfuerzo administrativo para que la auditoria y procedimiento de pago sean más expeditos.

Ilustración 19. Total PIC: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014

Total Aportes (No ligados a la venta de servicios Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 ESE)

Los Aportes No ligados a la Venta de Servicios hace referencia principalmente a los aportes que realiza la administración distrital –FFDS- en recursos que se materializan en Convenios Interadministrativos hasta la vigencia 2012. A partir del año 2013 se continúan aportando recursos pero bajo el marco de los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero para el pago de pasivos principalmente. (Ver Ilustración No. 20)

Ilustración 20. Total Aportes (no ligado a la venta de servicios): Recono-

cido Vs. Recaudo 2008 – 2014

Total Cuentas Por Cobrar Otras Vigencias Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 ESE)

El comportamiento de las cuentas por cobrar, muestra el esfuerzo de las ESE por recuperar los compromisos dejados de pagar por los diferentes pagadores (contributivo, subsidiado, FFDS, FOSYGA, entre otros). De $10.424 millones recaudados en el año 2012, se pasó a $8,976 millones en 2014 (Ver Ilustración No. 21)..Gráfica 1 Total CxC Otras Vigencias: Reconocido Vs. Recaudo 2008 - 2014

Ilustración 21. Cuentas Por Cobrar Otras Vigencias Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014

3.3.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL GASTOS

Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 ESE) El total de los gastos comprometidos durante el periodo 2008-en pesos constantes de 2012, para el hospital Engativa, indica que se pasó de comprometer recursos por $64.055millones en la vigencia 2008 a $92.881 millones el año 2014, para un crecimiento real de 45% y promedio anual real del 6,7%. (Ver Ilustración No. 22)

Es importante resaltar que el crecimiento real de los gastos de funcionamiento para el periodo de análisis fue de 5% (6 años), el cual es inferior al crecimiento del PIB real de la economía Colombiana que para el mismo periodo ascendió a 3,6%7. Los pagos presentan un comportamiento acorde con la disponibilidad de liquidez en las tesorerías de las ESE y de la entrega de los bienes y servicios a satisfacción.

Ilustración 22. Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos: 2008 – 2014

Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2008-2014 (enero-junio)

Los gastos de funcionamiento presentan un crecimiento del 5% en términos reales en la ESE al pasar de $51.821 millones en el año 2012 a $53.846 millones en el año 2014. Este comportamiento se explica principalmente por el crecimiento de los servicios personales indirectos que aumentaron en un 30%; estos gastos están ligados a las Órdenes de Prestación de Servicios del personal asistencial, principalmente. Vale decir que para el año 2014 comparado con el año 2013, los datos evidencian que no se presentó la reducción proyectada en el programa. (Ver Ilustración 23) En el análisis consolidado anual se examinará la evolución detallada del presente rubro y de acuerdo con el comportamiento, se realizaran las alertas respectivas.

7 Dato del Departamento Nacional de Planeación, supuestos macroeconómicos

Los otros 2 componentes de los gastos de funcionamiento, gastos generales presentan un notable decrecimiento del 36% y gastos de personal de planta, mantiene un comportamiento constante que no afecta la estructura financiera del funcionamiento de los hospitales. Ilustración 23. Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2008 – 2014

Total Gastos Operación Comprometidos Vs. Total Pagos 2008-2014 Los gastos de operación están ligados al comportamiento de los rubros: i) Medicamentos, ii) Comercialización (compra de B y S para la venta diferentes a medicamentos), y iii) Prestación de servicios (compra de B y S para prestación de servicios diferentes a medicamentos). Para el periodo de análisis se mantienen al pasar $7.306 millones en el año 2008 a $7.875 millones en la vigencia 2014 (Ver Ilustración No. 24). En la misma, se evidencia también, la importante brecha entre compromisos y pagos, como consecuencia de las dificultades de caja para atender las obligaciones con proveedores, la cual se fue cerrando notablemente en el periodo 2013-2014. De acuerdo con la información detallada, este comportamiento es el resultado de la reducción en los gastos de medicamentos; sin embargo, se requiere un análisis consolidado anual que permita definir el comportamiento.

