secretarÍa de finanzas, inversiÓn y...

SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y ADMINISTRACIÓN.

DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

Manual De Procedimientos 2016.

Agosto 2016

Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración

Dirección General de Contabilidad Gubernamental

2

I. ÍNDICE I. Contabilidad del Sector Central

1 Integración de la Información Financiera y Presupuestal de las Dependencias del Sector Central 1.1 Establecimiento de las Normas, Políticas y Criterios de Registro Contable 2 Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo 2.1 Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias 2.2 Análisis y Revisión de las Cuentas por cobrar 2.3 Análisis y Revisión de las Cuentas de Activo Fijo 3 Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo 3.1 Análisis y Revisión de los Pasivos al cierre del ejercicio por Ramos Presupuestales 3.2 Análisis y Revisión de las cuentas de Certificados de Depósito 3.3 Análisis y Revisión de las cuentas contables relacionadas con Terceros Institucionales 3.4 Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros 4 Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso 4.1 Preparación de la base de datos del Presupuesto de Ingresos autorizado por el Congreso 4.2 Revisión de los Registros Contables derivados de los Análisis de Recaudación del SIAT 4.3 Conciliación contable de las Cuentas Bancarias de Ingresos 4.4 Conciliación de Áreas Funcionales, Centros de Coste y Fondo 4.5 Certificación y registro de la Cuenta puente de Otros Ingresos y Devoluciones 5 Análisis y conciliación de los Recursos del Ramo XXXIII 5.1 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso 5.2 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso 5.3 Conciliación de los Recursos provenientes del Ramo XXXIII 5.4 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias 6 Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales 6.1 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso 6.2 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso 6.3 Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales 6.4 Análisis y Corrección de las Partidas en Conciliación o diferencias 6.5 Reintegro de los Remanentes de capital y Productos Financieros a la Tesorería de la Federación 7 Análisis, revisión y seguimiento a los Remanentes del Ejercicio 7.1 Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes. 7.2 Reporte de remanentes 8 Integración de la Base de Datos de Imágenes digitalizadas de las pólizas contables generadas en el SIHP 8.1 Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos 8.2 Indexación de imágenes 8.3 Suministro de la documentación digitalizada al usuario 9 Cierre Contable 9.1 Análisis y revisión de los saldos de la Balanza de comprobación 9.2 Elaboración de la Conciliación Contable-Presupuestal

10. Comprobantes Fiscales Digitales 10.1 Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales



3

II. Contabilidad del sector paraestatal

1 Establecimiento de Normas, políticas y lineamientos en materia financiera, contable y de control. 1.1 Análisis y actualización de normas y lineamientos. 1.2 Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas 1.3 Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de normatividad 1.4 Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad 2 Integración de la información Financiera y Presupuestal del Sector Paraestatal 2.1 Análisis y conciliación de la Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados 2.2 Determinación y notificación de las inconsistencias en la Información de los Organismos Descentralizados 2.3 Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública 3 Incorporación de los Organismos Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública 3.1 Homologación 3.2 Configuración 3.3 Operación III. Cuenta Pública del Poder Ejecutivo

1 Integración de la información financiera, contable, presupuestal y económica de la Cuenta Pública 1.1 Planeación, Diseño y Metodología del informe 1.2 Elaboración, Revisión e integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica 2 Presentación y Difusión de la Información 2.1 Entrega y Publicación del Informe 3 Liquidación de Impuestos Federales Coordinados 3.1 Elaboración de la liquidación de los Impuestos Federales Coordinados 4 Presentación de la cuenta comprobada 4.1 Presentación de la información preliminar. 4.2 Integración de la información de multas federales no fiscales no fiscales a la Cuenta Comprobada. 4.3 Registro de los ingresos coordinados en el SIHP. 4.4 Elaboración de la Cuenta Comprobada. 5 Pago de Participaciones 5.1 Pago de Participaciones a Municipios 5.2 Complemento de Participaciones a Municipios 5.3 Fondo de Fiscalización para las Participaciones a Municipios 5.4 IEPS Gasolina y Diesel Estatal para las Participaciones a Municipios 5.5 IEPS Gasolina y Diesel Federal para las Participaciones a Municipios 5.6 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios 5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) para las Participaciones a Municipios 5.8 Anticipo de Participaciones a Municipios 5.9 Pago de DAP por amparo 6 Pago de Impuestos retenidos 6.1 Trámite de Pago de Impuestos Retenidos 6.2 Declaración Informativa Anual de Impuestos Federales Retenidos 6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos 6.4 Declaración Informativa Anual de Impuestos Cedulares Retenidos 7 Publicación de Formatos de Ramo 33 y Convenios Federales 7.1 Integración y envío de formatos único, nivel de fondo, indicadores y avance físico Financiero para su publicación en el Periódico Oficial del Estado



4

IV. Coordinación de Asesoría y Armonización Contable

1 Armonización Contable 1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable 1.2 Difusión de lineamientos y normatividad 1.3 Celebración de convenios en materia de Armonización Contable 1.4 Creación de comisiones y grupos de trabajo 2 Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral de Hacienda Pública 2.1 Homologación 2.2 Configuración 2.3 Operación 3 Fortalecimiento del Sistema Integral de Hacienda Pública 3.1 Configuración para funcionalidades adicionales V. Coordinación Administrativa

1 Aplicación presupuestal 1.1 Planeación del presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente. 1.2 Solicitud de recalendarización y anticipación de recursos 1.3 Solicitud de traspasos presupuestales 1.4 Trámite de pagos a terceros 1.5 Trámite de pago de Gastos de Operación 1.6 Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar 2 Recursos Humanos 2.1 Ingreso de Personal Niveles 1-4 2.2 Ingreso de Personal Niveles 5-14 2.3 Incidencias nominales 2.4 Solicitud de pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras Públicos 2.5 Solicitud de reembolso de la Póliza de Gastos Médicos Mayores 2.6 Solicitud de pago de apoyo para becas de los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos 2.7 Contratación de Servicios Eventuales 3. Servicios Generales 3.1 Solicitud de Compras de Partidas liberadas 3.2 Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP 3.3 Solicitud de Mantenimiento Vehicular 4. Inventario de Mobiliario y Equipo 4.1 Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo 4.2 Baja de Mobiliario y Equipo 5. Oficialía de Partes 5.1 Administración de la Oficialía de Partes 6 Archivo Documental 6.1 Pólizas Contables VI. HOJA DE FIRMAS



5

Resumen Procesos

Datos Generales Total Macroprocesos

5

Total Procesos

29

Total

Procedimientos 90

Áreas:

Dirección de Contabilidad del Sector Central Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal Dirección de Cuenta Pública Dirección General de Contabilidad Gubernamental Coordinación de Asesoría y Armonización Contable Coordinación Administrativa

No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves

Contabilidad del Sector Central

1

Integración de la información Financiera y Presupuestal de las Dependencias del Sector Central

1.1 Establecimiento de las Normas, Políticas y Criterios de Registro Contable

MP-DGCG-DCSC-1.1

1

2 Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo

2.1 Análisis y revisión de Conciliaciones Bancarias

MP-DGCG-DCSC-2.1

2.2 Análisis y Revisión de las Cuentas por cobrar

MP-DGCG-DCSC-2.2

2.3 Análisis y Revisión de las Cuentas de Activo Fijo

MP-DGCG-DCSC-2.3

3 Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo

3.1 Análisis y Revisión de los Pasivos al cierre del ejercicio por Ramos Presupuestales

MP-DGCG-DCSC-3.1

3.2 Análisis y Revisión de las Cuentas de Certificados de Depósito

MP-DGCG-DCSC-3.2

3.3

Análisis y Revisión de las Cuentas Contables relacionadas con Terceros Institucionales

MP-DGCG-DCSC-3.3

3.4 Registro de Pagos derivados de Reexpedición de cheques y Devoluciones a terceros

MP-DGCG-DCSC-3.4

4 Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso

4.1

Preparación de la Base de Datos del Presupuesto de Ingresos Autorizado por el Congreso

MP-DGCG-DCSC-4.1

4.2

Revisión de los Registros Contables derivados de los Análisis de Recaudación del SIAT

MP-DGCG-DCSC-4.2

4.3 Conciliación Contable de las Cuentas Bancarias de Ingresos

MP-DGCG-DCSC-4.3

4.4 Conciliación de Áreas Funcionales, Centros de coste y Fondo

MP-DGCG-DCSC-4.4

4.5 Certificación y Registro de la Cuenta Puente de Otros Ingresos y Devoluciones

MP-DGCG-DCSC-4.5

5 Análisis y Conciliación de los Recursos del Ramo

5.1 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y

MP-DGCG-DCSC-5.1



6

XXXIII Bancario del Ingreso

5.2 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso

MP-DGCG-DCSC-5.2

5.3 Conciliación de los Recursos provenientes del Ramo XXXIII

MP-DGCG-DCSC-5.3

5.4 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias

MP-DGCG-DCSC-5.4

6 Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales

6.1 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso

MP-DGCG-DCSC-6.1

6.2 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del egreso

MP-DGCG-DCSC-6.2

6.3 Conciliación de los Recursos provenientes de Convenios Federales

MP-DGCG-DCSC-6.3

6.4 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias

MP-DGCG-DCSC-6.4

6.5

Reintegro de los Remanentes de Capital y Productos Financieros a la Tesorería de la Federación

MP-DGCG-DCSC-6.5

7 Análisis, revisión y Seguimiento a los Remanentes del ejercicio

7.1 Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes

MP-DGCG-DCSC-7.1

7.2 Reporte de remanentes MP-DGCG-DCSC-7.2

8

Integración de la Base de datos de Imágenes digitalizadas de las pólizas contables generadas en el SIHP

8.1 Digitalización de la documentación digitalizada al usuario

MP-DGCG-DCSC-8.1

8.2 Indexación de imágenes MP-DGCG-DCSC-8.2

8.3 Suministro de la documentación digitalizada al usuario

MP-DGCG-DCSC-8.3

9 Cierre Contable

9.1 Análisis y revisión de los Saldos de la Balanza de comprobación

MP-DGCG-DCSC-9.1

9.2 Elaboración de la Conciliación Contable-Presupuestal

MP-DGCG-DCSC-9.2

10 Comprobante Fiscal Digital

10.1 Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales

MP-DGCG-DCSC-10.1



7


2 Contabilidad del Sector Paraestatal

1

Establecimiento de Normas, Políticas y Lineamientos en Materia Financiera, Contable y de Control

1.1 Análisis y actualización de normas y lineamientos

MP-DGCG-DCSP-1.1

1.2

Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas

MP-DGCG-DCSP-1.2

1.3 Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de Normatividad

MP-DGCG-DCSP-1.3

1.4 Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad

MP-DGCG-DCSP-1.4

2

Integración de la Información Financiera y Presupuestal del Sector Paraestatal

2.1

Análisis y conciliación de la Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados

MP-DGCG-DCSP-2.1

2.2

Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados

MP-DGCG-DCSP-2.2

2.3 Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública

MP-DGCG-DCSP-2.3

3

Incorporación de los Organismos Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública

3.1 Homologación MP-DGCG-DCSP-3.1

3.2 Configuración MP-DGCG-DCSP-3.2

3.3 Operación MP-DGCG-DCSP-3.3



8


3 Cuenta Pública del Poder Ejecutivo

1

Integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica de la Cuenta Pública

1.1 Planeación, Diseño y Metodología del Informe

MP-DGCG-DCP-1.1

1.2

Elaboración, Revisión e Integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica

MP-DGCG-DCP-1.2

2

Presentación y Difusión de la información

2.1 Entrega y publicación del Informe MP-DGCG-DCP-2.1

3

Liquidación de Impuestos Federales Coordinados

3.1 Elaboración de la Liquidación de Impuestos Federales Coordinados

MP-DGCG-DCP-3.1

4

Presentación de la Cuenta Comprobada

4.1 Presentación de la Información Preliminar

MP-DGCG-DCP-4.1

4.2

Integración de la Información de Multas Federales No Fiscales a la Cuenta Comprobada

MP-DGCG-DCP-4.2

4.3

Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP

MP-DGCG-DCP-4.3

4.4

Elaboración de la Cuenta Comprobada

MP-DGCG-DCP-4.4

5 Pago de Participaciones 5.1

Pago de Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.1

5.2

Complemento de Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.2

5.3

Fondo de Fiscalización para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.3

5.4

IEPS Gasolina y Diesel Estatal para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.4

5.5

IEPS Gasolina y Diesel Federal para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.5

5.6

Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.6

5.7

Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.7

5.8

Anticipo de Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.8

5.9 Pago de DAP por Amparo

MP-DGCG-DCP-5.9

6

Pago de Impuestos Retenidos

6.1 Trámite de Pago de Impuestos Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.1

6.2

Declaración Informativa Anual de Impuestos Federales Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.2

6.3

Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.3

6.4

Declaración Informativa de Impuestos Cedulares Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.4

7

Publicación de Formatos de Ramo 33 y Convenios Federales

7.1

Integración y envío de Formatos único, nivel de fondo, indicadores y avance físico financiero para su publicación en el Periódico oficial del Estado

MP-DGCG-DCP-7



9


4 Armonización Contable

1 Armonización Contable

1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable

MP-DGCG-CAAC-1.1

1.2 Difusión de lineamientos MP-DGCG-CAAC-1.2

1.3

Celebración de Convenios en Materia de Armonización Contable

MP-DGCG-CAAC-1.3

1.4 Creación de Comisiones y grupos de Trabajo

MP-DGCG-CAAC-2.1

2

Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral de Hacienda Pública

2.1 Homologación MP-DGCG-CAAC-2.2

2.2 Configuración

MP-DGCG-CAAC-2.3

2.3 Operación MP-DGCG-CAAC-2.4

3

Fortalecimiento del Sistema Integral de Hacienda Pública 3.1

Configuración de funcionalidades adicionales.

MP-DGCG-CAAC-3.1



10


5 Coordinación Administrativa

1 Aplicación presupuestal

1.1

Planeación del presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente

MP-DGCG-CA-1.1

1.2 Solicitud de recalendarización y anticipación de recursos

MP-DGCG-CA-1.2

1.3 Solicitud de traspasos presupuestales

MP-DGCG-CA-1.3

1.4 Trámite de pago a terceros MP-DGCG-CA-1.4

1.5 Trámite de pago de Gastos de Operación

MP-DGCG-CA-1.5

1.6 Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar

MP-DGCG-CA-1.6

2 Recursos Humanos

2.1 Ingreso de Personal Niveles 1-4 MP-DGCG-CA-2.1

2.2 Ingreso de Personal Niveles 5-14 MP-DGCG-CA-2.2

2.3 Incidencias nominales MP-DGCG-CA-2.3

2.4

Solicitud de pago de apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicas MP-DGCG-CA-2.4

2.5

Solicitud de reembolso de la Póliza de Gastos Médicos Mayores

MP-DGCG-CA-2.5

2.6

Solicitud de pago de apoyo para becas de los hijos de los servidores y servidoras públicos

MP-DGCG-CA-2.6

2.7

Contratación de Servicios Eventuales

MP-DGCG-CA-2.7

3 Servicios Generales

3.1 Solicitud de Compras de Partidas Liberadas

MP-DGCG-CA-3.1

3.2

Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP

MP-DGCG-CA-3.2

3.3 Solicitud de Mantenimiento vehicular

MP-DGCG-CA-3.3

4 Inventario de Mobiliario y Equipo

4.1

Modificación de Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo

MP-DGCG-CA-4.1

4.2 Bajas de Mobiliario y Equipo MP-DGCG-CA-4.2

5 Oficialía de Partes 5.1

Administración de la Oficialía de Partes

MP-DGCG-CA-5.1

6 Archivo Documental

6.1 Pólizas Contables MP-DGCG-CA-6.1



11

Dirección de Contabilidad del Sector Central 1. Integración de la Información Financiera y Presupuestal de las Dependencias del Sector Central

Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL

Descripción de procedimiento

Nombre de procedimiento:

Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable

Tipo de procedimiento

Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con Normas. Políticas y criterios contables actualizados

Clave:

MP-DGCG-DCSC-1.1

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas

Alcance:

Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración

Tiempo aproximado de ejecución:

Indicadores:

Normas, Políticas y Criterios contables ejecutados

Puntos Críticos:

La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de la Dependencias y las áreas de la SFIA

Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:

Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php

Normatividad a la que está sujeto:

http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf

No. Actividades Responsable Documentos

1 Analizar y verificar las reformas a las leyes locales y

federales.

Director de Contabilidad del Sector Central

2 Correlacionar las leyes para proponer cambios armonizados

a las normas, políticas y criterios contables


3

Elaborar propuesta de actualización a las normas, políticas y

criterios contables


4 Difundir las normas, políticas y criterios contables a las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas y Administración


5 Supervisar el cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración.


6 Fin

Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:

30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central

Director General de Contabilidad Gubernamental



12

1. INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN

1.1. NORMAS, POLÍTICAS Y CRITERIOS

Director General de

Contabilidad

Director de Contabilidad

del Sector Central

Inicio

Analiza y verifica las

reformas legales

Aprueba Propuesta y

la Difunde

Supervisa su

cumplimiento

Correlaciona las leyes

y propone cambios

FIN

Leyes

locales y

Federales

Elabora propuesta de

Actualización

Cédula de

análisis SIHP

Oficio de

Cambios

Notificación

de

correcciones



13

Dirección de Contabilidad del Sector Central 2. Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo




Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas Bancarias de la Secretaría de Finanzas y Administración

Clave:

MP-DGCG-DCSC-2.1

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas

Alcance:

Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración


Indicadores:

Conciliaciones Bancarias revisadas y analizadas

Puntos Críticos:

Es más el tiempo que se invierte en lograr la conciliación que si se revisaran a tiempo los registros efectuados



Normatividad a la que esta sujeto:



1 Recibir las carátulas de conciliación por parte de las áreas

que las elaboran.

Jefe de Departamento de Ingresos

2 Identificar el mes al que corresponde la conciliación bancaria. Jefe de Departamento de Ingresos

3

Identificar las Cuentas Bancarias que no han sido

conciliadas.


4 Solicitar a la Dirección General Financiera las Carátulas de

las Conciliaciones faltantes.


5 Solicitar la Revisión de las Conciliaciones al Departamento de

Ingresos o de Pasivos según corresponda


6 Obtener reporte del SIHP y Cotejar los saldos de las Cuentas

Bancarias con las carátulas de las conciliaciones


7 Analizar detalladamente las partidas de Conciliación para

determinar los conceptos que originan las diferencias.


8 Identificar en las Cuentas de Mayor el origen de las

Diferencias para proponer los Registros Contables

procedentes.


9 Solicitar Información a la Dirección General Financiera para

fundamentar la aplicación contable


10 Archivar las Conciliaciones Bancarias con los movimientos

contables correspondientes anexos.


Fin



14


30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Central




15

2. ANALISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL

ACTIVO

2.1. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE CONCILIACIONES

BANCARIAS


del Sector Central

Jefes de Departamento

“A”

Inicio

Recibe las carátulas

de Conciliación

Revisa y autoriza los

Registros

Identifica el mes al

que corresponde

FIN

Carátulas de

conciliación

Identifica las Cuentas

Bancarias que no han

sido conciliadas

Cédula de

análisis SIHP

Oficio de

Cambios

Solicita a la Dirección

General Financiara

las Conciliaciones

faltantes

Obtiene reporte del

SIHP y coteja los

saldos de las cuentas

bancarias con las

conciliaciones

Analiza las partidas

de Conciliación para

identificar el origen de

las diferencias

Propone Registros

contables



16





Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas por cobrar del Gobierno del Estado.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-2.2

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Alcance:

Cuentas por cobrar a Entidades Cuentas por cobrar a Funcionarios y empleados Cuentas por cobrar a Terceros Cuentas por cobrar por contribuciones


Indicadores:

Cuentas por cobrar revisadas y analizadas

Puntos Críticos:

Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados






1 Recibir oficio y convenio de autorización del préstamo

otorgado.

Jefe de Departamento de Activos

2 Identificar nombre del deudor, plazo , monto y cuenta

bancaria.


3

Crear deudor en el SIHP para el control del adeudo. Jefe de Departamento de Activos

4 Registrar en el SIHP póliza de autorización de pago. Jefe de Departamento de Activos

5 Elaborar y notificar a la Dirección General Financiera, oficio

de autorización de pago del préstamo.


6 Generar reporte del SIHP de todas las cuentas de deudores,

para verificar el campo de asignación.


7 Codificar los recibos de ingresos Jefe de Departamento de Activos

8 Realizar el registro de abono a la Cuenta por cobrar

correspondiente conforme al campo de asignación.


