saasaa s. a. c. s. a. s. a. c. s. r. l. e. i. r. l
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SAA
S. A. C.
S. A.
S. A. C.
S. R. L.
E. I. R. L.
CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
• (0) Categoría Normal.
• (1) Categoría c/problemas Potenciales
• (2) Categoría Deficiente
• (3) Categoría Dudoso
• (4) Categoría Pérdida
CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
• Corporativo, Grandes empresas, Mediana empresas.
• Pequeñas empresas, Microempresas, Consumo (Revolvente, no revolvente)
• Hipotecarios para vivienda
CATEGORÍA NORMAL (0)
Cumple puntualmente el pago de sus obligaciones - Situación financiera líquida. Puntualidad. - Bajo nivel de endeudamiento patrimonial. - Adecuada estructura de deudas con relación a su capacidad de generar utilidades.
EXIGENCIA DE PROVISIONES
EXIGENCIA DE PROVISIONES
TASAS DE PROVISIONESGENÉRICAS
Tipos de créditoTasas de
Provisiones Créditos corporativos 0.70%Créditos a grandes empresas 0.70%Créditos a medianas empresas 1.00%Créditos a pequeñas empresas 1.00%Créditos a microempresas 1.00%Créditos de consumo revolventes 1.00%Créditos de consumo no-revolventes 1.00%Créditos hipotecarios para vivienda 0.70%
TASAS DE PROVISIONESESPECÍFICAS
Categoría de Riesgo Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3
Cat. con Problms Potenciales
Categoría Deficiente
Categoría Dudoso
Categoría Pérdida
5.00%
25.00%
60.00%
100.00%
2.50%
12.50%
30.00%
60.00%
1.25%
6.25%
15.00%
30.00%
RESPUESTAS:1. SÓLO SI EL GRUPO NO EXCEDE DEL LÍMITE ESTABLECIDO.
RESPUESTAS:2. CRITERIOS GENERALES: LA CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DEBE ESTAR A CARGO DE LA UNIDAD DE RIESGOS, LA CUAL DEBE SER INDEPENDIENTE DE LAS UNIDADES DENOMINADAS DE NEGOCIOS (FRONT OFFICE).
RESPUESTAS:3. LA REVISIÓN DE LA CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DEBERÁ SER RESPONSABILIDAD DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA O, EN SU DEFECTO, DE UNA UNIDAD INDEPENDIENTE DE LAS UNIDADES DE NEGOCIOS (FRONT OFFICE) Y DE RIESGOS, LA CUAL REPORTARÁ TRIMESTRALMENTE AL DIRECTORIO U ÓRGANO EQUIVALENTE LOS RESULTADOS DE DICHA
REVISIÓN.
RESPUESTAS:
4. LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEBEN REVISAR LA CLASIFICACIÓN DE UNA MUESTRA ESTADÍSTICAMENTE REPRESENTATIVA DE DEUDORES DE LA CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIALES, CUANDO MENOS TRIMESTRALMENTE.