Ilustración 24. Total Gastos de Operación Comprometidos y Pagos 2008 – 2014

Total Cuentas por Pagar Compromisos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 ESE)

El comportamiento de las cuentas por pagar responde al nivel de liquidez que presentan la ESE para el pago de los respectivos compromisos. Si bien, en el periodo 2008-2011, las cuentas no superaban los $10.469 millones, la situación fue critica en la vigencia 2012, cuando recibe el nuevo Plan de Desarrollo, la ESE presentaba cuentas por pagar de $20.315 millones y en 2014 de $ 21.353 millones, lo que implicó la necesidad imperiosa del aporte de recursos a través de convenios que permitieran pagar los compromisos más apremiantes en medicamentos y nóminas atrasadas, para permitir la prestación de los servicios del Hospital (Ver Ilustración No 25) En el análisis anual se revisará el impacto de las medidas orientadas al pago de las cuentas por pagar.

Ilustración 25. Total CxP Comprometidos y Pagos 2008 - 2014

3.3.3. ANÁLISIS DE OTROS INDICADORES FINANCIEROS CGN

A. Liquidez

Uno de los mayores retos que presentan los 14 Hospitales del Distrito en el marco de los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero, es el nivel de liquidez que deben mantener para el cumplimiento de sus obligaciones y solvencia. Un análisis de la liquidez de los hospitales conlleva múltiples estudios, entre otros:

a) Capacidad de generar liquidez con su actividad y cantidad que queda dis-ponible. Este aspecto se estudia a través de los Flujos de caja libre o Free Cash Flow. Si se quiere conocer además los flujos de caja que finalmente quedan disponibles para sus propietarios o para los acreedores, se deben estudiar los flujos de caja para el accionista y flujos de caja para la deuda.

b) Evaluación de la tesorería generada en un ejercicio económico y el origen de la misma (actividad operativa, actividad de inversión o actividad de fi-nanciación).

c) Estudio de la capacidad del hospital para atender las deudas a corto plazo

con el flujo de tesorería que posee. Se trata de un análisis de solvencia a muy corto plazo y se realiza a través del índice de solvencia inmediata.

d) Análisis de la gestión que realizan los hospitales de su tesorería (disponer del mínimo necesario para atender a posibles pagos, búsqueda de máxima rentabilidad los excesos transitorios, etc.)

Durante los últimos años, y después de adoptado el programa, el Hospital Engati-vá ha logrado un mejoramiento continuo de los indicadores de liquidez, aportando una mayor estabilidad financiera a la entidad. (Ver Ilustración No. 26)

Ilustración 26. Indicadores de Liquidez 2010 a 2014

Fuente: Estados Financieros Consolidados 2010 – 2014

B. Razón Corriente8: Activo Corriente / Pasivo Corriente

Durante los últimos 4 años, el Hospital Engativá ESE ha variado su indicador de razón corriente, obteniendo el mayor índice en el año 2014, el cual cerró con 3,65 ya que para el primer periodo evaluado (dic-2010) empieza indicando que por cada peso de pasivo corriente la ESE cuenta con $0,67 de activo corriente para respaldar la obligación; para el cierre 2014 cuenta con $3,65 para respaldar cada $1 de obligación en el corto plazo. (Ver Tabla No. 42)

8 La razón corriente indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o pasi-vos a corto plazo.

Tabla 42. Indicador Razón Corriente Año 2010 – 2014

dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14

0,67 0,46 0,65 1,01 3,65

Fuente: Estados Financieros SIHO 2010 – 2014 Es de anotar que el aumento del indicador se ha presentado desde el año 2013 en el cual se realizó en el PSFF, aumentando de 1,01 hasta 3,65; sin embargo, este aumento está soportado en la cartera, la cual también en este periodo ha tenido un crecimiento sostenido. Adicionalmente, la ESE ha logrado mejorar este indicador gracias a la aplicación de estrategias de control y contención de costos y gastos que le permitieron el direccionamiento de recursos a la cancelación de sus obligaciones contraídas durante el curso normal de su objeto social en la vigencia 2014. C. Solidez9: Activo Total / Pasivo Total

La solidez expresa el grado de garantía que el Hospital Engativá puede ofrecer a sus proveedores, es decir su grado de estabilidad, a largo plazo. Bajo este nuevo análisis de indicador se evalúa si dicha liquidez, es igualmente sólida para ser autosuficiente durante el tiempo.

