UNIVERSIDAD RAFAEL LANDÍVAR FACULTAD DE INGENIERÍA

DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA FABRICACIÓN DE VELAS

AROMÁTICAS ARTESANALES CON UN DISEÑO HECHO A BASE DE HIELO”

TESIS

Presentada al Consejo De la Facultad de Ingeniería

Por:

RINA PAOLA VÁSQUEZ MONZÓN

Previo a conferírsele el título de:

INGENIERA INDUSTRIAL

En el grado académico de:

LICENCIADA

Guatemala, Octubre de 2007

2

3

4

Dedicatoria

Quiero dedicar mi trabajo de graduación primero ue nada a Dios, por ser mi guía y mi luz durante estos cinco años y toda mi vida, por d ria para ver siempre para adelante y

ar lo mejor de mí. Por poner en mi vida a muchas personas especiales a quienes agradezco de

mi padre por ser mi modelo y ejemplo a seguir, por enseñarme con su trabajo y dedicación que el

o de la vida y que una sonrisa puede significar más que mil

q

arme la fuerza necesadtodo corazón porque sin ellos esto no hubiera sido posible. A mi madre por ser mi apoyo, por brindarme siempre sus cuidados y por acompañarme en cada alegría, en cada problema, en cada desvelo; por sus consejos, por enseñarme con su ejemplo a ser una mujer exitosa y a nunca darme por vencida. Aéxito es posible esforzándonos cada día, por hacerme sentir alguien muy especial, por confiar en mí en todo momento y demostrarme siempre su amor. A mi hermana Gretel por sus consejos y ayuda durante toda mi vida, por rescatarme cada vez que me sentía desesperada y por su fidelidad en todo momento. A mi abuelita Aurora por todo su cariño y sus oraciones, por estar siempre al pendiente de mí y por ser siempre tan especial, gracias por ser doblemente mi madre. A mi abuelito Ricardo por nseñarme siempre el lado divertide

palabras. A los Cuyán Vásquez por demostrarme siempre todo su apoyo y cariño, por estar siempre al pendiente de mis pasos y compartir conmigo momentos tan especiales. A mis hermanitos Iki, Pucho y Bety por demostrarme siempre su cariño y por ser parte importante de mi vida. A mis súper amigas, Lisa y Aileen, por compartir conmigo estos cinco años de universidad en los cuales me demostraron su cariño y amistad verdadera. Gracias por todo su apoyo y por no dejarme vencer cuando el final parecía estar tan lejos, al final tenían razón “la tesis si termina” y prueba de eso es que hoy puedo dedicársela a todos mis seres queridos. Gracias por sus consejos y por acompañarme en los momentos alegres y tristes de mi vida. Finalmente quiero agradecer a todas las personas que de una u otra manera contribuyeron a que esto fuera posible, a todos esos familiares y amigos que nunca dejaron de creer en mí y que me brindaron siempre una palabra de aliento. Gracias a todos de corazón.

5

do un producto innovador que a la vez satisface otras expecta o calidad, costo y confiabilidad.

e graduación se estudió la factibilidad para elaborar velas aromáticas, ativos e innovadores por medio de hielo, que sean atractivos para los posibles

o se realizó el estudio de mercado, financiero y técnico que determinan el

a s

in de fabricar un producto de alta calidad que sea

a e s a s s

or ello es importante definir cuál será el segmento al cual estará enfocado la empresa, en este a personas mayores de 18 años, tanto hombres como

ujeres que frecuenten los centros comerciales ubicados en la zona 10 y 12 de la ciudad capital,

la produ ueron

ños, los cuales se mu stran e estudio nanciero de este trabajo. En ellos se puede observar como la empresa tendrá una buena liquidez

ace factible la ampliación de la empresa a mediano plazo. demás se observa como los activos de la empresa son suficientes para respaldar la alternativa de

Resumen Ejecutivo En los últimos tiempos la popularidad de las velas ha aumentado de manera considerable al utilizarse como un elemento de decoración. Adicionalmente a ese efecto el aspecto odorizante o aromático, luz, color y diseños innovadores han hecho que su demanda sea cada vez mayor haciendo esta una industria atractiva para los productores potenciales. Por ello llevar a cabo el presente estudio de factibilidad trae una nueva opción para la clientela ofrecien

tivas com En el presente trabajo dcreando diseños creclientes. Para ellbeneficio y desventajas que puede traer llevar a cabo este proyecto. La empresa en formación que se tomó para estudio lleva como nombre ESSENZA S.A. y es unempresa manufacturera formada por un equipo de 15 personas dedicada a la fabricación de velaaromáticas con diseños a base de hielo, con el fagradable para sus consumidores. Actualmente existen varias pequeñas empresas buscando introducirse dentro de este mercado yque barreras de entrada no son grandes. Existen qurefiere y la mano de obra no es especializada. Adem n prov

las muchas opciones en cuanto a ma inaria sás de esto se cue ta con varios eedore

locales con precios similares lo que permite tener varias opciones. Existen empresas yconformadas como Azahares, Citocolor, Pilandros, Candelaria y Santa Ana las cuales poseen lomayores porcentajes de ventas en el mercado, lo que significa que serían los competidores máfuertes de Essenza.

Pcaso se determinó que estará dirigido mes decir que se encuentren en un nivel socioeconómico medio y alto. Serán personas que buscannuevos ornamentos creativos y que posean una buena presentación para la decoración de suhogar o bien que se sienten atraídas por tendencias como la aromaterapia.

El producto que la empresa ofrecerá serán velas de varios tamaños desde 2x2 hasta 6x4 pulgadas con distintas fragancias como canela, vainilla, floral, entre otros y tendrá un precio similar al de lacompetencia (Q.34.50). Para poder obtener el precio del producto se realizó el costeo de la materiaprima, mano de obra e insumos que intervienen durante la fabricación del producto. Así mismo se

eestableció un margen de ganancia del 20%, lo que permite tener un producto competitivo y qugenera utilidades a la empresa. Para obtener dicho producto será necesario fundir la parafina enuna marmita de acero inoxidable junto con el colorante y fragancia, que son los componentes

nprincipales de la vela. Posteriormente se colocarán los cubos de hielo en el molde los cuales daráa la vela su apariencia.

Respecto a la demanda que se tendrá para los primeros meses, se hicieron ciertas estimaciones las cuales son presentadas en los anexos, donde se muestran las cantidades necesarias demateria prima e inventarios que serán requeridos para cción. Así mismo fconstruidos estados financieros para los primeros tres a e n elfidesde los primeros años lo que hAun préstamo si fuera necesario o la venta de acciones. Además de esto se puede observar comohabrán utilidades positivas desde un principio haciendo que el negocio sea rentable.

Con la información obtenida en los estudios, se concluyó que el proyecto es bastante rentable yaque genera buenas utilidades y es estable a lo largo del tiempo, además de no necesitar una inversión muy grande en capital humano. Es más un negocio que necesita creatividad einnovación continua para la atracción de mayor cantidad de clientes y mercado.

ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO INTRODUCCIÓN I. Introducción 3 I. Objetivos 4

L PRO ECTO

.4 Demanda potencial 12 13

.6 Definición del producto 15

.15 Precio del producto 34 roducto en el mercado 34

.17 Posibles riesgos y oportunidades de la empresa 35

APITULO 3: ESTUDIO TÉCNICO

.1 Objetivos de producción y ventas 37

.4 Diagrama de Flujo del proceso 40

.6 Materia prima 44 ntificación de proveedores y cotizaciones 45

apacidad instalada de la planta 45

II CAPÍTULO 1: NATURALEZA DE Y 1.1 Nombre de la Empresa 6 1.2 Giro de la empresa 6 1.3 Ubicación y tamaño esperado de la empresa 6 1.4 Misión de la Empresa 6 1.5 Objetivos de la Empresa 6 1.6 Ventajas Competitivas 6 1.7 Análisis de la Industria 7 1.8 Descripción de productos o servicios 8 CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Objetivos 10 2.2 Características del segmento del mercado 10 2.3 Consumo aparente 11 22.5 Estudio de la Competencia 22.7 Metodología para obtener la información 15 2.8 Formato de encuesta 17 2.9 Resultados de la encuesta tipo 19 2.10 Conclusiones del estudio realizado 28 2.11 Selección del sistema de distribución 28 2.12 Estrategias publicitarias 29 2.13 Diseño del empaque del producto 30 2.14 Costeo del producto o servicio 31 22.16 Acciones para introducir el p2 C 33.2 Especificaciones del producto 37 3.3 Descripción del proceso de producción 38 33.5 Equipo e instalaciones 43 33.7 Ide3.8 C3.9 Manejo de inventarios 49 3.10 Ubicación de la empresa 50 3.11 Distribución de la planta 51 3.12 Mano de obra requerida 53

2

4.1 Objetivos del área organizacional 58 4.2 Organigrama de la empresa 58 4.3 Funciones generales y específicas de la empresa 58 4.4 Reclutamiento de personal 59 4.5 Selección de personal 69 4.6 Contratación de personal 69 4.7 Proceso de inducción 70 4.8 Programa de entrenamiento y capacitación de la empresa 71 4.9 Administración de sueldos y salarios 72 4.10 Sistema de recompensas 72 4.11 Marco legal de la organización 73 4.12 Aspectos fiscales 73 4.13 Aspectos a considerar en la contratación 74 4.14 Aspectos legales a considerar para la implementación de la empresa 75 CAPÍTULO 5: ESTUDIO FINANCIERO 5.1 Depreciaciones 77 5.2 Estados financieros proyectados 78 5.3 Punto de Equilibrio 89 5.4 Capital de trabajo 90 5.5 Sistema de Financiamiento 90 5.6 Evaluación económica 91

5.8 Análisis de sensibilidad 95

NDACIONES

.1 Conclusiones 103

.1 Estimaciones de compras e inventarios final e inicial de materia prima 108

.2 Solicitud de empleo 112

.3

CAPÍTULO 4: ORGANIZACIÓN

5.7 Análisis de razones financieras 94

CAPITULO 6: PLAN DE TRABAJO 6.1 Plan de trabajo 100 CAPÍTULO 7: CONCLUSIONE Y RECOME 77.2 Recomendaciones 104 BIBLIOGRAFÍA 106 ANEXOS 888 Contrato individual de trabajo 116 8.4 Formato de registro mercantil 118 8.5 Formato de inscripción de patrono 119 8.6 Cotizaciones 120

3

I. Introducción

expecta

costo, c

satisfag

En el presente proyecto de graduación se estudió la factibilidad para elaborar velas

arom s e innovadores por medio de hielo, que sean atractivos para

los osibles clientes. Para ello se realizó el estudio de mercado, financiero y técnico que

determi

al utiliza a ese efecto el aspecto odorizante o

arom

haciend tenciales. Por ello llevar a cabo el

pres

innovad ad.

Hoy en día las personas buscan productos con alta calidad que cumplan con sus

tivas y para ello deben hacerse acompañar de características como la innovación, bajo

onfiabilidad, entre otras. Para ello es necesaria la creación de nuevos productos que

an y excedan estas necesidades.

áticas, creando diseños creativo

p

nan el beneficio y desventajas que puede traer llevar a cabo este proyecto.

En los últimos tiempos la popularidad de las velas ha aumentado de manera considerable

rse como un elemento de decoración. Adicionalmente

ático, luz, color y diseños innovadores han hecho que su demanda sea cada vez mayor

o esta una industria atractiva para los productores po

ente estudio de factibilidad trae una nueva opción para la clientela ofreciendo un producto

or que a la vez satisface otras expectativas como calidad, costo y confiabilid

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II. Objetivos

Objetivo General

Desarrollar un estudio de factibilidad para una empresa de velas aromáticas que desea

introducir al mercado un producto artesa l con un nuevo diseño creado por medio de la

fundición de hielo y que por medio de ese estudio sea posible determinar cuáles son las

ventajas competitivas que existen y la rentabilidad que puede alcanzar el negocio, a la vez

que refleje cuáles son los puntos críticos del proceso y de la industria en general que

podrían ser un inconveniente para el montaje de la misma.

Objetivos específicos

• Desarrollar un estudio de mercado que refleje el tamaño del mercado actual y potencial,

así como las características del mercado al cual estará enfocado el producto.

• Llevar a cabo un análisis de la industria y competencia que permita determinar cuáles

son las ventajas y desventajas que ofrece el mercado.

• Realizar un estudio técnico que refleje las prácticas operativas de la empresa, el desarrollo

del producto y la distribución y ubicación de la misma.

• Identificar requerimientos de mano de ob detallando cuáles serán las actividades que se

llevarán a cabo y como estará estructurada la organización de la empresa.

• Llevar a cabo un análisis financiero que permita determinar la rentabilidad del negocio y

hacer proyecciones que permitan tener una mejor visión del desempeño del mismo de

acuerdo a ciertas condiciones sobre las cuales debe trabajar la empresa.

• Desarrollar un plan de actividades para la implementación de la empresa, tomando en

cuenta los recursos disponibles.

na

de la

ra

5

6

1.2 Giro de la Empresa

SSENZA S.A. es una empresa manufacturera formada por un equipo de 15 personas mp a la fabricación de velas aromáticas con diseños a base de hielo, con el

in d cto de alta calidad que sea agradable para sus consumidores.

sperado de la Empresa

ssenza es una pequeña empresa formada por un equipo de 15 personas, la cual estará ubicada n la zona 12.

uestra misión es brindar confiabilidad y respaldo a nuestros clientes con nuestras velas áticas y verlos satisfechos al os contribuir con el desarrollo de

nuestros colaboradores y de la so roduciendo al mercado

Ee rendedoras dedicada

e fabricar un produf

1.3 Ubicación y Tamaño E

Ee

1.4 Misión

“Narom utilizarlos. Asimismo buscam

ciedad productora de nuestro país intnuevas técnicas y procedimientos que optimicen los ya existentes, logrando así una alta competitividad dentro del mercado nacional ofreciendo un producto innovador, atractivo, eficiente y confiable”.

1.5 Objetivos

• Desarrollar velas aromáticas con un proceso que mejore las expectativas ya existentes, que cuenten con materia prima de alta calidad, que sea innovador y eficiente para poder obtener un producto competitivo dentro del mercado de velas.

• Administrar eficazmente los recursos disponibles para lograr un producto que este al alcance de todas las personas.

• Lograr que los clientes se sientan satisfechos con las velas aromáticas para que su consumo sea cada vez mayor.

1.6 Ventaja Competitiva

entajas competitivas V

• Los productos que ofrece Essenza tienen un diseño único, puesto que es una nueva técnica aún no desarrollada por la competencia.

• Es un producto novedoso a un precio accesible para el consumidor final. • Es un producto que posee propiedades decorativas, terapéuticas y funcionales.

rioridades Competitivas P

De acuerdo a los datos recabados más adelante en el estudio de mercado, se establecieron las siguientes prioridades competitivas para la elaboración de velas aromáticas:

7

Presentación atractiva

• Flexibilidad

ntros comerciales como Pacific Center y Unicentro. En este caso el poder de

s materias primas son importadas. Los proveedores stán ubicados en varias zonas de la ciudad, pero por aspectos detallados más adelante, los

entavos por unidad.

Competencia: los competidores que fueron analizados son Azahares, Citocolor, Pilandros, Santa Ana y Candelaria. Esto por ser los establecimientos que registran mayor popularidad y venta dentro de los consumidores actuales. Cada uno de ellos cuenta con distintas ventajas competitivas que los han hecho tener un buen posicionamiento dentro del mercado, lo cual es uno de los objetivos principales de Essenza. Los precios son similares, por lo que el principal factor de competencia es la innovación de diseño en el producto y la variedad que se ofrece. Nuevos participantes: el mercado de velas ha ido aumentado considerablemente por lo que son muchas las empresas que están en formación para la producción de velas aromáticas. Además de ello se importan velas aromáticas lo que hace también atractivo la comercialización del producto. Otros posibles participantes pueden ser proveedores que se integren verticalmente hacia delante o microempresas que formen alianzas.

• Calidad

- - Quemado de la vela uniforme - Colores llamativos - Fragancias agradables - Alta duración

- Responder a cambios por innovaciones - Rapidez en las creaciones de diseños nuevos - Capacidad para diseñar el producto siguiendo las especificaciones del cliente.

• Precio - Precio de adquisición adecuado para que el producto sea competitivo

1.7 Análisis de la industria

Clientes: actualmente son muchas las personas que consumen velas aromáticas, tanto mujeres como hombres; jóvenes o adultos; los cuales buscan cualidades ornamentales y terapéuticas. Las características de los consumidores finales serán: mayores de 18 años, hombres y mujeres, casados en su mayoría, de clase social media y alta. La cadena de distribución que piensa seguir la empresa es la de distribuir directamente al consumidor final por medio de los kioscos ubicados en distintos cenegociación lo tienen los clientes debido a la cantidad de empresas que ofrecen el mismo producto, por lo que si Essenza no llena sus expectativas fácilmente pueden escoger a otro proveedor. Proveedores: Actualmente existen en Guatemala diversos proveedores de parafina y componentes para hacer velas, muchas de laeproveedores elegidos por la empresa serán Cerería Guatemalteca, Flexsa y Flexsaprint. El poder de negociación lo tiene la empresa ya que todos los insumos son estandarizados por lo que si un proveedor deja de cumplir con las especificaciones establecidas por la empresa puede acudir con otro proveedor que si las cumpla. Con respecto a precios, la competencia es bastante cerrada por lo que la mayoría cuenta con los mismos precios, teniendo variantes de c

8

La barrera de entrada más grande es la invers n inicial que es necesaria para la compra de maquinaria para el montaje de la empresa. Pero e la única barrera grande que se tiene ya que por otro lado los canales de distribución son accesib la mano de obra alcanza en poco tiempo la curva de aprendizaje y la materia prima no es limitada. Las barreras de salida son bajas en cuanto a que los inventarios son fáciles de colocar y que parte del equipo con el que se cuenta puede ser utilizado en otra industria por lo que podría ser col cado fácilmente. Productos sustitutos: La función principal de una vela aromática es brindar un aroma agradable en los ambientes, por lo podría ser sustituida po productos como flores, popurrís, ambientales o incienso. Como producto ornamental puede ser stituido por flores, piedras y una infinidad de artículos, aunque mucho depende el precio de ada uno. Las flores, aunque son más baratas tienen una menor duración que una vela, las pi ras tienen un rango de precios muy alto y así varía dependiendo del objeto. Sin embargo las velas aromáticas están colocadas en muy buena posición ante estos sustitutos ya que ofrecen mayores beneficios a un precio accesible. Si se utiliza como producto terapéutico puede ser sustituido r música, masajes, aceites, entre otros, y si se utiliza para la iluminación de ambientes puede se stituido por bombillos, linternas y candiles.