9 Solicitar mediante oficio el cálculo de intereses conforme a lo establecido en los convenios.


10 Solicitar mediante Oficio la aclaración de saldos a la Dirección General de Recursos Humanos, de los adeudos de funcionarios y empleados


11 Obtener saldos de cada deudor conforme a la variante de visualización definida.




17

12 Elaborar y remitir oficio de notificación de adeudo a las entidades


13 Informar mediante oficio a la Procuraduría Fiscal del Estado, los préstamos otorgados y vencidos.


14 Elaborar reporte de cuentas por cobrar para presentación de información ejecutiva


15 FIN






18

2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL ACTIVO

2.2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR


del Sector CentralJefe de Departamento de Activo

Inicio

Recibe oficios y

convenio de

autorización de

préstamo

Revisa, autoriza y

presenta informe

ejecutivo

Identifica nombre,

plazo, monto y cuenta

bancaria del deudor

FIN

Oficio y

Convenio

Crea “Deudor” en el

SIHP para control del

adeudo

Convenio

Registra Póliza de

autorización de pago

Elabora y notifica a la

Dirección General

Financiera la

autorización de pago

Genera reporte del

SIHP para verificar

campo de asignación

Codifica los recibos de

ingresos

Registra el Abono a la

Cuenta por cobrar

correspondiente

Codifica los recibos

de ingresos

Solicita el cálculo de

intereses de acuerdo

al convenio

Solicita aclaración de

saldos a la Dirección

General de Recursos

Humanos

Obtiene del SIHP

Saldos de cada deudor

Elabora y envía oficio

de adeudos a las

Entidades

Elabora y envía oficio

de préstamos

otorgados y vencidos a

la Procuraduría Fiscal

del Estado

Elabora Reporte de

Cuentas por Cobrar



19





Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar y verificar que el registro contable de los activos fijos coincidan con los movimientos de altas, bajas y traslados, con el módulo de activos fijos.

Clave:

MP-DGCG-DCSC- 2.3

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración. Entes fiscalizadores

Alcance:

Bienes Muebles y Bienes inmuebles.


Indicadores:

Cuentas de Activos fijos revisadas y analizadas

Puntos Críticos:






1 Recibir el oficio de solicitud de alta de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo

2 Revisar que el oficio contenga la copia fotostática de la

factura correspondiente.

Jefe de Departamento de Activo

3

Solicitar a la Dirección de Control Patrimonial la factura en el

caso de no encontrarse adjunta al oficio.


4 Verificar que los datos de facturación sean correctos y

confirmar si está a nombre del Gobierno del Estado o se trata

de la donación de alguna entidad.


5 Verificar en el sistema la póliza de pago para asegurar que el

bien fue adquirido por el Gobierno del Estado.


6 Consultar el índice de acreedores para saber el número que

le corresponda al proveedor del bien.


7 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no registrado como

activo fijo.


8 Verificar los datos maestros del activo fijo que se vaya a dar

de alta para identificar si la adquisición corresponde al año en

curso o a ejercicios anteriores.


9 Registrar la póliza en el caso de no haber sido contabilizada. Jefe de Departamento de Activo

10 Contabilizar la póliza de depreciación en al caso de tratarse

de un bien adquirido en ejercicios anteriores.


11 Realizar las modificaciones en el módulo AF en los datos

maestros de inicio, tipo y fecha de depreciación del activo fijo.


12 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de

archivo.




20

13 Notificar a la Dirección de Control Patrimonial los números de

póliza que se hayan originado.


14 Recibir oficio de solicitud de baja de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo

15 Revisar que el oficio contenga el formato de baja

correspondiente.


16 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no dado de baja. Jefe de Departamento de Activo

17 Verificar en el módulo de AF si el Activo Fijo tiene el status de

baja.


18 Contabilizar la baja del Activo Jefe de Departamento de Activo


archivo.


20 Informar el número de póliza contable a la Dirección de

Control Patrimonial.


21 Reicibir oficio de notificación de traslado de activos. Jefe de Departamento de Activo

22 Consultar el Sistema Integral de la Hacienda Pública para

verificar los movimientos de traslados.


23 Validar los registros contables. Jefe de Departamento de Activo

24 Notificar por oficio a los usuarios responsables de la

contabilización que el registro no es correcto.


25 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo


archivo.


27 Recibir oficio de solicitud de alta o baja de activos

(inmuebles), con las copias fotostáticas de las escrituras de

Compraventa, Donación, Ad Perpetuam y/o Protocolización.


28 Marcar los datos más importantes en la Escritura tales como

tipo, nombre del vendedor, nombre del inmueble, valor de la

operación, desglose de los valores adicionales, destino,

desglose del valor del terreno y de edificio y valuaciones.


29 Capturar la información marcada en Archivo de Excel Jefe de Departamento de Activo

30 Consultar los movimientos del acreedor de la Secretaría de

Desarrollo Económico Sustentable para localizar el pago

correspondiente a cada inmueble.


31 Complementar el archivo de Excel con los números de

pólizas de pago incluyendo tanto los documentos de trámite

de pago, como de los pagos, así como sus fechas e importes.


32 Filtrar e imprimir del Sistema Integral de la Hacienda Pública,

los documentos de trámite y emisión de pago.


33 Anexar los reportes impresos a la copia fotostática de la

escritura correspondiente.


34 Revisar los registros de Excel y la cuenta de mayor de los

inmuebles en el SIHP, para verificar que se haya registrado el

alta del inmueble.




21

35 Solicitar a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicación la asignación del número de activo fijo con letra inicial de T y E según corresponda, para registrarlo.



archivo.


37 Notificar los números de póliza a la Dirección General de

Control Patrimonial.


38 Obtener reportes del módulo FI y del módulo AF del Sistema

para determinar diferencias por analizar.


39 Analizar las diferencias en las cuentas de mayor de forma

individual, identificando los documentos que originan las

operaciones para su corrección en el SIHP.


40 Solicitar las correcciones correspondientes a los Usuarios del

Sistema.


41 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo

42 Validar los registros e imprimir los reportes corregidos. Jefe de Departamento de Activo

43 Se elabora la Cédula de conciliación entre módulos. Jefe de Departamento de Activo

44 Fin






22

2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL

ACTIVO

2.3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DE

ACTIVOS FIJOS

2.3.1. ALTAS DE ACTIVOS


Inicio

Recibe el oficio de

solicitud de alta

de activos

Revisa que el oficio

contenga la copia

de la factura

correspondiente

Solicita a la

Dirección de

Control Patrimonial

la factura faltante

Revisa los datos de

Facturación y

localiza el número

de proveedor

Revisa que el bien

adquirido esté

registrado en el

sistema

FIN

Verifica datos

maestros del Activo

Fijo

Registra la póliza

Contabiliza la

Depreciación

Modifica el Módulo

de AF

Entrega la Póliza

con el soporte

documental al

Archivo

Notifica a la Dirección de

Control Patrimonial los

números de póliza

originados

FIN



23


ACTIVO


ACTIVOS FIJOS

2.3.2. BAJAS DE ACTIVOS


Inicio

Recibe el oficio de

solicitud de baja

de activos


contenga el

formato de baja

correspondiente

Solicita a la

Dirección de

Control Patrimonial

el formato faltante

Verifica en el

Sistema si el bien

ha sido dado de

baja

Contabiliza la baja

del Activo

Verificar en el

módulo de AF si el

bien tiene el status

de baja

Registra la póliza

Modifica el Módulo

de AF

Entrega la Póliza

con el soporte

documental al

Archivo

Notifica a la Dirección de

Control Patrimonial los

números de póliza

originados

Recibe el oficio de

notificación de traslado

de activos y verifica el

Sistema

Valida los registros

contables

Entrega la póliza

con su soporte

documental al

Archivo

FIN


ACTIVO


ACTIVOS FIJOS

2.3.3. ALTAS Y BAJAS DE INMUEBLES


Inicio

Recibe el oficio de

solicitud de alta o

baja de inmuebles


contenga la copia

de los documentos

correspondientes

Solicita a la Dirección

de Control Patrimonial

las copias faltantes

Marca la

información

necesaria en la

Escritura

Localiza en el

Sistema el pago

correspondiente

Captura la

información

marcada en Excel

Completa el archivo de

excel con los números

de póliza de pago,

fechas e importes.

Imprime los

documentos de

trámite y emisión

de pago

Anexa los

documentos

impresos a la copia

de la Escritura

Verifica que se haya

registrado el alta o baja

del inmeuble

Solicita a la DGTIT la

asignación del número

de activo fijo

Entrega la póliza

con su soporte

documental al

Archivo

Notifica los números de

póliza a la Dirección

General de Control

Patrimonial

FIN



24


ACTIVO


ACTIVOS FIJOS

2.3.4. CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS DE

ACTIVOS FIJOS


Inicio

Obtiene los reportes del

módulo de Fi y del

módulo de AF para

determinar diferencias

Analiza las diferencias

identificando los

documentos que las

originan

Solicita las correcciones

correspondientes a los

usuarios del sistema

Verifica que se lleven a

cabo las correcciones

Valida los registros e

imprime los reportes

corregidos

Elabora la Cédula de

conciliación entre

módulos

FIN



25

Dirección de Contabilidad del Sector Central 3. Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo




Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de pasivo al cierre del ejercicio .

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.1

Clientes:

Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entes Fiscalizadores Público en General.

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Financiera

Alcance:

Cuentas de pasivo por ramos presupuestales al cierre del Ejercicio.


Indicadores:

Cuentas de Pasivo al cierre del ejercicio conciliadas

Puntos Críticos:







1 Verificar que no existan acreedores pendientes de pago e

importes en el presupuesto devengando.

Jefe de Departamento de Pasivo

2 Recibir los formatos de creación de pasivos por parte de las

diferentes dependencias y la Dirección General de Recursos

Materiales y Servicios Generales.


3

Generar y comparar los reportes presupuestales y contables

de los gastos y de las cuentas de pasivo para determinar

diferencias.


4 Notificar a las áreas las correcciones a realizar. Jefe de Departamento de Pasivo

5 Verificar que se efectúen las correcciones. Jefe de Departamento de Pasivo

6 Fin






26

3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL

PASIVO

3.1. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS PASIVOS AL

CIERRE DEL EJERCICIO POR RAMOS

PRESUPUESTALES


Inicio

Recibe los formatos de

creación de Pasivos

Genera y compara los

reportes presupuestales y

contables de los gastos y de

las cuentas de pasivo para

determinar diferencias

Notifica a las áreas

correspondientes las

correcciones a realizar

Verifica que se efectúen

las correcciones

Genera el reporte de las

cuentas contables de

Pasivo y Ramos

Presupuestales al cierre

del ejercicio

FIN



27





Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de Certificados de Depósito.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.2

Clientes:

Dirección General de Ingresos Fondo Auxiliar para la impartición de Justicia Dirección General Financiera

Proveedores:

Dirección General de Ingresos

Alcance:

Cuentas de certificados de depósito. .


Indicadores:

Cuentas de Certificados de Depósito revisadas y analizadas

Puntos Críticos:







1 Generar el reporte del SIHP de las Cuentas de certificados de

depósito y verificar que guarden su naturaleza.


2 Solicitar los documentos soporte para validar los registros


3

Efectuar los registros contables que procedan de la

reclasificación.


4 Generar nuevamente el reporte del SIHP, subtotalizado por

asignación y efectuar las compensaciones correspondientes


5 Recibir las solicitudes de pago tanto para el Fondo auxiliar para la Impartición de Justicia, como pago a terceros


6 Verificar que las solicitudes de pago correspondan a certificados de depósito que se encuentren vigentes.


7 En caso de estar vigentes, efectuar los registros para el pago correspondiente.


8 En caso de no estar vigentes, elaborar oficio de notificación Jefe de Departamento de Pasivo

9 Fin






28


PASIVO


CERTIFICADOS DE DEPÓSITO


Inicio

Genera el reporte del

sistema de las cuentas

de Certificados de

Depósito y verifica que

guarden su naturaleza

Solicita los documentos

soporte para validar los

registros

Efectúa los registros

contables que procedan

de la reclasificación

Genera el reporte del

Sistema subtotalizado

por asignación y efectúa

las compensaciones

Recibe las solicitudes de

pago y verifica que

correspondan a

Certificados de Depósito

vigentes

Efectúa el registro para

el pago correspondiente

Elabora oficio notificando

que el Certificado de

Depósito no se

encuentra vigente

FIN



29





Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Tener la certeza de que los registros y saldos de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales sean los correctos.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.3

Clientes:

Dependencias Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Dependencias Dirección General Financiera Dirección General de Recursos Humanos

Alcance:

Cuentas contables de terceros institucionales


Indicadores:

Cuentas contables relacionadas con terceros institucionales revisadas y analizadas

Puntos Críticos:







1 Obtener la información del SIHP, de las cuentas contables

verificando que su saldo guarde la naturaleza la cuenta

Jefe de Departamento de pasivos

2 Solicitar a las áreas correspondientes las correcciones

procedentes.


3

Se obtiene nuevamente el reporte del SIHP, de las cuentas

contables.


4 Realizar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de pasivos

5 Fin


30/09/2016 Segunda Directora de Contabilidad del Sector Central




30


PASIVO

3.3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS

CONTABLES RELACIONADAS CON TERCEROS

INSTITUCIONALES


Inicio

Genera el reporte del sistema

de las cuentas Contables

relacionadas con terceros

institucionales y verifica que

guarden su naturaleza

Solicita a las áreas


correcciones

procedentes

Genera nuevamente el

reporte del Sistema

Realiza las

compensaciones

correspondientes

FIN



31





Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar la autorización de pago para los cheques que fueron cancelados y se reexpiden.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.4

Clientes:

Dependencias Dirección General Financiera

Proveedores:

Dirección General Financiera

Alcance:

Cheques cancelados que solicitan su reexpedición, diferentes a los de nómina.


Indicadores:

Registros de pagaos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros efectuados

Puntos Críticos:







1 Recibir la solicitud de reexpedición de cheque por parte de la

Dirección General Financiera.


2 Verificar que el cheque se haya cancelado y este vigente en

la cuenta de cheques cancelados.


3

Realizar los registros contables para la autorización de la

reexpedición.


4 Efectuar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de Pasivo

5 Elaborar oficio de autorización de pago a la Dirección General Financiera.


6 Fin






32


PASIVO

3.4. REGISTRO DE PAGOS DERIVADOS DE

REEXPEDICIÓN DE CHEQUES Y DEVOLUCIONES A

TERCEROS


Inicio

Recibe la solicitud de

reexpedición de cheque por

parte de la Dirección General

Financiera

Verifica que el cheque

se haya cancelado y

esté vigente en la cuenta

de cheques cancelados

Realiza los registros

contables para la

autorización de la

reexpedición

Realiza las

compensaciones

correspondientes

Elabora oficio de

autorización de pago a la

Dirección General

financiera

FIN



33

Dirección de Contabilidad del Sector Central 4. Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso




Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con la base de datos presupuestales requeridos para ser registrados en el SIHP.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.1

Clientes:

Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones Dependencias, Entidades, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración, Entes fiscalizadores y público en general

Proveedores:


Alcance:

Presupuesto de Ingresos del Estado de Guanajuato de la Administración del Sector Central. .


Indicadores:

Base de datos del presupuesto de Ingresos autorizado por el Congreso efectuada

Puntos Críticos:







1 Recibir documentación soporte y archivos electrónicos que

contienen la Ley de Ingresos autorizada


2 Asignar cuentas de mayor, área funcional y fondo desglosando los importes de un mismo tipo de ingreso pero que varía en el fondo.


3

Remitir información a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones, para su validación.


4 Recibir notificaciones de aclaraciones o correcciones Jefe de Departamento de Ingresos

5 Llevar a cabo las correcciones correspondientes Jefe de Departamento de Ingresos

6 FIN






34


INGRESO

4.1. PREPARACIÓN DE LA BASE DE DATOS DEL

PRESPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO POR LE

CONGRESO


Inicio

Recibe la documentación

soporte y los archivos

electrónicos que contienen la

ley de ingresos autorizada

Asigna cuentas de

mayor, área funcional y

fondo

Remite la información a

la DGTIT para su

validación

Recibe las notificaciones

de aclaraciones o

correcciones

Lleva a cabo las

correcciones

correspondientes

FIN



35





Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Verificar que los registros contables bancarios cuenten con su soporte derivado del análisis de recaudación

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.2

Clientes:

Dirección General de Ingresos Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Oficinas Recaudadoras Dirección General de Ingresos

Alcance:

Soporte documental de los registros del SIAT .


Indicadores:

Registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT revisados

Puntos Críticos:







1 Recibir el análisis de recaudación


2 Ordenar la documentación conforme al banco y municipio. Jefe de Departamento de Ingresos

3

Elaborar la cédulas de análisis Jefe de Departamento de Ingresos

4 Recibir las notificaciones de aclaraciones o correcciones por parte de las oficinas recaudadores y de la Dirección de Recaudación.


5 Efectuar las correcciones correspondientes. Jefe de Departamento de Ingresos

6 FIN






36


INGRESO

4.2. REVISIÓN DE LOS REGISTROS CONTABLES

DERIVADOS DE LOS ANÁLISIS DE RECAUDACIÓN

DEL SIAT


Inicio

Recibe el Análisis de

Recaudación

Ordena la

documentación

conforme al banco y al

municipio

Elabora las cédulas de

análisis

Recibe las notificaciones de

aclaración o corrección por

parte de las oficinas

recaudadoras o de la

Dirección de Recaudación

Lleva a cabo las

correcciones

correspondientes

FIN



37





Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables de bancos y los Estados de Cuenta bancarios, para igualar las dos bases de datos.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.3

Clientes:

Dirección General de Ingresos Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias

Alcance:

Las cuentas bancarias a nombre de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración


Indicadores:

Cuentas Bancarias de Ingresos conciliadas

Puntos Críticos:







1 Recibir documentación soporte


2 Obtener del SIHP, información por la cuenta de mayor asignada y por el periodo a conciliar.


3

Cotejar los datos obtenidos del SIHP y las consultas bancarias


4 Analizar las diferencias. Jefe de Departamento de Ingresos

5 Elaborar el documento de conciliación Jefe de Departamento de Ingresos

FIN






38


INGRESO

4.3.CONCILIACIÓN CONTABLE DE LAS CUENTAS

BANCARIAS DE INGRESOS


Inicio

Recibe la

documentación soporte

Obtiene del Sistema la

información por cuenta

de mayor asignada y por

el periodo a conciliar

Coteja los datos

obtenidos del Sistema y

las consultas bancarias


Elabora el documento de

conciliación

FIN



39





Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Verificar que los registros contables se realicen correctamente

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.4

Clientes:

Certeza de lo que está registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Secretaría de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

Certeza de lo que esta registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.


Indicadores:

Áreas funcionales, centros de coste y fondos conciliados

Puntos Críticos:







1 Generar reporte del SIHP, de todas las cuentas de resultados

acreedores.

Coordinador de Pasivos, Activos e Ingresos

2 Elaborar la cédula de análisis. Coordinador de Pasivos, Activos e Ingresos

3

Solicitar que se realicen las correcciones y verificarlas Coordinador de Pasivos, Activos e Ingresos

4 FIN






40


INGRESO

4.4.CONCILIACIÓN DE AREAS FUNCIONALES,

CENTROS DE COSTE Y FONDO

Coordinador de Pasivo, Activo e ingresos

Inicio

Recibe la

documentación soporte

Obtiene del Sistema la

información por cuenta

de mayor asignada y por

el periodo a conciliar

Coteja los datos

obtenidos del Sistema y

las consultas bancarias


Elabora el documento de

conciliación

FIN



41





Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Clasificar y registrar los recursos percibidos en la cuentas puente

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.5

Clientes:

Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entidades Municipios

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

Ingresos percibidos no clasificados por rubro del ingreso o cuentas por cobrar y cuentas por pagar, rectificaciones y desejercicio del gasto, así como las disminución en el ingreso por lo que se refiere a las devoluciones


Indicadores:

Cuentas Puente de otros ingresos y devoluciones codificadas y registradas

Puntos Críticos:







1 Recibir por parte de la Dirección de Recaudación los Recibos

Oficiales y su soporte documental


2 Identificar los recibos oficiales generados en las diferentes cuentas puente de pasivo-ingreso.


3

Identificar los orígenes y/o destino (devolución-ingreso) de los recursos.