Tabla 43. Indicador Solidez Año 2010 – 2014

2010 2011 2012 2013 dic-14

1,87 1,59 1,80 2,54 4,67

Fuente: Estados Financieros 2010 – 2014

Según la Tabla No. 43, se observa que el Hospital Engativá ESE a diciembre de 2014, presenta un indicador de solidez de 4,67; es decir que cuenta con recursos de los activos corrientes y no corrientes, para cubrir el nivel de deuda total, la cual a la misma fecha, ascendía a $20.108 millones. Durante los últimos cuatro años, este indicador presenta un comportamiento creciente, que hace referencia al mejoramiento de la estabilidad financiera de la ESE, producto del fortalecimiento que se ha dado a las áreas de cuentas médicas, facturación y cartera para fortalecer el proceso en la generación de ingresos y el recaudo de los mismos. Así mismo, vale la pena mencionar que las políticas de contención de costos y gastos han permitido mayor control sobre los mismos y

9 Capacidad financiera de una empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago. No solo se habla de efectivo, sino también de todos los bienes y recursos disponibles.

mayor oportunidad de pago de las obligaciones adquiridas, lo que mejorado notoriamente la confianza de los proveedores. D. Liquidez Inmediata10= (Activo Corriente – Inventarios) / (Pasivo Corriente) A corto plazo, el objetivo para la ESE Hospital Engativá se traduce en generar re-cursos suficientes que le permitan hacer frente a sus obligaciones de pago.

Es de anotar que este indicador presenta un comportamiento muy similar al indicador de liquidez ya que en la ESE, los inventarios no representan un valor significativo que pueda impactar de manera importante en el resultado. (Ver Tabla No. 44)

Tabla 44. Indicador Liquidez Inmediata Año 2010 – 2014

2010 2011 2012 2013 dic-14

0,65 0,44 0,63 0,98 3,58

Fuente: Estados Financieros 2010 – 2014 E. Eficiencia Financiera11 Los principales indicadores de Eficiencia son: Rotación de Cartera, Rotación de Inventarios y Rotación de Proveedores, los cuales se analizan a continuación.

10 Este ratio mide la capacidad que tiene la entidad de atender sus compromisos a corto plazo con los activos líquidos que posee, es decir con su tesorería y aquellos activos que puedan ser considerados como cuasi tesorería (normalmente se trata de cartera de valores temporal con un alto grado de conversión en liquidez en el mercado). Puede considerarse como un ratio de solvencia muy a corto plazo al que también se denomina ratio de disponibilidad. 11 Establecen la relación entre los costos de los insumos y los productos de proceso; determinan la productividad con la cual se

administran los recursos, para la obtención de los resultados del proceso y el cumplimiento de los objetivos. Los indicadores de

eficiencia miden el nivel de ejecución del proceso, se concentran en el cómo se hicieron las cosas y miden el rendimiento de los

recursos utilizados por un proceso.

Ilustración 27. Indicadores Financieros de Eficiencia 2010 – 2014

DIAS DE CARTERA

DIAS DE INVENTARIOS

DIAS DE PROVEEDORES

0

50

100

150

200

250

300

2010 2011 2012 2013 2014

DIAS DE CARTERA 204 208 287 261 273

DIAS DE INVENTARIOS 4 5 5 7 3

DIAS DE PROVEEDORES 123 169 185 158 17

No.

DIA

S

INDICADORES FINANCIEROS DE EFICIENCIA 2010 A 2014

Fuente: Estados Financieros Consolidados 2010 - 2014

F. Rotación De Cartera12: Ventas a Crédito / Cuentas por cobrar promedio

Este indicador presenta un incremento moderado de rotación de días en la cartera cerrando a diciembre de 2014, en 273 días de recuperación efectiva de la misma. Es pertinente anotar que las medidas establecidas en cartera encaminadas a fortalecer la recuperación de la misma dando especial énfasis a la recuperación de cartera de vigencias anteriores, sin dejar de lado la importancia que tiene el proceso de depuración de la misma. Para mejorar las condiciones de cartera de la ESE, al cierre de estados financieros de la vigencia 2014, se llevó a cabo el registro de la provisión de toda la cartera mayor a 360 días. (Ver Tabla No. 45)