1.8 Descripción del Producto

Descripción Genérica: Una vela es un prism de parafina que sirve para iluminar diversos ambientes y que además posee cualidades ornamentales y de aromaterapia. Son elementos que brindan un ambiente de tranquilidad y hacen que la estética de un lugar sea más agradable. Existen diversos tipos de velas de acuerdo al bado o apariencia que se puede dar a los mismos, esto se logra con la variación de las ma ias primas utilizadas en su fabricación, técnicas y condiciones. Descripción Técnica: Una vela es un objeto que cuando se enciende brinda luminosidad; está fabricado con un pabilo introducido en un cilindro de cera u otro material graso. Esta está compuesta por elementos tales como colorantes, fragancia y aditivos que son los que le dan su apariencia y definen sus características. Los productos que ofrecerá la empresa tendrán u diseño formado a base de la fundición de cubos de hielo por la mezcla de parafina caliente. Esto formará agujeros a lo largo de toda la vela y le

una superficie no uniforme que hará que tenga un aspecto rústico y no convencional. Las elas se fabricarán en diversas formas geométricas en tamaños que van desde 2 X 2 pulgadas asta 6 X 4 pulgadas, con fragancias de canela, vainilla, floral y cítrico.

iósles,

o

r suced

por su

a

acater

n

darávh

9

10

2.1 OBJETIVOS DE MERCADO

ara determinar la implementación en el mercado de las velas aromáticas hechas con un diseño prod idgeneral é se quiere alcanzar mercadológicamente en distintos Genera

• nsumo actualmente, para así

• en las velas aromáticas, para así acoplar los distintos atributos de las velas que se produzcan a esas necesidades.

• Determinar a través de la encuesta cuáles son las características del segmento de mercado al cuál irá enfoca

• Hacer una evaluación de la competencia para determinar qué ventaja competitiva tiene

cific Center y otro en Unicentro, siendo reconocido por los clientes y adquirido en una proporción de 3000 a

• Introducir variedad de diseños del producto para que los clientes cuenten con mayores inar cuáles son los más atractivos y poder

ediano Plazo (1 año)

alrededor de 4800 unidades.

argo Plazo (2 años)

• Permanecer en el mercado y que los en centros de l cliente hayan aumentado

a 3. Además r nuestros productos en sup tiendas de conveniencia. • Aumentar el entas en un 10% de su in que se alcancen niveles

mayores a 55 para fechas pico.

EGMENTO DE MER

e las vela aromáticas hechas con un diseño a base de hielo, se realizó un estudio en la ciudad

• Clase social (determinada por el sector y nivel de ingresos): media y alta.

P

uc o por medio de la fundición de hielo, se definieron como primer punto los objetivos es del estudio de mercado y posteriormente qu horizontes de tiempo.

les

Determinar si existe mercado para el producto y cuál es su copoder definir cuál sería la demanda potencial de la empresa.

Establecer cuáles son las características que buscan los clientes

do el producto.

cada una y con esto saber cuáles son las oportunidades de ingreso al mercado y cuáles deben ser las estrategias.

Corto Plazo (4 meses)

• Que el producto haya sido colocado en dos kioscos, uno en Pa

4000 unidades mensuales.

opciones de compra, y así poder determproducirlos en mayor cantidad.

M

• Distribuir el producto abarcando todos los centros comerciales más frecuentados, y a la vez establecer una tienda especializada.

• Aumentar la producción debido al nivel de ventas, que se estima que sea

L

distribución ade distribui ermercados ynivel de v icio, es decir00 unidades

2.2 S CADO Para determinar cuál es el segmento del mercado que se pretende abarcar con la introducción d

scapital donde se piensa distribuir el producto. Los siguientes datos del segmento de mercados fueron obtenidos por la encuesta tipo que se encuentra en el punto 2.8 y 2.9 del presente capítulo.

• Edad: mayores de 18 años • Sexo: mujeres y hombres • Estado civil: 44% solteros, 56% casados

11

Características del segmento del mercado

• Person nuevos orname que sean creat an una buena presen coración de su

• Consu uctos llamativos ntos a los ya e• Person regalar algo dife y fuera de lo en cuenta un

precio• Personas que gustan de buenos olores como canela, vainilla, floral, entre otros, ya que son

ucto en la actualidad se hizo una prueba ra su venta en un cubículo ubicado en la geniería, julio de 2004). Esto permitió r tratarse de velas con un diseño nuevo

istinto al de la competencia, además de que la población de la universidad posee las características del segmento de mercad producto.

des

demás de esto se s puntos de venta ioscos y tiendas das) de la competencia analizada, e s dependientes

reto, para poder o que existe ue se obtuvieron f

Tabla 1. Ventas promedio de los principales comp

Promedio de vent l por kiosc

as que buscan ntos ivos y que posetación para la de hogar.midores de prod y disti xistentes. as que buscan rente común, teniendo

accesible.

relajantes para el ambiente de su hogar o para ellas mismas. • Personas atraídas por nuevas tendencias como la aromaterapia.

2.3 CONSUMO APARENTE Para conocer cual es el consumo que puede tener el prodpiloto en la cual se colocó el producto durante tres días paUniversidad Rafael Landívar (Feria Empresariabilidad, Indeterminar de mejor forma cual puede ser la demanda pod

o al cual e tá enfocado el s Resultados obtenidos en la Feria de Empresariabilidad, URL. (Julio de 2004)

• Promedio de ventas diarias: 22 unidades • Promedio de ventas semanales: 154 unidades • Estimación de ventas totales al mes: 660 unida

A(k

llevó a cabo un estudio de mercado realizado en alguno especializa ntrevistando a lo

de cada una con la técnica de cliente seccado. Los resultados q

determinar el consumueactualmente en el mer

ron los siguientes:

etidores

Empresa a semanao

Azahares 2000 velas Citocolor 1500 velas Candelaria 1850 velas Santa Ana 1200 velas Pilandros 1000 velas Promedio final 1510 velas

FUENTE: Resultados del estudio de mercado realizado en los puntos de venta de la competencia. Abril de 2007.

Para poder realizar una proyección adecuada de ventas se tomó en cuenta el crecimiento que ha tenido la industria de velas a lo largo de los últimos cinco años, el cual ha sido de un 28%, (Estrada, 2004), teniendo un aumento del 5% en el crecimiento del mercado para los últimos años.

onsiderando que cada fabricante tiene más de un punto de venta y los datos obtenidos en la tabla 1, se deCon la i

Cterminó que el nivel de ventas promedio es de 3020 velas mensuales aproximadamente.

nformación proporcionada se pudieron obtener los siguientes datos importantes:

12

Tabla 2. Proyecciones de Ventas Año 2007,2008, 2009, 2010 y 2011

Promedio de ventas actuales % de crecimiento Proyecciones 3020 unidades 5% 3171 unidades 3171 unidades 10% 3488 unidades 3488 unidades 15% 4011 unidades 4011 unidades 20% 4813 unidades 4813 unidades 16 unidades 25% 60

de crecimiento fue estimado de acuerdo al nivel de penetración de mercado que esea te presa para los si ue implica aumen de venta

y distrib roducto, ademá rcentaje rcado. A continua resentan las rimeros tres son para los meses de demand Proyección de ventas 2007 = 317Proyección de ventas 2008 = s Proyecc tas 2009 =

CIAL Para calcular la demanda potenc tuvieron datos generales del INE que incluyen la población actual en el s alino. Con este dato se pudo determinar el porcentaje de per oseen las c c tes potencial p una demanda. Los datos fueron lo s:

Tabla 3. D dad de Guatemala.

Definición Ca

FUENTE: Porcentaje de crecimiento estimado para los primeros cinco años de operación.

l porcentajeEd ner la em guientes tres años, lo q

n mayor potar los puntos

ución del pción se p

s de abarcar u del segmento del meos proyecciones para los p

coañ de labores, estas cifras

a nstante.

1 unidades mensuales 3488 unidades mensuale4011 unidades mensualeión de ven s

2.4 DEMANDA POTEN

ial del producto se obector capit

sonas que p ara terísticas de los cliens siguiente

es ara el producto y estimar

atos poblacionales de la ciu

ntidad actual Población en el departamento d G 2,541 1 e uatemala ,58 habitantes Número de viviendas 238,651 viviendas Hombres 278,835 Mujeres 195,549 Población mayor de 18 años 942,348 Población de clase media y alta 376,939 FUENTE s de Població L l XI Censo de Po2002, Periodo 2000-2020. (INE)

Según la encuesta tipo realizada e la población le gustan las velas

romáticas por lo tanto de la pobla que es igual a 376,939 habitantes se tendría que xisten 324,168 personas de clase media y alta, mayores de 18 años en la ciudad capital, que

el mercado es bastante amplio y que

Para lograr una buena colocación del producto en el mercado deberán distribuirse mensualmente por lo menos 3000 velas aromáticas en los 2 kioscos que se abrirán en los centros comerciales.

: Proyeccione n y ugares Poblados con base a blación y VI de Habitación

para este estudio, al 86% dción total a

eestarían dispuestas a adquirir el producto. Esto indica que

stá en constante crecimiento. e Al contar con el consumo aparente y la tasa del crecimiento potencial del mercado se determinó cuál es la demanda potencial que se tiene para los siguientes períodos de tiempo:

• Tres meses:

13

• Un año: Se espera vender 3200 unidades mensuales como mínimo para poder abarcar el nicho de mercado planeado.

• Dos años: Se espera un crecimiento del 10% de las ventas, esto significa que se habrán ndas de

conveniencia. Se estarán produciendo alrededor de 4000 velas aromáticas.

2.5 PETENCIA

dos seg do realizado en puntos nta de cada

Nombre Ventajas competitivas Desventajas

establecido más puntos de venta y que se distribuirá en otros lugares como tie

ESTUDIO DE LA COM

Tabla 4. Datos estima ún estudio de merca de vecompetidor.

Azahares • Alta calidad

• Centros de distribución en centros comerciales de alto

• Buena publicidad

• Precios altos • Pocos centros de venta. • Diseños convencionales.

• Diseños variados

tráfico.

Citocolor s de Diseño Tulip)

• Precios moderados presentación

entros de venta en el

• Diseños convencionales • Poca variedad (Vela • Buena

• Cinterior del país

• Centros de distribución variados.

Candelaria • Diseños creativos y variados.

• Atención personalizada • Precios moderados • Buena calidad del producto.

• Pocos centros de venta. • Poca publicidad

Arte Vela • Diseños innovadores

• Empaque atractivo • Distribución en puntos de

venta de alto tráfico • Trabajos de decoración para

eventos

• Precio elevado • Poca publicidad

• Trabajos bajo pedido

Santa Ana • Diseños creativos • Trabajo sobre órdenes

específicas y personalizadas• Entregas a domicilio del

producto

• Entrega no inmediata del producto.

2.5.1 Participación en el mercado de la competencia A través de una entrevista realizada al ingeniero Fernando García, actual proveedor de materia prima para velas de las empresas mencionadas, se pudo determinar el consumo actual de parafina que tiene cada empresa, obteniendo con esta información el porcentaje de mercado que estos cubren actualmente.

14

Tabla 5. Consumo actual de parafina de los competidores de velas más representativos.

Empresa Consumo de parafina Market share Azahares 5 toneladas mensuales 38.4% Candelaria 2 toneladas mensuales 15.4% Pilandros (Arte Vela) 2 toneladas mensuales 15.4% Santa Ana 1 tonelada mensual 7.7% Citocolor (Tulip) 3 toneladas mensuales 23.1%

FUENTE: Ingeniero Fernando García, actual proveedor de materia prima para velas aromáticas. Gráfico 1. Participación de mercado de los competidores.

Market Share

23%

39%

8%

AzaharesCandelariaPilandros (Arte Vela)Santa AnaCitocolor (Tul

15%15%

FUENTE: Ingeniero Fernando García, actual proveedor de materia prima para velas aromáticas.

ip)

2.5. 1

Con a de la competencia, la e a personas con experiencia en el mercad s velas es estacional en algu s ad para fechas como el día del ariño, navidad, semana santa y el día de la madre. Se pudo estimar que para estas fechas las entas aumentarían aproximadamente entre un 300% hasta 500% de las ventas normales. Para el

2 Tendencias del mercado

datos obtenidos en el sondeo realizado a dependientes de puntos de ventncuesta y algunos artículos de periódico donde se entrevista

o de velas aromáticas, se pudo determinar que la demanda de lano meses del año, ya que éstas son vendidas en mayor cantid

cvresto de los meses las ventas se mantienen relativamente constantes. 1 Esto

s resultados fueron obtenidos durante la encuesta realizada a los dependientes de las tiendas de velas

aromáticas, además de estar soportada por los siguientes artículos de periódico: La Prensa “Velas: los fe” por Gionela Jordan, 30 de marzo 200 ; Siglo Veintiuno: “Tradición de velas y aromas” por oral; Prensa Libre: “Velas en Guatemala: para iluminar, decorar o rezar”, por Edwin Castro, año

millones de laTamara del M

2

2002.

15

de la demanda de velas aromáticas. Gráfico 2. Estacionalidad

Estacionalidad de la Demanda

0100200300400500600

Enero

Febrer

oMarz

oAbri

l

Mayo

Junio Ju

lio

Agosto

Septie

mbre

Octubre

Noviembre

Diciem

bre

Demanda

FUENTE: Encuesta realizada a los dependientes de p tos de venta de la competencia y artículos “Velas los millones de la fe”, “Tradición de velas y aromas” y “v las en Guatemala para iluminar, decorar o rezar”

2.6 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO MERCADOLÓGICAMENTE Essenza es un producto de alta calidad e innovac que además de prestar un servicio técnico da un valor agregado a los clientes. Por sus diseños puede ser utilizado en ornamentación y también tener usos terapéuticos. Es un producto que se distingue por sus acabados debido a que es elaborado con altos estándares de calidad de principio a fin.

2.7 METODOLOGÍA PARA O TENER LA INFORMACIÓN La aplicación de encuestas se realizó en forma personalizada y pidiendo al encuestado que contestara sinceramente a fin de obtener resultados más reales. Las encuestas se aplicaron a personas mayores de 18 años de distintas profes nes y ocupaciones: estudiantes, amas de casa, profesores, etc. Estas se llevaron a cabo en lugares como negocios, centros comerciales, universidades y casas. El objetivo principal de la encuesta es determinar los siguientes aspectos:

• Aceptación del producto en el mercado en general. • Investigar con qué frecuencia consumiría la clientela el producto. • Identificar cuáles deben ser los canales de distribución. • Identificar las características que busca el cliente en el producto. • Determinar las caracter

une

ión, creativos

B

io

ísticas de los clientes del producto. El total de personas encuestadas fue de 370, muestra calculada en base a la siguiente fórmula:

2

296.1E

pqN =

En donde:

N = número de encuestas p = bq = probabilidad de fracaso E = error esperado La cual se utiliza cuando no se conoce el tamaño de la muestra y se quiere obtener un 95% de con bla de curva normal.

pro abilidad de éxito

fianza con Z=1.96 de la ta

2

2

05.0)4.0)(6.0(96.1

=N

3707936.368 ≈=N Encuestas

16

17

2.8 FORMATO DE LA ENCUESTA

uen día, por este medio queremos pedirle su colaboración respondiendo a la siguiente encuesta cual será utilizada para una evaluación de proyecto universitario. La información que usted

brin os. De antemano agradecemos su tiempo y honestidad al contestar la encuesta.

1. Sexo: Femenino ________ Masculino ________

2.

_______

4. Cuál es su ocupación?

Ama de casa Estudiante Comerciante

Otro (Especifique)

5. Cuál fue su último grado académico?

rimaria Básicos Diversificado Carrera técnica

Especifique)

6. su est

sada/o Divorciada/o Viuda/o 7. ¿Su casa es propia o alquilada?

Propia Alquilada

8. ¿Le gustan las velas aromáticas? Sí No 9. ¿Actualmente tiene alguna vela aromática en su casa y/u oficina?

Sí No No se ha fijado

que se encuentran a continuación, ¿cuál definiría de mejor forma su aromáticas?

Bla

de será anónima y tiene únicamente propósitos estadístic

Edad: 18-25 ________ 26-35 ________ 36-45 ________

46-55 ________ 56 o más _

3. ¿En qué zona vive?

¿

Ejecutivo Técnico

¿

P

Carrera universitaria Maestría Otro (

¿Cuál es ado civil?

Soltera/o Ca

10. De las palabras significado de velas

18

Iluminación

18

Iluminación Decoración erapia Olor Otro (Especifique)

11. ¿Con qué frecuencia compra velas aromáticas?

Una vez al mes Más de una vez al me Trimestralmente

Una vez al año Ocasionalmente

12. ¿En qué ocasiones suele comprar velas aromáticas?

