roberto gonzález cárdenas jefe de la oficina de planificación y organización seniat - venezuela...
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Roberto González CárdenasJefe de la Oficina de Planificación y Organización
SENIAT - Venezuela
Bogota-Colombia
Abril, 2.008
El Problema del Blanqueo o Legitimación de El Problema del Blanqueo o Legitimación de CapitalesCapitales
Contexto Internacional y NacionalContexto Internacional y Nacional
Lucha contra la Legitimación de CapitalesLucha contra la Legitimación de Capitales
Posición de la Administración Tributaria Venezolana Posición de la Administración Tributaria Venezolana en la Lucha contra el Blanqueo o Legitimación de en la Lucha contra el Blanqueo o Legitimación de CapitalesCapitales
Facultades de Investigación, Inspección y actuación Facultades de Investigación, Inspección y actuación del SENIATdel SENIAT
CONTENIDO
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
El lavado de dinero puede definirse como una actividad delictiva que El lavado de dinero puede definirse como una actividad delictiva que
busca incorporar fondos provenientes de negocios ilícitos, dándoles busca incorporar fondos provenientes de negocios ilícitos, dándoles
apariencia de legalidad, utilizando para ello los sistemas financieros apariencia de legalidad, utilizando para ello los sistemas financieros
nacional e internacional. Es dinero proveniente del narcotráfico, del nacional e internacional. Es dinero proveniente del narcotráfico, del
terrorismo y de otras actividades criminales que trata de convertirse terrorismo y de otras actividades criminales que trata de convertirse
en depósitos bancarios, colocaciones financieras, transferencias de en depósitos bancarios, colocaciones financieras, transferencias de
fondos, participaciones en fondos de ahorro, inversiones fondos, participaciones en fondos de ahorro, inversiones
inmobiliarias, ganancias en juegos de envite y azar y otras inmobiliarias, ganancias en juegos de envite y azar y otras
inversionesinversiones.
EL DELITO DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
En Venezuela la Legitimación de Capitales es un delito grave y de acción pública.
La Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada en el Artículo 4°
Tipifica este delito y establece sus diversas modalidades, penas corporales y penas accesorias.
Prisión de ocho a doce años Multa equivalente al valor del incremento patrimonial. Decomiso o confiscación de los capitales, bienes o haberes objeto del delito.
CONTEXTO INTERNACIONAL
El comercio internacional de dinero proveniente de actividades El comercio internacional de dinero proveniente de actividades ilícitas y el lavado de dinero conforman un mundo complejo en ilícitas y el lavado de dinero conforman un mundo complejo en permanente expansión, amparadas en la globalización permanente expansión, amparadas en la globalización económica y de las transacciones financieras, diluidas en la económica y de las transacciones financieras, diluidas en la velocidad e invisibilidad de las transferencias electrónicas. velocidad e invisibilidad de las transferencias electrónicas.
En este contexto, los delitos financieros que se cometen con En este contexto, los delitos financieros que se cometen con mayor frecuencia mayor frecuencia está el blanqueo o legitimación de dinero en está el blanqueo o legitimación de dinero en efectivoefectivo, producto del comercio ilegal y el ocultamiento de , producto del comercio ilegal y el ocultamiento de ingresos a los Fiscos de los Estados por donde viajan tales ingresos a los Fiscos de los Estados por donde viajan tales operaciones. operaciones.
CONTEXTO NACIONAL
La situación fronteriza de la República Bolivariana de Venezuela, se convierte en un aspecto geoestratégico en el lucha contra la legitimación de capitales, especialmente en la frontera entre Colombia y Venezuela, con una extensión aproximada 2.300 km. la cual, en lado venezolano, abarca los estados Zulia, Táchira, Apure y Amazonas.
A lo largo de esta extensa frontera existen varios centros de actividad económica, siendo el más importante el eje que integran la ciudad de Cúcuta, en Colombia, con San Antonio y Ureña en Venezuela, con un activo intercambio comercial y tránsito de personas, calificada como la frontera mas activa de la región.
Además de las vías tránsito normales, existen aproximadamente 70 Trochas a lo largo de la línea fronteriza de San Antonio del Táchira, Ureña, El Amparo de Apure y Boca del Grita.
CONTEXTO NACIONAL
La situación fronteriza venezolana se agrava con la utilización de esta frontera para el tráfico de drogas, provenientes de Colombia, Perú y Bolivia, el contrabando de mercancías, extracción de combustibles y otras actividades ilícitas además de la legitimación de capitales.
Los factores que facilitan y hacen compleja esta situación, son:
1. El cambio de la moneda
2. Complejidad de la zona: facilidad de compra en ambos lados de la
frontera.
3. Tratado de Tonchalá: libre movilidad de personas y vehículos.
CONTEXTO NACIONAL
Los factores que facilitan y hacen compleja esta situación, son:
5. Existencia de comercios colombianos que se dedican a la venta de
productos venezolanos.