Tabla 45. Indicador Días Cartera Año 2010 – 2014

2010 2011 2012 2013 2014

204 208 287 261 273 Fuente: Estados Financieros 2010 – 2014

12 Mide el número de veces que las cuentas por cobrar giran en promedio, durante un periodo de tiempo.

G. Días De Rotación De Inventario13: (Costo de Mercancías Vendidas / Inventa-rio Promedio)

Teniendo en cuenta que los inventarios del hospital corresponden principalmente a medicamentos y elementos médico-quirúrgicos, el indicador para la rotación de inventarios es de 3 días al cierre de la vigencia 2014. (Ver Tabla No. 46)

Tabla 46. Indicador Días Inventario Año 2010 – 2014

2010 2011 2012 2013 2014

4 5 5 7 3 Fuente: Estados Financieros 2010 – 2014

H. Días Proveedores14: (Compras del Período / Proveedores Promedio) Para el caso del Hospital Engativá, este indicador presenta un mejoramiento considerable debido a que al cierre de la vigencia 2014, el hospital llevó a cabo la cancelación de todos los pasivos con proveedores incluidos en el programa de saneamiento fiscal y financiero con recursos de cuentas maestras y canceló las obligaciones recibidas y reconocidas durante la vigencia fiscal 2014 con recursos propios. (Ver Tabla No. 47)

Tabla 47. Indicador Días Proveedores Año 2010 – 2014

2010 2011 2012 2013 2014

123 169 185 158 17

Fuente: Estados Financieros Consolidado 2010 – 2014

I. Rentabilidad

El objetivo de los indicadores de rentabilidad es medir la efectividad de la ESE en cuanto al control de costos y gastos, por lo que a continuación se analizan los siguientes indicadores de rentabilidad: i) Rentabilidad sobre el Capital, ii)

13 Mide el número de días de inventarios disponibles para el uso o consumo de los pacientes. A menor número de días, mayor

eficiencia en la administración de los inventarios.

14Muestra cuántas veces se paga a los proveedores durante un ejercicio. Si la rotación es alta se está haciendo buen uso de los

excedentes de efectivo.

Rentabilidad sobre el Patrimonio y III) Rentabilidad sobre los Activos Totales. (Ver Ilustración No. 28)Gráfica 2 Indicadores de Rentabilidad 2010 – 2014

Ilustración 28. Rentabilidad

Fuente: Estados Financieros 2010 - 2014

J. Rentabilidad sobre Capital15: (Resultado del Ejercicio / Capital Fiscal)*100 El comportamiento de este indicador durante el periodo evaluado se ha visto afectado debido a la presentación de déficits de los ejercicios, que al cierre de 2014 ascendió a la suma de $10.974 millones afectados en mayor medida por el registro de la provisión de cartera mayor 360 días. K. Rentabilidad sobre Patrimonio16: (Resultado del Ejercicio / Patrimonio)*100 A diciembre 2014, la ESE Hospital Engativá presenta una rentabilidad sobre patrimonio de -14,87%. debido, como se mencionó anteriormente, al déficit del ejercicio. L. Rentabilidad sobre Activos Totales17: (Resultado del Ejercicio / Activo To-tal)*100 Desde el punto de vista de la Rentabilidad sobre Activos Totales, El Hospital Engativá presenta a diciembre de 2014, un indicador de -11,68%.

15 Esta razón muestra la capacidad del capital fiscal para producir utilidad neta. 16 Refleja el rendimiento tanto de los aportes como del superávit acumulado, el cual debe compararse 17 Mide la rentabilidad de los activos del hospital, estableciendo para ello una relación entre los beneficios netos y los activos totales.

3.3.4 ANALISIS DE LA PRODUCCION

Tabla 48 Análisis Tendencia de la Producción. III Trimestre Años 2008 - 2014.

La tendencia en la producción del III trimestre de 2014 presenta un incremento con relación a las vigencias anteriores, especialmente en la producción de los servicios de enfermería, médico especialista, odontología, estancia general, cuidado intermedio, cirugías, laboratorio, imágenes y otros. En el porcentaje de participación del total de la producción se observa que fue mayor en el 2014 para los servicios de enfermería, médico especialista, odontología, estancia general, cuidado intermedio, cirugía, imágenes diagnósticas, urgencias y otros.