Día del cariño Día de la madre Cumpleaños Navidad Semana Santa Cualquier ocasión

13. ¿De qué tamaño prefiere las velas aromáticas?

De 3 X 3 pulg. De 4X 3 pulg.

.

Canela Floral V Frutal Cítrico Otros Sin olor

dquirir este producto?

Supermercados

s Otro (Especifique)

. n las que busca al comprar una vela?

cia Color Costo

Muchas Gracias

T

s

De 2 X 3 pulg.

De 5X 3 pulg. De 6X 3 pulg.

14 ¿Qué fragancias le gustan?

ainilla

15. ¿En dónde le gustaría a

Centros comerciales Tiendas especializada

16 ¿Qué características so

Diseño Fragan Presentación

19

E LA ENCUESTA TIPO Pregun

56% femenino • 44% masculino

Gráfica No.1

2.9 RESULTADOS D

ta 1. Sexo:

•

1. Sexo

56%

44%

Femenino Masculino

P

regunta 2. Edad:

re 18 y 25 años. ntre 26 y 35 años. ntre 36 y 45 años. ntre 46 y 55 años.

ntre los 56 años o más.

• ent El 18% se encuentra • ntra e El 25% se encue• El 17% se encuentra e• El 28% se encuentra e• El 8% se encuentra e

Gráfica No.2

2. Edad

22%

25%

17%

8%

28% 18-2526-3536-4546-5556 o mas

20

Pregunta 3. En que zona vive:

• 6% vive en la zona 1 • 2% vive en la zona 3 • 4% vive en la zona 4 • 11% vive en la zona 7 • 6% vive en la zona 10 • 3% vive en la zona 11 • 3% vive en la zona 12 • 6% vive en la zona 13 • 5% vive en la zona 15 • 11% vive en la zona 16 • 11% vive en la zona 17 • 3% vive en la zona 18 • 2% vive en la zona 21 • 12% vive en Carretera a El Salvador • 3% vive en San Lucas • 3% vive en San Cristóbal

• 8% vive en Mixto

s 10, 11, 17 y 18 s 1, 2, 9, San Lucas, San Cristóbal y Mixto

zonas 12, 9, 13, 7, 16, 21, Villa Nueva Región Suroeste: zonas 3, 4, 14, 15 y Carretera El Salvador

Gráfica No.3

• 3% vive en Villa Nueva

Región Noreste: zonaRegión Noroeste: zonaRegión Sureste:

3. ¿En qué zona vive?

22%

20%

35%

23%

Región NoresteRegión NoroesteRegión SuresteRegión Suroeste

Pregunta 4. ¿Cuál es su ocupación?:

• 28% son amas de casa • 11% son estudiantes • 8% son técnicos

21

• 0% son comerciantes • 50% son ejecutivos •

Gráfica No.4

3 % son secretarias

4. ¿Cuál es su ocupación?

28%

11%

8%

3%

50%

0%

Ama de casa Estudiante Tecnico Comerciante Ejecutivo Otro: Secretaria

Pregunta 5. ¿Cuál fue su último grado académico?

• 3% primaria • 0% básicos • 25% diversificado • 14% carrera técnica • 47% carrera universitaria • 11% maestría • 0% otro grado académico

Gráfica No.5

5. ¿Cuál fue su último grado académico?

25%

14%47%

11% 0%0%3%

Primaria Básicos Diversificado Carrera técnica Carrera universitaria Maestría Otro

22

Pregunta 6. ¿Cuál es su estado civil?

• 44% son solteros • 56% son casados • 0% son divorciados • 0% son viudos

Gráfic No.6

a

6. ¿Cuál es su estado civil?

44%

56%

0%

0%

Soltero Casado Divorciado Viudo

Pregunta 7. ¿Su casa es propia o alquilada?

• 92% tiene casa propia • 8% tiene casa alquilada

Gráfic No.7 a

o7. ¿Su casa es pr pia o alquilada?

92%

8%

Propia Alquilada

23

Pregunta 8. ¿Le gustan las velas aromáticas?

• 86% si le gustan las velas aromáticas • 14% no le gustan las velas aromáticas

Gráfica No.8

8. ¿Le gustan las velas aromáticas?

86%

14%

SI NO

Pregunta 9. ática en su casa y/u oficina?

• 83% si tiene alguna vela aromática • 14% no tiene ninguna vela aromática

Gráfica No.9

¿Actualmente tiene alguna vela arom

• 3% no se ha fijado

9. ¿Actualmente tiene alguna vela aromática en su casa y/u oficina?

83%

% 3%14

SI NO NO SE HA FIJADO

24

Pregunta 10. De las palabras que se encuentran a continuación ¿cuál definiría de mejor forma su significado de velas aromáticas?

• Para el 10% es iluminación • Para el 37% es decoración • Para el 12% es terapia • Para el 39% es olor • Para el 2% es color

Gráfica No.10

regunta 11. ¿Con qué frecuencia compra velas aromáticas?

es na vez al mes almente

58% compra ocasionalmente • 8% nunca compra

150

d de

nas

nt

id rs

50C

a pe

0

ración T

10. De las palabras que se encuentran a continuación, ¿cuál definiría de mejor forma su significado de velas

aromáticas?

100

200

Olor Deco erapia Iluminación Otro: color

Significados

a

o

P

• 8% compra una vez al m• 6% compra más de u• 14% compra trimestr• 6% compra una vez al año •

Gráfica No.11

11. ¿Con que frecuencia compra velas aromáticas?

8% 6%

14%

6%58%

8%

Una vez al mes Mas de una vez al mes TrimestralmenteUna vez al año Ocasionalmente Nunca

regunta 12. ¿Qué ocasiones lo motivan a comprar velas aromáticas?

• 8%• 1% compra el día de la madre

P

compra el día del cariño

• 4% compra en cumpleaños • 35% compra en Navidad • 3% compra en Semana Santa • 49% compra en cualquier ocasión

Gráfica No.12

12. ¿En qué ocasiones suele comprar velas aromáticas?

25

0204060

Cualquier Navidad Día del cari

# de

80100120

Per

sona

140160180

s

Ocasiónño Día de la

madreCumpleaños Semana

Santa

Ocasiones

Pregunta 13. ¿De qué tamaño prefiere las velas aromáticas?

• 10% las prefiere de 2 X 3 pulgadas • 31% las prefiere de 3 X 3 pulgadas • 18% las prefiere de 4 X 3 pulgadas • 26% las prefiere de 5 X 3 pulgadas • 15% las prefiere de 6 X 3 pulgadas

Gráfica No.13

13. ¿De qué tamaño prefiere las velas aromáticas?

40

80

120

a P

erso

na

100s

60

d de

20Cant

id

0De 3x3 De 5x3 De 4x3 De 6x3 De 2x3

Tamaños de vela

as

Pregunta 14. ¿Qué fragancias le gustan?

• Al 22% le gusta canela • Al 16% le gusta floral • Al 28% le gusta vainilla • Al 11% le gusta frutal • Al 16% le gusta cítrico • Al 5% le gustan otras fraganci• Al 2% le gustan sin olor

Gráfica No.14

26

14. ¿Qué fragancias le gustan?

27

0

20

Vainilla Canela Floral Cítrico Frutal Otros Sin olor

Frag

Can

t

40

60

120

ancias

idad

de

Pe

n

100as

80rso

Pregunta 15. ¿En dónde le gustaría adquirir este producto?

• Al 43% le gustaría adquirirlo en centros comerciales • Al 26% le gustaría adquirirlo en supermercados • Al 31% le gustaría adquirirlo en Tiendas especializadas

Gráfica No.15

15. ¿En dónde le gustaría adquirir este producto?

43%

26%

31%

0%

Centros comerciales Supermercados Tiendas especializadas Otro

Pregunta 16. ¿Qué características son las que bu al comprar una vela?

• El 26% busca diseño • El 34% busca fragancia • El 15% busca color • El 11% busca costo • El 14% busca presentación

sca

28

Gráfica No.16

16. ¿Qué características son las que busca al comprar una vela?

26%

34%

15%

11%

14%

Diseño Fragancia olor Costo Presentación

2.10 INTERPRETA ÓN Y CON LUSIONE DEL ESTUDIO REALIZ DO

n base en los re ultadoo son que

idos, se o determonsum

ar que las de ve

rincipales c muje

racterísticas

C

CI C S A Co s s obten pud in p a del segmento de mercad la mayoría de c idores las son res casadas que se ncuentran entre los 46 y 55 años y los 26 a 35 años; viven en su mayoría en la región sureste, la

tera El Salvador.

sí mismo se comprobó que son en su mayoría ejecutivos con carreras universitarias, siendo el 2% propietarios del lugar en el que habitan.

e pudo determinar que el 86% de las personas aceptan el producto y en su mayoría tienen na. El 39% de las personas dijo que relaciona el

producto al olor que éste provee, seguido por un 37% que relaciona el producto como un ornamento decorativo.

ecual abarca las zonas 7,12, 16 y Carre A9 Sactualmente uno o varios en su casa y/u ofici

29 29

La mayoría de consumidores, es decir el 58% del total, el producto ocasionalmente siendo Navidad, el día del cariño y el día de fech pr Respecto a la poseer la vela se pu rmina que buscan principalmente es fra cia y di odos l ños de velas poseen deman de de 3 x 3 pulgadas pulgad x 3 pulgadas, con fragancias ítrico. Además pudo entes prefieren adquirir el to en comerciales, sin que el cost stic ordial.

.11 SISTEMA DE D IBUCIÓ El sistema de se seleccionó es la colocación de cto en ubicados en centros comer en Unicentro y cific Cen eligier s dos centros comerciales p y porque en no exis centro nta de velas aromáticas. La directamente al c midor fin tener intermediario. Para ello se rsonal específico que distribuy s kioscos de los centros comerciales, l encargados de c ar las ó de tra or medio de ellas determin ntidades que deben tran ar y a q to. A io habrá una persona encar ajo debido al ár de cob la can e producción, conforme vaya erso ara que

eccionó de distribución por ser uno os más es e al manejo de en estado, además de representar mayores márgenes de

e la siguiente forma:

• Información ge• Imagen y desc• Características enen de las v cas.

Para ello se utilizaran olletos inform raciones, esto

o a que la empre e desarr con recursos únicamente ara elementos básicos co

Demostraciones: un zarán para ll la promoción del producto será la repartición cto en un ta x 2 pulgadas, en puntos estratégicos de los c s donde se distribuir Volantes: se elabo e serán entregados tros comerciales donde se ubiquen las tiendas. scripción mercado ducto y la ubicación de la tienda. Con estos s ersonas conozc stencia del producto y que sepan donde pueden

adquiere

as más rela madre las esentativas.

s características que debe una vela

do dete r que lo los clientes al comprar gan seño. T os tama

as y da, pero los principales son de canela, vainilla, floral o c

, 4 x 3 5

determinarse que los cli produc centroso del producto sea una caracterí a prim

2 ISTR N

distribución que l produ kioscosciales, específicamente Pa ter. Se on estoor costo de alquiler ningu te un de ve distribución será onsu al sin ningún contará con pe

es estarána a lo

os cual ontrolspo

rdenes bajo y parán las ca rt

eaué punertura y

l principtidad dgada de hacer este trab

n aumentado se requerirán más p este tipo

nas pde l

lo lleven a caconfiabl

bo. n cuanto Se sel

materiales, entregas a tiempo y en buganancias. El diseño del proceso está estructurado d Productor Consumidor final

2.12 ESTRATEGIAS PUBLICITARIAS La promoción del producto se basará en un material informativo con temas como:

neral de la empresa y los servicios que ofrece. ripción de los productos que ofrece la empresa. y beneficios que se obti elas aromáti

medios como volantes, fsa se encuentra en etapa d

ativos y algunas demostollo y cuentadebid

p mo los mencionados anteriormente.

o de los medios que se utilide muestras del produ

evar a cabomaño de 2

entros comerciale á.

raran volantes qu en los cen Estos tendrán la de lógica del proe pretende que las p an de la exi encontrarlo.

30

Anuncio en Periód do se h ión en algunos periódicos acionales como la Prensa Libre y el Siglo Veintiuno para dar a conocer a las personas el

máticas.

AQUE DE O

arca, etiqueta, em

icos: al ingresar al merca ará promocnestablecimiento de la empresa en los centros comerciales y dar una nueva opción de compra para este producto. Posteriormente se pondrán anuncios en revistas que tengan temas relacionados a las velas aro

2.13 DISEÑO DEL EMP L PRODUCT

paque M

Se eligió el nombre Es rca del producto deb un nombre original y muy distinto a los que ya r elegante lo que le imprime una aracterística más de creatividad e innovación al producto. Essenza significa esencia en italiano, lo

cual está muy relaciona más importantes que frece el producto: un aroma agradable y atractivo.

Slogan: Essenza, inn n detalles que te harSe eligió este slog sticas en en pocas palabras al producto. Para emp e lo distingue, poste la de innovación, que es lo que hace este nuevo se de hielo. Adem ser parte de la vida de los clientes no sólo il sino dándoles u ecial que las hace diferente a los demás. Empaque: El empaq n una man encogible que protegerá al producto y a la vez le

tiqueta

senza para la ma ido a que es existen, además de se y sofisticado

cdo a las velas aromáticas y una de las características

o

ovando tu vida co án brillar. an porque posee las caracterí que describezar el nombre qu riormente hab diseño hecho a ba ás de ello busca uminando ambientes, n toque esp

ue del producto consistirá e ga de termo dará una mejor estética.

E

Precauciones: no queme la vela cerca de superficies u objetos inflamables, no la deje encendida sin supervisión por mucho tiempo, manténganse fuera del alcance de los niños.

31

2.14 COSTEO DEL PRODUCTO

Cos

pulgadas es de 354 g, de acuerdo a sto se obtiene el costo de materia prima por gramo.

Tabla 6 Costeo de Materia Prima por Unidad Materia

la requerida vela

tos variables por unidad

El peso promedio de una vela aromática de 3 pulgadas x 3 e

.

prima Porcentaje fórmu

Masa Costo proveedor Costo de M.P. por

Para 96.975 0.3375 kg. Q. 8.750 / kg Q.2.952 fina Frag Q. 335.000 / kg Q.3.497 ancia 3.000 0.0104 kg. Colo ante 0.025 0.0001 kg. Q.148.000 / kg Q.0.013 rPabilo 0.000 0.0060 kg. Q.19.600 / kg Q. 0.117 Des 82.000 / kg Q. 0.656 moldante 0.000 0.0080 kg. QHiel . Q.0.002 / kg Q. 0.000 o 0.000 0.0782 kgTotal 100% 0.4322 kg. Q. 593.352 / kg Q. 7.235 Cos .235 Tab

Costo total Costo unitario

to de Materia prima: Q. 7

la 7. Costeo de Empaque por Unidad

Material Cantidad Manga termoencogible2 1000 unidades Q. 112.23 Q. 0.11223

Etiqueta 2000 unidades Q.1053.41 Q. 0.52671 Costo de empaque: Q. 0.63894 Tabla 8. Costeo de Insumos por Unidad 2 Para el costo de la manga de termoencongible se tomó como tamaño promedio el de una vela de 3X3.

32

fuente operación MAQUINA FUENTE Consumo

estándar Tiempo de operación

Consumo de

Costo de Costo de

operaciónCONGELADOR Luz

eléctrica 1200 W 0.6667

horas 0.80 kWh Q.0.8973/

Kwh Q.0.71784

MARMITA Luz eléctrica

12600 W 3 horas 12.659 Kwh

Q.0.8973 / Kwh

Q.0.082311

PISTOLA DE CALOR

Luz eléctrica

120 W 0.002778 horas

0.000333 kWh

Q. 0.8973 / Kwh

Q.0.000299

BARRENO DE PEDESTAL

Luz eléctrica

559.5 W 0.00833 horas

0.003123 KW

Q.0.8973 / Kwh

Q. 0.002802

TRONZADOR Luz 373 W 0.0125 0.007027 Q.0.8973 / Q. 0.006305eléctrica horas KW Kwh

Costo total de insum

o de Obra por Unidad

os: Q. 0.80956 Tabla 9. Costeo de Man

Minutos porCosto de

M.O. Costo por Operación operación por minuto Operación Pesado de materia prima 7 Q0.19 Q1.33 Mezclar los materiales 3 Q0.19 Q0.57 Fundición de materia prima Q0.19 0 180Aplicación del desmoldante 0.67 Q0.19 Q0.13 C 0.5olocación de hielo Q0.19 Q0.09 Llenado de moldes 0.417 Q0.19 Q0.08 Solidificación 120 Q0.19 0 Rellenado 1 0.33 Q0.19 Q0.06 Enfriamiento 1 20 Q0.19 0 Desencofrado 0.67 Q0.19 Q0.13 Perforación de la vela 0.5 Q0.19 Q0.09 Colocación del pabilo 0.33 Q0.19 Q0.06 Rellenado 2 Q0.06 0.33 Q0.19Enfriamiento 2 30 Q0.19 0 Corte 0.75 Q0.19 Q0.14 Empaque 2 Q0.19 Q0.38 Pruebas de control de calidad 2.5 Q.0.29 Q.0.725

Costo de mano de obra: Q.3.12

otal de costos variables: Q. 11.8035

EQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA l estimado del sueldo de cada operario es de Q.1,374.66 al mes con la bonificación de ley que es quivalente a Q.250.00. Esto quedará establecido en las políticas salariales que tendrá la empresa. l empleado debe trabajar una jornada mixta de 44 horas a la semana y debe gozar de todas las

T REeE

33

restaciones de ley; por lo que estos son factores determinantes para el cálculo del costo de mano e obra. A continuación se realiza el desglose del salario que percibe el trabajador.