4 Solicitar información adicional. Jefe de Departamento de Ingresos

5 Efectuar el registro contable establecido en el punto anterior Jefe de Departamento de Ingresos

6 Verificar que las diferentes cuentas puentes se encuentren saldadas.


7 FIN






42


INGRESO

4.5. CODIFICACIÓN Y REGISTRO DE LA CUENTA

PUENTE DE OTROS INGRESOS Y DEVOLUCIONES


Inicio

Recibe por parte de la

Dirección de

Recaudación los

Recibos oficiales y su

soporte doumental

Identifica los recibos

oficiales generados en

las diferentes cuentas

puente de pasivo-

ingreso

Identifica los orígenes y/

o destino (devolución-

ingreso) de los recursos

Solicita información

adicional

Efectúa el registro

contable

Verifica que las

diferentes cuentas

puente estén saldadas

FIN



43

Dirección de Contabilidad del Sector Central 5. Análisis y conciliación de los Recursos del Ramo XXXIII




Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.1

Clientes:

Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

El Registro del ingreso de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado

Puntos Críticos:







1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General de Ingresos.

Jefe de Departamento de ingresos

2 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.


3

Establecer criterios para el registro contable del ingreso.


4 Verificar el correcto registro contable del ingreso contra los recibos oficiales.


5 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.


6 Elaboración de la cédula del ingreso Jefe de Departamento de ingresos

7 Fin


30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Central




44

5. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS

DEL RAMO XXXIII

5.1. REVISIÓN DEL REGISTRO CONTABLE,

PRESPUESTAL Y BANCARIO DEL INGRESO


Inicio

Asigna cuenta contable

a la cuenta de banco

específica a solicitud de

la Dirección General de

Ingresos

Asigna la orden de

trabajo

Establece criterios para

el registro contable del

ingreso

Verifica el correcto

registro contable del

ingreso contra los

recibos oficiales

Verifica que se registre

en la cuenta contable de

banco el ingreso recibido

Elabora la cédula del

ingreso

FIN



45





Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.2

Clientes:

Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

El Registro del egreso de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso Revisado

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)

Coordinador de Pasivo, Activo e Ingreso

2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


3

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos del Ramo XXXIII.


4 FIN






46


DEL RAMO XXXIII


PRESUPUESTAL Y BANCARIO DEL EGRESO

Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos

Inicio

Verifica los registros

contables del Gasto por

fondo

Verifica que los registros

sean realizados en la

cuenta contable de

banco

Solicita los traspasos

corresponcientes

Verifica que se hayan

efectuado las

correcciones

FIN



47





Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Determinar las partidas en conciliación, para identificar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco, para dar seguimiento a su corrección.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.3

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Recursos provenientes del Ramo XXXIII conciliados

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del ingreso por fondo, para corroborar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica.

Coordinador de otros Fondos Federales y Digitalización

2 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para checar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)


3

Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


4 Elaborar las carátulas de conciliación por fondo.


5 FIN






48


DEL RAMO XXXIII

5.3. CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS

PROVENIENTES DEL RAMO XXXIII

Coordinador de otros fondos federales y

digitalización

Inicio


contables del Ingreso

por fondo


contables del gasto por

fondo



cuenta contable de

banco


efectuado las

correcciones

Elabora las carátulas de

conciliación por fondo

FIN



49





Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar los recursos provenientes del Ramo XXXIIII.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.3

Clientes:

Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera, Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

La correcta administración de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Partidas en conciliación o diferencias analizadas y corregidas

Puntos Críticos:






1 Analizar y revisar las partidas en conciliación determinadas. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

2 Informar a los ejecutores de los registros erróneos para que se realicen las gestiones necesarias para su corrección.

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

3

Asesorar y coordinar a los ejecutores con las áreas involucradas, para que realicen las regularizaciones en la administración de los recursos del Ramo XXXIII.


4 Dar seguimiento a las acciones emprendidas por los ejecutores y las áreas involucradas para la regularización de los recursos del Ramo XXXIII.


5 FIN






50


DEL RAMO XXXIII

5.4. ANÁLISIS Y CORRECCIÓN DE LAS PARTIDAS

EN CONCILIACIÓN O DIFERENCIAS

Coordinador de Otros Fondos Federales y

Digitalización

Inicio

Analiza y revisa las

partidas en conciliación

determinadas

Informa a los ejecutores

de los registros erróneos

para su corrección

Asesora y coordina a los

ejecutores para que se

efectúen las

regularizaciones


efectuado las

correcciones

FIN



51

Dirección de Contabilidad del Sector Central 6. Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales




Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.1

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del ingreso de los recursos derivados de convenios con la federación.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado

Puntos Críticos:







1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General de Ingresos, o de la Secretaría de Educación del Estado de Guanajuato.


2 Analizar el convenio específico


3

Digitalizar el convenio específico


4 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.


5 Establecer criterios para el registro contable del ingreso.


6 Verificar el correcto registro contable del ingreso Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

7 Verificar en el estado de situación presupuestal las ampliaciones realizadas de acuerdo a los ingresos recibidos.


8 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.




52

9 Informar vía oficio al ejecutor del programa/convenio la orden de trabajo y la póliza de ingreso con que se registró el ingreso en el SIHP.


.

10 FIN






53


DE CONVENIOS FEDERALES


PRESPUESTAL Y BANCARIO DEL INGRESO

Coordinador de Proyectos

Coordinador

Inicio

Asigna cuenta contable

a la cuenta de banco

específica

Analiza el Convenio

específico

Digitaliza el convenio

específico

Asigna la orden de

trabajo a la cuenta

bancaria específica

Establece criterios para

el registro contable del

ingreso


registro contable del

ingreso

Verifica en el Estado de

Situación Presupuestal

las ampliaciones

realizadas de acuerdo a

los ingresos recibidos

Verifica que se registre

en la cuenta contable de

banco el ingreso recibido

Informa vía oficio al

ejecutor del programa la

orden de trabajo y la

póliza de ingreso

FIN



54





Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso..


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del egreso de los recursos derivados de convenios con la federación.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso revisado

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)


2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


3

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos derivados de programas/convenios federales.


4 FIN



Director General de Contabilidad

Gubernamental



55




PRESPUESTAL Y BANCARIO DEL EGRESO


Inicio


contables del gasto por

programa y convenio



cuenta contable del

banco específico

Solicitar al ejecutor del

gasto los traspasos

correspondientes

Verificar que se hayan

efectuado las

correcciones solicitadas

FIN



56





Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las partidas en conciliación, para determinar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.3

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos derivados de programas/convenios federales


Indicadores:

Recursos provenientes de Convenios Federales conciliados

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del ingreso por programa/convenio, para verificar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica,


2 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)


3

Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


4 Elaborar las carátulas de conciliación por programa/convenio. Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos

FIN






57



6.3. CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS

PROVENIENTES DE CONVENIOS FEDERALES

Coordinador de Pasivo, Activo e ingresos

Inicio


contables del ingreso se

encuentren en la cuenta

mayor correspondiente y que

cuenten con la orden de

trabajo específica


contables del gasto se

encuentren en la cuenta

mayor correspondiente y que

cuenten con la orden de

trabajo específica



cuenta contable del

banco específico


efectuado las Solicitar al

ejecutor del gasto los

traspasos

correspondientes



efectuado las


FIN



58





Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar los recursos provenientes de programas/convenios federales.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.4

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

La correcta administración de los recursos derivados de programas/convenios federales.


Indicadores:

Partidas en conciliación o diferencias analizadas y corregidas

Puntos Críticos:







1 Analizar y revisar las partidas en conciliación determinadas. Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos

2 Informar a los ejecutores de los registros erróneos para que se realicen las gestiones necesarias para su corrección.


3

Asesorar y coordinar a los ejecutores con las áreas involucradas, para que realicen las regularizaciones en la administración de los programas/convenios federales.


4 Dar seguimiento a las acciones emprendidas por los ejecutores y las áreas involucradas para la regularización de los programas/convenios federales.


FIN






59



6.4. ANÁLISIS Y CORRECCIÓN DE LAS PARTIDAS

EN CONCILIACIÓN O DIFERENCIAS


Inicio

Analiza y revisa las


determinadas

Informa a los ejecutores

de los convenios que se

efectúen las

correcciones necesarias

Asesora y coordina a los

ejecutores de los convenios

en la regularización de la

administración de los

programas federales.

Verifica el seguimiento a

las acciones de

regularización de los

programas federales

FIN



60





Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Dar seguimiento al cierre de los programas/convenios federales, hasta que se realicen los reintegros a la Tesorería de la Federación y se cierren las cuentas bancarias específicas.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.5

Clientes:

Dependencias, Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Organismos Descentralizados Tesorería de la Federación Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Decentralizados

Alcance:

Cierre de los programas/convenios federales.


Indicadores:

Remanentes de capital y productos financieros reintegrados

Puntos Críticos:







1 Analizar la información proporcionada en el oficio de solicitud de reintegro a la Tesorería de la Federación, enviado por el ejecutor del programa/convenio federal.


2 Determinar las inconsistencias o partidas en conciliación. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

3

Informar al ejecutor y a las áreas involucradas de las partidas en conciliación para que realicen las gestiones necesarias para la regularización del programa/convenio.


4 Dar seguimiento a las acciones llevadas a cabo para la regularización del programa/convenio.


5 Realizar los registros correspondientes en el acreedor específico del programa/convenio.


6 Realizar los registros en el acreedor de la Tesorería de la Federación


7 Elaborar oficio a la Dirección General Financiera, para que se realice el reintegro a favor de la Tesorería de la Federación.


8 Compensar y una vez que esté en ceros bloquear el acreedor específico del programa/convenio.




61

9 Verificar que la cuenta bancaria se encuentre en ceros para bloquearla, una vez que se haya informado por oficio de su cancelación.


10 FIN






62



6.5. REINTEGRO DE LOS REMANENTES DE

CAPITAL Y PRODUCTOS FINANCIEROS A LA

TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

Coordinador de Otros Fondos Federales y

Digitalización

Inicio

Recibe el oficio de

solicitud de reintegro a la

Tesorería de la

Federación

Determina las

inconsistencias o


Informa al ejecutor del

programa de las acciones de

regularización

Verifica el seguimiento a

las acciones de

regularización de los

programas federales


correspondientes

Elabora oficio de solicitud de

reintegro a favor de la

Tesorería de la Federación a

la Dirección General

Financiera

Lleva a cabo las

compensaciones y

bloquea el acreedor

específico del programa

o convenio

Verifica que la cuenta

bancaria se encuentre

en ceros y se solicita por

oficio su cancelación

Bloquea la cuenta

contable de banco

FIN



63

Dirección de Contabilidad del Sector Central 7. Análisis, revisión y seguimiento a los Remanentes del Ejercicio




Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Registrar en la cuenta de ingreso disponible de ejercicio anteriores, las autorizaciones para integrar recursos de remanentes o rectificaciones

Clave:

MP-DGCG-DCSC-7.1

Clientes:

Dependencias Entidades

Proveedores:

Subsecretaría de Finanzas

Alcance:

Los recursos disponibles de ejercicios anteriores de remanentes, o rectificaciones .


Indicadores:

Remanentes registrados e integrados al ingreso disponible

Puntos Críticos:

El tiempo que se lleva la obtención de la firma de autorización






1 Recibir los oficios de autorización de subir al ingreso por parte

de la Subsecretaria de Finanzas e Inversión


2 Analizar la disponibilidad indicada en el oficio conforme los

remanentes presupuestales obtenidos y no utilizados, así

como de la cuenta de rectificaciones


3

Efectuar los registros contables a la cuenta de ingreso

disponible de remanentes de ejercicios anteriores


4 Fin






64

7. ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS

REMANENTES DE EJERCICIO

7.1. REGISTRO DE LA AUTORIZACIÓN DE

INTEGRAR AL INGRESO DISPONIBLE, LOS

REMANENTES


Inicio

Recibe los oficios de

autorización de integrar

los remanentes al

ingreso

Analiza la disposición de

los remanentes

presupuestales así como

la cuenta de

rectificaciones


contables correspondientes

FIN



65

Dirección de Contabilidad del Sector Central 7. Análisis, revisión y seguimiento a los Remanentes del Ejercicio




Reporte de remanentes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizados los reportes de los remantes de ejercicios anteriores, para apoyar en la toma de decisiones

Clave:

MP-DGCG-DCSC-7.2

Clientes:

Subsecretaria de Finanzas e Inversión

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Humanos

Alcance:

Los remanentes de ejercicios anteriores a partir del ejercicio de 2006 en adelante .


Indicadores:

Remanentes reportados

Puntos Críticos:







1 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados

en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios

anteriores, así como de la cuenta de aplicación de

remanentes presupuestales de ejercicios anteriores.


2 Verificar que las especificaciones de registro se hayan

respetado.


3

Solicitar se efectúen los registros de corrección

correspondientes conforme a las especificaciones de registro


4 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados

en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios

anteriores, así como de la cuenta de aplicación de

remanentes presupuestales de ejercicios anteriores


Fin






66

7. ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS

REMANENTES DE EJERCICIO

7.2. REPORTE DE REMANENTES


Inicio


Sistema de las cuentas de

Rectificaciones a

Remanentes y de Aplicación

de Remanentes


respectado las

especificaciones de los

registros

Solicita que se efectúen los

registros de corrección

conforme a las

especificaciones de registro


Sistema después de las

correcciones.

FIN



67

Dirección de Contabilidad del Sector Central 8. Integración de la Base de Datos de Imágenes digitalizadas de las pólizas contables generadas en el SIHP




Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.1

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Respaldo de información en forma electrónica


Indicadores:

Documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada

Puntos Críticos:

Falta de equipo y actualización de software






1 Preparar la documentación contenida en los legajos para que sea digitalizada.

Digitalizador

2 Digitalizar las pólizas de ingresos y egresos Digitalizador

3

Armar los legajos nuevamente Digitalizador

4 Entregar la documentación al archivo. Digitalizador

5 FIN






68

8. INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES

DIGITALIZADAS DE LAS POLIZAS CONTABLES GENERADAS

EN EL SIHP

8.1. DIGITALIZACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN QUE

INTEGRA LOS LEGAJOS DE INGRESOS Y EGRESOS

ArchivistaDigitalizador

Inicio

Prepara la documentación

contenida en los legajos para

que sea digitalizada

Integra nuevamente los

legajos digitalizados

Entrega la documentación al

Archivo

FIN

Digitaliza las pólizas de

ingresos y egresos



69





Indexación de imágenes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Integrar las imágenes digitalizadas al Sistema Laser Fiche

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.2

Clientes:


Proveedores:

Dirección de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

Respaldo de la información en forma electrónica


Indicadores:

Imágenes indexadas

Puntos Críticos:







1 Verificar con los documentos físicos el orden que deben llevar las imágenes.

Digitalizador

2 Indexar en el programa Laser Fiche, las imágenes de las pólizas digitalizadas.

Digitalizador

3

FIN






70


DIGITALIZADAS DE LAS POLIZAS CONTABLES

GENERADAS EN EL SIHP

8.2. INDEXACIÓN DE IMÁGENES

Digitalizador

Inicio

Verifica el orden de las

imágenes de acuerdo a

la documentación

digitalizada

Indexa en el Programa

Laser Fiche las

imágenes de las pólizas

digitalizadas

FIN



71





Suministro de la documentación digitalizada al usuario


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Base de datos de la Información digitalizada

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.3

Clientes:


Proveedores:

Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores

Alcance:

Base de datos de la Información digitalizada


Indicadores:

Documentación digitalizada suministrada al usuario

Puntos Críticos:







1 Proporcionar la información que sea requerida.

Digitalizador

2 Realizar un reporte de las solicitudes de información. Digitalizador

3

FIN






72


DIGITALIZADAS DE LAS POLIZAS CONTABLES

GENERADAS EN EL SIHP

8.3. SUMINISTRO DE LA DOCUMENTACIÓN

DIGITALIZADA AL USUARIO

Digitializador

Inicio

Proporciona la

información que le sea

requerida

Efectúa un reporte de las

solicitudes de

información

FIN



73

Dirección de contabilidad del Sector Central 9. Cierre Contable




Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar la balanza de comprobación en forma mensual

Clave:

MP-DGCG-DCSC-9.1

Clientes:

Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales

Alcance:

Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.


Indicadores:

Saldos de la Balanza de Comprobación revisados y analizados

Puntos Críticos:







1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de

comprobación mensual


2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las

cuentas.


3

Solicitar a las áreas correspondientes las posibles

correcciones de las cuentas con signo contrario a su

naturaleza contable


4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.

Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan

saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.


5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la

naturaleza de la cuenta.







74

9. CIERRE CONTABLE

9.1. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS SALDOS DE LA

BALANZA DE COMPROBACIÓN

Director de contabilidad del Sector Central

Inicio

Obtiene del Sistema el

Reporte correspondiente

a la Balanza de

Comprobación Mensual

Verifica que los saldos

guarden la naturaleza

contable de las cuentas

Solicita a las áreas


correcciones de las cuentas

con signo contrario a su

naturaleza contable

Obtiene del Sistema el

Reporte correspondiente

a la Balanza de

Comprobación después

de las correcciones

Verifica nuevamente que

los saldos no tengan

signo contrario a la

naturaleza de la cuenta

FIN



75

Dirección de contabilidad del Sector Central 9. Cierre Contable




Elaboración de la conciliación contable-presupuestal


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar que los registros contables VS presupuestales sean iguales, considerando las particularidades derivadas de las diferencias por conceptualización

Clave:

MP-DGCG-DCSC-9.2

Clientes:

Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales

Alcance:

Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.


Indicadores:

Conciliación Contable-Presupuestal Elaborada

Puntos Críticos:







1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de

comprobación mensual


2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las

cuentas.


3

Solicitar a las áreas correspondientes las posibles

correcciones de las cuentas con signo contrario a su

naturaleza contable


4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.

Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan

saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.


5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la

naturaleza de la cuenta.


6 FIN






76

9. CIERRE CONTABLE

9.2. ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN CONTABLE

PRESPUESTAL


Inicio

Obtiene el reporte de los

módulos de FI como FM

del Sistema

Compara y determina las

diferencias entre ambos

reportes

Analiza a detalle las

diferencias para aplicar

las correcciones

correspondientes

Valida que las

diferencias se deriven de

la conceptualización de

la Contabilidad contra el

Presupuesto

Verifica que los módulos

estén conciliados con la

impresión de los

reportes del Sistema

FIN



77

Dirección de contabilidad del Sector Central 10. Comprobante Fiscal Digital



Nombre de procedimiento: Tipo de procedimiento

Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales

Sustantivo Soporte

Objetivo:

Asegurar el correcto registro de los comprobantes fiscales digitales entrantes de las diferentes unidades administrativas y la verificación de la Emisión correcta de comprobantes fiscales digitales por parte de las áreas (GEG,DIFG Y SABES).

Clave:

MP-DGCG-DCSC-10.1

Clientes:

Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales.

Proveedores:

Recepción : Proveedores Externos Emisión: GEG,DIFG Y SABES

Alcance:

La emisión y recepción de Comprobantes Fiscales Digitales a nombre y de parte del Gobierno del Estado de Guanajuato


Indicadores:

Comprobantes Fiscales Digitales emitidos y recibidos de acuerdo a la normatividad vigente

Puntos Críticos:

Procedimiento incorrecto por no seguir instrucciones




Lineamientos Generales de Control Patrimonial de la Administración Pública Estatal para el Ejercicio Fiscal de 2016. Lineamientos para la Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales de la Administración Pública Estatal


1

Atención a usuarios vía correo electrónico - Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales – proceso de captura

Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet

2

Atención a usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura


3 Atención a usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura.


4 Solicitud d apoyo por parte de la DGTIT, para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.


5 Capacitación a las Áreas solicitantes derivado de cambios administrativos o nuevos procesos.


6 Actualización fiscal dentro del la emisión y recepción de Facturas electrónicas.


https://docs.google.com/a/guanajuato.gob.mx/file/d/0Bw_gkgRy2n4zRjF5VGpJZmZ0djQ/edit?usp=sharing



78

7 Solicitud de apoyo por parte de la DGRMySG para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.


Fecha de elaboración:

Emisión: Aprueba: Valida:

30/09/2016

Cuarta

Directora de Contabilidad del Sector Central


Gubernamental



79

Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 1. Establecimiento de Normas, políticas y lineamientos en materia financiera, contable y de control

Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL



Análisis y actualización de normas y lineamientos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizada la normatividad en materia de contabilidad del Sector Paraestatal.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.1

Clientes:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de participación estatal .

Proveedores:

Congreso de la Unión- Disposiciones legales en la materia. Poder Legislativo local-Disposiciones legales en la materia.

Alcance:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de participación estatal.


Indicadores:

Normas y lineamientos analizados y actualizados

Puntos Críticos:

La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las Entidades del Sector Paraestatal






1 Revisar y analizar la normatividad en materia de Contabilidad Gubernamental, Fiscal, Jurídica y Financiera.

Director de Contabilidad del Sector paraestatal

2 Revisar y analizar los nuevos ordenamientos en la materia. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

3

Revisar y analizar las consultas específicas en materia de normatividad realizadas por las Entidades.