Tabla 49. Análisis Tendencia de la Producción. IV Trimestre Años 2008 -

2014.

La tendencia en la producción del IV trimestre de 2014 presenta un leve incremento con relación a las vigencias anteriores, especialmente en la producción de los servicios de imágenes, laboratorio y médico especialista. En el porcentaje de participación del total de la producción se observa que fue mayor en el 2014 para los servicios de cuidado intermedio, laboratorio y urgencias.

Tabla 50. Producción de Servicios

Revisando la información de producción de servicios de los años 2008 al 2014, muestra una tendencia al aumento, especialmente de 64.947 actividades más en

el 2014 en comparación con los anteriores años. Así mismo, se observa una variación bastante significativa en los años 2012 y 2013 de 100.261 actividades, debido posiblemente a la unificación de los procedimientos en los planes de beneficios. A continuación se presenta gráficamente el comportamiento de los servicios. Ilustración 29. Tendencia de la producción de servicios de Consulta Externa, Odontología, Urgencias y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Años 2008 -

2014

Ilustración 30. Tendencia de la producción de servicios de Estancia General, Partos, Cirugías y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014

Ilustración 31. Tendencia de la producción de servicios de Apoyo

Diagnóstico, y Otros y ejecución porcentual. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014

Ilustración 32. Tendencia de la producción de servicios de Medio Ambiente y

ejecución porcentual. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014

En general, la ESE avanzo el 23% en cumplimiento de medidas de prestación de servicio, aunque informa las dificultades que tuvo con la comunidad, las políticas de la SDS, con la ejecución de los proyectos de inversión de CAMI Ferias y la apertura de la UCI Adultos. En producción es concordante con lo programado en la venta de servicios; así mismo en las UVR se observó que hubo un incremento de 64.947 actividades de lo proyectado en cuadro 32 del PSFF con relación al año 2013. El Hospital Engativá hace parte de la Subred Norte y a través de los acuerdos establecidos en ella, definió un portafolio de servicios compuesto por servicios individuales y colectivos que actualmente se prestan, siempre con base en la infraestructura y la capacidad instalada y proyectando hacia el futuro una reorganización funcional de la oferta conjunta con las otras cuatro ESE que la conforman.

De acuerdo con el documento de la reorganización de redes y los servicios ofertados actualmente por las ESE del Distrito, el portafolio de servicios de la ESE Engativá se clasificó como tipología tipo 4, baja y media con servicios de alta complejidad. Servicios que no se habilitarán: Los servicios que ha proyectado la Secretaría Distrital de Salud para ser ofertados y prestados por el Hospital Engativá en el marco de la subred, como son: cirugía oral, cirugía de mano, cirugía gastrointestinal, consulta dermatológica, dolor y cuidado paliativo, reumatología, salud ocupacional, cirugía de cabeza y cuello y cirugía vascular; no serán habilitados ni ofertados por tratarse en su gran mayoría de servicios de III nivel y de alta complejidad y/o por haber sido planteados en las reuniones de trabajo para prestarse por otra E.S.E de la sub red, como es el caso de dermatología. Siendo esta estrategia un reordenamiento de la oferta mediante concentración de servicios especializados .

Tabla 51: Servicios Ofertados por Unidad de Atención

Centro Atención Servicios Básicos Complementarios Horarios atención

UPA Álamos Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología.

Nutrición Ginecobstetricia

Básicos: Lunes a viernes 7a.m a 5 p.m. Nutrición: lunes y miércoles de 7 am a 5 pm Ginecología: martes y viernes de 7 am a 1 pm

UPA Bachue Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología.

Nutrición Básicos: Lunes a viernes 7a.m a 5 p. m Nutrición: martes, jueves y viernes de 7 am a 5 pm

UPA Quirigua Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología.

Básicos: Lunes a viernes 7a.m a 5 p. m.

UPA Bellavista Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología.

Optometría Básicos y Complementarios: lunes a viernes 7a.m a 5 p.m.

UPA Garcés Navas Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología.

Básicos: lunes a viernes 7a.m a 5 p.m.