Tabla 10. Salario devengado por empleado operativo

Sueldo base (mensual) Q.1,374.66

pd

(-) IGSS 4.83% Q. 66.40 Salario neto (percibido) Q.1,308.26

Tabla 11. Prestaciones por empleado operativo

Q.1,374.66 Sueldo base (mensual)

(+) Bonificación Q. 250.00 (+) IGSS patronal (10.67%) Q. 146.68 (+) IRTRA (1%) Q. 13.75 (+) INTECAP (1%) Q. 13.75 (+) Bono 14 (8.33%) Q. 114.51 (+) Aguinaldo (8.33%) Q. 114.51 (+) Vacaciones (4.11%) Q. 56.50 (+) Indemnización (8.33%) Q. 114.51 Sueldo base + prestaciones Q.2,198.87

El salario base del encargado de control de calida será de Q.2,750.00 más la bonificación de ley

e Q.250.00. El cálculo para el salario se hizo de la misma forma obteniendo los siguientes sultados.

Tabla 12. Salario devengado por el encargado de Control de Calidad

Sueldo base (mensual) Q.2,750.00

ddre

(-) IGSS 4.83% Q. 132.83 Salario neto (percibido) Q.2,617.18

Tabla 13. Prestaciones devengadas por el encargado de Control de Calidad

Sueldo base (mensual) Q.2,750.00 (+) Bonificación Q. 250.00 (+) IGSS patronal (10.67%) Q. 293.42 (+) IRTRA (1%) Q. 27.50 (+) INTECAP (1%) Q. 27.50 (+) Bono 14 (8.33%) Q. 229.07 (+) Aguinaldo (8.33%) Q. 229.07 (+) Vacaciones (4.11%) Q. 113.02 (+) Indemnización (8.33%) Q. 229.07 Sueldo base + prestaciones Q.4,148.65

El salario base del personal administrativo será de Q.3,250.00 más la bonificación de ley de Q.250.00. El cálculo para el salario de los colaboradores del área administrativa se hizo de la misma forma obteniendo los siguientes resultados.

Tabla 14. Salario devengado por empleado administrativo

Sueldo base (mensual) Q.4,250.00

34

(-) IGSS 4.83% Q. 205.27 Salario neto (percibido) Q.4,044.73

Tabla 15. Prestaciones por empleado administrativo

Sueldo base (mensual) Q.4,250.00 (+) Bonificación Q. 250.00 (+) IGSS patronal (10.67%) Q. 453.48 (+) IRTRA (1%) Q. 42.50 (+) INTECAP (1%) Q. 42.50 (+) Bono 14 (8.33%) Q. 354.02 (+) Aguinaldo (8.33%) Q. 354.02 (+) Vacaciones (4.11%) Q. 174.67 (+) Indemnización (8.33%) Q. 354.02 Sueldo base + prestaciones Q.6,275.21

Costos fijos mensuales

Q. 4,000.00

Teléfono Q. 1,000.00

Depreciación Q. 3,500.19 Total Costos Fijos

2.15 PRECIO DEL PRODUCTO

ual al de la competencia.

Este margen será equivalente al 20%

Estos costos fueron estimados según el tamaño esperado de la empresa.

Renta local (planta) Renta 2 kioscos Q. 8,268.00 Luz Q. 1,500.00

Agua Q. 500.00 Gasolina Q. 2,000.00 Sueldos administrativos Q.25,100.80

Sueldos vendedores Q. 8,795.48 Otros gastos Q. 500.00

: Q.55,164.50

Políticas de precios:

1. No se otorgarán descuentos por volumen ni por pronto pago debido a la introducción al mercado del producto.

2. Los precios se encontrarán en un rango de ±5% ig

• Costo total del producto CV + (CF / producción esperada) = Costo total

Q. 11.8035 + (Q.55,164.50/ 3,491) = Q.27.60

Porcentaje de ganancia deseado • Este porcentaje es definido por los socios de la empresa con el fin de poder ser competitivos dentro del mercado al mantener un precio dentro de un rango ±5% igual al de la competencia.

35

34.50

55,164.50/ (Q.34.50 – Q.11.8035) PE = 2430. 53 unidades / mes PE = 860.41 Kg. de vela / mes

Como primer punto se distribuirán las velas aromáticas en los dos kioscos ubicados en los centros com ciespecífique la d nto para

producción como para la distribución en un futuro. En pabarcarEl sistem

los clientes en lugares cercanos al punto de venta además de la entrega de volantes. Otro medio nte para dar a conocer las tiendas serán las revistas que tengan artículos referentes a las

velas arserán hSegún ademástamañoainilla, esa haya tenido mayor crecimiento se aumentarán s estilos de las velas y las fragancias del producto para poder ofrecer mayor variedad del mismo.

Tabla 16. Riesgos del mercado Riesgos Acciones a realizar

• Precio de venta que se ofrecerá a los clientes en el canal de distribución PV = Costo / (1- % de ganancia deseado) Q.27.59 / (1 – 0.20) = Q.

• Punto de equilibrio PE = CF / (PV-CV) PE = Q.

2.16 PLAN DE INTRODUCCIÓN AL MERCADO

er ales Pacifi Center y Unicentro. Este trabajo será llevado a cabo por la personas encargada camente de recibir las órdenes, procesarlas y hacer el envío del producto. Como se espera emanda tenga un crecimiento de 5% anual habrá contratación de más personal ta

laun lazo de un año el producto se distribuirá a un mayor volumen y en mayor variedad para

un mayor mercado haciendo que las ventas se incrementen. a de promoción consiste en entregar muestras de 2 pulgadas por 2 pulgadas del producto

aimporta

omáticas. Posteriormente los pedidos serán tomados por una persona encargada y estos echos bajo pedido telefónico, en la planta de producción o en el lugar de venta. el costeo del producto se pudo determinar el precio del producto el cual será de Q.34.50 de esto se determinaron las características que tendrá el producto. Se harán en todos s siendo los más frecuentes los de 3x3, 4x3 y 5x3 y 6x3 pulgadas, con fragancias de canela, floral y cítrico. Cuando la emprv

lo

2.17 RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADO

Que las estadísticase las estimacionesecuadas.

ente estas

proyecciones de venta.

del INE sean variables y no hayan sido las

Estar chequeando constantemestadísticas para mantener al día nuestras qu

adQue el producto no tenga la aceptación

rada y no se venda. Hacer promoción del producto a través de medios publicitarios despe ando a conocer las

y mejor a los de la competencia. características que lo hacen un producto distinto

Que una empresa ya existente productora de s tome la idea y empiece a producir velas

Innovar continuamente para que las personas se sientan identificadavela s con la marca y le tengan

con diseños hechos a base de hielo. lealtad.

des Acciones a implementar Tabla 17. Oportunidades del mercado

OportunidaPrecio más bajo que el de la competencia Dar a conocer esta ventaja por medio de

promoción, tanto al consumidor final como a los minoristas.

36

Es uuno de los distintivos de la marca, buscando

n producto innovador Promocionar esta característica y hacer que sea

siempre mantenerla. uede utilizar en varios ambientes y distintas iones

Buscar diseños que se acoplen a distintas necesidades de las personas, sobretodo

Se pocas

ocasiones especiales.

37

38

3.1 OBJETIVOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

La empresa tiene tres objetivos principales los cuales son mantener alta calidad en el producto, un precio competitivo y flexibilidad en el proceso. Para ello sus objetivos en cuanto a manufactura y ventas del producto son los siguientes: o Presentación atractiva del producto, uniformidad en la vela, adquisición de materias primas de

calidad, especificaciones de la materia prima, acabado estético. o Quemado de la vela uniforme, colores llamativos, fragancias agradables, alta duración. o Que el proceso de manufactura cumpla con las especificaciones previamente establecidas. o Reducción de tiempos innecesarios en el proceso productivo o Utilizar materias primas de calidad para evitar reprocesos y desperdicios o Responder a cambios por innovaciones: acceso rápido a cambios de colores, diseños,

fragancias y tamaños. o Rapidez en las creaciones de diseños nuevos: materia prima disponible para realizar los

cambios en el diseño, acceso a nuevos patrones de diseño. o Capacidad para diseñar el producto siguiendo las especificaciones del cliente: acceso rápido a

la materia prima, buena comunicación con proveedores y clientes, flexibilidad en el proceso productivo donde puedan ser intercambiados algunos pasos.

3.2 ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO

Las especificaciones son detalles que se presentan en un producto para su elaboración, dándole un carácter formal al definir la estructura y funcionalidad del producto, por ello son indispensables para su fabricación. Por medio de ellas se puede determinar qué es lo que requieren los clientes para así poder complacerlos y llevar a cabo sus pedidos. Las velas aromáticas Essenza requieren de estas especificaciones para que el desarrollo de su fabricación sea todo un éxito.

• Color: Representa 0.25% de la composición de la vela.. Este color le proporcionará un carácter atractivo a la vela y hará que sea multifuncional, ya que podrá ser colocada en cualquier lugar y ambiente, además de la versatilidad para todas las épocas del año.

• Tamaño: Se fabricarán en varios tamaños para ofrecer mayor variedad a los

consumidores, los tamaños irán desde 2 X 2 pulgadas hasta 6 X 4 pulgadas. De esto dependerá la cantidad de materiales que se utilizarán para fabricarla, y si ésta no es del tamaño adecuado se desechará en el proceso de control de calidad.

39

• Forma: la vela rma cilíndrica por tener

el mayor consumo d se utilizarán moldes de

ragancia: constituye el 3% de la mate a para elabora la vela. Este es uorta ue de cter de l tip or y la utilidad que se le de dar.

Punto de Dureza: la vela dentro del proceso de fabricación tiene como punto crítico el iam ste s abo a nte y es lo que define la sisten a te vela. gosa consistencia icien dura o se o rí e esto ce

o de la a el ade

ema esempe con q queme s des do que ame o bi ve . La la rá form ad de la vela sea la ade .

añ ón im ya q depend cons o ve el ade va a b sea el

cua a vel or sea con e la misma.

•

1.

mez2. n

3. Precub

4. en

5. Solitem

6. el

tendrá formas geométricas, siendo la principal la foebido a su versatilidad y utilidades. Para ello

distintos tamaños y formas.

• F ria prim n detalle

imppue

nte porq fine el cará la vela, e o de consumid

•enfrcon

iento. Ecia que va

e lleva a cner la

en dos horasDebe tener un

proximadamea textura ru y una

sufque el qu

tementeemad

para que n vela

deforme. Ncuado.

debe ser muy gida ya qu ha no se

• Qu do: el d ño de la vela dependerá de la uniformidad ue se n la

paredebe

evitanar un túnel qu

haya derre permita qu

s de parafinae la capilarid

en que la la se deformecuada

ve

• Tam

lao de la Llama: especificaci portante ue de ella e que el um

deade

la sea do para l

cuado. Estoa; entre may

depender del la llama, más

tamaño del parápido será el

ilo y de que estesumo d

• Pabilo: el pabilo varía según la cantidad de hilos que tenga y del material que conforma el

centro. Dependiendo de esto será su uso ya que estará determinado por el tamaño que posea la vela. Debe estar elaborado con materiales de algodón para que su desempeño sea eficiente, y juega un papel fundamental en la elaboración de la vela y de éste depende la eficiencia del quemado de la vela.

Temperatura: Para que la vela tenga una apariencia más uniforme y brillante el punto de fusión de la parafina debe ser de 56-58 ºC., ya que si es mayor su apariencia podría ser opaca y poco uniforme.

3.3 PROCESO PRODUCTIVO DE VELAS AROMÁTICAS

Preparación de la materia prima: Se pesan cada uno de los ingredientes en la balanza y se clan para poder ponerlos en el recipiente de fundición. dición de materia prima: Se funde la mezcla de ingreFu dientes de forma homogénea a una

temperatura aproximada de 80ºC a 90ºC. paración de moldes: se va colocando el desmoldante en los moldes y posteriormente los os de hielo para que estén listos para verter la parafina. ado de los moldes: se vierte la parafina líquida en moldes iLl ndividuales de aluminio para

darle la forma a la vela. dificación Después de que los moldes están llenos se dejan enfriar por dos horas a peratura ambiente. lenado 1: Después de la solidificacR ión de la vela se forma un menisco a causa de un

reajuste de las celdas unitarias que forman la parafina. Esto da origen a un rellenado el cual

40

concav

7. Des a por completo se procede a sacarla del molde

Reqestr

8. erforación de la vela: se barrena la vela con una broca de ¼” o 1/8” para poder introducir el pabilo.

. Colocación del pabilo: se coloca el pabilo dentro del orificio de forma que quede recto y

0. Rellenado 2: Se vierte nuevamente parafina líquida donde se perforó la vela para asegurar el pabilo.

11. Emparejamiento la vela ya está seca se coloca en un tronzador para cortarla a la medida.

12. Inspección final: tr paque donde se verific a estructura y el tamaño sean los ecu

13. Empaque: se pe a e y se le coloca una manga ter gible a la cual se le aplica calor para que

14. Se trasladan las velas a acenadas.

siste en verter nuevamente parafina líquida sobre la vela en el molde hasta llenar la idad formada. encofrado: cuando la vela está seca y sólid

lo cual se realiza manualmente dándole suaves golpes al molde para que se despegue la vela. uiere mucho cuidado debido a la fragilidad de la vela, por ello se hace una inspección de la uctura de la vela.

P

9erguido.

1

de vela: cuando la

se aslada al área de em a que lad ados. ga l tiqueta a la vela moenco

selle el producto. de bodega para ser alml área

41

3.4 DIAGRAMA DE FLUJO Y OPERACIONES DEL PROCESO DFOP

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DFOPFABRICACIÓN DE VELAS AROMÁTICAS

ESSENZA

PROCESO PRODUCCIÓN

A

42

13

14Enfriamiento 2(30 min.)

15

Rellenado 2(0.33 min.)

0.75 min.)Corte(

2la (

17Empaque

1

Inspe ónla ve0.5 min)

Almacenamiento en bodega(1 min.)

2

cci final de

(2 min.)

Se traslada al área de inspección y

aqueemp(1 min. ; 4 m.)

3Traslada el producto al área de bodega.(0.67min. ; 2 m.)

Colocación del lo

0.33 min.)pabi(

12

43

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DFOPCONTROL DE CALIDAD DE VELAS AROMÁTICAS

ESSENZA

PREVIO AL PROCESO PROCESO DE PRODUCCIÓN POSTERIOR AL PROCESO

1

2

3

4

fusión(30 min.)

(2

5

6

7

8

I

Prueba de punto de

Prueba de Penetración

0 min.)

Prueba de Quemado(60 min.)

Prueba de Estabilidad de luz(480 min.)

Prueba de Apariencia(5 min.)

Proceso de producción( 371.17 min.)

Prueba de Quemado( 60 min.)

Prueba de Dimensiones( 0.33 min.)

Almacenamiento en bodega( 1 min.)

44

3.5 MAQUINARIA Y EQUIPO/ INSTALACIONES

la 18. Descripción de la maquinaria ilizada para la producción

M i ria y equipo

Marca Tipo Fuentes de poder

Capacidad Precio estimado

Cantidad necesaria

Tab ut

aqu na

Balanzas analíticas

Champ Industrial Baterías 15 x 0.002 A 300 x 0.05 Kg.

Q. 5,376 1

Marmita Einheit Industrial Electricidad 1000 litros Q. 22,790 1 Conge sting

House Convencio E d 1 lador We nal lectricida 15 pies3 Q. 4,599

Barrenpede

eit Industr Electricid 2 velas/mi 1 o de stal

Einh ial ad n. Q.18,500

Tronz Industria

Electricid 1.5 velas/min 1 ador Enheit l ad Q.10,500

Pistolcal

Master at

Industr Electricid 250 – 650 °C 1 a de or He

ial ad Q. 1,200

Campaextrac

Industri Electricid 1.5 HP 0 1 na de Riczación

al ad Q. 8,216.6

Termópara líq

Profesion Batería -50 a 280º 1 metro uidos

ERTCO al C Q.190.96

LámpUltrav mer

Profesional Batería 254-365 n 2 ara Cole-ioleta Par

m. Q.377.44

• líticas: esta bal es portátil, equipada con un i ital, columna

una plataforma sar de inoxidable or medio de rías alcalinas tipo C y la pantalla pued r en kilogr as balanzas

el estudio de f ulas. Su fu principal s idades de cada ingrediente que debe llevar la vela y revisar si ésta cumple con los requerimientos específicos que hacen los clientes.

or son de origen norteamericano. Esta se utilizará para la fundición de la parafina.

que se escogió uno de poca capacidad, bajo en amperaje para que el gasto de energía eléctrica sea el mínimo.

sa Einheit siendo un barreno especial para perforar velas. Posee un centrador de velas y brocas que llegan hasta los 3/8, es ajust ente con una cremall

• Tronzador: es una máquina que ser arle el tamaño ex la. Tiene un ajust r vela asta 4 X 8 pulgadas. Funci anualmente y cue n norteam no.

• Pisto industrial colo y 2.5 kg. de peso. Utiliza c e de 120V y pose rol de temperatura que ueda ma jar calor 250 a 650 grados centígrados, también saca aire a temperatura ambiente. Se utilizará para el ajustar las m ogibles del empaq a las velas.

• Cam aborada en ro inoxidable. C enta con filtros de acero inoxi 1.5 HP. Esta será utilizada para l xtracción pores de la marm vitará concentración de res en el ambien que la ventilación dentro de la opiada.