6. Disponibilidad inmediata de productos.
7. Existencia de numerosas trochas.
8. Amplio espacio fronterizo, que excede la capacidad de las
autoridades (Guardia Nacional Bolivariana) para mantener el control
y la custodia total.
CONTEXTO NACIONAL
Venezuela
CONTEXTO NACIONAL
CONTEXTO NACIONAL
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
Régimen de Control Cambiario
La política cambiaria vigente en la República Bolivariana de La política cambiaria vigente en la República Bolivariana de
Venezuela está regida por un sistema de control de cambios. Los Venezuela está regida por un sistema de control de cambios. Los
agentes económicos que requieren divisas deben efectuar los agentes económicos que requieren divisas deben efectuar los
trámites correspondientes para obtener la autorización trámites correspondientes para obtener la autorización
correspondiente de la Comisión de Administración de Divisas correspondiente de la Comisión de Administración de Divisas
(CADIVI). Ésta es la agencia establecida por el gobierno nacional (CADIVI). Ésta es la agencia establecida por el gobierno nacional
para autorizar la compra de divisas al tipo de cambio oficial de para autorizar la compra de divisas al tipo de cambio oficial de
2.150 Bs/US dólar.2.150 Bs/US dólar.
Régimen de Control Cambiario
La política de control de cambio constituye un obstáculo
importante para las actividades ilícitas. La política cambiaria
establecida, al limitar los movimientos internacionales de
dinero desde Venezuela a través del sistema financiero, reduce
las posibilidades y las oportunidades para los blanqueadores
de dinero y los evasores de impuestos.
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
El Estado Venezolano participa en las instancias y compromisos asumidos en los tratados y acuerdos internacionales sobre Legitimación de Capitales suscritos por éste.
En concordancia con el Artículo 87 de la Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, el estado Venezolano establece como principio la cooperación internacional intergubernamental recíproca en materia de Legitimación de Capitales.
Venezuela auspicia cualquier iniciativa para la lucha contra la Legitimación Venezuela auspicia cualquier iniciativa para la lucha contra la Legitimación de Capitales a través de la creación de redes internacionales y regionales en de Capitales a través de la creación de redes internacionales y regionales en el hemisferio por medio de convenios internacionales.el hemisferio por medio de convenios internacionales.
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
En el ámbito nacional el Estado Venezolano en cumplimiento de los compromisos asumidos internacionalmente en los tratados suscrito en materia de blanqueo o legitimación de capitales y otros delitos conexos, y en aras de resguardar su soberanía ha desarrollado un amplio marco jurídico e institucional, a los fines de hacer frente a la lucha contra el blanqueo o legitimación de capitales y otras actividades ilícitas.
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
El Estado Venezolano mantiene un registro único de control de las organizaciones no gubernamentales, empresas, fundaciones o asociaciones civiles dedicadas a la lucha y prevención integral social contra el tráfico y consumo de drogas ilícitas, alcohol, tabaco y sus mezclas, así como en materia de Legitimación de Capitales.
El control en materia de Legitimación de Capitales abarca hasta la inspección, vigilancia y fiscalización de las finanzas de las organizaciones con fines políticos electorales.
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
No se permite el secreto bancario y hay obligación de las instituciones de informar a las autoridades competentes, siempre que se reporte la existencia de fundadas sospechas de actividades delictivas, además de establecer planes y controles permanentes.
Se obliga a las instituciones bancarias a prestar especial atención a las relaciones de negocio, transacciones entre personas naturales o jurídicas e imponerles y asegurarse que las disposiciones de la Ley sean aplicadas a sus sucursales y subsidiarias en el exterior.
Hay un estricto control a las operaciones comerciales, incluso a las realizadas desde el exterior y a la compraventa de inmuebles.
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
En Venezuela existe un órgano especializado de control en materia de drogas y lucha contra la Legitimación de Capitales:
La Oficina Nacional Antidrogas.
Tiene como competencia la organización, dirección, control, coordinación, fiscalización y supervisión en el ámbito nacional en lo relacionado con la inteligencia, represión, prevención, tratamiento, rehabilitación, readaptación social y relaciones internacionales en materia de producción, tráfico y consumo ilícito de sustancias estupefacientes y psicotrópicas, sustancias químicas y la Legitimación de Capitales.
La lucha contra la Legitimación de Capitales se aborda de La lucha contra la Legitimación de Capitales se aborda de manera coordinada por todos los entes del estado y el manera coordinada por todos los entes del estado y el poder comunal juega un papel activo en esta lucha.poder comunal juega un papel activo en esta lucha.
La lucha contra la Legitimación de Capitales es una materia La lucha contra la Legitimación de Capitales es una materia de obligatorio estudio por aquellos funcionarios que de obligatorio estudio por aquellos funcionarios que ejercen funciones de seguridad.ejercen funciones de seguridad.