Centro Atención Servicios Básicos Complementarios Horarios atención

UPA Boyacá Real. y UPA Estrada

Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología.

fisioterapia, fonoaudiología, psicología y terapia ocupacional

Básicos y Complementarios: Lunes a viernes 7a.m a 5 p.m.

UPA Española Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología.

Ginecobstetricia Psicología

Básicos: Lunes a viernes 7 a.m. a 5 p.m. Ginecobstetricia los días martes y viernes de 7 am a 11 am psicología de lunes a miércoles de 7 am a 11 a.m.

UPA Minuto Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología.

Básicos: Lunes a viernes 7a.m a 5 p.m.

Consideraciones especiales: - La oferta de consulta médica especializada de Ginecobstetricia en las unidades

básicas, responde a la necesidad de abordar de manera integral a la gestante de manera temprana luego de su captación y su seguimiento en la calificación del riesgo obstétrico, más que a la necesidad de especializar los centros perifé-ricos, por eso se implementaron franjas en días y horas específicas para con-centrar a las gestantes y optimizar el tiempo de oferta.

Tabla 52: Centros de Atención 24 Horas

CAMI EMAUS

Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología. Más: Servicios de urgencias y hospitalización general adultos y pediátrica, Terapia física, ocupacional y del lenguaje en horario habitual para consulta individual; Ginecología lunes y miércoles de 7 am a 12 am; Psicología de lunes a viernes de 7 am a 12 am; Medicina familiar los días jueves y viernes de 2 am a 4 pm. Igualmente se presta servicio de farmacia ambulatoria en horario regular Y toma de muestras de laboratorio clínico con el procesamiento centralizado en la sede de calle 80, asegurando la oportunidad en los reportes 24 horas para urgencias y de lunes a viernes 7 a,m, a 10 a.m. para ambulatorios.

24 Horas

CAMI FERIAS

Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología. Más: servicio de urgencias y observación de urgencias sin hospitalización general y toma de muestras de laboratorio clínico

24 Horas.

Sede Principal Calle 80 se encuentra ubicada estratégicamente, con vías de acceso importantes como la calle 80 y la futura avenida Cundinamarca

Tabla 53: Centros de Atención 24 Horas – Otras Sedes

Sede Calle 80

Servicios Básicos: Atención médica general, odontología general, Prevención en salud oral, higiene oral, planificación familiar, promoción en salud, vacunación, toma de muestras de citología. Sala ERA y de terapias ocupacional, física y del lenguaje. Además: consulta prioritaria derivada del triage en horario de 8 am a 6 pm de lunes a viernes y sábados de 9 am a 3 pm.

Lunes a Viernes de 7 a.m. a 5 p.m.

Consulta médica Especializada : 21 especialidades habilitadas para la consulta externa de mediana complejidad Ver Matriz No. 2

Lunes a viernes de 7 a.m. a 7 p.m.

Servicios Quirúrgicos, Hospitalarios, incluye UCI neonatal y cuidados intermedios neonatales, Obstétricos, Atención de urgencias de mediana complejidad y servicios de apoyo diagnóstico y terapéutico incluye TAC. El servicio de traslado básico de pacientes con una oferta de 7 ambulancias, 5 de las cuales están adscritas al programa de APH y 2 para traslados secundarios al interior del hospital y/o de acuerdo a los requerimientos propios del servicio. Ver Matriz No. 2

Lunes a Domingo 24 Horas

La Unidad de Salud Pública ubicada en Paris Gaitán, es la encargada de coordinar el Programa Ampliado de Inmunizaciones para las acciones extramurales. Allí se dispone de la central de acopio para vacunación, garantizando estrictamente la cadena de frio; igualmente en dicha sede se coordinan las acciones de uno de los territorios del programa territorio saludable del Plan de intervenciones Colectivas – PIC-. En las casas del Barrio La Granja, se ubican las coordinaciones del PIC y en los centros de Emaús, Ferias, Garcés Navas y Granja los equipos territoriales, tienen base y prestan los servicios extra murales. Servicios Tercerizados Dado que no se cuenta en la planta de personal con todo el recurso especializado requerido para cubrir la demanda, se tiene vinculación a través de Órdenes de Prestación de Servicios y con personas jurídicas en el desarrollo integral de servicios especializados. Bajo esta última figura jurídica “outsourcing” se encuentran especialidades como Gastroenterología, Radiología, Cardiología, Otorrinolaringología, Oftalmología y Urología puesto que aportan además de la mano de obra, una parte o la totalidad de los equipos e incluso en casos particulares, los insumos específicos para el desarrollo de los contratos y cabal atención de los usuarios así:

Servicios especializados en oftalmología (Cirugía, Consulta).