• Term uido: ideal para laboratorio, con un tiempo d espuesta segundos. Resi a los químicos por su bra acero inoxidable, caja p y cubierta prote emperaturas de -50 a 280 ºC. Funciona n baterí rá utilizado

Balanzas Anapara montar y

anza para pe

ndicador digs operada pacero . E

seis bate e esta amos o libras. Lse utilizan para órm nción erá medir las cant

• Marmita: se eligió la empresa Einheit debido al trabajo bajo especificaciones del cliente y tiempo de entrega. Tanto el motor como el agitad

• Congelador: se usará para congelar los cubos de hielo utilizados en el diseño de la vela. No se necesita mucha capacidad ya que el requerimiento en cada vela es mínimo, por lo

• Barreno de Pedestal: será elaborado por la empre

able manualm era. virá para d acto a la ve

ador de tamaño, y pueden se s de h ona mnta con un motor de orige

r: es de tipoericar rojola de calo

e un contorrient

hace que se p ne desde

angas termoenc ue parpana de extracción: el

potencia de ace u

dable y una ita, lo que e

a ete y

de va olo

planta siga siendo aprómetro de líq e r de 30

stente zo de lásticactora. Soporta t co as. Se

45

en la de control de calidad, e cíficamente en la toma de ratura de la pisci sión de la parafina.

• Lámpara ultraviol esta lámpara es parte de un espectro electroma tico que es

Tabla 19. Requerimiento de Equipo para la producción

Uns. Concepto Costo total en Q.

s pruebas spe tempena y el punto de fu

eta:

gnéadyacente visible a la luz. Esta lámpara tiene un capacidad de 254 a 365 nm. de luz, incluye cuatro tubos de luz. Funciona por medio de baterías.

5 Com 29,000 putadoras 4 Impresora 1,400 4 Escritorio secretarial 3,600 8 Silla secretarial 3,300 4 Silla de oficina 1,200 2 Teléfono con fax 1,550 1 Panel 65,000 1 Mesa 500 8 Silla comedor 200 1 Microondas 400 1 Gabinete 1,050

225 Moldes de aluminio 6,750 50 Bandejas de hielo 800 4 Estanterías 2,800 7 Batas, guantes, redecill s 2,500 a2 Extinguidores 3,500

Total Costos Equipo Q. 123,550

En cuanto a las instalaciones, la planta será mtiene un costo mensual de Q.4000.00, con un á

ontada en un local ubicado en la zona 12 el cual rea de disponible de 450 m2.

MATE RIMA

ión se prese los req tos d ia prima, ales se án para la ue se determ , es dec elas d

bla 20. imiento de materiales

Materiales Cantidad por uni. C ad diaria

3.6 RIA P A continuac ntan uerimien

ir e mater los cu trabajar

producción q inó 173 v iarias.

Ta Requer diario

antid Parafina 0.337 . 01 kg. kg 58.3Fragancia 0.01 kg. 1.73 kg. Colorante 0.00009 kg. 0.01557 kg. Pabilo 0.006 kg. 1.038 kg. Desmoldante 0.008 kg. 1.384 kg. Hielo 0.07818 kg. 13.5251 kg. Manga termoencogible 1 uni. 173 uni. Etiqueta 1 uni. 173 uni.

46

3.7 IDENTIFICACIÓN DE PROVEEDORES Y COTIZACIONES

Materia prima Proveedor d Precio

Tabla 21. Listado de Proveedores de Materia Prima

CantidaParafina china Distribu 110 libras Q.480 idora Morales erería Guate 110 libr Q.437 C mala as Parafina húngara ribuidora M s 55 libr Q.290 Dist orale as rería Guate 66 libr Q.295 Ce mala as Pabilo Distribuidora M s 1 libra Q.13 orale uate 1 libra Q.9 Cerería G mala Fragancia Distribuidora M s 1 kilo Q.410 orale erería Guate 1 kilo Q.335 C mala Colorante Distribuidora M s ½ kilo Q.138 orale rería Guate 1 libra Q.68 Ce mala Desmoldante a Guate 4 onz Q.9.27 Cererí mala as Manga de termoencogible

xsa 1 unid Q.0.17 Fle ad

Flexsaprint 1 unid Q.0.11 ad Etiquetas adhesivas sa 1 un Q.0.53 Flex idad

Los proveedores que se eligieron para la adquisi ón de materia prima son Cerería Guatemalteca, para el empaque Flexaprint S.A .

r lo que los sultados obtenidos serán reales para cuando la planta esté trabajando con el 100% de capacidad

a l de Producción por Equipo talado

uip i dop

r p

ci. y para las etiquetas adhesivas Flexsa

3.8 CAPACIDAD INSTALADA DE LA PLANTA

Para efectos de cálculo de la capacidad instalada se eligió como tamaño promedio una vela de 3 x 3, por haberse determinado en el estudio de mercado como el tamaño más solicitado por los lientes. Además de esto se consideró la máxima capacidad de cada equipo, poc

reinstalada y eficiencia. Tabl

22. Nive Ins

T

Eq o Capacidad empo Real eración

e P oducción or día

Marm os 3 h 3ita 100 litr oras 4 2 velas Llenad as/min. 25 2o 2.4 vel seg. 9 4 velas Barren as/min. 30 7o 2 vel seg. 7 0 velas Sierra elas/min. 40 7 1.5 v seg. 5 7 velas Pistola in 15 5 de calor 4 velas/m seg. 1 40 velas

47

Gráfico 3. Capacidad de producción por día según cada equipo.

Producción por día

1800

0200400600800

1000120014001600

Marmita Llenado Barreno Sierra Pistola decalor

Vela

s po

r día

UENTE: Datos obtenidos según especificaciones de proveedores de cada equipo.

Como se puede observar en la gráfica el cuello de botella del procedimiento se encuentra en la fundición de la parafina en la marmita, seguido por la sierra. La empresa empezará a laborar con el 40% de la capacidad instalada ya que esto es suficiente para cubrir la demanda que existe durante los meses bajos y se podrá incrementar para los meses pico y a medida que esté consolidado el producto en el mercado. Por lo tanto el equipo tendrá la sigu acidad de producción:

Tabla 23. Producción Diaria con el 40% de Capacidad Instalada

Equipo Producción por día

F

siente cap

Marmita 173 velas Llenado 370 velas Barreno 308 velas Sierra 231 velas Pistola de calor 616 velas

Por lo tanto la empresa empezará sus labores de producción con un ritmo de 173 velas diarias, lo cual es equivalente a 74.77 kg. de vela.

3.8.1 Balance de línea de operaciones

Tipo de Jornada: diurna con 48 horas a la semana. El horario será de lunes a jueves de 7:00 a.m. a 5:00 p.m.; viernes de 7:00 a.m. a 4:00 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 12:00 p.m.

48

Paros programados: • Almuerzo: 1 hora • Refacción: 15 min. • Mantenimiento (limpieza de máquinas y moldes): 15 min.

El operario encargado de la fundición de la parafina también tendrá una jornada mixta, la cual iniciará a las cinco de la mañana, para que a las ocho de la mañana cuando lleguen los demás operarios ésta ya esté lista y empiece el proceso. Tiempo de Jornada Efectiva TJE = Tiempo de jornada efectiva TJ = Tiempo de jornada PP = Paros programados

Tasa de producción deseada (R) R = 173 velas diarias.

Tabla 24. Cálculo de tiempos estándar del proceso Operación

PPTJTJE −= min90min480 −=TJE

min390=TJE

Minutos Estándar

Minutos Estándar

permitidos Aplicación de desmoldante 0.670 0.700Colocación de hielo 0.500 0.760Llenado 0.417 0.600Rellenado 1 0.330 0.330Desenconfrado 0.670 0.830Revisión de estructura 0.500 0.650Barrenado 0.500 0.650Colocación del pabilo 0.330 0.500Rellenado 2 0.330 0.330Corte 0.750 0.750Inspección final 0.500 0.600Empaque 2.000 2.300Almacenamiento 1.000 1.000Total 8.497 10.000

100*MPMEE

∑∑

=

49

E = eficiencia

pera n

Donde:

ME = minutos estándar por operación MP = minutos estándar permitidos por o

100*497.8=E

ció

10 Eficiencia = 85% Número de operarios necesarios en la líne N = Número de operarios necesarios en la línea R = Tasa de producción deseada

a

por operació

∑ME = Sumatoria de minutos estándar E = Eficiencia

MERN Σ

=

n

E*

85.0

*.min/44359.0 velasN =

operariosN 434.4=

)497.8(

Tabla 2

O

5. Balance de Líneas

peración TE. Min. estándar

Número de operarios

Asignación de operarios

Aplicación de desmoldante

0.67 0.30 1 Operario 1

olocación de hielo 0.5 0.22 1 Operario 1 enado 0.417

CLl 0.18 1 Operario 6 Rellenado 1 0.33 0.15 1 Operario 1 Desenconfrado 0.67 0.30 1 Operario 2

evisión de estructura 0.5 0.22 1 Operario 2 RBarrenado 0.5 0.22 1 Operario 3 Colocación del pabilo 0.33 0.15 1 Operario 3

ellenado 2 0.33 0.15 1 Operario 1 0.33 1 Operario 4

RCorte 0.75 Inspección final 0.5 0.22 1 Operario 4

paque 2 0.89 1 Operario 5 EmAlmacenamiento 1 0.44 1 Operario 2 / 3

rio número 6 será encargado de la fundición de la materia prima y también hará el llenado oldes para aumen

El opera

e los m tar la productividad de la línea. d

50

Parminutostabla. Tabla 2 ión por actividad del proceso.

a identificar la operación más lenta, se divide el número estimado de operarios entre los estándar para cada una de las operaciones. Los resultados se muestran en la siguiente

6. Tiempos de operac

Operación Min. estándar

# operarios Operación más lenta

Aplicación de desmoldante 0.67 1 0.67 Colocación de hielo 0.5 1 0.50 Llenado 0.417 1 0.42 Rellenado 1 0.33 1 0.33 Desenconfrado 0.67 1 0.67 Revisión de es 0.50 tructura 0.5 1

1Barrenado 0.5 0.50 Colocación del pabilo 0.33 1 0.33 Rellenado 2 0.33 1 0.33 Corte 0.75 1 0.75 Inspección final 0.5 1 0.50 Empaque 2 1 1.00 Almacenamiento 1 1 0.50

Se pudo determinar que la operación más lenta es el empaque, por lo que será lo que determina la producción de la línea. En este caso es:

horavelasestándar

operarios /30.min2

.min60*1=

3.9 MANEJO DE INVENTARIOS

compras de materia prima se ha Las rán en tres lugares y son de despacho inmediato. Estas se hará en los lugares que se indicó anteriormente. Para conocer la cantidad óptima que debe adqinic Par F = cos ir una orden de compra U =C =entre 25% y 40%.

= precio de compra unitario

nuirirse se aplicó el concepto de lote económico, pudiendo obtener así el nivel de inventarios iales y finales de producto terminado (Ver anexo 1).

a calcular el lote económico se tienen los siguientes datos.

tos fijos de colocar y recib consumo anual en unidades de materia prima costo para mantener el inventario, expresada como una tasa de interés que puede fluctuar

P

CPFULE 2

=

cantidades de materia prima serán las siguientes:

Las

51

Tab 2 teria Prima

la 7. Lote Económico de cada Ma

F U P C LE Punto reorden (Q.) (kg -- uni.) (Q.) (kg -- uni.) (días) Pa 13rafina 25 11996.72 8.75 35% 442.57 Frag 371.13 335.00 35% 12.58 12ancia 25 Co n 3.20 148.00 35% 1.76 198lora te 25 Pa 58bilo 25 284.39 19.6 35% 45.53 De 33smoldante 25 213.29 82 35% 19.28 Ma 86nga 40 35549 0.1122 35% 8509 Etiq 28 40ueta 40 35549 0.5267 35% 39 Para un apropiado manejo de inventarios se utilizará el sistema PEPS (primero en entrar, primero en salir) con el cual se evitará que las velas pasen demasiado tiempo en bodega y a consecuencia de esto pierdan su fragancia o algunas de sus otras características. Como política para stock de seguridad de producto terminado, la empresa producirá un 5% más de

anda mensual proyectada, debido a que se cuenta con inventario de materia prima y en pedidos inesperados el despacho de la materia prima es inmediato. Las velas serán

ancho por 40 cm. de largo y 30 cm. de alto. Las cajas serán a de producto terminado. El inventario de producto terminado

uiente forma.

Tabla 28. Nivel de inventario de Producto Terminado

la demcaso de almacenadas en cajas de 30 cm. de colocadas en estanterías de la bodegpara el primer año quedará de la sig

Unidades Inventario PT.

Enero 1586 79Febrero 4281 214Marzo 3266 163Abril 3266 163Mayo 4122 206Junio 3171 159Julio 3171 159Agosto 3171 159Septiembre 3171 159Octubre 3171 159Noviembre 3171 159Diciembre 4757 238

Total 40304 2,017

0 UBICACIÓN DE LA EMPRESA

La cdireevalos s: disponibilidad de mano de obra, disponibilidad de servicios de infraestructura, proximidad a clientes, proximidad a roveedores y costo del local.

3.1

orrecta ubicación de la empresa afectará de forma directa la rentabilidad, ya que se relaciona ctamente con los costos y en menor proporción con los ingresos. Debido a esta importancia se luaron distintos puntos por medio de método de ponderación de factores, donde se evaluaron siguientes aspecto

p

52

res

No. F ona 7 Zona 5 Zona 12

Tabla 29. Localización de la planta según método de Ponderación de Facto

actor % Zona 1 Zponderación

1 Do

--15.4 50----11 85----18.7 isponibilidad mano de 22% 65 ---14.3 70-bra

2 Disponibilidad servicios 18% 60 ---10.8 60---10.8 75—13.5 85----15.3

3 Proximidad a clientes 22% 50----11 45----9.9 50-----1

1 60----13.2

4 P 50 ----10 roximidad a proveedores 20% 65----13 70-----14 65-----135

Costo del local 18% 70----12.6 70----12.6 75---10.5 50 ---- 9

T 59 66.2 otal 100 61.7 62.7

on los resultados obtenidos, se decidió que la mejor ubicación para la empresa es la zona 12 ya lanta.

3.11 DISEÑO Y DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA Y OFICINA

se mse eléccos

Cque llena la mayoría de las expectativas del lugar ideal para la p

El lugar donde estará ubicada la planta cuenta con 375 m2 los cuales estarán distribuidos como uestra en el siguiente layout. Para que la empresa empiece a funcionar se necesita que

hagan las instalaciones pertinentes, entre ellas la colocación de tabiques, instalaciones tricas, ductería, lámparas, extractores y sistemas de ventilación. Todo esto tendrá un

to estimado de Q.60,000, distribuidos de la siguiente forma:

Tabla 30 . Detalle de costos de instalaciones

Descripción Cantidad Costo Tabiques de fibrolita o tabla yeso 93 m2 Q.18,600.00 Puertas (aglomerado) 10 Q.5,200.00 Piso antideslizante 142.5 m2 Q.14,640.00 Piso cerámico 142.5 m2 Q.12,000.00 Unidades de iluminación Q.2,500.00 20 Unidades de fuerza Q.2,500.00 20 Unidades de fuerza 220V Q.560.00 2 Lámparas 20 Q.4,000.00

53

Nota: Todas las acotaciones están en metros.

PRODUCTO TERMINADO

MATERIA PRIMA

ÁREA DE CARGA Y DESCARGA

7.5 4.5 3.0

15.0

RECEPCIóN

PARQUEO DE VISITAS

25.1

6.0

3.0

5.0

11.0

OFICINA VENTAS

ÁREA DE PRODUCCIÓN

ADMINISTRACIÓN

ÁREA DE BAÑOS 4.

VESTIDORES

ÁREA DE comed r o4.0

3.0

0

baño oficinas

marmita

cong

elado

rÁre

a de pe

sadode

mate

ria prima

Área de

empaq

ueCONTROL DE CALIDAD

54

3.12 MANO DE OBRA REQUERIDA

Tabla 3

Actividad No. De Tipo de Habilidad

1. Requerimiento de personal según actividades.

personas Pesar mrecipien

nado de los moldes. Además estará ecazoleja

1

s ncionamiento de

la marmita y la balanza.

ateria prima, colocarla en te de fundición y hacer el

Conocer el proceso de fabricación de velaaromáticas. Conocimiento del fu

llencargado del llenado de las s de hielo.

Colocación del desmoldante y los cuboHacer ecuando ya estén sólidas.

1 Ser hábil con las manos para poder aplicar el s de hielo dentro de los moldes.

l relleno 1 y 2 a las velas desmoldante y los hielos lo más rápido posible.

Sacar la vela del molde y revisar que la estructura cumpla coespecificaciones. Además de esto encargarse de la colocación del producto en el almacén

1 onocer las especificaciones del producto para s. n las poder detectar defecto

C

Perforar la vela y colocarle el pabilo. Además de esto encargarse de la colocación del producto en el almacén

1 Conocer las especificaciones del barreno y saber manejarlo. Se necesita gran precisión en las manos.

Cortar la vela al tamaño exacto y realizar la inspección final

1 Conocer las especificaciones de la sierra y saber como utilizarla. Buen observador de detalles.

Colocar la manga de termoencogible y la etiqueta a la vela para posteriormente aplicarle calor.

1 Habilidad y precisión en las manos, debido a que es la operación más lenta.

Un empleado se encargará de la adquisición de la materia prima requerida, se deberán

realizar pruebas en los distintos materiales que conforman la fabricación de velas. Es importante verificar la resistencia, duración, esencias, colores y cantidades requeridas, para la elaboración de un producto de calidad. Este mismo empleado tendrá a su cargo también la supervisión de la producción. El empleado trabajará un turno de 8 horas.

Seis empleados se encargarán del proceso de fabricación de velas, para lo cual se

necesita una inducción previa. Los productos terminados requieren un estricto control de calidad c rabajadores laborarán

cesidades de la demanda. Est bajando 6 días a la semana.