4 Proponer modificaciones a las disposiciones administrativas que vayan en armonía con las disposiciones en materia contable y financiera.


5 Integrar el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

6 Autoriza el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal Director de Contabilidad del Sector paraestatal

7 Difundir el Manual del Sector Paraestatal en las Entidades. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

8 FIN


30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Paraestatal




80

1. NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN

MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL

1.1. ANÁLISIS Y ACTUALIZACIÓN DE NORMAS Y

LINEAMIENTOS

Director GeneralDirector de Contabilidad

del Sector Paraestatal

Inicio

Revisa y analiza

la normatividad

aplicable

Revisa y analiza

los nuevos

ordenamientos en

la materia

Revisa y analiza las

consultas específicas

realizadas por las

Entidades

Propone

modificaciones a

las disposiciones

administrativas

Integra el Manual de

contabilidad para el

Sector Paraestatal

Imprime los

documentos de

trámite y emisión

de pago

Anexa los

documentos

impresos a la copia

de la Escritura

Autoriza el Manual

de Contabilidad

para el Sector

Paraestatal

Difunde el Manual

entre las Entidades

FIN



81





Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizado el SIHP conforme a la normatividad. .

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.2

Clientes:

Entidades del Sector Paraestatal. .

Proveedores:

Dirección General de Tecnología de la Información.

Alcance:

Secretaría de Finanzas y Administración y Entidades.


Indicadores:

SIHP Configurado según la normatividad vigente

Puntos Críticos:

El tiempo de respuesta para la Aplicación de la Configuración solicitada






1 Revisar la configuración de cada entidad en el SIHP Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

2 Visualizar la forma para aplicar la normatividad vigente en materia de contabilidad en el SIHP.


3

Solicitar a DGTIT la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y condiciones apropiadas para aplicar la normatividad en el SIHP.


4 Evaluar si las adecuaciones realizadas por DGTIT se apegan a los criterios generales solicitados por el CONAC y el Manual de Contabilidad.


5 Aprobar a la DGTI la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y Condiciones Apropiadas del sistema para aplicarlo a las Entidades.


6 Validar la configuración del SIHP.


7 Solicitar la Aplicación de la Configuración apropiada para cada sociedad.


8 FIN.


30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal




82


MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE

CONTROL

1.2. ADECUACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DEL

SIHP DE ACUERDO A LAS NORMAS Y POLÍTICAS

Dirección General de

Tecnologías de la Información

y Telecomunicaciones

Director de

contabilidad del Sector

Paraestatal

Inicio

Revisa la

configuración de

cada Entidad en

el SIHP

Visualiza la forma de

aplicar la normatividad

vigente en el Sistema

Solicita la creación o

modificación de Datos,

Procesos y condiciones

necesarias de acuerdo a la

normatividad

Evalúa las

adecuaciones

Aprueba las

Adecuaciones y Valida

la configuración del

Sistema

Efectúa las

modificaciones

Solicita la aplicación de

la Configuración

apropiada para cada

Sociedad

FIN



83





Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizadas a las Entidades en la normativa contable.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.3

Clientes:

Entidades del Sector Paraestatal.

Proveedores:

Congreso de la Unión y Congreso local Entidades del Sector Paraestatal.

Alcance:

Entidades del Sector Paraestatal.


Indicadores:

Entidades del Sector Paraestatal Asesoradas

Puntos Críticos:

La rotación de personal de las Entidades del Sector Paraestatal






1 Recibir solicitudes de asesorías diversas por parte de las Entidades.

Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

2 Analizar las peticiones desde el punto de vista contable, financiero, presupuestal y jurídico.


3

Solicitar a las Entidades información complementaria para convalidar una posición técnica y legal.


4 Solicitar a la Procuraduría Fiscal del Estado el pronunciamiento derivado de requerimiento específico de las Entidades.


5 Determinar criterio armonizado con la información analizada. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

6 Emitir respuesta a las Entidades. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

7 Validar las respuestas a las Entidades Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

8 FIN






84



CONTROL

1.3. ASESORÍA EN MATERIA DE LA

NORMATIVIDAD APLICABLE


Contabilidad Gubernamental

Director de

Contabilidad del sector

Paraestatal

Inicio

Recibe las

solicitudes de

Asesoría por parte

de las Entidades

Analiza las peticiones

desde el punto de vista

contable, financiero,

presupuestal y jurídico

Solicita a la Procuraduría

Fiscal del Estado el

pronunciamiento derivado del

requerimiento específico de

las Entidades

Determina el

criterio armonizado

con la información

analizadas

Emite respuesta a las

Entidades

Valida las

respuestas a las

Entidades

FIN



85





Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Capacitar a los Organismos Descentralizados en materia de Contabilidad Gubernamental y operación en el SIHP

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.4

Clientes:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresa de Participación Estatal.

Proveedores:

DGTIT CONAC

Alcance:

Los usuarios del Sistema en los Organismos Descentralizados.


Indicadores:

Usuarios del Sistema del Sector Paraestatal capacitados

Puntos Críticos:

La rotación de Personal de las Entidades Paraestatales






1 Elaborar Plan General de Capacitación en Contabilidad Gubernamental y operación del SIHP.

Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

2 Recibir solicitudes de Capacitación específicas de los Organismos Descentralizados.


3

Analizar los temas requeridos por los Organismos Descentralizados en las solicitudes de capacitación.


4 Preparar el Programa de Capacitación Específica para cada Organismo Descentralizado.


5 Preparar el Material de Capacitación. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

6 Definir el lugar y horario de Capacitación general y específica. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

7 Impartir la Capacitación requerida.


8 FIN



86






87



CONTROL

1.4. CAPACITACIÓN EN EL USO DEL SISTEMA DE

ACUERDO A LA NORMATIVIDAD

Jefes de Departamento de

Contabilidad del Sector

Paraestatal

Director de

Contabilidad del

Sector Paraestatal

Inicio

Elabora Plan

General de

Capacitación

Recibe solicitudes de

Capacitación

específicas de los

Organismos

Descentralizados

Analiza los temas requeridos

Prepara el

Programa de

Capacitación

Específica para

cada Organismo

FIN

Prepara el Material

de Capacitación

Define en conjunto con

cada Organismo el

lugar y horario de la

Capacitación

Imparte la

Capacitación

requerida



88

Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 2. Integración de la información Financiera y Presupuestal del Sector Paraestatal




Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con información financiera y presupuesta de la situación de los Organismos Descentralizados.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.1

Clientes:

Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados

Proveedores:


Alcance:

La información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados..


Indicadores:

Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados analizada y conciliada

Puntos Críticos:

La inconsistencia de los registros efectuados por las Entidades Paraestatales y la necesidad de conciliación de saldos






1 Obtener información del Sistema de la contabilidad del Sector Central de las ministraciones Estatales y Federales otorgadas, así como de los conceptos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar de los Organismos Descentralizados.

Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados

2 Obtener la información financiera y presupuestal de recursos Estatales y Federales del Sector Paraestatal.


3

Cotejar la información de las operaciones financieras y presupuestales del Sector Central con el Sector Paraestatal.


4 Analizar las diferencias derivadas de los recursos de los distintos fondos aplicados en la conciliación.


5 Notificar a los Organismos Descentralizados las diferencias del Recurso Estatal, solicitando su corrección.


6 Solicitar a la Dirección de Contabilidad del Sector Central o en su caso a la Dirección General de Presupuesto las correcciones derivadas de la conciliación.




89

7 Elaborar un documento de análisis de la situación financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados.


8 Elaborar tarjetas Informativas que incluyan elementos de apoyo para los funcionarios públicos que asistan a los consejos de gobierno de los Organismos Descentralizados


FIN






90


FINANCIERA Y PRESPUESTAL DEL SECTOR

PARAESTATAL

2.1. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LA

INFORMACIÓN FINANCIERA Y

PRESUPUESTAL DE LOS ORGANISMOS

DESCENTRALIZADOS

Jefes de Departamento de Contabilidad del

Sector Paraestatal

Inicio

Obtiene información de los

Organismos

Descentralizados del

Sistema

Obtiene información

Financiera y Presupuestal del

Sector Paraestatal

Coteja la información de las

operaciones financieras y

presupuestas del Sector

Central con el Sector

Paraestatal


derivadas de los recursos

de los distintos fondos

aplicados en la

conciliación

Notifica a los

Organismos

Descentralizados las

diferencias y solicita su

corrección

Solicita a la Dirección del

Sector Central y a la Dirección

general de Presupuesto las

correcciones derivadas de la

conciliación

Solicita a la Dirección del

Sector Central y a la Dirección

general de Presupuesto las

correcciones derivadas de la

conciliación

Elabora documento de

análisis de la Situación

Financiera y Presupuestal de

los Organismos

Descentralizados

Elabora tarjetas informativas

para los Consejos de

Gobierno de los Organismos

Descentralizados

FIN



91





Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con la información que se apega a los lineamientos contables y presupuestales y homogénea para su integración.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Determinar inconsistencias en los registros de los Organismos Descentralizados.


Indicadores:

Inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados determinadas y notificadas

Puntos Críticos:

El tiempo de respuesta de las Entidades






1 Determinar inconsistencias en la información financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados, en las cuentas de balance y recursos ministrados .


2 Identificar inconsistencias en los registros por fuente de financiamiento, por capítulo y proyecto de los Organismos Descentralizados


3

Notificar al Organismo Descentralizado las inconsistencias detectadas en la información para su corrección.


4 Dar seguimiento a la corrección detectada y notificada al Organismo Descentralizado


5 Verificar el correcto registro de los pasivos al cierre de ejercicio por los Organismos Descentralizados


6 Verificar la correcta determinación de los recursos no ejercidos por los Organismos Descentralizados y su reintegro a la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración


7 FIN



92






93


FINANCIERA Y PRESPUESTAL DEL SECTOR

PARAESTATAL

2.2. DETERMINACIÓN Y NOTIFICACIÓN DE

LAS INCONSISTENCIAS EN LA INFORMACIÓN

DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

Jefes de Departamento de Contabilidad del

Sector Paraestatal

Inicio

Determina las

inconsistencias en la

información financiera y

presupuestal de los

Organismos

Descentralizados

Notifica al Organismo

Descentralizado las

inconsistencias detectadas

para su corrección


efectuado las correcciones

solicitadas


registro de los pasivos al

cierre del ejercicio

Verifica la correcta

determinación de los

Recursos no ejercidos y

su reintegro a la

Secretaria de Finanzas

FIN



94





Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Integrar información de acuerdo a los formatos establecidos para su presentación en la Cuenta Pública.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.3

Clientes:

Dirección de Cuenta Pública.

Proveedores:

Organismos Descentralizados

Alcance:

Información financiera y presupuestal de las Entidades Paraestatales.


Indicadores:

Información del Sector Paraestatal integrada a la Cuenta Pública

Puntos Críticos:

El no cumplimiento de los tiempos establecidos para la entrega de la información por parte de las Entidades del Sector Paraestatal






1 Analizar los estados financieros y presupuestales de las Entidades Paraestatales, verificado que contengan la información mínima requerida por el H. Congreso.


2 Verificar que la información financiera y presupuestal enviada por las Entidades Paraestatales coincidan con la información registrada en el Sistema.


3

Registrar la información financiera y presupuestal validada de las Entidades Paraestatales en la sociedad “SICI”, en el Sistema


4 Integrar los Estados Financieros y Presupuestales de las Entidades Paraestatales que se presentan en la Cuenta Pública


5 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de los Organismos Descentralizados para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública


6 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de los Fideicomisos Públicos para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública


7 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de la Empresa de Participación Estatal Mayoritaria para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública




95

8 Digitalizar e Integrar la conciliación trimestral de recursos estatales para incorporarlos a la Cuenta Pública


9 Proporcionar información en formatos específicos a la Dirección de Cuenta Pública.


10 Enviar la Cuenta Pública a las Entidades Paraestatales. Director de Cuenta pública

11 FIN






96

2. INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESPUESTAL DEL SECTOR

PARAESTATAL

2.3. INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA

PÚBLICA

Director de Cuenta

Pública

Jefe de Departamento de


Paraestatal

Director de Contabilidad del

Sector Paraestatal

Inicio

Analiza los Estados

Financieros y

Presupuestales

Verifica que la información

enviada coincida con la

registrada en el Sistema

Registra la información

validada en el Sistema en la

sociedad SICI

Integra los Estados

Financieros y

Presupuestales de las

Entidades Paraestatales

que se presentan en la

Cuenta Pública

Digitaliza los Estados

Financieros y

Presupuestales para

anexarlos a la Cuenta

Pública

Digitaliza e integra la

Conciliación de Recursos

Estatales

Publica la Cuenta Pública

Entrega la información en los

formatos específicos de la

Dirección de Cuenta Pública

Envía la Cuenta Pública a las

Entidades Paraestatales

FIN



97

Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 3. Incorporación de los Organismos Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública

Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE



Homologación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales, programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.1

Clientes:

Los Organismos descentralizados

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable, la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados que se adhieran al Sistema


Indicadores: Instrumentos contables y Presupuestales homologados

Puntos Críticos:

Los tiempos de respuesta de las Entidades Paraestatales en la entrega de información y la rotación del personal capacitado






1 Programar las solicitudes de los Organismos Descentralizados para adherirse al Sistema


2 Capacitar al personal sobre el concepto de Armonización Contable y la Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental


3

Capacitar al personal sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema


4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública


5 Revisión de formatos impresos utilizados


6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas




98

7 Cambiar la nomenclatura utilizada a los nuevos códigos del Sistema


8 Validar el Proceso


9 Enviar para aprobación del Organismo Descentralizado


10 FIN






99

3. INCORPORACIÓN DE LOS ORGANISMOS

DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA

PÚBLICA

3.1. HOMOLOGACIÓN



Paraestatal

Director de Contabilidad del

Sector Paraestatal

Inicio

Programa las solicitudes de

los Organismos

Descentralizados para

adherirse al Sistema

Capacita al personal de los

Organismos Descentralizados

sobre el Concepto de

Armonización contable y la

Nueva Ley de Contabilidad

Gubernamental


Organismos

Descentralizados sobre los

antecedentes, módulos,

aplicaciones y ventajas del

SIHP

Analiza el flujo vigente de los

procesos y la información

financiera, contable y

presupuestal del Organismo

Descentralizado

Revisa los formatos impresos

utilizados por el Organismo

Descentralizado

Elabora la propuesta de

estructura con el nuevo

Sistema

Cambia la nomenclatura

utilizada a los códigos del

Sistema

Valida el Proceso

Envía la información para la

aprobación del Organismo

Descentralizado

FIN



100





Configuración


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar las instrucciones aplicables al Organismo Descentralizado en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo a las necesidades del Organismo Descentralizado y a la normatividad vigente

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.2

Clientes:

Los Organismos Descentralizados

Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones

Alcance:

Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Organismo Descentralizado


Indicadores:

SIHP configurado a las necesidades del Organismo descentralizado

Puntos Críticos:

La rotación del personal de las Entidades Paraestatales capacitado






1 Configurar la sociedad correspondiente al Organismo Descentralizado, creando la estructura de datos maestros.

Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal

2 Probar la configuración mediante el ingreso de información de prueba


3

Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.


4 Valida el Proceso


5 FIN


30/09/2016 Cuarta



Gubernamental



101


DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE

HACIENDA PÚBLICA

3.2. CONFIGURACIÓN

Director de

Contabilidad del

Sector Paraestatal



Paraestatal

Inicio

Configura la Sociedad

correspondiente al

Organismo Descentralizado

creando la estructura de

Datos Maestros

Prueba la configuración

mediante el ingreso de

información de prueba

Capacita al personal

sobre el funcionamiento

del Sistema

FIN

Valida el Proceso



102


Área responsable: Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal



Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el Organismo Descentralizado esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y financiera

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.3

Clientes:

Los Organismos Descentralizados

Proveedores:


Alcance:

La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Organismo Descentralizado


Indicadores:

SIHP operando en el Organismo Descentralizado

Puntos Críticos:

Inconsistencias del proceso derivadas de información incorrecta o no interpretada correctamente






1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP


2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza de cierre armonizada y Balanza inicial armonizada


3

Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP


4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales


5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema




103

6 Valida el Proceso


7 FIN






104


DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE

HACIENDA PÚBLICA

3.3. OPERACIÓN

Jefes de

Departamento de

Contabilidad del

Sector Paraestatal


del Sector Paraestatal

Inicio

Solicita la elaboración del

convenio para el uso,

operación, configuración,

resguardo e integridad de la

información del SIHP

Recaba la información

Contable, Financiera y

Presupuestal del Organismo

Descentralizado

Ingresa la estructura de

cuentas y la estructura

presupuestal conciliando la

información anterior y la del

Sistema

Comienza el registro en

línea de las operaciones

reales

Analiza la funcionalidad del

proceso, aplica las

modificaciones necesarias y

capacita al personal

FIN

Valida el Proceso



105

Dirección de Cuenta Pública 1. Integración de la información financiera, contable, presupuestal y económica de la Cuenta Pública

Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA



1.1 Planeación, Diseño y Metodología


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Determinar las estrategias y acciones que mediante el estudio y valoración de los ordenamientos y disposiciones legales aplicables y vigentes, permitan mostrar una información clara, veraz y objetiva del quehacer del Gobierno del Estado a través de la presentación de la Cuenta Pública.

Clave:

MP-DGCG-DCP-1.1

Clientes:

El Secretario de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado

Proveedores:

Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado obligadas a presentar información por medio de la Cuenta Pública


Indicadores:

Estrategias y acciones de presentación de la Cuenta Pública planeadas

Puntos Críticos:

Que no se ejecute el Plan de trabajo en tiempo y forma






1 Revisar y elaborar el Plan de Trabajo mediante el análisis de los objetivos y el tiempo con el que se cuenta para determinar las actividades a desarrollar y sus responsables.

Coordinador de Cuenta Pública

2 Presentar el plan de trabajo para su aprobación y difusión entre las áreas involucradas en la elaboración e integración del informe

Director de Cuenta Pública

3

Revisar y analizar los ordenamientos y la normatividad aplicable y vigente, así como las disposiciones y recomendaciones recibidas de la Federación para determinar la estructura y contenido de la Cuenta Pública


4 Elaborar los formatos e instructivos de los anexos que integraran la Cuenta Pública e informar a las áreas involucradas para que incluyan la información en base a los requerimientos


5 Fin


30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental



106

1. CUENTA PÚBLICA:

1.1 Planeación, Diseño y Metodología

Director de Cuenta

Pública

Coordinador de

Cuenta Pública

Inicio

Revisa, analiza y

modifica Plan de

Trabajo

Aprueba Plan de

Trabajo y lo difunde

Revisa y analiza la

normatividad vigente

y determina

modificaciones

Elabora formatos e

instructivos

FIN

Plan de

Trabajo

Formatos e

instructivos



107

Dirección de Cuenta Pública 1. Integración de la información financiera, contable, presupuestal y económica de la Cuenta Pública




1.2. Elaboración, revisión e integración de la información financiera, contable presupuestal y económica


Sustantivo Soporte

Objetivo:

La Compilación de la información económica y la revisión, generación y análisis de la información contable y presupuestal para su integración en los formatos y anexos que se integran a la Cuenta Pública

Clave:

MP-DGCG-DCP-1.2

Clientes:


Proveedores:

Fuentes oficiales de datos y series históricas de variables económicas. Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado. SIHP

Alcance:

La integración de la información de la Cuenta Pública en tiempo y forma


Indicadores:

Información de la Cuenta Pública elaborada, revisada e integrada

Puntos Críticos:

Que las partes involucradas no generen la información requerida en tiempo y forma






1 Elaborar los archivos magnéticos para la integración de los anexos que conforman el informe


2 Elaboras los oficios de solicitud a las áreas involucradas

Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública

3

Definir las variables económicas, así como identificar fuentes de datos, aplicando los métodos de estadística descriptiva a la información para realizar el Panorama Económico tanto nacional como estatal.

Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública

4 Obtener los reportes generados del SIHP, para la elaboración de los estados presupuestales y financieros, así como diversos anexos


5 Validar los reportes generados del SIHP, para cotejar sus cifras con las enviadas por las áreas involucradas


6 Elaborar e integrar el tomo previo de la Cuenta Pública para su revisión y análisis




108

7 Integrar y llenar los formatos que se solicitan por el OFS y subirlos al portal del SIRET-CP o preparar oficio para su envío


8 Imprimir las hojas para el tomo en los tantos requeridos, así como los anexos y recabar las firmas correspondientes de los estados financieros


9 Elaboración de archivos de imagen para las pastas del tomo y CD, así como su envío a la imprenta

Jefe de Departamento de Informática (Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública)

10 Elaboración del oficio de entrega al H. Congreso del Estado por el C. Gobernador y envío de Tomos a la imprenta para su encuadernación


11 Elaboración de la presentación ejecutiva de la Cuenta Pública para la DGCG


12 Elaboración de Cuestionarios Mensuales con Información de las Finanzas Públicas del Estado de Guanajuato para fines estadísticos del INEGI


13 Fin


30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública




109

1. Cuenta Pública

1.2 Elaboración, Revisión e Integración de la Información

Áreas que remiten

informaciónJefe de Departamento

de Informática


Apoyo de Integración de la

Cuenta Pública

Coordinador de

Cuenta Pública

INICIO

Define las variables de

la Economía Nacional y

Estatal que integrarán el

informe

Elabora los Archivos

Magnéticos para la

Integración de los

Anexos del Informe

Obtiene los reportes

generados por el SIHP y la

información de las Áreas

para la elaboración de los

diversos anexos

Valida los reportes

generados por el

Sistema con la cifras

enviadas por las Áreas

involucradas

Aplica métodos de

Estadística descriptiva a la

información para elaborar

el Panorama Económico

Coincide la

información

Efectúan las

aclaraciones pertinentes

para homologar la

información

Integra el Tomo previo

de la Cuenta Pública

para su revisión y

análisis

Se autoriza

Formula la presentación

de la Síntesis de la

Cuenta Pública para su

autorización

Imprime el número de

Tomos requeridos y

recaba las firmas

correspondientes

Efectúa las correcciones

requeridas

Elabora los oficios de

solicitud de información

a las áreas involucradas

Remiten la información

solicitada

SI

NO

SI

NO

2

Oficios

PC

SIHP

Oficios



110

1. Cuenta Pública

1.2 Elaboración, Revisión e Integración de la información

Áreas que remiten

informaciónJefe de Departamento de

InformáticaJefe de Departamento de Apoyo de

Integración de la Cuenta Pública

Coordinador de

Cuenta Pública

1

Envía los tomos a la

Imprenta y Elabora el

oficio de entrega al H.

Congreso para la firma

del C. Gobernador

FIN

Elabora las pastas para

la presentación de la

cuenta y emite la

información en CD



111

Dirección de Cuenta Pública 2. Presentación y Difusión de la Información




2.1 Entrega y publicación del informe


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Presentar al H. Congreso del Estado una Cuenta Pública de acuerdo a lo establecido en las disposiciones legales vigentes y su difusión general a través de diferentes medios.

Clave:

MP-DGCG-DCP-2.1

Clientes:

El H. Congreso del Estado y la ciudadanía en general

Proveedores:

Dirección de Cuenta Pública

Alcance:

La rendición de cuentas de conformidad a la normatividad aplicable y la evaluación de la ciudadanía de las tareas encomendadas al Gobierno.


Indicadores:

Cuenta Pública entregada y publicada

Puntos Críticos:

Que no se cuente con la Cuenta Pública integrada en tiempo y forma






1 Entregar la Cuenta Pública y sus anexos al H. Congreso del Estado.


2 Integrar los archivos magnéticos para su publicación en Internet y la emisión de la información digitalizada en CDs

Jefe de Departamento de Informática (Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública)

3

Imprimir los tomos restantes requeridos para su encuadernación

Jefe de Departamento de Apoyo de integración de la Cuenta pública

4 Elaborar los oficios correspondientes, recabar firma y entregar tomos y CD a las secretarías, dependencias y entidades del Gobierno del Estado involucradas


5 Fin




Gubernamental



112

2. Presentación y Difusión de la Información

2.1 Entrega y Publicación del informe

Jefe de Apoyo de

Cuenta PúblicaJefe de Informática

Director de Cuenta

Pública

INICIO

Entrega la Cuenta

Pública y sus Anexos

al H. Congreso del

Estado

Integra los Archivos

Magnéticos para su

publicación en

Internet

Emite los Cds. Con la

información

digitalizada

Imprime el resto de

ejemplares requeridos

para su envío a la

imprenta

Elabora los oficios

correspondientes, recaba

firmas y entrega tomos y

cds a las áreas que

remitieron información

FIN

Oficios



113

Dirección de Cuenta Pública 3. Liquidación de Impuestos Federales Coordinados




3.1 Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Analizar e integrar la información derivada de ingresos coordinados, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, así como la información de Constancia de Participaciones para realizar la Autoliquidación de Ingresos coordinados mensual de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.

Clave:

MP-DGCG-DCP-3.1

Clientes:

La Tesorería de la Federación

Proveedores:

La Dirección General de Ingresos, La Tesorería de la Federación , La Dirección General Financiera, La Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

La liquidación de Impuestos Federales Coordinados Mensuales


Indicadores:

Impuestos Federales Coordinados liquidados

Puntos Críticos:

Que no se cuente con la información requerida en tiempo y forma






1 Solicitar los datos de Constancia de Participaciones a la Tesorería de la Federación.

Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada

2 Elaborar la Constancia de Recaudación de Ingresos Federales Coordinados


3

Elaborar la liquidación de impuestos federales coordinados


4 Registrar en el SIHP el resultado a cargo o a favor del Estado


5 Determinar si el resultado es a cargo del estado tramitar pago ante la Dirección General Financiera y se realice la Transferencia Electrónica de recursos


6 Si el resultado es a favor, recibir ficha de Reintegro de Recurso Reconocer el Ingreso en el SIHP (R/3)




114

7 Remitir la liquidación ante la Tesorería de la Federación vía Correo Electrónico.


8 Fin






115

3. Liquidación de Impuestos Federales Coordinados

3.1 Elaboración de la Liquidación de Impuestos Federales

Coordinados

Jefe de Departamento de Integración de

la Cuenta Comprobada

Jefe de Departamento de Integración de

la Cuenta comprobada

Director de Cuenta

Pública

INICIO

Solicita los datos de

la Constancia de

Participaciones a la

Tesorería de la

Federación

Elabora la Constancia

de Recaudación de

Ingresos Federales

Coordinados

Elabora la liquidación

de Impuestos

Federales

Coordinados

Registra el resultado

en el SIHP

Es a cargo?

Tramita el pago ante

la Dirección General

Financiera

Recibe ficha de

Reintegro de

recursos

Remite el documento

de Liquidación via

correo elctrónico a la

TESOFE

Envía el documento

de liquidación por

Mensajería a la

TESOFE

FIN

SI

NO

Importe Constancia Liquidación

Oficio

Reintegro

Liquidación Liquidación



116

Dirección de Cuenta Pública 4. Presentación de la Cuenta Comprobada






Sustantivo Soporte

Objetivo:

Integrar y validar la información preliminar correspondiente a la recaudación de impuestos coordinados dentro de los primeros 5 días del mes siguiente al mes de recaudación.

Clave:

MP-DGCG-DCP-4.1

Clientes:

La Tesorería de la Federación

Proveedores:

La Dirección General de Ingresos La Dirección de Contabilidad Sector Central.

Alcance:

Los Impuestos Federales recaudados por la Secretaría de Finanzas y Administración


Indicadores:

Información preliminar de los Impuestos Federales Coordinados presentada

Puntos Críticos:

Que no se cuenta con la información requerida en tiempo y forma






1 Solicitar resumen de recaudación mensual preliminar de ingresos federales, las pólizas de ingresos y auxiliares, devoluciones y divo correspondientes.


2 Elaborar Cédulas de Participaciones.

Jefe de Participaciones a Municipios

3

Elaborar la Póliza Global y Pólizas auxiliares de Multas Federales no Fiscales.


4

Generar el Resumen de Operaciones de Caja con cifras preliminares, la Póliza de Ingresos, la Póliza de Egresos y los Archivos digitales


5 Elaborar resumen previo de ingresos coordinados, así como, analítico de ISTUV e ISAN.


6 Convertir la información en formato de pipe, para cifrar en Cifrador de TESOFE.


7 Validar, firmar y empaquetar la información en el CIFRADOR, generándose el archivo de envío.

Jefe de Departamento de integración de la Cuenta Comprobada

8 Enviar el archivo de la información Por medio del CIFRADOR y el portal de Cuentadantes de la TESOFE


9

Fin



117


30/09/2016 Segunda Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental



118

4. Presentación de la Cuenta Comprobada


Director de Cuenta

PúblicaJefe de Participaciones a

Municipios


Integración de la Cuenta

Comprobada

INICIO

Solicita el Resumen de

Recaudación Mensual

Preliminar y la Póliza de

Ingresos correspondiente

Elabora Cédulas de

“Participaciones”

Genera el Resumen de

Operaciones de Caja con

Cifras preliminares

Elabora Resumen previo

de Ingresos coordinados y

analíticos de ISTUV e ISAN

Valida la información

Convierte la información a

archivo PDF

Envia la información vía

correo electrónico a la

TESOFE

FIN

Ingresos

Cédulas

ROC

Resumen

Resumen

Resumen



119





4.2 Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP


Sustantivo Soporte

Objetivo: Analizar y validar la información de Ingresos Coordinados en el Sistema Integral de la Hacienda Pública contra la Información de la Dirección de Ingresos para efectos de Registrar Información mensual de Ingresos Coordinados en el Sistema Integral de la Hacienda Pública.

Clave:

MP-DGCG-DCP-4.2

Clientes: La Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración

Proveedores:

La Dirección General de Ingresos La Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

El Registro de los ingresos coordinados en el Sistema Integral de Hacienda pública


Indicadores:

Ingresos Coordinados registrados

Puntos Críticos:

Que la Conciliación de saldos retrase el registro de la información mensual de ingresos






1 Recibir resumen mensual de Recaudación de la Dirección General de Ingresos.

Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

2 Generar información del Sistema Integral de la Hacienda Pública de los Ingresos coordinados.


3

Validar la información del Resumen mensual de Recaudación contra lo registrado en el SIHP.


4 Determinar si existen diferencias de la validación de Ingresos Coordinados y realizar los Ajustes o aclaraciones necesarias.


5 Registrar las Pólizas de Ingresos y Egresos ajenos correspondientes y Recibos soporte de archivo de la Cuenta Comprobada


6 Integración de la documentación soporte de la Cuenta comprobada


7 Fin





120

4. Presentación de la Cuenta

Comprobada

4.2 Registro de los ingresos

coordinados en el SIHP



comprobada

INICIO

Recibe el Resumen de


de la Dirección General

de Ingresos

Genera la información

de las Cuentas de

Pasivos de los Ingresos

Coordinados del SIHP

Valida la información del

Resumen de

Recaudación y la del

SIHP

Existen

diferencias?

Identifica el origen de las

diferencias y efectúa los

ajustes necesarios

Formula base de datos

en Póliza Modelo para

cargar Interfase

Registra Interface de

Ingresos Coordinados

en el SIHP

FIN

SI

NO

Oficio

SIHP

PC

SIHP



121





4.3 Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Analizar e integrar la información derivada de ingresos coordinados, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, para elaborar la Cuenta Comprobada del Estado de Guanajuato.

Clave:

MP-DGCG-DCP-4.3

Clientes:

La Tesorería de la Federación, Dirección de Contabilidad Central, Subsecretaria de Finanzas e Inversión

Proveedores:

Dirección General de Ingresos, Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Dirección de Contabilidad Central

Alcance:

Los ingresos coordinados de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal.


Indicadores:

Cuenta comprobada elaborada y liquidada

Puntos Críticos:

Que no se cuente con la información requerida en tiempo y forma






1 Recibir resumen mensual de Recaudación Definitiva de la Dirección de Ingresos y validar la información con la del SIHP


2 Elaborar borrador de Resumen de operaciones de Caja, así como Resumen definitivo de Recaudación y de Tenencia e ISAN.


3

Solicitar el oficio de información de devoluciones y divo correspondientes.


4 Integrar la Información de las Multas Federales no Fiscales


5 Generar el Resumen de Operaciones de Caja con cifras definitivas, la Póliza de Ingresos, la Póliza de Egresos y los Archivos digitales


6 Convertir la información en formato de pipe, para cifrar en Cifrador de TESOFE.


7 Cifrar, firmar y encriptar Resumen de Operaciones de Caja con cifras definitivas: la Póliza de Ingresos, la Póliza de Egresos y los Archivos digitales.


8 Enviar la información Por medio del CIFRADOR por el portal de Cuentadantes de la TESOFE


9 Integrar toda la documentación soporte de la Cuenta Comprobada




122





123

4. Presentación de la Cuenta Comprobada

4.3 Elaboración de la Cuenta Comprobada

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública



Comprobada

INICIO

Recibe Resumen de


Definitivo y valida con

los registros del SIHP

Elabora borrador del

Resumen de Operaciones

de Caja, Resumen

definitivo de Recaudación

y de Tenencia e ISAN

Elabora las Pólizas de

Ingresos, Egresos y

Recibos de

Participaciones

Integra la Cuenta

Comprobada

Revisa y valida la

Cuenta Comprobada

Valida, firma y recaba

la firma del

Subsecretario de

Finanzas

Elabora oficios e

integra los tantos

necesarios

Convierte en PDF el

archivo del Resumen

de Operaciones de

Caja

Envía en Resumen de

Operaciones de Caja

vía correo electrónico

Envía los tantos

integrados por

paquetería

FIN

Integra la información

de las Multas Federales

no Fiscales

Oficio ROC

Pólizas

Cta. C.

Oficios

Cta. C.

Cta. C.



124

Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones



Nombre de procedimiento: 5.1 Pago de Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo: Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal

Clave: MP-DGCG-DCP-5.1

Clientes:

Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera

Proveedores:

La Dirección General de Ingresos, La SHCP

Alcance:

El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato


Indicadores:

Pago de Participaciones a Municipios autorizados

Puntos Críticos:






1

Dentro de los primeros 9 días del mes, se recibe resumen mensual de la recaudación del mes anterior de la Dirección General de Ingresos de los conceptos de tenencia, impuesto sobre automóviles nuevos y derechos de alcoholes.


2 Validar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en sistema SAP R3 comparando cifras.


3 En caso de diferencias, identificarlas y solicitar correcciones Jefe de Participaciones a Municipios

4 Determinar el monto total de Participaciones por cada uno de los conceptos.


5 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos por cada concepto para los Municipios del Estado.


6 Recibir información, revisar que la distribución corresponda con los porcentajes establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a pagar a los Municipios.


7 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.


8

Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuentas de Gasto con sus respectivas reservas presupuestales.


9

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de anticipo de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.


10 Archivar e integrar a expedientes copias de oficios y recibos de municipios






125

5. Pago de Participaciones

5.1 Pago de Participaciones a Municipios

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios


INICIO

Entrega el reporte de

Participaciones del

cierre del mes anterior

Recibe reporte y valida el

importes con registros del

Sistema

Solicita corrección de

diferencias

Valida el oficio Firma el oficio

Elabora oficio de

solicitud de cálculo de

distribución a

Municipios

Efectúa cálculos de

Distribución

Registra en el Sistema la

póliza con montos y

cuentas bancarias de cada

Municipio

Determina los montos

totales por cada

concepto a participar

Prepara cédula para

pago

Solicita

transferencias a

Municipios

Elabora oficios, informa a

municipios y archiva

información en expedientes

Valida y firma oficios



126





5.2 Complemento de Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal

Clave:

MP-DGCG-DCP-5.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:






1

Dentro de los días 20 a 24 del mes, la Tesorería de la Federación vía telefónica y correo electrónico, informa del complemento del mes de los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y de IEPS.


2 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo de los montos a pagar para cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir información, revisar que la distribución corresponda con los porcentajes establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a pagar a los Municipios descontando el importe que por concepto de anticipo de participaciones se había pagado en el mes.


4

Aplicar a los montos a pagar a municipios, los descuentos correspondientes según sea el caso, de Dap por amparos, préstamos por anticipos de participaciones, intereses sobre anticipos, IMSS y otros a los que se haya comprometido el Municipio con cargo a sus participaciones.




6

Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuentas de Gasto con sus respectivas reservas presupuestales.


7

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de complemento de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.




9 Valida los oficios Director de Cuenta Pública

10 Valida y firma los oficios Director General de Contabilidad Gubernamental






127


5.2 Complemento de Participaciones a Municipios

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios

Tesorería de la Federación

INICIO

Informa datos de

Complementos del

mes

Recibe información y

elabora oficio solicitando

distribución de

participaciones a

Municipios

Recibe de la


Ingresos el cálculo y

determina el monto de

cada Municipio

Valida el oficio

Firma el oficio

Solicita Transferencia

a Municipios

Aplica descuentos de

cada Municipio y

elabora cédulas de

pago

Registra en el Sistema

póliza con montos y cuentas

bancarias de cada

Municipio


municipios y archiva

información en expedientes

Valida el oficio

Firma el oficio



128





5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.3

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:






1

Dentro de los días 25 y último del mes, la Tesorería de la Federación deposita al Estado el recurso correspondiente a Fondo de Fiscalización del mes y cada trimestre la diferencia del mismo Fondo.




3

Recibir información, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a pagar a los Municipios.




5

Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal.


6

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de Fiscalización. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.









129


5.3 Fondo de Fiscalización para Participaciones a Municipios

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios


INICIO

Deposita al Estado el

recurso de Fondo de

fiscalización

Recibe la información de

la ficha de ingreso del

recurso depositado y


la distribución

Revisa que la

Distribución

corresponda al

porcentaje a participar

Valida el oficio

Firma el oficio

Solicita transferencias

a Municipios

Prepara cédula de

pago

Registra en el sistema la

póliza con los montos y


municipio


Municipios, integra

documentación y archiva en

expedientes

Valida el oficio

Firma el oficio



130





5.4 IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.4

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:






1 Dentro de los primeros 4 días del mes, se recibe resumen mensual de la recaudación del mes anterior de la Dirección General de Ingresos del concepto de IEPS-gasolinas y diesel.


2 Validar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en sistema SAP R3 comparando cifras.


3 En caso de diferencias, identificarlas y solicitar correcciones Jefe de Participaciones a Municipios

4 Determinar el monto total de Participaciones por cada uno de los conceptos.


5 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos por cada concepto para los Municipios del Estado.


6 Recibir información, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido.




8

Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando la cuenta de Gasto con su respectiva reserva presupuestal.


9

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.








131


5.4 IEPS Gasolina y Diesel Estatal para Participaciones a Municipios

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios


INICIO

Entrega reporte del

cierre del mes anterior

Valida el reporte con los

registros del Sistema

Solicita corrección de

Diferencias

Valida el oficio

Firma el oficio

Elabora oficio

solicitando el cálculo

de distribución a

Municipios

Determina el monto

total de IEPS-

Gasolinas y Diesel

Recibe distribución, revisa

que corresponda al

porcentaje establecido y

prepara cédula de pago

Solicita transferencias a

Municipios

Valida el oficio

Firma el oficio



cuentas bancarias de los

Municipios


municipios, integra y

archiva en expedientes



132





5.5 IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.5

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:






1 Cada mes la Tesorería de la Federación deposita al Estado el recurso correspondiente a IEPS-gasolinas y diesel recaudado y reportado por PEMEX.



3



5


6

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.







133


5.5 IEPS Gasolina y Diesel Federal para Participaciones a Municipios

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios


INICIO


recurso de IEPS

Gasolinas y Diesel

reportado por PEMEX





la distribución

Revisa que la

Distribución

corresponda al


Valida el oficio

Firma el oficio


a Municipios

Prepara cédula de

pago




municipio


Municipios, integra


expedientes

Valida el oficio

Firma el oficio



134





5.6 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.6

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:






1

La Federación realiza ajustes cuatrimestrales a las participaciones del Estado, dos que corresponden al año anterior y dos del actual. Tales ajustes pueden ser a favor o a cargo, cuando son a favor la Tesorería realiza el depósito y se tienen 5 días hábiles para hacer el pago a municipios y son por los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal, Impuesto Especial sobre producción y Servicios y algunas veces incluyen Fondo de Fiscalización; cuando son a cargo se tendrán que descontar de alguno de los pagos que se hacen al municipio de anticipo o complemento del mes según la fecha del ajuste remitiendo la información.


2 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos que correspondan a cada uno de los Municipios del Estado.


3



4 En el caso de que todos los conceptos del ajuste sean negativos, serán descontados del próximo pago a Municipios.


5 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a favor el ajuste.


6



7

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de complemento de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.