Prestación de servicios profesionales de cardiología (Consultas, Proce-dimientos diagnósticos e inter-consultas).

Prestación servicios de gastroenterología (Procedimientos diagnósticos y terapéuticos, Consulta, inter-consultas).

Prestación de servicios de Radiología convencional y especializada, mediante un sistema que facilita que en todas las sedes en tiempo real se acceda a los estudios radiográficos tomados.

Servicios especializados de urología (Cirugía, Consulta). La contratación a través de las personas jurídicas anotadas, se realiza considerando generar costo-beneficio para el Hospital y se ha ejecutado de acuerdo con los parámetros establecidos en el manual de Contratación vigente aprobado por las Junta Directiva, siendo específica esta modalidad de contratación cuando se ha requerido incluir en los mismos equipos, instrumental y/o mantenimiento sin que los mismos se puedan garantizar por la institución Servicios pendientes por implementar: La UCI Adultos desde finales del año 2.011 dejó de funcionar por altos costos de la tercerización que se desarrollaba en la época; sin embargo, se ha convertido en una necesidad sentida para los pacientes que por la naturaleza de sus patologías requieren esta complementación terapéutica y para los aseguradores que por oferta insuficiente demoran nociva e innecesariamente la trasferencia de pacientes de la ESE al sitio final de atención en detrimento de calidad. Por eso con el auspicio de la SDS se adelantó un proyecto de inversión que involucra recursos por $ 1.126 millones que fueron comprometidos en la vigencia 2.012, mediante la firma del Convenio Interadministrativo No. 2479 de 2.012, el cual fue viabilizado por el MSPS en el mes de diciembre de 2.013, al ser un servicio especial sujeto a control especial. Dichos recursos ya fueron girados a la ESE a una cuenta de destinación específica, mientras que en el cierre fiscal de la vigencia 2.013, se incorporaron al presupuesto de 2.014 y se adelantó la contratación respectiva, con la proyección de poner en funcionamiento este servicio, al finalizar el primer semestre de 2.014; sin embargo este propósito se logró para el primer trimestre de 2015. A partir de 2015, se proyecta apertura de los servicios ambulatorios de Nefrología y Neumología, por su alta demanda de acuerdo al perfil de morbi-mortalidad y que resulta indispensable para atender de manera integral a los pacientes de medicina interna que predominan en la institución; la proyección de su producción está contemplada en los escenarios presentados y no requieren esfuerzo adicional del recursos.