Un í como de las ventas y

pro c urno de 8 horas diarias.

Un p incluye el control de las las proyecciones

on la finalidad de cumplir con las especificaciones requeridas. Estos t en un turno de 8 horas.

Habrán un empleado encargado de la entrega del producto en los kioscos. Éste será el piloto de la panel y ayudará a la colocación y el transporte de la materia prima y producto terminado. El empleado trabajará un turno de 8 horas.

Cuatro empleados se encargarán de las ventas en los kioscos. Cada uno tendrá que llevar el contro las nel de la caja y hará los pedidos a la fábrica según

horas diarias, traos empleados trabajarán un turno de 5

empleado se encargará del control del establecimiento asmo ión del producto. Se requiere que esta persona trabaje un t

em leado se encargará de la administración de la empresa, esto finanzas y la contabilidad de la empresa. Así mismo se encargará de

55

de n oducto en nuevos esta

Un levar el control de los pedidos y así mismo a los clientes que pudieran llegar dire

Un pruebas de control de calidad a las unidades

ue treadas; tendrá a su cargo el laboratorio de control de calidad y llevará un control

MINISTRACIÓN DE LA CALIDAD

Como es m ades competitivas que se tiene es la calidad, la c Para ello se v lgunas realizadas antes del proceso de producción t uación se detallan cada una de estas pruebas y como son ll d

Antes del Proceso

revio a la producción se debe estudiar que las fórmulas que van a ser utilizadas sean las

l tamaño adecuado.

Es im terminar que realmente la parafina que se compre a los proveedores cumpla

desa r el quemado o que no se s

Para cha prueba se debe introducir la cantidad deseada de materia prima en un tubo de ensayo, para ser calentada posteriormente. Al tener expuesto el tubo de ensayo al

Por medio de esta prueba se determina cual es la dureza de la parafina. Si la parafina es muy dur a ayuda a definir cuál será el tamaño del

• Est primera por intervalos de quemado y la otra por me der la vela para observar el com unif decuada. Durante este prueba debe medirse el

ve tas y evaluación de oportunidades de colocación del prblecimientos.

Habrá un director en la empresa, será el dueño de la misma. No tendrá un salario mensual

sino se aplicarán pagos de dividendos a partir del tercer mes. Esta persona estará encargada del manejo de las finanzas y la planificación de operaciones de la empresa. Así mismo se encargará del reclutamiento de personal hasta que exista un departamento de Recursos Humanos.

empleado se encargará de las ventas. Deberá l

estará encargado de la publicidad y atenderá ctamente a las instalaciones de la planta.

empleado se encargará de las sm

estadístico de las pruebas que se realicen.

3.13 AD

encionado con anterioridad una de las prioridual se tomará en cuenta durante todo el proceso.

lle arán a cabo diversas pruebas al producto, ay o ras al producto terminado. A contineva as a cabo.

Padecuadas. Para ello se realizan algunas pruebas a las velas verificando que cada componente tenga una proporción óptima y que el pabilo que se esté utilizando tenga e

• Punto de fusión portante de

con el punto de fusión que indique la misma, con el propósito de conocer antes del proceso productivo el punto de fusión y también que la combustión final de la vela aromática se

rrolle correctamente, es decir que no se agriete la vela pocon uma únicamente el pabilo.

llevar a cabo di

fuego, con ayuda de un termómetro se determina el punto de fusión de la parafina. Se puede esperar una incertidumbre de ± 2 ºC al comparar el dato real con el experimental. • Prueba de Penetración

a el consumo de la vela no será adecuado. Esta pruebpabilo.

Prueba de Quemado

a prueba puede realizarse de dos formas, ladio de un quemado abusivo. Esta prueba consiste en encenportamiento de la estructura de la vela. Se observa que el túnel que se forma seaorme y que la capilaridad de la vela sea a

56

tam stá utilizando es adecuado. Durante la si la formulación de colores y fragancias es la adecuada.

• Consiste en colocar las velas bajo lámparas de luz ultravioleta, esto permite observar el comsus ultravioleta. Esta prueba se completa colocando las velas en una ventana donde reciban los rayo • Prueba iencia Es una u cia de tonalidades de color blanco. Al tener la parafina se tiene que establecer que efectivamente tien opaco, ya que de lo contrario esto influirá en el color final que tendrá la vela aro t

Producto Tara conocer el n s de control e calidad, se utilizó la siguiente fórmula de muestreo obteniendo los resultados presentados a ontinuación.

año de la llama, lo cual indica si el pabilo que se eprueba se observa también

Prueba de Estabilidad de Luz

portamiento de los colorantes de la vela. Si la vela se decolora muy rápido o va perdiendo propiedades iniciales será necesario agregar en la formulación inhibidores de luz

s del sol.

de Apar pr eba muy sencilla de observación que se lleva a cabo mediante una referen

e un color blanco má ica y variará la cantidad de colorante de la fórmula correspondiente.

erminado úmero de unidades por lote a las cuales deberá realizarse las pruebaP

dc

pqN)96.1( 2

pqN )96.1()1( +−s 2=

onde: N = tamp = prob

= des

n 2

D

año de la población abilidad de éxito

q = probabilidad de fracaso s viación estándar

173*10.0*90.0*96.1 2

)10.0*90.0*96.1()1173)(15.0( 22 +−n =

n 14=

•

Est ser encendi s s costado Para realizar la prueba se tomarán las unidades indicadas en el muestreo y se encenderán par n, durante este tiempo se observará periódicamente el consumo de la vela aromá e el consumo sea vertical y equitativo hacia e x ez de parafina líquida sobre la vela y el consum Durante esta prueba también se determina si la fragancia tiene una buena proporción para que no se pierda durante el quemado. •

Est y sencilla pero necesaria para comprobar si realmente el producto cum s planos de fabricación. La vela debe medirse

unidades

Prueba de Quemado

a es una prueba en la cual se va ha establecer si el producto final (vela aromática) al da e consume correctamente, es decir no se distorsiona la forma de la vela hacia sus cuando está en combustión.

a que se consumatica para determinar que no se agriete, qu

l e terior, que no exista excedente o escaso adecuado del pabilo.

Prueba de Dimensiones

a es una prueba muple con las dimensiones especificadas en lo

57

con escala en pulgadas para verificar el diámetro y altu

iesgo as:

• afina caliente.• fa. • Mareos en caso de derrames de esencias para las velas. • Caídas a causa de la parafina que se acumula en el ambiente.

EquipoComo e las velas se utilizará lo siguiente:

• ara que estos no caigan en la parafina. • Bat d fa o derrames por la

parafina• Guante• Zapatos de acero.

Estos costos fue uipo requerido.

Lugar d Las siguien c n el layout de la planta.

• Con rá er incendio, uno de ellos estará ubicado al lado de la marmita y el otro cerca del área de bodega. Estos extinguidores están compuestos por bromotrifluorometano, bióxido de carbono, producto químico seco,

tir fuegos provocados por líquidos s similares y algunos

• tiladores dentro de la planta para que la ventilación sea apropiada y alación de las esencias.

• de producción deben ser lo suficiente anchos

• l igual que el del área de control de calidad, ya desliz o derrame por parafina.

un pie de rey o instrumento parecido conra de la misma.

3.14 SEGURIDAD INDUSTRIAL

R s que se corren en la elaboración de velas aromátic

Quemaduras a causa de derrames de par Incendios o quemaduras causadas por el fuego de la estu

de protección: quipo de protección en la producción de

Gorras o redecillas para el cabello pas e manga larga para protegerse de quemaduras por la estu

caliente. s que se utilizarán cuando se trabaje con recipientes calientes. con suela antideslizante y punta

ron considerados dentro del eq

e trabajo:

tes aracterísticas pueden ser observadas e

ta con dos extinguidores tipo B en caso de cualqui

espuma o flujo con carga; y están diseñados para combainflamables o combustibles, gases inflamables, grasas y materialemateriales de hule y plástico. Cuenta con cuatro vense eviten mareos de los empleados por inhLa distancia entre los corredores de la línea(70 cm.) como para que no haya tropiezos entre los empleados y que pueda ocurrir un accidente. El piso de la planta será antideslizante, aque es donde podrían ocurrir accidentes a causa de

58

59

REA ORGANIZACIONAL

• Elegir al personal de manera estructurada para que la fuerza laboral sea capaz y competente y de esta forma realice un trabajo eficiente, de manera que se saque el mejor

• antener un contacto directo con los empleados, de forma que se trabaje en equipo para

sea agradable y todos los empleados se sientan mot d

• Que las

empres suyas, de esta forma todos los procedimientos serán llevados a cabo con d abilidades.

• inua de todo el personal para que el proceso se mantenga en continua mej , los trabajadores.

• Que lo de la empresa

trabajan

DE LA EMPRESA

• : es la parte de la empresa que se hará cargo de la dirección de la

o. Así mismo tendrá a sarrollo del pro estará encargado del recl consolida y forma un departamento de recurso a área son:

o Planeación general de actividades de la empresa rección de la empresa

4.1 OBJETIVOS DEL Á

provecho del proceso productivo, la empresa y de los mismos empleados.

Mque el ambiente organizacional

iva os.

obligaciones estén establecidas por escrito y que cada uno de los miembros de la a conozca las

or en y cada quién conocerá su unidad de mando y respons

Capacitación contora además de optimizar los procedimientos y realización de

s empleados estén identificados con los objetivos y políticas do así todos por un mismo fin.

4.2 ORGANIGRAMA

Dirección General

ESA 4.3 FUNCIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS DE LA EMPR

Dirección Generalem spre a es decir de controlar las actividades de los departamentos a su carg

ación y de su cargo la planificación del crecimiento de ventas, investig mercados. Así mismo ducto, además de búsqueda de nuevos

utamiento del persona, mientras la empresa se s humanos. Las funciones específicas de est

o Orientar dio Definir políticas y objetivos de la empresa

Mercadotecnia (Ventas y publicidad) Control

Producción y de Calidad

Administración (Contabilidad y

finanzas)

Materia Prima Producto Terminado

60

del mercado tividades de cada uno de los departamentos

contratación del personal stados financieros de la empresa y sus registros

iones con períodos anteriores ctura legal para la operación de la empresa

• bo en sí la producción de las bo la elección de la materia prima, el

el producto. Se encargarán del manejo de la materia prima y del almacenamiento del producto terminado. Las funciones específicas de esta área son:

Compras y manipulación de la materia prima Llevar a cabo las pruebas de control de calidad

o Establecer pu ticos de produccióo L ación del producto o A producto

•

estimulando en los clientes el deseo o la necesidad de adquirirlo. Las funciones específicas son:

o Elaborar un plan de estrategia competitiva

o Hacer planeación de las actividades del departamento

o Planear el sistema de distribución on la empresa

LUTAMIENTO DE PERSONAL El reclutamiento consistirá en atraer a los candidatos cualificados para los diversos puestos de la empres

o e as allegadas a los directivos o recomendaciones por el personal que sea

o os de prensa: se publicarán anuncios en los clasificados de Prensa Libre

dministración y mercadeo. o s: las referencias dadas por algunos de los clientes se puede utilizar como otra

e reclutamiento eficiente, trabajadores a nivel de supervisión o nivel

continuación se presenta la descripción de uno de los puestos de cabo dentro de la empresa. Todos los puestos tendrán su respectiva

escrip Para ejemplo se tomó en cuenta a uno de e como función la colocación del pabilo a la vela.

r de Producción cción

o Velar por el desarrollo de la empresa dentroo Coordinar aco Reclutamiento y o Revisar los eo Realizar proyecciones y comparaco Establecer la estruo Planear y control actividades del área contable y financiera de la empresa

Producción: esta es el área de la empresa donde se lleva a cavelas aromáticas. Son los responsables de llevar a caproceso productivo además de velar por la calidad d

oo

ntos crí n levar a cabo la realizlmacenamiento del

Mercadotecnia: se ocupará de las estrategias de mercado, como son la publicidad, promoción y ventas del producto para difundir de manera rápida el producto y acrecentar las ventas,

o Aumentar cartera de clientes de la empresa

o Elaborar estrategias de publicidad y ventas

o Interactuar con los clientes para establecer un punto de contacto c

4.4 REC

a Essenza. Para ello se utilizaran varias fuentes de reclutamiento: Referencias: se pueden reclutar personas por medio de referencias personales, dpersoncontratado. Anuncirequiriendo los servicios de personas para el proceso productivo, además de personas calificadas para las funciones de aClienteforma dadministrativo.

4.4.1 Descripción del Puesto: a trabajo que se llevarán a d ción incluyendo los mismos aspectos. colaboradores de producción que tien Nombre del puesto: Colaborado Nombre del Puesto Inmediato superior: Coordinador de Produ Nombre de los puestos bajo su mando: ninguno

61

Puestos que lo pueden sustituir: no aplica a

Se relaciona internamente con: colaboradores de producción, supervisor de producción iona externamente con: no aplica

Ubicación del puesto: ra Nivel: op

Horario de trabajo: 8:00 a.m. a 5:00 p.m.

General del puesto: encargado de llevar a cabo parte del proceso productivo de velas aromáticas, velando que las especificaciones del producto sean las establecidas.

escripción Específica del puesto: no y perforarla para posteriormente colocar el

pabilo. quede asegurado.

• Cumplimiento de especificaciones del producto dentro del proceso. l proceso productivo.

s establecidas por el Supervisor de producción.

ombre del Puesto Inmediato superior: Coordinador de Ventas upervisa a: no aplica uestos a los que puede sustituir: ninguno

roducción, Coordinador de Producción y as.

te con: los proveedores, los vendedores de los kioscos to: cuarta línea del organigrama

. a 5:00 p.m.

del producto terminado en los ondicionamiento de la bodega de

• Transportar las cajas de producto terminado a los diferentes puntos de venta. cont ntradas y salid o terminado.

• Re ima en oficinas de

Respons•

Supervisa a: no aplica Puestos a los que puede sustituir: piloto, ayudante de bodeg Se relac

cuarta línea del organig ma erativo

Sueldo: Q.1624.66 mensuales más prestaciones de ley

Descripción

D

• Colocar la vela dentro del barre

• Debe revisar que el pabilo esté centrado en la vela y que

Responsabilidad:

• Continuidad en e• Cumplimiento de meta

Nombre del puesto: Piloto NNombre de los puestos bajo su mando: ninguno SPuestos que lo pueden sustituir: ninguno PSe relaciona internamente con: colaboradores de pCoordinador de vent

Se relaciona externamen Ubicación del pues Nivel: operativo Horario de trabajo: 8:00 a.m Sueldo: Q.1624.66 mensuales más prestaciones de ley

Descripción General del puesto: encargado de hacer entrega centros comerciales, además de encargarse del acproducto terminado.

Descripción Específica del puesto:

• Llevar un rol de las eteria p

as de la bodega de productl proveedor. coger la ma r

abilidad: Traslado y manejo de producto terminado. • Cumplimiento de pedidos en los kioscos • Entregas a tiempo. • Recepción de materias primas en buen estado.

62

ombre del Puesto Inmediato superior: Director General isor de

ontrol de Calidad. uestos que lo pueden sustituir: no aplica sustituir: no aplica

n: colaboradores de producción, Supervisor de Control de dministrador General, Planificador de Materiales.

e relaciona externamente con: no aplica orario de trabajo: 8:00 a.m. a 5:00 p.m.

neral del puesto: encargado supervisar el trabajo de los colaboradores de roducción, de programar los lotes de producción para llegar a la meta esperada y de llevar

l puesto: rsos diaria para la producción

de piezas terminadas y piezas defectuosas.

que los operarios estén cumpliendo con las normas y

la planta. r la eficiencia y productividad del proceso

Nombre d or de Control de CalidaNombre d o superior: Coordinador d

ca

Nivel: visión

puesto: encargado de realizar las pruebas de control de calidad quieren para la producción.

Nombre del puesto: Coordinador de Producción NNombre de los puestos bajo su mando: Colaboradores de producción, SupervCSupervisa a: Colaboradores de producción PPuestos a los que puedeSe relaciona internamente coCalidad, Coordinador de Ventas, ASUbicación del puesto: segunda línea del organigrama Nivel: Coordinación HSueldo: Q.4,500.00 mensuales más prestaciones de ley

Descripción Gepel control de la planilla de producción. Descripción Específica de

• Hacer la programación de recu• Llevar un control estadístico• Elaborar diariamente un reporte de piezas trabajadas por colaborador, horas extra

y si hubiera alguna bonificación. • Revisar constantemente

especificaciones del proceso.

Responsabilidad: • Cumplimiento de las metas de producción • Continuidad en el proceso productivo. • Velas por el cumplimiento de las normas dentro de • Mantene

el puesto: Superviel Puesto Inmediat

s d e Producción

Nombre de los puestos bajo su mando: ninguno Supervisa a: ninguno Puestos que lo pueden sustituir: no apliPuestos a los que puede sustituir: no aplica Se relaciona internamente con: colaboradores de producción, Coordinador de producción,

lanificador de Materiales.PSe relaciona externamente con: no aplica Ubicación del puesto: tercera línea del organigrama

superHorario de trabajo: 8:00 a.m. a 5:00 p.m.

ueldo: Q.3,000.00 mensuales más prestaciones de ley S

Descripción General delprevias y posteriores que se re

63

ión para detectar posibles defectos en el producto.

efectos.. •

ión y después de la producción.

establecidos que sale a la venta cumpla con las especificaciones de calidad

eso.

l

ión

ión, Supervisor de Control de

iona externamente con: Proveedores de la empresa n del puesto: a línea del organi

Nivel: CooHorario d 5:00 p.m.