135





136


5.6 Ajustes cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios


INICIO


recurso cuando el

ajuste es a favor y/o

remite oficio si es a

cargo





la distribución

Revisa que la

Distribución

corresponda al


Valida el oficio

Firma el oficio


a Municipios

Prepara cédula de pago en

caso de que el ajuste sea a

favor y/o el cálculo del

descuento al Municipio




municipio


Municipios, integra


expedientes

Valida el oficio

Firma el oficio



137





5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.7

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:






1

La Secretaría de Hacienda con el fin de estabilizar la disminución de la Recaudación Federal Participable, realiza compensaciones provisionales a los Estados en los Fondos General, Fomento Municipal y Fiscalización, mismas que pueden ser a favor o a cargo.


2 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo de los montos que corresponden cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir información, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a los Municipios.


4 Solicitar a la Dirección General de Presupuesto suficiencia presupuestal para poder llevar a cabo registros contables.


5 En el caso de que todos los conceptos sean negativos, serán descontados del próximo pago a Municipios.


6 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a favor.


7



8

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de ajuste de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.






138




Gubernamental



139


5.7 Fondo de Estabilización de los ingresos para las Participaciones a

Municipios

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios


INICIO


recurso del FEIEF en

caso de ser a favor y/

o emite oficio si es a

cargo





la distribución

Revisa que la

Distribución

corresponda al


Valida el oficio

Firma el oficio


a Municipios

Prepara cédula de pago en

caso de que el ajuste sea a

favor y/o el cálculo del

descuento al Municipio




municipio


Municipios, integra


expedientes

Valida el oficio

Firma el oficio



140





5.8 Anticipo de Participaciones


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Anticipo de Participaciones Federales para aplicación en las diferentes direcciones de la Administración Pública Municipal, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 76, fracción I, inciso k), y 77 fracciones IV y XIII, de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato.

Clave:

MP-DGCG-DCP-5.8

Clientes:

Municipios, Dirección General Financiera

Proveedores:

Despacho del C. Secretario, Coordinadora para Asuntos Municipales

Alcance:

Anticipo de Participaciones para los Municipios de Guanajuato


Indicadores:

Anticipo de Participaciones a Municipios

Puntos Críticos:






1

Los Municipios solicitan mediante convenio, anticipo de participaciones a la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración, derivado de lo cual, la Coordinación de Asesoría a Municipios remite oficio y convenio en el cual solicita se tramite pago al Municipio.


2 Se tramita en sistema R3 la factura para que se realice el pago a favor del Municipio.


3 Se elabora oficio en el cual se solicita a la Dirección General Financiera la transferencia bancaria al Municipio.







141


5.8 Anticipo de Participaciones

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios

Coordinación de Asuntos

Municipales

INICIO

Remite oficio y

convenio solicitando

pago de anticipo de

participaciones a

favor del Municipio

Elabora Factura de pago

en el Sistema y elabora

oficio solicitando la

transferencia al Municipio

Elabora oficios,

informa al Municipio,

integra y archiva

documentación en

expediente

Valida el oficio

Firma el oficio



142




Nombre de procedimiento: 5.9 Pagos DAP por Amparos


Sustantivo Soporte

Objetivo: Pago de amparos promovidos por usuarios de Alumbrado Público Municipal, en cumplimiento al Art.192 en relación al artículo Tercero Transitorio contenidos en la Nueva Ley de Amparos

Clave:

MP-DGCG-DCP-5.8

Clientes:

Usuarios de DAP Municipal, Dirección General Financiera

Proveedores:

El Director de lo Contencioso de la Procuraduría Fiscal

Alcance:

El Pago de Amparos por DAP de los Municipios de Guanajuato


Indicadores:

Pago de Amparos a cargo de Municipios

Puntos Críticos:






1

Derivado de juicios de amparo promovidos por personas morales o físicas por concepto de Derechos de alumbrado público que les fueron cobrados, la Procuraduría Fiscal del Estado remite oficios en los cuales solicita la devolución con cargo al Municipio en que se encuentran ubicados los quejosos.


2 Se tramita en sistema R3 la factura para que se realice el pago a favor del quejoso.


3 Se elabora oficio en el cual se solicita a la Dirección General Financiera el pago correspondiente a la persona moral o física.







143


5.9 Pagos de DAP por amparos

Director General de

Contabilidad

Gubernamental

Director de Cuenta

Pública

Jefe de

Participaciones a

Municipios

Procuraduría Fiscal del

Estado

INICIO

Remite oficio y

convenio solicitando

devolución por

concepto de DAP

Elabora Factura de pago

en el Sistema y elabora

oficio solicitando la

transferencia al Municipio

Elabora oficios,

informa al Municipio,

integra y archiva

documentación en

expediente

Valida el oficio

Firma el oficio



144

Dirección de Cuenta Pública 6. Pago de Impuestos retenidos




6.1 Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Enterar los impuestos retenidos de ISR a la SHCP

Clave:

MP-DGCG-DCP-6.1

Clientes:

Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SAT)

Proveedores:

La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central

Alcance:

El entero de los impuestos de ISR retenido por Gobierno del estado de Guanajuato, de Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.


Indicadores:

Pago de Impuestos retenidos tramitado Declaración provisional

Puntos Críticos:






1 Recibir oficios con la información de los Impuestos retenidos Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

2 Analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.


3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.


4 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

5 Comparar las cifras registradas en el SIHP con las señaladas en los oficios


6

Realizar las conciliaciones que procedan Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

7 Registrar en el SIHP los montos a enterar Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

8 Registrar en la plataforma del SAT, el pago referenciado. Para presentar declaración provisional mensual de pago de ISR retenido por Gobierno del estado de Guanajuato de Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento.


9 Presentar Declaración provisional, para generar línea de pago en la plataforma del SAT.




145

10 Elaborar oficio de Solicitud de pago a la Dirección General Financiera,


11 Recibir información soporte de entero de pago (Transferencia Bancaria) Enviar copia a Dirección de Recursos Humanos y SEG. Generar copia de trámite para expediente.


12 Fin





146



Descripción de procedimiento Nombre de procedimiento: 6.2 Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Presentar Declaración Informativa Anual del Entero de los impuestos retenidos a la SHCP

Clave: MP-DGCG-DCP-6.2

Clientes:

Secretaria de Hacienda y Crédito Público

Proveedores:


Alcance:

Presentar Declaración Informativa Anual del Entero de los impuestos retenidos de ISR por Gobierno del estado de Guanajuato, de Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.


Indicadores:

Declaración Informativa Anual Presentada a la SHCP.

Puntos Críticos:




http://sfa.guanajuato.gob.mx/pdf/2013/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf

No. Actividades Responsable Documentos 1 Generar reporte mensual de los registros por impuestos

retenidos


2 Validar Información, verificar que los campos de Texto sean debidamente llenados con datos del Contribuyente.


3

Realizar las aclaraciones que procedan Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada

4 Generar Reporte anual para validar datos con los enteros provisionales.


5 Generar Cedula de entero de pagos realizados durante el ejercicio


6 Alimentar la base de registros acumulados para la declaración anual


7 Procesar declaración informativa a través de sistema de SAT, cifrarla y comprimir para envío.


8 Presentar Declaración informativa a través de la plataforma del SAT.


9 FIN



147





148

6. Pago de Impuestos retenidos

6.1 Trámite de pago de Impuestos Retenidos

6.2 Declaración Informativa anual

Director de Cuenta

Pública



Comprobada

INICIO

Recibe la información

de los impuestos

retenidos

Compara la

información con las

cifras del SIHP

Coinciden?

Registra en el SIHP

los montos a enterar

Efectúa las

conciliaciones

necesarias


Elabora oficio de

solicitud de pago a la

Dirección Financiera

Actualiza los registros

acumulados para la

Declaración Anual de

Impuestos

FIN

SI

NO

Oficios

SIHP

Pólizas

Oficio

PC



149





6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Enterar los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares ante la Secretaria de Finanzas, inversión y Administración.

Clave:

MP-DGCG-DCP-6.3

Clientes:

Secretaría de Finanzas, inversión y Administración

Proveedores:


Alcance:

El entero de los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares por Gobierno del estado de Guanajuato, de Honorarios Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.


Indicadores:

Pago de Impuestos cedulares retenidos tramitado Declaración definitiva mensual

Puntos Críticos:






1 Generar reportes de Cuentas de retenciones de Cedular de honorarios y Arrendamiento del SIHP(R/3)


2 Analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.


3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.


4 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones de cedulares


5

Realizar las conciliaciones que procedan Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada

6 Registrar en el SIHP los montos a enterar Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada

7 Elaborar oficio de Solicitud para trámite de a la Dirección General Financiera,


8 Recibir información soporte de entero de pago (Recibo de pago) Es el soporte de la declaración mensual.)


9 Generar copia de trámite para expediente.


10 Fin



150






151

6. Pago de Impuestos retenidos

6.3 Trámite de pago de Impuestos Retenidos

Director de Cuenta

Pública



Conmprobada

INICIO


de los impuestos

retenidos

Compara la

información con las

cifras del SIHP

Coinciden?

Registra en el SIHP

los montos a enterar

Efectúa las

conciliaciones

necesarias


Elabora oficio de

solicitud de pago a la

Dirección Financiera

Actualiza los registros

acumulados para la

Declaración Anual de

Impuestos

FIN

SI

NO

Oficios

SIHP

Pólizas

Oficio

PC



152

Dirección de Cuenta Pública 7. Publicación de Formatos Ramo 33 y Convenios Federales




7.1 Integración y envío de formatos único, nivel de fondo, indicadores y avance físico financiero para su publicación en el Periódico Oficial del Estado.


Sustantivo Soporte

Objetivo: Publicar en el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato, los formatos único, nivel de fondo, indicadores y avance físico financiero del Ramo 33 y Convenios Federales en cumplimiento al Art. 48 de la Ley de Coordinación Fiscal

Clave:

MP-DGCG-DCP-7.1

Clientes:

Periódico Oficial del Estado, Organismos Fiscalizadores

Proveedores:

Ejecutores del Gasto Federalizado, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública, Dirección General de Presupuestos

Alcance:

Publicación del ejercicio y control de los recursos federales, en cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal y Disposiciones Normativas de la SFIA.


Indicadores:

Cumplimiento de la publicación en medios oficiales de los Informes Trimestrales que se presentan en Cuenta Pública

Puntos Críticos:






1 Emitir Oficio Circular para la entidades del Sector Central y Paraestatal, para requerir los informes trimestrales en atención y cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal.


2 Recibir los informes trimestrales en respuesta al Oficio Circular


3 Revisar los informes para verificar el nombre de los archivos y el Oficio de respuesta que coincidan.


4 Emitir Oficio a la Secretaría de Gobierno para solicitar su publicación en el Periódico Oficial del Estado


5

Verificar la publicación de los informes trimestrales enviados en el Periódico Oficial del Estado


6 Elaborar reporte de publicación de los informes trimestrales publicados.







153

7. Publicación de Formatos Ramo 33 y

Convenios Federales

7.1 Formato único, Nivel de fondo,

Indicadores y Avance físico financiero


Emite oficio circular a

Dependencias y

Entidades para

requerir los informes

trimestrales


y la valida

Elabora reporte de

los informes

trimestrales

publicados

Solicita la publicación

en el Periódico oficial

y verifica la

publicación



154

Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 1. Armonización Contable

Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE



1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Diseñar y elaborar los instrumentos que faciliten los procesos de cambio del registro desde el punto de vista presupuestal y contable de todas las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos para que se ajusten a los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC y la Ley General de Contabilidad Gubernamental

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.1

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

El registro de todas las operaciones contables y presupuestales de los entes públicos del Estado de Guanajuato


Desde la emisión de la norma y dependiendo de la fecha límite para su cumplimiento: de 2 a 6 meses.

Indicadores:

Instrumentos de Armonización Contable elaborados

Puntos Críticos:

Retraso en respuesta del CONAC ante dudas planteadas para la elaboración de instrumentos.






1 Recopilar y analizar la fundamentación legal que genera la obligación de la Armonización Contable y actualizar constantemente toda la información relativa al tema

Director General de Contabilidad Gubernamental Coordinador de Asesoría y Armonización

2 Identificar en las legislaciones locales, las posibles adecuaciones o modificaciones de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones administrativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable para la elaboración de proyectos de reformas legislativas.


3

Identificar los distintos hechos que modifican la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos, dentro de la Contabilidad Gubernamental.




155

4 Identificar los sujetos obligados a la modificación de la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos.


5 Elaborar Plan de trabajo y Programa de instrumentación para operar la modificación de la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos

Coordinador de Asesoría y Armonización

6 Levantar el diagnóstico de la forma actual de documentar las operaciones .

Coordinador de Asesoría y Armonización

7 Validar el Plan de Trabajo y Programa de Instrumentación


8 Aplicar Programa de Instrumentación Director General de Contabilidad Gubernamental Coordinador de Asesoría y Armonización

9 FIN


30/09/2016 Cuarta Coordinador de la Unidad de Asesoría y

Armonización Contable




156

1. ARMONIZACIÓN CONTABLE

1.1. ELABORACIÓN DE INSTRUMENTOS DE ARMONIZACIÓN

CONTABLE

Coordinador de Asesoría y


Director General

Inicio

Recopila y analiza la

fundamentación legal que

genera la obligación de la


Identifica los distintos hechos

que modifican la forma de

documentar las operaciones

que se llevan a cabo en el

ejercicio de los Recursos

Públicos

Identifica los sujetos de

modificación de la forma de

documentar las operaciones

que se llevan a cabo en el

ejercicio de los Recursos

Públicos

Elabora Plan de Trabajo y

Programa de Instrumentación

Aplica Plan de Trabajo y


FIN

Identifica la necesidad de

llevar a cabo adecuaciones

legislativas en Materia de

Armonización

Levanta un diagnóstico de la

situación actual de los hechos

que deben modificarse

Valida Plan de Trabajo y




157





1.2 Difusión de lineamientos y normatividad


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Impulsar que los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios lleven a cabo la adecuación de los Sistemas Contables para que sean armónicos con los de la Federación y faciliten la rendición de la Cuenta Pública y la revisión de los órganos fiscalizadores

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.2

Clientes:


Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

La Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental y los documentos y normatividad expedidos por el CONAC


De 2 a 3 meses

Indicadores:

Lineamientos de Armonización Contable difundidos

Puntos Críticos:

Retraso en respuesta del CONAC ante consultas.






1 Elaborar el material didáctico que se desprende de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la documentación y acuerdos emitidos por el CONAC y publicarlos en la página del CEAC.

Coordinador de Asesoría y Armonización Contable

2 Programar las solicitudes de capacitación de los diferentes organismos públicos y privados


Oficio de solicitud de capacitación Oficio de respuesta

3

Impartir la capacitación


Listas de Asistencia

4 Evaluar los resultados de la capacitación impartida


5 FIN


30/09/2016 Cuarta Coordinador de Asesoría y Armonización Contable




158


1.2. DIFUSIÓN DE LOS

LINEAMIENTOS



Inicio

Elabora el material didáctico

para la capacitación acerca

de la Nueva Ley de


y la documentación emitida

por el CONAC


capacitación de los diferentes

organismos públicos y

privados

Imparte la capacitación

FIN

Evalúa los resultados de la

capacitación impartida



159





1.3 Celebración de convenios en materia de Armonización Contable


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Impulsar la vinculación y coordinación entre los diferentes ámbitos de Gobierno para lograr la armonización de los diferentes instrumentos contables y presupuestales.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.3

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato, de otros Estados y Organismos no gubernamentales

Proveedores:

Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato, de otros Estados y Organismos no gubernamentales

Alcance:

Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC


Una vez definido acuerdos y alcances: dos meses.

Indicadores:

Convenios en Materia de Armonización Contable Celebrados

Puntos Críticos:

Retraso en la firma de los convenios y en consecuencia, en la operación del mismo






1 Determinar la viabilidad para la suscripción de convenios a través de un adecuado proceso de identificación, revisión y análisis de las necesidades y requisitos de los proyectos a ejecutar en Materia de Armonización Contable


2 Valida los Convenios

Subsecretario de Finanzas e Inversión

3

Definir o ajustar los procesos operativos en Materia de Armonización Contable y en general de Contabilidad Gubernamental para que se facilite la ejecución de los convenios y poder realizar las actividades coordinadas y concertadas de todos quienes intervienen con el fin de entregar oportunamente los productos objeto de los convenios.


4 Efectuar el balance y cierre del cumplimiento de los compromisos adquiridos en la ejecución de los convenios, mediante un proceso de revisión integral de las obligaciones adquiridas por las partes.


5 Entregar y/o recibir los productos convenidos y presentar los informes de gestión y seguimiento.


Informes de Gestión y Seguimiento ante el CEAC

6 FIN



160





1.3. CELEBRACIÓN DE CONVENIOS EN MATERIA DE

ARMONIZACIÓN CONTABLE

Subsecretario de

Finanzas e InversiónDirector General

Inicio

Determina la viabilidad para

la suscripción de convenios

en materia de Armonización

Contable

Define y ajusta los procesos

operativos en Materia de

Armonización Contable para

facilitar la ejecución de los

convenios suscritos

Efectúa el balance y cierre del

cumplimiento de los

compromisos adquiridos en le

ejecución de los convenios

FIN

Entrega y recibe los

productos convenidos y

presenta los informes de

gestión y seguimiento

Valida los convenios



161

Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 2. Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral de Hacienda Pública




2.1 Homologación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales, programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.1

Clientes:


Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable, la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos que se adhieran al Sistema


Una vez recibida la información por parte del ente público: 2 a 3 semanas

Indicadores:

Instrumentos contables y presupuestas armonizados

Puntos Críticos:

Retraso en la entrega de la información por parte de los entes públicos.






1 Programar las solicitudes de los entes públicos para adherirse al Sistema


Oficio de solicitud Oficio de respuesta

2 Capacitar al personal sobre el concepto de Armonización Contable y la Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental

Coordinador de Asesoría y Armonización Contable Jefes de Mejora de procesos contables

Listas de asistencia

3

Capacitar al personal sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema

Coordinador de Asesoría y Armonización Contable Jefes de mejora de procesos contables

Listas de asistencia

4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública

Jefes de mejora de procesos contables

5 Revisión de formatos impresos utilizados.




162

6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas

Jefes de Mejora de Procesos Contables

7 Revisar y modificar nomenclatura y codificación utilizada para adecuarla a los requerimientos del sistema y dar cumplimiento a la Ley.


8 Validar el Proceso


9 Enviar para aprobación por parte del ente publico


10 FIN






163

2. INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA

INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

2.1. HOMOLOGACIÓN

Prestadores de Servicios

del Proyecto de

Armonización

Coordinador del Proyecto de

Armonización

Inicio


los Entes públicos para

adherirse al Sistema


Entes Públicos sobre el

Concepto de Armonización

contable y la Nueva Ley de



Entes Públicos sobre los

antecedentes, módulos,

aplicaciones y ventajas del

SIHP

Analiza el flujo vigente de los

procesos y la información

financiera, contable y

presupuestal del Ente Público

Revisa los formatos impresos

utilizados por el Ente Público

Elabora la propuesta de

estructura con el nuevo

Sistema

Cambia la nomenclatura

utilizada a los códigos del

Sistema

Valida el Proceso

Envía la información para la

aprobación del Ente Público

FIN



164





2.2 Configuración


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar las instrucciones aplicables al Ente en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo a las necesidades del Ente Público y a la normatividad vigente.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público


2 a3 semanas

Indicadores:

SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público

Puntos Críticos:

El tiempo que se lleva la creación de sociedad en Desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de Información






1 Configurar la sociedad correspondiente al Ente, creando la estructura de datos maestros.


2 Probar la configuración mediante el ingreso de información de prueba


3

Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.


4 Valida el Proceso


5 FIN






165

2. INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL

SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

2.2. CONFIGURACIÓN

Coordinador de

Asesoría y

Armonización

Contable

Prestadores de Servicios

del Proyecto de

Armonización

Inicio

Configura la Sociedad

correspondiente al Ente

Público creando la estructura

de Datos Maestros

Prueba la configuración

mediante el ingreso de

información de prueba

Capacita al personal

sobre el funcionamiento

del Sistema

FIN

Valida el Proceso



166





2.3 Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el Ente Público esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y financiera

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.3

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato.

Proveedores:


Alcance:

La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Ente Público


Dependiendo el volumen de operaciones del ente de 2 a 4 meses hasta la actividad 5. La actividad 6 “Seguimiento” es permanente.

Indicadores:

Entes Públicos operando en el SIHP

Puntos Críticos:

Rotación del personal operativo de los entes públicos incorporados.






1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP


2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza de cierre armonizada y Balanza inicial armonizada


3

Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP mediante matrices de reclasificación.


Matriz de reclasificación



167

4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales


5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema.


