riohacha 2015

Distrito de Riohacha: Situación fiscal y perspectivas

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 259.509 22.204.009 1,2%

Inversión (Millones de Pesos) 285.831 91.932.771 0,3%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 16.833 3.822.750 0,4%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 108.480 652.455

SGP per cápita (Pesos) 668.382 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.101.429 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 64.865 172.165

NBI 49,10% 28,40%

Categoria Presupuestal 4

DATOS BÁSICOS

2015

Antecedentes• La Ley 1766 de 2015 le otorgó a Riohacha la categoría de Distrito Especial,

Turístico y Cultural, con lo cual tendrá un régimen político, fiscal y administrativo, especial e independiente.

• El Distrito suscribió un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos en 2001, el cual terminó en 2010 por el pago anticipado de las acreencias reestructuradas

• Las tasas de desempleo (10,4%) y la inflación (7,11%) fueron de las más altas del país; el indicador de población en situación de pobreza monetaria se ubicó en 41%, por encima del nivel nacional.

• En la vigencia 2014 el Distrito generó superávit presupuestal, cumplió con los límites de gasto, mantuvo su capacidad legal de endeudamiento y reactivó la inversión.

• El Distrito no cuenta con calificación de riesgo.

Antecedentes

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Mejorar la planeación financiera y presupuestal. Asegurar la solvencia de las entidades descentralizadas - EDS. Fortalecer los mecanismos de defensa judicial. Ser eficiente con la constitución de vigencias futuras

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 registró déficit fiscal por $18.477 millones, resultado contrario al registrado en la vigencia anterior.

• Gracias a los recursos del balance y a la reducción del endeudamiento neto, la entidad cerró con superávit presupuestal.

• Al finalizar el primer año del bienio 2015-2016, la entidad contaba $36.180 millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal

Comportamiento de los Ingresos

• Los recursos de vigencias anteriores fueron representativos en los ingresos, lo cual denota fallas en la programación y ejecución presupuestal.

• Los ingresos propios tendieron a crecer en términos reales, pero continúa la dependencia de las transferencias nacionales.

• Considerando el sistema presupuestal bienal que maneja el SGR, para la vigencia 2015 los recursos percibidos del SGR representaron un 22% del total de ingresos del Departamento y con relación al SGP un 46%.


SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 15.825 21.450 22.010 28.152 20% 16% 8% 9%

Ingresos por Transferencias 160.391 202.536 239.166 253.462 -1% 12% 77% 81%

Ingresos de Capital 14.726 8.178 474 732 295% -5% 7% 0%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 17.000 N/A N/A 0% 5%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 16.343 5.329 6.726 12.602 75% -12% 8% 4%

TOTAL INGRESOS 207.285 237.493 268.377 311.948 9% 10% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• La estructura del gasto del Distrito se focalizó en la inversión y estuvo soportada, principalmente, en la fuente de las transferencias del SGP, recursos de destinación específica, crédito y cofinanciación.

• El gasto financiado con fuentes diferentes del SGR creció 9%.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 7.308 9.599 10.257 13.106 20% 17% 4% 4%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 619 N/A N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 160.693 192.920 201.758 237.290 10% 9% 83% 79%

FBKF 25.157 31.723 45.698 49.525 1% 22% 13% 16%

Amortizaciones de Deuda 0 0 0 167 N/A N/A 0% 0%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 193.157 234.242 257.714 300.706 9% 11% 100% 100%

2012 2013Variación Real Composiciones

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

valores en millones de $

Distribución de la Inversión


Inversión total : $285.831 millones

• La inversión se expandió 8% real frente a 2014, destacándose el sector de agua potable (25%), gracias a mayores recursos de cofinanciación, del crédito y regalías del régimen anterior .

• En el periodo 2012-2015 la inversión sumó $944.764 millones, de los cuales el 43% se destinó al sector educación, 40% a salud, 8% a otros sectores, 5% a agua potable y saneamiento, 3% a vías y 1% a pago del déficit.

Situación de la Deuda

• En 2015 el Distrito percibió desembolsos por $17.000 millones; el saldo al cierre totalizó $16.833 millones.

• La totalidad de la deuda está contratada con la banca comercial y presenta una vida media de 9 años.

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

Saldo Deuda

Perfil de Vencimientos (%)

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el Distrito se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) sugiere un cambio en los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 3%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 13%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 33%

Sostenibilidad 64% 62% 185% 89%

Semáforo TIENE TIENE NO TIENE NO TIENE

Capacidad Real de Pago

INDICADORES DE LEY 358 DE 1997

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante las últimas vigencias la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000.

• En 2015 el indicador se ubicó 22 puntos por debajo del máximo legal.


Indicadores Ley 617/00

• Los gastos de funcionamiento de los órganos de control cumplieron el indicador legal.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 28% 33% 39% 58%

Límite 80% 80% 80% 80%

Diferencia -52% -47% -41% -22%

Transferencias al Concejo 446 413 403 479

Límite 471 557 563 488

Diferencia -25 -143 -160 -9

Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0

Límite 0 0 0 0

Diferencia 0 0 0 0

Transferencias a la Personería 159 165 172 180

Límite 159 165 172 180

Diferencia 0 0 0 0

Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al Distrito cubrir el 110% del pasivo pensional.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Distrito

2012 171.732 48.479 28,2%

2013 74.479 52.697 70,8%

2014 61.465 60.477 98,4%

2015 61.485 67.800 110,3%

PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPET

(e) Estimado

Riesgos y Retos

• Es un reto ejecutar con mayor eficiencia los recursos apropiados, considerando el monto incorporado de recursos del balance.

• Teniendo en cuenta su categoría como Distrito Especial, debe adoptar medidas de racionalización del funcionamiento y fortalecer las acciones de fiscalización y cobro de los tributos.

• La capacidad real de pago está afectada por la existencia de pasivo no financiero de vigencias anteriores, se requiere mejorar la planeación financiera y moderar la constitución de vigencias futuras.

• Avanzar en la depuración del pasivo, fortalecer la defensa judicial, valorar los posibles fallos en contra y profundizar en el análisis de la situación financiera y jurídica de las EDS.

• En el marco del Decreto 028 de 2008 de monitoreo, seguimiento y control de los recursos del Sistema General de Participaciones, el Distrito fue monitoreado por el Ministerio de Educación Nacional, por incurrir en posibles eventos de riesgo que trata el mencionado Decreto.

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 110.634

Salud 47.284

Agua Potable y Saneamiento Básico 8.459

Propósito General - Forzosa Inversión 3.878

Otras del Sistema General de Participaciones 3.196

TOTAL 173.451

INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN

valores en millones de $

Gracias

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