General del puesto: encargado realizar la compra de materiales para el nes con

ensualmente. roveedores.

e materiales para

ficación trimestral del inventario que va a manejarse en base a la

de materia prima.

cción. • Que las materias primas que se adquieran sean de buena calidad y que a la vez

entario deseado

Ventas ombre del Puesto Inmediato superior: Director General

ombre de los puestos bajo su mando: Vendedores y piloto de la panel.

en sustituir: Administrador General sustituir: no aplica

Descripción Específica del puesto • Realizar muestreos de todos los lotes de producc

• Llevar un control estadístico de productos defectuosos y tipo de d Elaborar diariamente un reporte de los controles estadísticos del día. • Llevar a cabo todas las pruebas de control de calidad establecidas para antes de la

producc

Responsabilidad: • Cumplimiento de los controles de calidad• Que el producto

requeridas • Que haya un control estadístico del proc

Nombre del puesto: Planificador de materiales

: Director Genera Nombre del Puesto Inmediato superiorNombre de los puestos bajo su mando: ninguno

Supervisa a: ninguno Puestos que lo pueden sustituir: Coordinador de Producc

Puestos a los que puede sustituir: no aplica Se relaciona internamente con: Coordinador de ProduccCalidad, Coordinador de Ventas, Administrador General.

Se relac Ubicació segund grama

rdinación e trabajo: 8:00 a.m. a

Sueldo: Q.4,500.00 mensuales más prestaciones de ley

Descripciónprocedimiento, además de coordinar el nivel de inventario y realizar las negociacio

s proveedores. lo

escripción Específica del puesto: D• Hacer la programación de requerimientos de materiales m• Llevar un control estadístico del comportamiento de los p• Hacer las cotizaciones y negociaciones respectivas a la compra d

el proceso. • Hacer una plani

proyección de ventas. • Coordinación de la bodega

Responsabilidad: • El abastecimiento de materiales para la línea de produ

estén dentro del margen del costo del producto. • Mantener el nivel de inv

Nombre del puesto: Coordinador de NNSupervisa a: Vendedores de kioscos

Puestos que lo pued Puestos a los que puede

64

rnamente con: Coordinador de Producción, Administrador General,

ley

abastecimiento del producto en s, además de llevar las estrategias de publicidad y ventas de la empresa.

Descripción Específica esto: • H rimientos de pr l en los kioscos. • Realizar proyecciones trimestrales de ventas.

upervisar semanalmente el trabajo de los vendedores.

cuadas. sepan asesorar a los

inistrador General

uperior: Director General ndo: ninguno.

Planificador de Materiales,

ínea del organigrama .m. ueldo: Q.4,500.00 mensuales más prestaciones de ley

l puesto: encargado de realizar los estados financieros de la es legales y llevar la nómina de los empleados de la empresa.

de la empresa. de prestaciones de los empleados.

rentabilidad de la empresa. atentes y registros.

Responsabilidad: n acorde a la ley.

• Asegurarse que las finanzas de la empresa estén en orden. r los gastos de la empresa.

Se relaciona intePlanificador de Materiales, Vendedores.

Se relaciona externamente con: ninguno Ubicación del puesto: segunda línea del organigrama

Nivel: Coordinación Horario de trabajo: 8:00 a.m. a 5:00 p.m. Sueldo: Q.4,500.00 mensuales más prestaciones de

Descripción General del puesto: encargado de planificar el los kiosco

del puacer la programación de reque oducto fina

• Planificar las estrategias de publicidad y promociones que se harán para la venta del producto.

• S

Responsabilidad: • El abastecimiento de producto terminado en los kioscos. • Crecimiento de las ventas. • Dar a conocer el producto por medio de promociones ade• Que los vendedores en los kioscos conozcan el producto y

clientes.

Nombre del puesto: AdmNombre del Puesto Inmediato sNombre de los puestos bajo su ma

upervisa a: ninguno SPuestos que lo pueden sustituir: ninguno Puestos a los que puede sustituir: Coordinador de Ventas

e relaciona internamente con: Coordinador de Producción,SCoordinador de Ventas. Se relaciona externamente con: ninguno

bicación del puesto: segunda lUNivel: Coordinación

orario de trabajo: 8:00 a.m. a 5:00 pHS

Descripción General de

os trámitempresa, realizar l Descripción Específica del puesto:

• Realizar mensualmente los estados financieros• Cálculo de la nómina y manejo• Hacer análisis financieros que definan el crecimiento y• Realizar los trámites y pagos de impuestos, p

• Verificar que las operaciones de la empresa trabaje

• Controla

65

• Realizar todos gos correspondien 4.4.2 Perfil del P

Sexo: N/A Título: N/A Idiomas ueridos: N/A xperiencia laboral: 2 años de experiencia en puesto similar. ueldo: Q.1624.66 mensuales más prestaciones de ley ara dominar el puesto de trabajo:

Área Tiempo de capacitación

los pa tes.

uesto:

Nombre del puesto: Colaborador de Producción Edad: 20 – 40 años Estado civil: N/A

Nivel Educativo deseado: Sexto primaria

Especializaciones y/o entrenamientos especiales: manejo de maquinaria industrial req

ETiempo necesario para adecuarse al puesto: 2 meses S

Capacitación necesaria p

Proceso productivo 2 semanas Control de calidad 1 semana

nterpersonales, buenos principios y valores, deseos de uperación.

ualidades cognoscitivas o intelectuales: buena percepción, buena concentración.

Habilidades o destrezas: habilidad manual, buena visión.

I V C O D ia de estudios, c Condiciones ambientales de trabajo: Iluminación y ventilación adecuada. Riesgos a que esta maduras o intoxicación por inhalación excesiva de fragancias.

rimaria

Cualidades personales y/o socioafectivas: calidad humana, capacidad para trabajar por objetivos, buenas relaciones is

C

ntereses y/o aspiraciones: Formar parte integral de la empresa

alores y/o actitudes: honradez, honestidad, responsabilidad y disciplina.

ualidades físicas: N/A

tras cualidades requeridas: N/A

ocumentos que debe presentar el postulante: solicitud de trabajo, constancartas de recomendación, cédula original y fotocopia, antecedentes penales y policíacos.

rá expuesto: posibles cortaduras, que

Nombre del puesto: Piloto Edad: 20 – 40 años Estado civil: N/A Sexo: N/A Nivel Educativo deseado: Sexto p

66

de vehículo, licencia tipo C.

Idiomas requeridos: N/A Experiencia laboral: 2 años de experiencia en puesto similar. Tiempo necesario para a

Sueldo: Q.1624.66 mensuales más prestaciones de ley

empo de capacitación

Título: N/A Especializaciones y/o entrenamientos especiales: manejo

decuarse al puesto: 1 mes Capacitación necesaria para dominar el puesto de trabajo:

Área TiProceso productivo 1 semana

Cualidades personales y/o socioafectivas: calidad humana, capacidad para trabajar por objetivos, superación

Cualidades ena concentración. Habilidades ductor Intereses y/o empresa

Valores y/o actitudes: honradez, honestidad, responsabilidad y disciplina.

ta

Idiomas requeridos: Inglés intermedio Experiencia laboral: 2 años de experiencia en puesto similar. Tiempo necesario para adecuarse al puesto: 2 meses Sueldo: Q.4,500.00 mensuales más prestaciones de ley

Capacitación necesaria para dominar el puesto de trabajo:

buenas relaciones interpersonales, buenos principios y valores, deseos de .

cognoscitivas o intelectuales: buena percepción, bu

o destrezas: buen con

aspiraciones: Formar parte integral de la

Cualidades físicas: N/A Otras cualidades requeridas: N/A Documentos que debe presentar el postulante: solicitud de trabajo, constancia de estudios, cartas de recomendación, cédula original y fotocopia, antecedentes penales y policíacos.

s de trabajo: Iluminación y ventilación adecuada. Condiciones ambientale Riesgos a que estará expuesto: posibles accidentes automovilísticos. Nombre del puesto: Coordinador de Producción Edad: 25 – 45 años Estado civil: N/A Sexo: N/A

universitaria Nivel Educativo deseado: Pensum cerrado de carreraTítulo: Ingeniero Industrial

planEspecializaciones y/o entrenamientos especiales: Trabajo en

Área Tiempo de capacitación Proceso productivo 1 semana Control de calidad 1 semana

67

s y/o por buenas relacione

Cualidades cognoscitivas o Habilidades o destrezas: Li ando Intereses y/o aspiraciones: Valores y/o actitudes: honr a.

s físicas: N/A Otras cualidades requerida Documentos que debe pre a de estudios, cartas de recomendación, Condiciones ambientales d da.

Riesgos a que estará expu cesiva de fragancias. Nombre del puesto: Super

Edad: 22 – 45 años Estado civil: N/A Sexo: A Nivel Educativo deseado: T Título: Laboratorista o carr

Especializaciones y/o entre , manejo de fórmulas químicas.

Idiomas requeridos: N/A Experiencia laboral: 1 año sario para ade Sueldo: Q.3,000.00 mensu Capacitación necesaria pa

Área Tiempo de capacitación

Cualidades personaleobjetivos,

socioafectivas: calidad humana, capacidad para trabajars interpersonales, buenos principios y valores.

intelectuales: ingenioso, perspicaz,

derazgo, capacidad para resolver problemas, don de m

Hacer carrera dentro de la empresa creciendo con ella.

adez, honestidad, responsabilidad y disciplin Cualidade

s: N/A

sentar el postulante: solicitud de trabajo, constanciantecedentes penales y policíacos.

e trabajo: Iluminación y ventilación adecua

esto: caídas, quemaduras o intoxicación por inhalación ex

visor de Control de Calidad

N/écnico

era afín. namientos especiales: Manejo de equipo de laboratorio

de experiencia en puesto similar. Tiempo nece cuarse al puesto: 1 mes

ales más prestaciones de ley

ra dominar el puesto de trabajo:

Proceso productivo 1 semana Control de calidad 2 semanas

Cualidades personales y/o socioafectivas: calidad humana, capacidad para trabajar por objetivos, buenos principios y valores.

Cualidades cognoscitivas o intelectuales: organizado, buena percepción, buena concentración, detallista. Habilidades o destrezas: Capacidad para resolver problemas, buena visión, minucioso con

Intereses y/o aspiraciones: Formar parte integral de la empresa.

Valores y/o actitudes: honradez, honestidad, responsabilidad y disciplina.

las manos.

68

Cualidades físicas: N/A

Otras cualidades requeridas: N/A

Documentos que debe presentar el postulante: solicitud de trabajo, constancia de estudios,

esiva

de fragancias.

Nombre del puesto: Planificador de Materiales

Edad: 23 – 55 años Estado civil: N/A Sexo: N/A Nivel Educativo deseado: Carrera universitaria

Idiomas requeridos: Inglés intermedio

cartas de recomendación, antecedentes penales y policíacos. Condiciones ambientales de trabajo: Iluminación y ventilación adecuada.

Riesgos a que estará expuesto: caídas, quemaduras o intoxicación por inhalación exc

Título: Tercer año en adelante de Ingeniería Industrial Especializaciones y/o entrenamientos especiales: N/A

Experiencia laboral: 6 meses de experiencia en puesto similar. Tiempo necesario para adecuarse al puesto: 1 mes Sueldo: Q.4,500.00 mensuales más prestaciones de ley

Capacitación necesaria para dominar el puesto de trabajo:

Área Tiempo de capacitación

Proceso productivo 1 semana

Cualidades personales y/o socioafectivas: calidad humana, capacidad para trabajar por objetivo tivo, sociable, buenos principios y valores

Cua noscitivas o s: fluide unicarse, perspicaz Hab ezas: C ra reso as, hab egociar. Intereses y/o aspiraciones: Formar parte integral de la empresa. Valores y/o actitudes: honradez, honestidad, responsabilidad y disciplina. Cualidades físicas: N/A

cartas de recomendación, antecedentes penales y policíacos.

Lugar de trabajo amplio y ergonómico, buena ventilación, buena iluminación.

s a

s, buenas relaciones interpersonales, comunica.

lidades cog intelectuale z para com

ilidades o destr apacidad pa lver problem ilidad para n

Otras cualidades requeridas: N/A Documentos que debe presentar el postulante: solicitud de trabajo, constancia de estudios,

Condiciones ambientales de trabajo:

Riesgo que estará expuesto: N/A

69

mbre de Edad: 25 – Estado civ Sexo: N/A Nivel Educ ria Título: Pensum cerrado Mercadeo o Administración de Empresas

Especializaciones y/o entrenamientos especiales: N/A Idiomas requeridos: Inglés intermedio Experiencia labor Tiempo necesario para adecuarse al puesto: 1 mes

No l puesto: Coordinador de Ventas 55 años il: N/A

ativo deseado: Carrera universita

al: 1 año de experiencia en puesto similar.

Sueldo: Q.4,500.00 mensuales más prestaciones de ley Capacitación necesaria para dominar el puesto de trabajo:

Área Tiempo de capacitación Proceso productivo 1 semana

Cualidades personales y/o socioafectivas: calidad humana, capacidad para trabajar por objetivos, buenas relaciones interpersonales, comunicativo, sociable, buenos principios y valores.

Cualidades cognoscitivas o para comunicarse,

isciplina.

te: solicitud de trabajo, constancia de estudios,

puesto: N/A

5 años

ministración de Empresas o Auditoría

iones y/o entrenamientos especiales: N/A Idiomas requeridos: Inglés intermedio Experiencia laboral: 2 años de experiencia en puesto similar. Tiempo necesario para adecuarse al puesto: 1 mes

intelectuales: creativo, fluidez

Habilidades o destrezas: Liderazgo, capacidad para resolver problemas, don de mando. Intereses y/o aspiraciones: Hacer carrera dentro de la empresa.

sabilidad y dValores y/o actitudes: honradez, honestidad, respon Cualidades físicas: N/A Otras cualidades requeridas: N/A Documentos que debe presentar el postulancartas de recomendación, antecedentes penales y policíacos. Condiciones ambientales de trabajo: Lugar de trabajo amplio y ergonómico, buena ventilación, buena iluminación. Riesgos a que estará ex Nombre del puesto: Administrador General

Edad: 25 – 5 Estado civil: N/A

Sexo: N/A arrera universitaria Nivel Educativo deseado: C

Título: Pensum cerrado AdEspecializac

70

ara dominar el puesto de trabajo:

Sueldo: Q.4,500.00 mensuales más prestaciones de ley Capacitación necesaria p

Área Tiempo de capacitación Proceso productivo 1 semana Integración contable de la empresa

1 semana

rsonales y/o socioafectivas: calidad humana, capacidad para trabajar por nas relaciones interpersonales, comunicativo, sociable, organizado,

ro de la empresa.

ncia de estudios,

Riesgos a que estará expuesto: N/A

4.5 SELECCIÓN DE PERSONAL Para la sele ceso:

o exo 2), esto aplica para

o cerca de su observar si están omo en la parte

o s que presenta el empleado por vía telefónica o ométricas y técnicas para poder evaluar actitudes y habilidades

o si la persona

Este es un proceso simple si te toman en cuenta los detalles legales que implica, y se realiza con la ayuda del proceso de selección siguiendo los siguientes pasos:

Cualidades peobjetivos, bueordenado, buenos principios y valores.

Cualidades cognoscitivas o intelectuales: analítico, detallista, perceptivo. Habilidades o destrezas: Liderazgo, capacidad para resolver problemas, habilidad numérica. Intereses y/o aspiraciones: Hacer carrera dent Valores y/o actitudes: honradez, honestidad, responsabilidad y disciplina. Cualidades físicas: N/A Otras cualidades requeridas: N/A Documentos que debe presentar el postulante: solicitud de trabajo, constacartas de recomendación, antecedentes penales y policíacos. Condiciones ambientales de trabajo: Lugar de trabajo amplio y ergonómico, buena ventilación, buena iluminación.

cción del personal Essenza utiliza el siguiente proSolicitud de currículum vitae y solicitud de empleo (Ver ancualquier puesto en la empresa. Se realiza una entrevista inicial para los candidatos donde se les pregunta aexperiencia profesional y cuanto tiempo de trabajo tuvieron. Se debe calificados para los puestos que ofrece Essenza tanto en la planta cadministrativa. Se confirman las referenciaSe realizaran pruebas psicde la persona, pudiendo determinar si es la adecuada o no para el puesto. A los seleccionados se les hará una segunda entrevista en donde se definiráserá contratada o no.

4.6 CONTRATACIÓN DE PERSONAL

71

• s resultados obtenidos durante el proceso de selección, el departamento de ormarle que ha sido

escogido para el puesto. • e presenta el contrato individual de trabajo (Ver anexo 3) al colaborador para que lo lea y

• Se realiza una inducción genera del puesto.

4.7 PROCESO DE INDUCCIÓN Material qSe brind esto que desempeñará así como sus actividades y responsabilidades de mayor interés. La inducción al puesto consiste en los siguientes pasos: Tabla 3 de inducción general al puesto de trabajo. 1 D onde se

Según lorecursos humanos se encarga de contactar al candidato y de inf

Ssi está de acuerdo que lo firme.

• Se hace el movimiento en la planilla. l y específica

ue se utiliza en el proceso de inducción a al nuevo empleado documentos que detallan el pu

2. Guía

ía Se entregan folletos con la información general de la empresa en ddetalla la visión y misión generales.

2 Día Presentación del Director de la Empresa Presentación de personal bajo su cargo (si aplica)

3 Día Inducción a los procesos de la empresa 4 Día Resolución de dudas 5 Día Proceso de inducción personal PROCESO DE INDUCCIÓN PERSONAL

. Llega el nuevo colaborador a la empresa. Bienvenida por parte del director general.

. Explicación de la estructura organizacional actual y sus relaciones, la misión y visión general de la empresa.