6 Valida el proceso Coordinador de Asesoría y Armonización Contable

7 Seguimiento de atención de consultas por teléfono, radio y correo electrónico


FIN


30/09/2016 Cuarta Coordinador de Asesoría y



Gubernamental



168

2. INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA

INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

2.3. OPERACIÓN

Prestadores de

Servicios del Proyecto

de Armonización



Inicio

Solicita la elaboración del

convenio para el uso,

operación, configuración,

resguardo e integridad de la

información del SIHP

Recaba la información

Contable, Financiera y

Presupuestal del Ente

Público

Ingresa la estructura de

cuentas y la estructura

presupuestal conciliando la

información anterior y la del

Sistema

Comienza el registro en

línea de las operaciones

reales

Analiza la funcionalidad del

proceso, aplica las

modificaciones necesarias y

capacita al personal

FIN

Valida el Proceso



169

Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 3. Fortalecimiento de Sistema Integral de Hacienda Pública




3.1 Configuración para funcionalidades adicionales del SIHP


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar las instrucciones aplicables al Ente en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que se agreguen nuevas funcionalidades al SIHP de acuerdo a las necesidades de los entes públicos.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-3.1

Clientes:

Los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.

Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.

Alcance:

Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público


2 a3 semanas

Indicadores:

SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público

Puntos Críticos:

Creación de sociedad en Desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de Información






1 Presentar las nuevas funcionalidades del SIHP Jefes de mejora de procesos contables

2 Solicitar la información requerida para la operación de nuevas funcionalidades del SIHP para la configuración.


3

Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de los módulos y funcionalidades adicionales.


4 Validar el Proceso Coordinador de Asesoría y Armonización Contable

5 FIN


30/09/2016

Cuarta




Gubernamental



170

Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 5. Implementación de modelo PBR a nivel municipal




5.1 Implementación de modelo PBR en Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Obtener un modelo de implementación de PBR a nivel municipal con base a la Metodología del marco lógico.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-5.1

Clientes:

Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.

Proveedores:

La Dirección General de Presupuesto

Alcance: La implementación de un modelo de PBR en municipios de referencias.

Tiempo aproximado de ejecución: 4 meses

Indicadores:

Modelo de PBR municipal implementado.

Puntos Críticos:

Cumplimiento de actividades de todos los miembros de grupo de trabajo municipal para la implementación del PBR.






1 Apoyar al Municipio en la determinación del problema, delimitando la afectación social.


2

Asesorar en la determinación del árbol de problemas y árbol de objetivos


3 Asesorar y Capacitar para la creación de ficha técnica de cada indicador.


4 Asesorar y Capacitar en el Desarrollo de la Matriz de Marco Lógico y el análisis de estructura presupuestal con grupos de trabajo que generen productos.


5 Asesorar y Capacitar en la selección de componentes de la Matriz de Marco Lógico


6 Asesorar y Capacitar en el Mapeo de procesos y actividades y la definición de insumos requeridos para su operación


7 Capacitar, monitorear y dar seguimiento a la utilización de la herramienta informática


8 Validar el proceso. Coordinador de Asesoría y Armonización Contable

FIN






171

Coordinación Administrativa 1. Aplicación Presupuestal

Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA



1.1. Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Planear los recursos necesarios para la operación de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

Clave:

MP-DGCG-CA-AP-1.1

Clientes:

Áreas adscritas a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal

Alcance:

El Presupuesto de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.


Indicadores:

Presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente elaborado

Puntos Críticos:

Qué las áreas no prevean y/o comuniquen en tiempo las necesidades previstas para el ejercicio inmediato siguiente en base a su Planeación de Trabajo.




https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php


1 Determinar las necesidades para el ejercicio fiscal siguiente con las diversas áreas de la Dirección General así como sus Proyectos, metas e indicadores

Coordinador Administrativo

2 Presupuestar las partidas necesarias para el siguiente ejercicio según la información obtenida de las áreas y el ejercicio del presupuesto del año en curso.


3

Capturar la información requerida por el sistema. Coordinador Administrativo

4 Recibir por parte de la Dirección de Aplicación Presupuestal el reporte autorizado del presupuesto asignado.


5 Comunicar a las diversas áreas el monto asignado, así como los códigos programáticos.


6 Reportar el avance de metas y el análisis del ejercicio presupuestal


7 Fin


30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental



172

1. APLICACIÓN PRESPUESTAL

1.1. PLANEACIÓN DEL PRESPUESTO

PARA EL EJERCICIO FISCAL

SIGUIENTE

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Inicio

Presupuesta las partidas

necesarias para el

siguiente ejercicio

Recibe el reporte del

Presupuesto autorizado

Maneja el Presupuesto

asignado según las

necesidades previstas

Verifica el reporte de

Estado de Situación

Presupuestal en el SIHP

FIN



173





1.2. Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Analizar el presupuesto asignado a la Dirección General para dejar cubiertas las necesidades previstas y justificar por qué no se ejercieron las partidas de acuerdo a la calendarización del gasto

Clave:

MP-DGCG-CA-AP-1.2

Clientes:

Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General Administrativa

Proveedores:


Alcance:

El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


Indicadores:

Recalendarizaciones y anticipo de recursos solicitados

Puntos Críticos:

Que la recalendarización y/o anticipo correspondan a una inadecuada Planeación y que en esa medida no se estén alcanzando las metas como fueron previstas.






1 Elaborar la interfase de Economías y Sobregiros del Gasto a partir del Estado de Situación Presupuestal emitido por el SIHP


2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del gasto


3

Llenar el formato de Solicitud de Adecuación al Calendario del Gasto


4 Redactar las Justificaciones de las Adecuaciones al Calendario del Gasto


Elaborar oficio de solicitud de Adecuación Coordinador Administrativo

Validar la información de los formatos y el oficio de respuesta.

Director General

5 Enviar la documentación a la Dirección de Aplicación Presupuestal y verificar en el sistema que se aplique la solicitud


6 Fin


30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo




174


1.2. SOLICITUD DE REACALENDARIZACIÓN Y ANTICIPACIÓN

DE RECURSOS

DIRECTOR GENERALCOORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Inicio

Elaborar la Interfase de

Economías y Sobregiros

del Gasto

Analiza el

comportamiento del

Gasto

Llena el formato de

Solicitud de Adecuación

al Calendario del Gasto

Justificar las

recalendarizaciones y

Elaborar el Oficio de

envío

Valida la información de

los formatos y firma el

ofici

FIN



175





1.3. Solicitud de Traspasos Presupuestales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Realizar la modificación al gasto mediante traspasos presupuestales para cubrir las necesidades de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-AP-1.3

Clientes:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal

Alcance:

El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad


Indicadores:

Traspasos presupuestales necesarios, solicitados

Puntos Críticos:

Que no se cuente con recursos suficientes para dar completar los requerimientos de la Dirección






1 Recibir Estado de Situación Presupuestal Coordinador Administrativo

2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del Gasto


3

Elaborar documento de análisis presupuestal. Coordinador Administrativo

4 Determinar suficiencia o insuficiencia


5 Sugerir los Traspasos Presupuestales necesarios y posibles


6 Redactar la Justificación de la Afectación Presupuestaria Coordinador Administrativo

7 Requisitar el formato y elaborar el oficio de solicitud de Afectación Presupuestaria


8 Validar la Afectación Presupuestario y firmar le oficio Director General

9 Fin


30/09/2016 Cuarta Coordinador administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental



176


1.3. SOLICITUD DE TRASPASOS PRESPUESTALES


ADMINISTRATIVO

Inicio

Recibe el oficio que

incluye el Reporte de

Economías del

Prespuesto

Analiza el

comportamiento del

Gasto

Determina la necesidad

de Traspasos

Prespuestales

Llena el Formato de

Solicitud de Afectación

Prspuestaria

Valida la información de

los formatos y firma el

ofici

FIN

Elabora el oficio de

solicitud de Afectación

Prespuestaria



177





1.4. Trámite de Pago a Terceros


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Realizar el trámite para pago a los proveedores por los bienes y servicios prestado a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-AP-1.4

Clientes:

Proveedores de Bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:


Alcance:

Pago a Proveedores de bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


Indicadores:

Pagos a Terceros solicitados en tiempo y forma

Puntos Críticos:

Que la factura no cumpla los requisitos del Sistema de Validación de facturas






1 Recibir de conformidad los bienes y servicios contratos y Solicitar al proveedor la factura para el trámite de pago


2 Revisar la Factura Impresa o en la Bandeja de entrada del SIHP y revisar que sus datos sean correctos. Obtener ID


3

Validar en el Sistema de Factura electrónica Coordinador Administrativo

4 Pegar la factura en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, ID y la justificación correspondiente

Especialista Administrativo “B”

5 Llenar el Formato de Pago a Terceros incluyendo el ID Especialista Administrativo “B”

6 Revisión del formato Coordinador Administrativo

7 Validar y Firmar el Formato de Pago a Terceros y Rubricar las Facturas

Director General

8 Enviar del Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal


9 FIN





178


1.4. TRÁMITE DE PAGO A TERCEROS

DIRECTOR GENERALESPECIALISTA

ADMINISTRATIVO “B”

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Inicio

Solicita al proveedor la

factura por los bienes o

servicios prestados o su

envío por email al correo

institucional si se trata de

factura electrónica

Recibe la factura y

revisa que contenga los

datos correctos

Valida en el Sistema la

Factura Electrónica

Revisa el Formato

Llena el formato de Pago

a Terceros incluyendo el

ID si se trata de Factura

Electrónica

Envía el formato a la

Dirección de Aplicación

Prespuestal

Valida y firma el Formato

de pago a terceros y

rubrica las facturas

Pega la factura en una hoja

anotando la partida a afectar,

código programático y

justificación

FIN



179





1.5 Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Solicitar el reembolso de los gastos efectuados por la Dirección derivado del ejercicio de sus funciones.

Clave:

MP-DGCG-CA-AP-1.5

Clientes:

Proveedores de Bienes y Servicios Personal de la Dirección

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal

Alcance:

Gastos de operación efectuados en el desempeño de las funciones de la Dirección


Indicadores:

Reembolso de Gastos incurridos, solicitados

Puntos Críticos:

Que no se solicite en tiempo el reembolso de alguna factura pagada y su importe se irrecuperable






1 Efectuar los gastos requeridos en el desempeño de las funciones de la Dirección de acuerdo a la normatividad vigente.


2 Recibir los comprobantes de gastos correspondientes a viáticos, pasajes, gastos de oficina, alimentación de personas, etc. impresos o por email al correo institucional en caso de facturas electrónicas.


3

Validar las Facturas electrónicas recibidas en la Bandeja de Entrada del Sistema e identificar el ID.


4 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar , código programático, ID, en caso de Facturación electrónica y la justificación correspondiente


5 Llenar el formato de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación


6 Revisar el Formato y rubricar cada comprobante


7 Validar y Firmar el Formato y rubricar cada comprobante

Director General

8 Enviar el Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal


9 Confirmar la elaboración de cheque de reembolso y hacerlo efectivo

Especialistas Administrativo “B”





180


1.5.SOLICITUD DE REEMBOLSO DE GASTOS DE OPERACIÓN



COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Inicio

Efectúa los gastos requeridos

para el desempeño de las

funciones de la Dirección

Recibe los

comprobantes de gastos

Valida en el Sistema la

Factura Electrónica

Revisa el Formato y

rubrica los

comprobantes

Llena el Formato de

Solicitud de Reembolso

de Gastos de Operación

Envía el formato a la

Dirección de Aplicación

Prespuestal

Valida y firma el Formato

y rubrica los

comprobantes

Pega los comprobantes en

una hoja anotando la partida

a afectar, código

programático y justificación

Confirma la elaboración

del Cheque de

reembolso y lo hace

efectivo

FIN



181





1.6. Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Solicitar los recursos económicos necesarios para llevar a cabo comisiones especiales relativas al funcionamiento de la Dirección y que por su monto no es posible cubrir con el Fondo Revolvente

Clave:

MP-DGCG-CA-AP-1.6

Clientes:

Personal adscrito a la Dirección

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal

Alcance:

Los recursos económicos requeridos para el desempeño de comisiones especiales de la Dirección


Indicadores:

Gastos a Reserva de comprobar necesarios, tramitados

Puntos Críticos: Que se hayan efectuado gastos sin los comprobantes con requisitos fiscales necesarios






1 Recibir la información relativa a la Comisión Especial que requiere de Recursos económicos para llevarse a cabo y calcular el monto requerido de acuerdo a la normatividad vigente, la duración de la comisión, el nivel tabular del comisionado y los medios de transporte


2 Llenar la Solicitud de Gastos a Reserva de Comprobar anexando la información relativa a la comisión especial


3

Elaborar el oficio de Solicitud de Autorización de Gastos a Reserva de Comprobar


4 Validar y Firmar el oficio

Director General

5 Recibir los comprobantes de los Gastos a reserva


6 Validar las Facturas electrónicas recibidas por email al correo institucional en la Bandeja de entrada del SIHP


7 Elaborar el Formato de Orden de Ministración de Viáticos, en su caso


8 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, el ID en caso de Facturas Electrónicas y la Justificación correspondiente.


9 Elaborar el oficio de Reintegro de Gastos a Reserva de Comprobar


10 Llenar el Anexo 2 de los Gastos a Reserva de Comprobar




182

11 Elaborar el oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva


12 Revisa y suscribe comprobantes y oficio de envío de Comprobación de Gatos a Reserva


13 Validar y Firmar Oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva

Director General

14 FIN





183


1.6. TRAMITE DE GASTOS A RESERVA DE COMPROBAR

ESPECIALISTA

ADMINISTRATIVO “B”DIRECTOR GENERAL

COORDINADOR

ADMINISATRATIVO

Inicio

Recibe la información relativa

a la Comisión especial que

requiere los Recursos

económicos

Llena la solicitud de

Gastos a Reserva de

comprobar

Elabora el oficio de

Solicitud de Autorización

de Gastos a Reserva de

Comprobar

Pega los comprobantes un

una hoja anotando la partida,

el código programático, el ID

y la Justificación

correspondiente

Valida la solicitud y firma el

oficio

Valida y firma el oficio de

envío de la

Comprobación de

Gastos a Reserva

Recibe el Cheque, lo

hace efectivo y lo

entrega al Comisionado

Recibe los

comprobantes de Gastos

a Reserva

Valida las Facturas

Elabora oficio de envío

de la Comprobación de

Gastos a reserva

Revisa y suscribe los

comprobante y el oficio



184

Coordinación Administrativa 2. Recursos Humanos




2.1. Contratación de Personal Niveles 1-4


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente

Clave:

MP-DGCG-CA-RH-2.1

Clientes:

La Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:

Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa

Alcance:

La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 1-4


Indicadores:

Contratación de Personal Niveles 1-4 necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por no completar los requisitos que establece la Dirección General de Recursos Humanos






1 Obtener Visto Bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para iniciar el proceso de Contratación. Mediante el formato de “Requisición de Personal”

Director General

2 Solicitar el curriculum del personal propuesto. Coordinador Administrativo

3

Escanear la documentación Especialista administrativo “B”

4 Elaborar oficio de requisición de personal y validación de perfil y anexar curriculum


5 Crear el PAM por medio de firma electrónica Coordinador Administrativo

6 Notificar a los candidatos el horario y lugar en donde deben presentarse para validación de perfil.


7 Revisar los resultados de la validación de perfil, elegir al ganador de la vacante y notificarle


8 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso por medio de correo electrónico


9 Revisar y cotejar la documentación entregada por el candidato ganador


10 Elaborar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos


11 Revisar y rubricar el oficio y la solicitud de movimiento a la nómina.


12 Validar y firmar el movimiento a la nómina y el oficio Director General

13 Informar al personal la fecha de ingreso a su nuevo puesto


14 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto de los compañeros que laboran en la Dirección




185

15 Informar al personal de nuevo ingreso de la fecha de su curso de inducción


16 Entregar nombramiento recibido de la Dirección General de Recursos Humanos


17 FIN





186

2. RECURSOS HUMANOS

2.1. INGRESO DE PERSONAL NIVLES 1-4

ESPECIALISTA

ADMINISTRATIVO “B”DIRECTOR GENERAL

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Obtiene el Visto Bueno del

Subsecretario de Finanzas e

Inversión

Integra el formato de

“Requisición de Personal” y

elabora oficio

Anexa Curriculums de

Candidatos propuestos y

solicita la validación de

Perfil

Recibe resultados de la

entrevista

Valida la solicitud y firma el

oficio

Envía al personal de

nuevo ingreso para la

toma de huella digital y

fotografía

Solicita al candidato

elegido la

documentación para

integrar el expediente de

ingreso

Llena el formato de

solicitud de movimiento

a la nómina y hace oficio

a la Dirección de

Recursos Humanos

Elige la mejor opción

Valida el formato y firma

Notifica al personal de

nuevo ingreso la fecha

en que tomará curso de

inducción y lo presenta

con el resto del personal

Entrega al personal de

nuevo ingreso los demás

documentos recibidos de

la Dirección de Recursos

Humanos

Escanea la documentación



187





2.2. Ingreso de Personal Niveles 5-14


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-RH-2.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 5-14


Indicadores:

Contratación de Personal Niveles 5-14 necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por declararse desiertos los procesos de Servicio Civil de Carrera






1 Revisar y analizar la Descripción de Puesto que se encuentra vacante


2 Integrar el formato de “Requisición de Personal y Acta de Conformación de Comité”


3

Elaborar examen técnico en base a los requerimientos del puesto incluyendo la bibliografía, sitios de consulta necesarios, así como la Carta de confidencialidad


4 Validar el formato y examen

Director General

5 Recibir la confirmación de fechas de seguimiento del proceso de la convocatoria emitidas por la Dirección General de Recursos Humanos de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración


6 Validar las fechas y monitorear el proceso


7 Facilitar el proceso de “Entrevista de Selección” por parte del comité de selección


8 Recibir el oficio de resultados finales con la determinación del ganador.

Director General

9 Validar los resultados

Director General

10 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso


11 Llenar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y hacer oficio a la Dirección de Recursos Humanos




188

12 Validar el formato y firmar

Director General

13 Enviar al personal de nuevo ingreso a la Dirección de Recursos Humanos a la toma de huella digital para el sistema de registro de entrada y salida y toma de fotografía para la emisión de su tarjeta de identificación


14 Notificar al personal de nuevo ingreso la fecha en que tomará el curso de Inducción


15 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto del personal de la Dirección


16 Entregar al personal de nuevo ingreso el nombramiento y los demás documentos recibidos de la Dirección de Recursos humanos


17 FIN





189

2. RECURSOS HUMANOS

2.2. INGRESO DE PERSONAL NIVELES 5-14


ADMINISATRATIVO

Revisa y analiza la

Descripción de Puesto que se

encuentra vacante

Inicio

Recibe la confirmación

de fechas de

seguimiento del Proceso

del Servicio Civil de

Carrera

Integra el formato de

Requisición de Personal

y Acta de conformación

de comité

Elabora Examen técnico

Valida las fechas y

monitorea el proceso

Facilita el proceso de

Entrevista de Selección

Valida el formato y el

examen

Valida el resultado final

Recibe el Oficio de

resultados finales con la

determinación del

ganador

Solicita al candidato

elegido la

documentación para

integrar el expediente de

ingreso

Procede al proceso de

contratación

FIN



190





2.3. Incidencias nominales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Informar a la Dirección de Recursos Humanos de los retardos, faltas y comisiones del personal de la Dirección para que se reflejen en el cálculo de sus percepciones y deducciones

Clave:

MP-DGCG-CA-RH-2.3

Clientes:

El personal de la Dirección La Dirección de Recursos Humanos l

Proveedores:


Alcance:

Las incidencias nominales del personal de la Dirección


Indicadores:

Incidencias nominales reportadas

Puntos Críticos:

Que el personal no capture la incidencia en la que haya incurrido o no se complete el flujo de autorizaciones y que se vea afectado en el cálculo de sus percepciones y






1 Coordinar con el personal de la Dirección que la información de las comisiones asignadas , cambio de periodos vacaciones, incapacidades expedidas o cualquier otro motivo justificable que en que se haya incurrido haya sido notificada con oportunidad en el Sistema y hayan firmado todos los involucrados en el Flujo


2 Recibir el reporte de incidencias


3

Cotejar las incidencias del reporte con el Sistema para identificar las diferencias


4 Informar al personal de las incidencias nominales no justificadas pidiendo su firma de enterado y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos con las incidencias que afectan el cálculo de percepciones y deducciones.