Dentro de ese marco institucional se ha creado una Red nacional contra la legitimación de capitales, en la cual participa el SENIATen la cual participa el SENIAT, tanto en la actuación conjunta y coordinada como en el intercambio de información.
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
Intercambio de Intercambio de InformaciónInformación
Sistema de JusticiaTribunales
Competentes
Cuerpo de Investigaciones,
Científicas, Penales y Criminalísticas.
GuardiaNacional
Bolivariana
MinisterioPúblico
Ministerio de Interior y Justicia
Viceministerio de Seguridad Ciudadana
RED NACIONAL CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
Intercambio de Intercambio de InformaciónInformación
Unidad Nacional De InvestigacionesFinancieras
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
MISIÓNMISIÓN
Recaudar los tributos nacionales y facilitar el comercio Recaudar los tributos nacionales y facilitar el comercio Internacional mediante una gestión aduanera y tributaria Internacional mediante una gestión aduanera y tributaria transparente, eficaz y eficiente, comprometida con la transparente, eficaz y eficiente, comprometida con la construcción del socialismo del siglo XXI, la sostenibilidad construcción del socialismo del siglo XXI, la sostenibilidad fiscal, el desarrollo sustentable, el equilibrio ecológico y fiscal, el desarrollo sustentable, el equilibrio ecológico y el bienestar social.el bienestar social.
SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y RIBUTARIAADUANERA Y RIBUTARIA
POSICIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA VENEZOLANA
En el ámbito internacional, instrumenta su
participación en la Oficina Regional de Enlace de Inteligencia
“RILO”, por sus siglas en inglés de Regional Intelligence
Liaison Office, para el intercambio de información en materia
de aduanas en el marco de la Organización Mundial de
Aduanas (OMA) sobre datos relacionados con actividades
ilícitas.
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
En el ámbito nacional, colabora y
participa activamente, desarrollando sus
competencias de ley en las tareas de la Red de
Inteligencia Financiera .
POSICIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA VENEZOLANA
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
Existe un convenio de cooperación interinstitucional en materia de prevención y control de legitimación de capitales y contra el financiamiento al terrorismo.
El convenio contempla la creación de una red de información que contribuya a combatir la legitimación de capitales provenientes del narcotráfico y el financiamiento al terrorismo.
Convenio entre el SENIAT, la Superintendencia de Bancos y la Convenio entre el SENIAT, la Superintendencia de Bancos y la Oficina Nacional AntidrogasOficina Nacional Antidrogas
En el ámbito interno, en su estructura organizacional
cuenta con una activa Gerencia de Control Aduanero y una Gerencia
de Fiscalización, a través de las cuales cumple las funciones de
monitoreo del valor de las transacciones que se realizan en el mercado monitoreo del valor de las transacciones que se realizan en el mercado
los contribuyentes y demás sujetos pasivos de las obligaciones los contribuyentes y demás sujetos pasivos de las obligaciones
aduaneras y tributarias establecidas en la normativa venezolana, aduaneras y tributarias establecidas en la normativa venezolana,
además de verificar que las rentas declaradas por éstos coincidan y se además de verificar que las rentas declaradas por éstos coincidan y se
ajusten a las actividades que les dieron origen.ajusten a las actividades que les dieron origen.
POSICIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA VENEZOLANA
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
POSICIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA VENEZOLANA
LUCHA CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
En el ámbito interno, dentro de su estructura organizacional, creo una
unidad especializada, cuyo objetivo central es desarrollar funciones y operaciones
de análisis fiscal y financiero, destinadas a la detección de los ilícitos vinculados con
la circulación y legitimación de capitales efectuados por los contribuyentes o por las
redes del crimen organizado, utilizando la defraudación fiscal o las aduanas de país,
como herramienta para perpetrar estos actos ilícitos. “La Unidad de
Investigaciones e inteligencia Financiera, Aduanera y
Tributaria”
TOTALES POR SEMANAS DE DROGAS INCAUTADAS EN 2008TOTALES POR SEMANAS DE DROGAS INCAUTADAS EN 2008
TOTAL SEMANA 01 A LA 13:TOTAL SEMANA 01 A LA 13: 7.701,2077.701,207 Kgs Kgs
TOTAL SEMANA 14:TOTAL SEMANA 14: 762,194 762,194 KgsKgs
TOTAL DE LA SEMANA 01 A LA 14:TOTAL DE LA SEMANA 01 A LA 14: 8.463,401 8.463,401 kgskgs
“El Informe Mundial de la ONU sobre Drogas,
certifica que Venezuela en 2007, por tercer año consecutivo, fue el tercer país con mayores incautaciones de droga en el mundo”, lo que desmiente opiniones en contrario del Gobierno de Estados Unidos.El presidente de la Oficina Nacional Antidrogas (ONA), coronel Néstor Reverol, respondió así para aludir a John Walters, el zar antidrogas de EEUU.
FORTALEZASFORTALEZAS
O N U, certifica
¿ P r e g u n t a s ?¿ P r e g u n t a s ?