3.4. CONCLUSIONES Al revisar el desempeño de la ESE Engativá en los diferentes acápites de este documento se evidenciaron una serie de mejoras y avances en la situación financiera y de servicios, lo cual impacto positivamente en el cumplimiento del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero del periodo 2014-2017. Dentro del primer año de cumplimiento del PSFF, se vislumbra el mejoramiento de los niveles de recaudo, el incremento de la venta de servicios, la optimización de la capacidad instalada y la satisfacción del usuario. En el desempeño y cumplimiento de las medidas que orientaban el cumplimiento del programa se encuentran 4 categorías de desempeño, en el año y de acuerdo a la planeación el cumplimiento agregado es del 79%. Vale decir que la categoría con mejor desempeño es el saneamiento de pasivos al cumplir la medida propuesta en el periodo en el 100%, lo que permitió una reducción del mismo, al cierre 2014, del 49%. Si bien el Hospital planteó las anteriores medidas en aras de racionalizar el gasto reordenando la oferta de I Nivel mediante la reubicación de los servicios prestados en las UPA (Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios), convirtiendo el CAMI Ferias atención 24 horas en una Unidad Primaria de Atención con máximo 12 horas de atención diaria y fortaleciendo los ingresos de las ESE con la apertura de la UCI e Intermedio; se evidencia cumplimiento parcial de las medidas, teniendo en cuenta las dificultades que han tenido con la comunidad para la reubicación de los servicios en las UPA (Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios), por lo que no se ha podido alcanzar la reducción de costos y gastos administrativos en las UPA; las otras dificultades son la demora en la ejecución del proyecto de inversión del CAMI Ferias para la prestación de servicios de consulta externa y la apertura en el mes de febrero de 2015 de la UCI Adultos de la ESE. Se sugiere al hospital revisar y en lo posible ajustar las medidas que considere para el logro del PSFF. Sin embargo se resalta que dada la disposición de la Secretaria Distrital de Salud de cumplir con los mandatos del Plan de Desarrollo de la Bogotá Humana, en cuanto a la implementación de un modelo de salud, con base en Atención Primaria y en defensa de lo público, implica no cerrar centros de atención de I nivel que son la puerta de entrada al sistema y nodos de articulación con los equipos de salud de los territorios saludables; además, por las implicaciones sociales y de insatisfacción que el desarrollo de medidas de reorganización genera dentro de las poblaciones objeto de la prestación, no se ha tenido mayor avance en la medida. Aun cuando la medidas de reorganización de la oferta incluidas en la racionalización de gastos presentan un cumplimiento parcial, aquellas en las que taxativamente se analiza la reducción del gasto total del hospital, se realizó

control estricto del mismo en aras de dar respuesta a las necesidades con la eficiencia requerida en el uso de los recursos. Adicionalmente, si a los resultados generales de la ESE se le adicionan las dificultades propias del entorno de mercado en el cual las EAPB, quienes en el último trimestre del año no cumplieron los acuerdos en términos de flujo de recursos a las IPS, los efectos serian contraproducentes para alcanzar las metas del programa. Al realizar el análisis de la operación corriente y el balance de ingresos y gastos del programa, el Hospital presenta un comportamiento financiero con mayor estabilidad en el recaudo de ingresos programado; sin embargo y pese a la gestión evidenciada, deberá hacer un mayor énfasis en el control del gasto. El indicador del resultado de la operación corriente supera el nivel de gasto programado en casi $ 4.500 millones, pese a que se incorporó en los ingresos por aportes el valor del giro de cuentas maestras que asumía el déficit programado, por lo que se considera que aunque el Hospital Engativá generó un desempeño de los ingresos positivo, al cumplir la meta programada, el nivel de gastos comprometidos sobrepasa el nivel de recaudo de la operación. Este nivel de déficit se explica por un incremento en los gastos variables de operación, ya que es en este agregado de gastos donde se compromete la contratación de personal asistencial, para las actividades de los servicios resolutivos y las actividades del Plan de Intervenciones Colectivas. Este proceso demanda un incremento del gasto no programado, dado que en general, el mercado laboral, los profesionales de la salud controlan sus honorarios y no hay una regulación al respecto, lo que impacta en las finanzas de la IPS a la hora de garantizar el portafolio de servicios ofertado, en especial en aquellos donde se encuentran actividades especializadas y/o sub-especializadas. Para la siguiente vigencia la ESE Engativá deberá ajustar sus políticas de contratación en aras de llevar los niveles de gasto de acuerdo a lo programado dentro del PSFF. Ahora bien, si se tiene en cuenta que la Secretaria realizó el giro del 100% de los recursos de cuentas maestras para el pago de pasivos de la ESE, la situación cambia y en el balance de Ingresos y Gastos del programa en general, se observa el nivel de equilibrio esperado en el desempeño financiero de la empresa en la vigencia 2014.

Vale que decir que se realizó un giro por concepto de cuentas maestras del 100% de los recursos programados en esta fuente, de los cuales se adicionaron presupuestalmente al ingreso $8.976 millones, los cuales fueron utilizados en el pago de pasivos y se realizó un cruce de cuentas por concepto de la liquidación de contratos con el FFDS por $ 6.000 millones, aproximadamente. En ese orden de ideas se puede concluir que se presentaron excedentes de la totalidad de la operación del programa por $2.080 millones

secretaria distrital de salud fiscal y... · alcaldia mayor de bogotÁ, d. c. secretarÍa distrital...

Documents