5 Validar y firmar oficio

Director General

6 FIN


30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad

Gubernamental



191

2. RECURSOS HUMANOS

2.3. INCIDENCIAS NOMINALES



Recibe la información que

genero la falta de registro de

entrada y/o salida en el

Sistema

Inicio

Coteja las incidencias

del reporte con los

memorándums enviados

en su oportunidad para

identificar las diferencias

Elabora Memorándum

informando de la

comisión a la Dirección

de Recursos Humanos

Recibe el reporte de

incidencias

Informa al personal de

las incidencias

nominales no justificadas

pidiendo su firma de

enterado

Elabora oficio a la

Dirección de Recursos

Humanos con las

incidencias que afectan

el cálculo de la nómina

Valida la información y

firma el oficio

FIN



192





2.4. Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente

Clave:

MP-DGCG-CA-RH-2.4

Clientes:


Proveedores:

Dirección de Recursos Humanos

Alcance:

El pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras públicos


Indicadores:

Pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras Públicos solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de pago en los períodos correspondientes






1 Dar a conocer el calendario anual con las fechas de captura para los apoyos


2 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por primera vez el apoyo económico para estudios: a) Carta intención, la cual debe contener como mínimo: nombre del servidor público, cargo que desempeña, nivel actual de estudios, nivel que cursa, institución en la que estudia, costo del estudio por período y anual, así como los beneficios para Gobierno del Estado; b) Currícula de materias o plan de estudios; c) Solicitud por parte del trabajador


3 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios

Auxiliar Administrativo "B"

4 Crear el PAM mediante firma electrónica


5 Revisar y firmar PAM


6 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por segunda vez el apoyo económico para estudios: a) Constancia, documento o boleta de calificaciones oficial que contenga: nombre del servidor público, periodo de inscripción correspondiente y calificaciones con el promedio mínimo establecido en este artículo; b) Comprobante de pago fiscalmente requisitado a nombre del servidor público, debidamente expedido por la institución educativa respectiva


7 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios


8 Crear el PAM por medio de firma electrónica




193



10 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá su pago de apoyo de estudios


11 FIN





194

2. RECURSOS HUMANOS

2.4 SOLICITUD DE PAGO DE APOYO PARA ESTUDIOS

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

ESPECIALISTA


Inicio

Elaborar oficio de solicitud y

crear el PAM

Avisar a los servidores y

servidoras público la

fecha probable de

recepción del apoyo

Recibir las Solicitudes de

Apoyo para estudios y revisar

que cumplan con los

requisitos que establece la

normatividad vigente

Valida y firma el PAM



195





2.5. Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-RH-2.5

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El Reembolso del pago de Gastos Médicos Mayores efectuado por los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección


Indicadores:

Pago de Reembolso de Gastos Médicos Mayores solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes






1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el reembolso: Copia de identificación oficial, oficio dirigido al Director de Recursos Humanos debidamente firmado, comprobante de pago y póliza de seguro y la solicitud por parte del servidor público


2 Revisar documentación.






5 Registrar en Drive la información de la solicitud


6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el reembolso de su Póliza de Gastos Médicos


11 FIN





196

2. RECURSOS HUMANOS

2.5 SOLICITUD DE REEMBOLSO DE POLIZA DE

GASTOS MÉDICOS

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

ESPECIALISTA


Inicio


crear el PAM



fecha probable de

recepción del

Reembolso


Reembolso de Gastos

Médicos s y revisar que

cumplan con los requisitos

que establece la normatividad

vigente




197





2.6. Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-RH-2.6

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección


Indicadores:

Pago de becas solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes






1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el pago de la beca


2 Revisar documentación.






5 Registrar en Drive la información de la solicitud


6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el pago de la beca solicitada


11 FIN





198

2. RECURSOS HUMANOS

2.6 SOLICITUD DE PAGO DE BECAS

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

ESPECIALISTA


Inicio


crear el PAM



fecha probable de

recepción del Pago de la

Beca


Pago de becas y revisar que

cumplan con los requisitos

que establece la normatividad

vigente




199





2.7. Contratación de Servicios Eventuales


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-RH-2.7

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

La Contratación de Servicios Eventuales


Indicadores:

Contratación de Servicios eventuales necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por falta de perfiles adecuados






1 Elaborar en conjunto con el Área solicitante de los servicios, la ficha técnica y justificación de la contratación.


2 Elaborar tarjeta informativa para recabar el visto bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para la contratación de Servicios Eventuales


3

Hacer la solicitud de recursos en caso de no contar con la suficiencia en la partida presupuestal correspondiente


4 Recabar la documentación requerida al o los Prestadores de Servicios para solicitar la validación de perfil a la Dirección de Recursos Humanos


5 Elaborar oficio de petición de contrato dirigido a la Dirección General Administrativa


6 Recibir proyecto de contrato, revisar y notificar las observaciones, en su caso.


7 Enviar el contrato al área solicitante para validar y recabar la firma del prestador de servicios


8 Recabar la firma del Director General en el contrato


9 Enviar contrato a la Dirección General Administrativa para recabar la firma del Subsecretario de Administración


10 Entregar un tanto del contrato al prestador de servicios y archivar


11 FIN





200

2. RECURSOS HUMANOS

2.7. CONTRATACIÓN DE SERVICIOS EVENTUALES

ESPECIALISTA


COORDINADOR

ADMINISATRATIVO

ELABORAR Ficha técnica y

justificación de la contratación

Inicio

Recabar la

documentación

requerida para solicitar

la validación de perfil

Elaborar tarjeta

informativa para recabar

el visto bueno del

subsecretario de

finanzas e Inversión

Elaborar la solicitud de

recursos en caso de no

contar con la suficiencia

presupuestal

correspondiente

Elaborar la solicitud de

contrato a la dirección

General Administrativa

Recibir el proyecto de

contrato, revisar y

notificar observaciones,

en su caso

Entregar un tanto del

contrato al Prestador de

Servicios y Archivar

Enviar contrato para

validar y recabar la firma

del prestador de

servicios

Recabar la firma del

Director general

Enviar contrato a la

dirección General

Administrativa para la

firma del Subsecretario

de Administración

FIN



201

Coordinación Administrativa 3. Servicios Generales




3.1. Solicitud de Compras de Partidas Liberadas


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-SG-3.1

Clientes:


Proveedores:

Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa

Alcance:

Las incidencias nominales del personal de la Dirección


Indicadores:

Compras de partidas liberas necesarias, solicitadas

Puntos Críticos:

Que no se prevea la suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios. Que no se atienda en tiempo y forma el Programa operativo Anual. Que se excedan los tiempos de respuesta para la entrega de los bienes y servicios adquiridos.






1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente


2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.


3

Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas


4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales


5 Llenar el Formato de Solicitud de Compra por partida presupuestal


6 Elaborar oficio para enviar las Solicitudes de Compra Coordinador Administrativo

7 Validar las Solicitudes y oficio Director General

FIN





202

3. SERVICIOS GENERALES

3.1. SOLICITUD DE COMPRAS DE PARTIDAS LIBERADAS

Director GeneralCoordinador Administrativo

Recibe el oficio con el

Calendario de compras para

el ejercicio fiscal vigente

Inicio

Llena el formato de

solicitud de compra por

partida prespuestal

Realiza inventario de

necesidades de bienes,

materiales y servicios de

partidas liberadas

Revisa que exista

suficiencia presupuestal

y solicita las

transferencias

requeridas

Elabora oficio para

enviar las solicitudes de

compra

FIN


firma el oficio



203





3.2. Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-SG-3.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Adquisición de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP


Indicadores:

Compras de Partidas que se capturas en el SIHP necesarias, solicitadas

Puntos Críticos:

Que no se tenga suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios Que no se atiendan las fechas previstas para las compras de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP






1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente


2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.


3

Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas


4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales


5 Revisar el catálogo de materiales para ubicar los códigos de identificación de cada material


6 Llenar el formato de solicitud de alta de material para que la Dirección General administrativa gestione la asignación de código de identificación


7 Capturar las solicitudes de compra en el SIHP


8 Imprimir las solicitudes de compra


9 Elaborar el oficio para el envío de las Solicitudes


10 Validar las solicitudes y firmar el oficio

Director General



204





205


3.2. SOLICITUD DE COMPRAS DE PARTIDAS QUE SE

CAPTURAN EN EL SIHP


ADMINISTRATIVO




Inicio

Llena el formato de

solicitud de alta de

material para que se

asigne código de

identificación

Revisa que exista

suficiencia presupuestal

y solicita las

transferencias

requeridas

Revisa el catálogo de

materiales par ubicar los

códigos de identificación

de cada material

Captura las solicitudes

de compra en el SIHP,

las imprime y elabora

oficio

FIN


firma el oficio



206





3.3. Solicitud de Mantenimiento Vehicular


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener en óptimas condiciones los vehículos oficiales asignados a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-SG-3.3

Clientes:

Los usuarios de vehículos oficiales asignados a la Dirección

Proveedores:


Alcance:

Vehículos oficiales asignados a la Dirección


Indicadores:

Mantenimientos vehiculares preventivos y correctivos necesarios, solicitados y efectuados

Puntos Críticos:

Que el usuario del vehículo no reporte en tiempo y forma la necesidad de los Mantenimientos vehiculares






1 Recibir la solicitud por parte del usuario de que el vehículo requiere algún tipo de mantenimiento.

Especialista Administrativo “A”

2 Solicitar al taller mecánico autorizado la cotización y/o diagnóstico del mantenimiento requerido por la unidad vehicular.


3

Enviar cotización y/o diagnóstico vía correo electrónico para obtener preautorización


4 Capturar la cotización en el Sistema Integral de la Hacienda Pública (SIHP) para su autorización


6 Verificar en el sistema el status de la solicitud Especialista Administrativo “A”

7 Agendar con el taller mecánico autorizado la reparación o mantenimiento correspondiente.


8 Ingresar el vehículo a mantenimiento. Especialista Administrativo “A”

9 Imprimir la solicitud de servicio autorizado y anexar la cotización y/o diagnóstico


10 Revisión y rúbrica de solicitud de servicio. Coordinador Administrativo

11 Firmar la solicitud de servicio. Director General

12 FIN





207


3.3. SOLICITUD DE MANTENIMIENTO VEHICULAR

Director GeneralESPECIALISTA


DIRECCIÓN DE

SERVICIOS

GENERALES

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Solicita al Taller mecánico

autorizado el diagnóstico y la

cotización del Mantenimiento

requerido

Inicio

Envía la solicitud de

servicio autorizada y

validada por la Dirección

General

Captura la cotización en

el SIHP para su

autorización

Ingresa el vehículo a

mantenimiento

Elabora la orden de

servicio

Autoriza la cotización

Informa a los usuarios de

vehículos oficiales el

kilometraje en que se efectuó

el Mantenimiento preventivo y

el taller mecánico autorizado

Imprime la solicitud de

servicio autorizado y anexa la

cotización




Recaba la firma de la orden

de servicio y solicita la factura

o envío de archivo XML

Inicia el proceso de solicitud

de pago



208

Coordinación Administrativa 4. Inventario de Mobiliario y Equipo




4.1. Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizados los Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo asignados a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-AF-4.1

Clientes:

Dirección General Administrativa

Proveedores:


Alcance:

Inventario de Activo fijo asignado a la Dirección


Indicadores:

Resguardos personales de Mobiliario y equipo actualizados

Puntos Críticos:

Que no se reciba en tiempo la etiqueta que le corresponde al bien mueble de reciente adquisición






1 Recibir el oficio con la información del Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección que han sido dados de alta en el sistema y las etiquetas con el número de activo correspondiente


2 Ubicar el mobiliario o equipo , verificar que coincida con las características plasmadas en el oficio y pegar la etiqueta


3

Ingresar al Sistema y asignar el bien al usuario que hará uso del mismo y lo tendrá bajo resguardo


4 Imprimir el resguardo y recabar la firma del usuario


5 Digitalizar el resguardo, enviarlo por correo electrónico a la Dirección General Administrativa y archivar el documento original


6 FIN





209

4. INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

4.1. MODIFICACIÓN DE RESGUARDOS PERSONALES DE

MOBILIARIO Y EQUIPO

ESPECIALISTA

ADMINISTRATIVO “A”

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Inicio

Recibe el oficio o la

notificación con la información

del Mobiliario y Equipo

asignados a la Dirección

Ingresa al Sistema y

asigna el bien al usuario

que hará uso del mismo

y lo tendrá bajo

resguardo

Imprime el resguardo y

recaba la firma del

usuario

Valida el resguardo,

genera una copia para el

usuario y archiva el

documento original

Localiza el mobiliario y

equipo, verifica que

coincida con las

características y pega la

etiqueta

FIN



210

Coordinación Administrativa 4. Inventario de Mobiliario y Equipo




4.2..Baja de Mobiliario y Equipo


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con Mobiliario y Equipo funcional para la operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-AF-4.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección


Indicadores:

Solicitudes de Bajas definitivas de Mobiliario y Equipo efectuadas

Puntos Críticos:

Que se acumule mucho mobiliario y equipo en mal estado y no se generen en tiempo los procesos de baja.






1 Revisar el Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección e identificar aquellos que perdieron su utilidad


2 Solicitar el dictamen de baja

Coordinador Administratiivo

3

Elaborar oficio de baja de Mobiliario y Equipo


4 Validar el oficio de baja

Director General

5 Entregar el oficio y el mobiliario y equipo dado de baja


6 Verificar que se haya dado baja el equipo en el Sistema


7 Imprimir los Resguardos Personales modificados


8 FIN





211

4. INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

4.2. BAJA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

ESPECIALISTA


COORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Inicio

Solicita el Dictamen de baja

Elabora oficio de baja de

Mobiliario y Equipo

Da de baja el equipo en

el Sistema

Imprime los resguardos

personales modificados

FIN

Revisa el Mobiliario y Equipo

asignado a la Dirección e

identifica aquellos que

perdieron su utilidad

Entrega el oficio y el

mobiliario y equipo dado de

baja



212

Coordinación Administrativa 5. Oficialía de Partes




5.1. Administración de la Oficialía de Partes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Controlar los oficios entrantes y salientes de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-OP-5.1

Clientes:

Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección

Proveedores:

Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección

Alcance:

Oficialía de Partes


Indicadores:

Correspondencia de la DGCG administrada

Puntos Críticos: Que no haya coordinación entre las áreas

solicitantes, la Dirección General con la firma y la Coordinación Administrativa con la mensajería y que se retrase la integración de los Archivos de correspondencia en papel y se dificulte su consulta, además de que se cometan errores que impidan que la correspondencia llegue a su destinatario






1 Recibir los oficios dirigidos a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


2 Capturar el número, remitente, asunto y destinatario en el gestor de oficios


3

Imprimir la relación de oficios recibidos y entregarlos a los destinatarios


4 Otorgar número de oficio a la correspondencia saliente de la Dirección

Coordinación Administrativa

5 Recibir los oficios salientes y entregarlos a sus destinatarios


6 Escanear y archivar los acuses de recibo en el Drive del correo electrónico institucional

Jefe de Informática

7 Enviar por correo electrónico las copias dirigidas a funcionarios y funcionarias públicas de la SFIA


8 Archivar los Acuses de recibo en papel. Armar legajos


9 Proporcionar para consulta los Acuses de Recibo de los oficios salientes


10 Fin






213

5. OFICIALIA DE PARTES

5.1. ADMINISTRACIÓN DE LA OFICIALÍA DE PARTES

ESPECIALISTA


ESPECILISTA


Inicio

Otorga número de oficio

a la correspondencia

saliente de la dirección

Recibir los oficios

salientes y entregarlos a

sus destinatarios

Envía por correo

electrónico las copas

FIN

Recibe los oficios marcados

para la Dirección General de


y los captura en el gestor de

oficios

Escanea el oficio y lo

almacena en el Drive del

correo institucional

Archiva los oficios en papel y

armar legajos

Facilitar los acuses de recibo

para consulta



214

Coordinación Administrativa 6. Archivo Documental




6.1 Pólizas Contables


Sustantivo Soporte

Objetivo: Custodiar la documentación comprobatoria de los ingresos, egresos y de otras operaciones financieras que obre en los archivos de la Secretaría

Clave:

MP-DGCG-CA-AD-6.1

Clientes:

Dependencias del Sector Central, Órganos fiscalizadores y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:

La Dirección General Financiera

Alcance:

Pólizas Contables del Sector Central del Gobierno del Estado.


Indicadores:

Documentación de la Contabilidad Gubernamental custodiada

Puntos Críticos: Espacio insuficiente para salvaguardar la documentación.






1 Recibir las pólizas que integran la Contabilidad de las Dependencias del Poder Ejecutivo por parte de la Dirección de Contabilidad Central

Archivista

2 Registrar la póliza con la que comienza el día al que corresponde la serie de pólizas

Archivista

3

Desengrapar, eliminar las copias de documentos que no se requieren por que se incluye el original y más de una copia. Doblar los documentos tamaño oficio y cuando es necesario pegar los comprobantes en hojas tamaño carta; en general se integra la póliza con todos sus comprobantes a tamaño carta (doblando, pegando, recortando) Integrar el legajo

Archivista

4 Registrar la póliza con la que termina el legajo Archivista

5 Rotular la carátula del Legajo (Fecha, de la póliza, a la póliza y legajo uno de tantos)

Archivista

6 Asegurar con ligas mientras se efectúa el proceso de digitalización

Archivista

7 Perforar el legajo con taladro Archivista

8 Coser el legajo con hilo cáñamo Archivista

9 Rotular el legajo en un costado con el número consecutivo que le corresponde

Archivista

10 Capturar el tramo de pólizas contenidas en cada legajo para su posterior localización Entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos

Archivista

11 Anexar la documentación que devuelven los auditores y demás usuarios

Archivista

12 Depurar el archivo documental de acuerdo al cuadro archivístico

Archivista



215

13 Elaborar solicitud de dictamen de baja de Archivo documental y enviar muestras físicas


14 Recibir notificación de No objeción y coordinar fecha de destrucción del archivo


15 Elaborar y recabar firmas de Acta de hechos de destrucción de archivo documental


16 Trasladar del Archivo documental al Archivo de Concentración

Archivista

17 Ubicar el espacio físico de los legajos de pólizas contables

Archivista

18 Generar croquis de ubicación con numero de fila, número de estantería, número de legajo y de la póliza a la póliza

Archivista

19 Capturar en el sistema del Archivo General el alta y ubicación de los legajos de pólizas contables

Archivista

20 Trasladar y entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos

Archivista

21 Acudir al Archivo General y capturar el "préstamo" de la documentación, devolverla y capturar el "regreso" de la información

Archivista






216

6. ARCHIVO DOCUMENTAL

6.1 PÓLIZAS CONTABLES

ARCHIVISTASCOORDINADOR

ADMINISTRATIVO

Inicio

Coordina el proceso de baja

documental en conjunto con

el Archivo General de la SFIA

Anexa la documentación

que regresan los

auditores y demás

usuarios

FIN

Recibe las pólizas, elabora el

legajo, lo rotula, perfora cose

y captura el tramo de pólizas

contenidas para su posterior

localización

Entrega pólizas en

seguimiento a los procesos

de fiscalización y para

usuarios internos

Traslada el Archivo

documental al Archivo de

concentración y captura en el

sistema ubicación y contenido

para facilitar la localización

Captura documentación en

préstamo y documentación

devuelta al Archivo de

concentración



217

VI. FIRMAS

Nombre de los responsables Puesto Firma

C.P. JOSÉ ZAMORA MENDEZ DIRECTOR GENERAL

C.P. MA. DEL ROCÍO TINOCO RIVAS

DIRECTORA DE

CONTABILIDAD DEL

SECTOR CENTRAL

C.P. ISIS GALVÁN ZAVALA JEFE DE VINCULACIÓN

PARAESTATAL

C.P. FRANCISCO NÚÑEZ VILLARREAL

DIRECTOR DE CUENTA

PÚBLICA



218

VII. HOJA DE CAMBIOS

Documento que se actualiza: Manual de Procedimientos 2016

Clave del documento que se actualiza:

Todos los Procedimientos

Fecha de actualización: Junio 2017

No. de emisión: Quinta

Descripción del cambio: 1. Se eliminan los procedimientos:

MP-DGCG-CAAC-4.1 Elaboración de Manuales de los Procesos del SIHP (De la competencia de la Dirección General de Tecnologías de Información y Telecomunicaciones) MP-DGCG-CAAC-5.1 Diseño e implementación del modelo PBR en Municipios (De la competencia de la Dirección General de Presupuesto) MP-DGCG-CA-7.1 Cuenta Pública (De la competencia de la Dirección General de Tecnologías de Información y Telecomunicaciones) MP-DGCG-Mantenimiento y Soporte Informático (De la competencia de la Dirección General de Tecnologías de Información y Telecomunicaciones)

2. Se modifica el nombre de puesto de la C.P Isis Galván Zavala en la hoja de firmas

secretarÍa de finanzas, inversiÓn y...

Documents