. Explicar la contribución individual del empleado con el logro de la misión y visión a través de los objetivos personales y del departamento

. Explicar los procedimientos, políticas, normas y condiciones, por ejemplo el horario, vacaciones, feriados, sanciones y capacitación.

. Explicar la política salarial, el nivel de pago, tiempo extraordinario, entrada y salida.

. Explicar prestaciones

. Recorrido por las instalaciones.

. Información de seguridad, políticas relevantes, protección contra incendios.

. Presentación del nuevo colaborador a toda la organización e informar en cartelera del cargo a ocupar.

0. Presentación del nuevo colaborador a sus compañeros de departamento. 1. comentar el contenido del puesto del colaborador y proporcionarle la descripción de

puestos para presentar funciones, objetivos, actividades y responsabilidades. 2. Requerimientos para la conservación del empleado. 3. Presentar el área de trabajo y las herramientas a su disposición. 4. Retroalimentación de la inducción a la empresa y al puesto.

12

3

4

56789

11

111

72

4.8 PROGRAMA DE ENTRENAMIENTO Y CAPACITACIÓN DE LA EMPRESA Tabla 33. Programa de capacitación para empleados.

Puesto Tipo de capacitación Encargado de Ventas y mercadeo.

Cuando el empleado llegue a la empresa se le enseñan las funciones básicas de la empresa, así como sus instalaciones y equipos. El director de la empresa debe dar un entrenamiento sobre el proceso productivo de las velas y la variedad de productos que ofrece la empresa. Posteriormente podrá enviarse a ferias de productos donde pueda estar en contacto con el producto de la competencia y ver cuáles son las nuevas tendencias del mercado, además de asistir a seminarios de nuevas técnicas de mercadeo y servicio al cliente.

Encargado de Compras y Producción

Recibe capacitación en el proceso productivo de velas aromáticas. Esta capacitación tendrá una duración de una semana. Debe recibir capacitación en cuanto a las especificaciones de la materia prima que conforman el producto ya que se encargará de escoger las mismas y velar por que la calidad del producto sea buena. Posteriormente será enviada a ferias de productos similares para estar actualizado en cuanto a tendencias en el área de producción y nuevas técnicas.

Vendedores Recibirán capacitación de parte del encargado de ventas y mercadeo, acerca de las estrategias de venta que deben tener, además de un curso en el que se detalle cuál es el proceso productivo y los productos que la empresa ofrece, aprendiendo sus ventajas y beneficios. Estos estarán en constante capacitación para que estén al día de los cambios en los productos que ofrece la empresa.

Operarios Recibirán una capacitación técnica del proceso productivo. Se capacitará a los empleados por parte de la empresa proveedora de la maquinaria para que sepan como utilizarla, además de un entrenamiento en el proceso. Todos deberán aprender todas las operaciones del proceso y estarán en constante capacitación para cambios que puedan implementarse en la línea de producción.

Administrador Recibirá un entrenamiento corto de cómo funciona el proceso productivo de la empresa y cuáles son los productos que se ofrecen. El director deberá capacitarlo en cuento a los programas de cómputo que se utilicen en la empresa para llevar la contabilidad y las finanzas.

Evaluación del Desempeño Para Essenza será importante estar al tanto del de empeño de cada uno de sus empleados. Por eso contara con un sistema de evaluación de desempeño sencillo, que se lleva a cabo trimestralm presa es el siguie

s

ente a cada empleado. El formato de la evaluación que se lleva a cabo en la emnte:

73

Formato de e _________________________ Objetivo mes 1: ________________ Resultado mes 1: _____________________ Objetivo mes 2: ________________ __________________ el trimestre: ________________________________________________ ________________________ _________ ___ ____ ___

NIST SUEL S Y S

Los sal sa estarán est omo se muestra en la tabla . para el manejo de pagos r en cu uientes polìtica

1. ará a c enalm te, con un extend ombre egado del ad istrador.

2. estaciones de ley será n las has q ley do ser atrasadas por .

3. prestaciones será p al tiem laborad labora4. rá descontado a par r mes labores l trám rné de

a hasta el tercer me5. tos de sala os que el emplea una e ia que

erite. Esto será or el d ctor gen empre

Tabla 34. Descripción de presta nes

Salario Prestación io neto

evaluación del desempeño por trabajador

Pu sto:_______________________ Departamento: _______________________

Actividad: _____________________ Indicador: __

Resultado mes 2: ___

Objetivo mes 3: ________________ Resultado mes 3: _____________________

Objetivos d

Resultados del trimestre: _______________________

Observaciones: ___ __________ _ ____ _________ ________

4.9 ADMI RACIÓN DE

DO ALARIOS

arios de la empre ructurados cde sueldos se deben toma enta las sig s.

El pago de planilla se llevel colaborador, y será entr

abo quinc en cheque ido a npor parte min

Las pr n pagadas e fec ue marca la , no pudienadelantadas ni ningún motivoEl pago deEl IGSS se

roporcional tir del prime

po de

o por el co, aunque e

dor. ite del ca

afiliación se s. No se darán adelan rios, a men do tenga mergencrealmente lo am evaluado p ire eral de la sa.

salario y cio

Puesto base SalarOperativo Q.1938.08 Q.497.28 Q.1938.08 Administrativo Q.48 Q 57.6 59.359.33 .16 Q.48 3

MA DE RECOMPENSAS Essenza se preocupara por des z y adecuado como parte importante del proceso de desarrollo organizacional de la empresa. De esta forma logrará atraer y rete rs talentoso que ayuda a la organización a lograr su misión y objetivos.

4.10 SISTE

arrollar un sistema de compensación efica

ner pe onal competente y

74

Tab Nive

la 35. Sistema de compensación laboral

l Sistema de compensación Adm

ntivo e indemnización). Cuentan con compensaciones basadas en el cumplimiento de metas o desempeño que incluyen

inistrativo Reciben todas las prestaciones de ley (IGSS, Vacaciones, Bono 14, Bonificación ince

vacaciones, bonos, reconocimiento especiales y flexibilidad de horario. Ope

Bonificación incentivo e indemnización). Se les pagan las horas extra o rativo Reciben todas las prestaciones de ley (IGSS, Vacaciones, Bono 14,

turnos extraordinarios que realicen, así como bonificaciones extra en épocas de trabajo extraordinario. Además de esto se les incentivará con premios por logros alcanzados.

Después de analizar las formas de constitución de una pequeña empresa se decidió que el régicaplimiEste o requisito escrituración pública de constitución e inscripción en el Registro Mer

cios está limitada a sus aportaciones Los socios pueden transmitir las acciones mediante su venta en el momento que lo

deseen.

4.12 ASPECTOS FISCALES El procedimiento para inscribirse en el Registro Mercantil como sociedad anónima es el siguiente:

. Solicitar el folleto de inscripciones de sociedades mercantiles

. Llenar el formulario (ver anexo 4) con asesoría de un abogado

. Hacer una Escritura legal por parte de un abogado

. Entregar el formulario junto con la Escritura legal

. Esperar el Edicto, donde se obtiene la aprobación y registro legal de la empresa. Posteriormente se debe inscribir la empresa en la SAT y para ello se deben seguir estos pasos:

. Solicitar formulario de habilitación de libros

. Solicitar formulario de autorización de impresión y uso de documentos y formularios

. Solicitar formulario de inscripción y actualización de información de contribuyentes en el registro tributario y unificado

. Llenar los formularios a máquina y entregarlos en la SAT

. Esperar la resolución También es necesario el registro de la marca y del nombre comercial en el Registro de la propiedad para lo que deben seguirse los siguientes procedimientos

4.11 MARCO LEGAL DE LA ORGANIZACIÓN

men más conveniente para Essenza es el de Sociedad Anónima, ya que es la que tiene el ital dividido y representado por acciones, en la que la responsabilidad de cada accionista está tada al pago de las acciones que hubiere suscrito.3

régimen tiene comcantil. Además de esto traerá a la empresa las siguientes ventajas:

La responsabilidad de los so••

12345

123

45

3 Artículo 86 del Código de Comercio

75

Registro de Marcas4

• Solicitud de registro • Examen de fondo y forma por parte del Registro • Publicación de la solicitud • Resolución • El Registro entregará al titular el certificado de registro de la marca

Registro del Nombre Comercial5

El titular de un nombre comercial podrá solicitar su inscripción en el Registro y deberá seguir el procedimiento establecido para el registro de las marcas.

4.13 ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA CONTRATACIÓN

Inscripción en el IGSS

Para la inscripción de los trabajadores, el patrono deberá acudir a la Sección de Afiliaciones en la División de Registro de Patronos y Trabajadores, en el 2º nivel del Edificio Central en la Ciudad de Guatemala, o bien en las Cajas o Delegaciones Departamentales que les corresponda. Según el caso, se le entregará un formulario (ver anexo 5) que deberá ser debidamente llenado, adjuntando la papelería necesaria:

REQUISITOS: TRABAJADORES ACTIVOS

Al formulario RPT 3-A debidamente lleno, se deberá adjuntar lo siguiente:

Una fotografía tamaño cédula reciente; Original y fotocopia de la Cédula de Vecindad completa; Si el trabajador es menor de edad, original o fotocopia de la Partida de Nacimiento o Fe de edad; Si el trabajador es extranjero, original o fotocopia del pasaporte vigente.

Para la inscripción del patrono, éste deberá acudir a la Sección de Inscripciones en la División de Registro de Patronos y Trabajadores, en el 2º nivel del Edificio Central en la Ciudad de Guatemala, o bien en las Cajas o Delegaciones Departamentales que le corresponda. Se les entregará un formulario DRTP-001 el cual deberá ser debidamente llenado.

REQUISITOS

Sociedades Mercantiles:

Fotocopia de Patente de Comercio de la Sociedad; Fotocopia de Escritura Pública de Constitución de Sociedad; Fotocopia de Acta Notarial de nombramiento del Representante Legal, con la anotación en el Registro Mercantil; Fotocopia de Cédula de Vecindad completa del Representante Legal; Fotocopia de la constancia del Número de Identificación Tributaria – NIT.

REQUISITOS COMUNES

2 de la Ley de Propiedad industrial de la Ley de Propiedad Industrial

4 Artícrtíc

ulo 2ulo 745 A

76

nal deberá presentarse una constancia en la cual debe constar lo siguiente:

eta en la que se ocupó el mínimo (o más) de trabajadores que se establece como obligatorio para inscribirse como Patrono; Total de trabajadores con los cuales se dio la obligación señalada en la fecha anterior; Monto devengado en salarios por e e traba dicado

LES A CONSID RAR PARA EM

presa pueda laborar apropiadamente se

tituirse como sociedad anónim en el Registro Mercantil.

tro de la Pro edad Industr

nombre comercial en el Registro de la Propie

rabajadores en l Instituto Guatemalteco de Se l

en la Super e dministración ria SAT.

los procedimientos a llenarse los equisitos men nados s trámites n l revedad posible para poder ej cer de

En cualquier inscripción patroextendida por un Perito Contador,

Fecha compl

l total d jadores in s.

4.14 ASPECTOS LEGA E LA IMPLEMENTACIÓN DE LA PRESA

Para que la em deben llevar a cabo ciertos trámites que incluyen:

1. Cons a

2. Inscripción en el Regis pi ial.

3. Registro de la marca y dad Industrial.

4. Inscripción de los t e guridad SociaIGSS.

5. Registro de la empresa intendencia d A Tributa

Para cada uno de nteriores deben r cioanteriormente y llevar a cabo lo

rma debida. ecesarios a a b er

fo

77

78

Supuestos a partir de los cuales se calcularon las Proyecciones Financieras

• El lapso de tiempo de las proyecciones son los períodos estipulados en el comienzo del trabajo de investigación (3 años).

• El comportamiento de las ventas será de acuerdo a la estacionalidad de la demanda. • La depreciación de la maquinaria adquirida se hará de acuerdo al método de línea

recta, tomando los porcentajes estipulados de acuerdo a la ley. • La inversión inicial será aportada en su totalidad por los socios de la empresa. • Utilidades retenidas del 100%, ya que en los primeros tres años de operación no se

harán reparticiones de dividendos. • Se asume que la cantidad producida se vendió.

5.1 Depreciaciones

La depreciación de la maquinaria adquirida se hará en forma lineal, a diez años después de su compra, dichos valores se muestran tanto en el estado de resultados como en el balance general. Tabla 36. Sistema lineal de Depreciación por Equipo

Equipo Valor Años Anual Mensual Balanzas analíticas Q5,376.00 4 Q1,344.00 Q112.00Marmita Q22,790.00 5 Q4,558.00 Q379.83Congelador Q4,999.00 5 Q999.80 Q83.32Barreno de pedestal Q18,500.00 5 Q3,700.00 Q308.33Tronzador Q10,500.00 5 Q2,100.00 Q175.00Pistola de calor Q1,200.00 5 Q240.00 Q20.00Campana de extracción Q8,216.60 5 Q1,643.32 Q136.94Lámpara ultravioleta Q377.44 4 Q94.36 Q7.86Termómetro para líquidos Q190.96 4 Q47.74 Q3.98Panel Q65,000.00 5 Q13,000.00 Q1,083.33Computadoras Q25,000.00 3 Q8,333.33 Q694.44Impresora Q1,400.00 3 Q466.67 Q38.89Escritorios Q3,600.00 5 Q720.00 Q60.00Sillas secretariales Q1,650.00 5 Q330.00 Q27.50Sillas de oficina Q1,200.00 5 Q240.00 Q20.00Teléfono con fax Q800.00 5 Q160.00 Q13.33Mesa Q500.00 5 Q100.00 Q8.33Silla comedor Q200.00 5 Q40.00 Q3.33Microondas Q400.00 5 Q80.00 Q6.67Gabinete Q350.00 5 Q70.00 Q5.83Moldes de aluminio Q6,750.00 2 Q3,375.00 Q281.25Bandejas de hielo Q800.00 4 Q200.00 Q16.67Estanterías Q800.00 5 Q160.00 Q13.33

Depreciación anual: Q. 42,002.22 Depreciación mensual: Q. 3,500.19

79

5.2 Estados Financieros Proyectados

5.2.1 Flujo de Efectivo Como primer punto se elaboró un flujo de efectivo mensual, en el cual se pudo determinar que existe una pérdida solamente para el primer mes, por lo cual será necesario acudir a un préstamo bancario de Q.45,000 que permita a la empresa cubrir sus compromisos. Dicho préstamo será cancelado en los siguientes meses y por lo tanto sólo generará pago de intereses para dichos meses. Como el saldo de efectivo para los siguientes meses es mayor la empresa podrá hacer inversiones a corto plazo que le permitan tener un ingreso por intereses acumulados. Para hacer las proyecciones de los primeros tres años de operación se tomó en cuenta que las ventas para el año 2 aumentarán un 10% y que las ventas para el año 3 aumentarán un 15%. De igual forma aumentarán los pagos a proveedores debido a que la materia prima es proporcional a la producción. Los gastos fijos aumentarán un 5%, debido a la inflación o acuerdos pactados previamente como lo es el caso del alquiler de la planta y los kioscos. La depreciación se mantiene constante y no será necesario realizar otro préstamo. Respecto a las inversiones se estima que la empresa desea tener un saldo de efectivo de creciente, por lo tanto las inversiones aumentarán en la proporción que se muestra en el flujo de efectivo. Los intereses ganados por dichas inversiones se mantendrán con una tasa constante del 5%. Al final de cada período se suma nuevamente la depreciación, debido a que no es una salida real de efectivo durante el mes.

VELAS AROMÁTICAS ESSENZA FLUJO DE EFECTIVO AÑO 1

MES 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

INGRESOSSALDO INICIAL DE EFECTIVO 0 Q4,819.86 Q9,371.53 Q6,213.56 Q4,272.59 Q20,990.86 Q22,168.71 Q21,929.86 Q20,735.64 Q21,275.99 Q21,521.30 Q22,927.18VENTAS DE CONTADO Q54,717.00 Q147,694.50 Q112,677.00 Q112,677.00 Q142,209.00 Q109,399.50 Q109,399.50 Q109,399.50 Q109,399.50 Q109,399.50 Q109,399.50 Q164,116.50APORTE DE LOS SOCIOS Q282,568.00DISPONIBLE Q54,717.00 Q152,514.36 Q122,048.53 Q118,890.56 Q146,481.59 Q130,390.36 Q131,568.21 Q131,329.36 Q130,135.14 Q130,675.49 Q130,920.80 Q187,043.68

EGRESOS

PAGOS A PROVEEDORES Q21,192.12 Q39,937.81 Q31,554.95 Q31,337.95 Q31,785.71 Q16,099.96 Q30,600.00 Q28,580.37 Q26,887.46 Q30,224.17 Q15,592.77 Q37,314.04MANO DE OBRA DIRECTA Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87 Q17,341.87GASTOS DE OPERACIÓN Q17,268.00 Q56,363.15 Q56,363.15 Q54,938.15 Q54,938.15 Q56,363.15 Q54,863.15 Q55,863.15 Q54,863.15 Q54,863.15 Q54,863.15 Q55,363.15 Q57,863.15DEPRECIACIONES Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19PAGO DE PRESTAMOS Q25,000.00 Q10,000.00 Q10,000.00COMPRA DE MAQUINARIA Q71,750.00COMPRA DE EQUIPO Q123,550.00INSTALACIONES Q60,000.00COSTOS PREOPERATIVOS Q15,377.00

TOTAL EGRESOS Q287,945.00 Q98,397.33 Q142,143.02 Q117,335.16 Q117,118.16 Q108,990.92 Q91,805.17 Q107,305.21 Q104,285.58 Q102,592.67 Q105,929.38 Q91,797.98 Q116,019.25

SUB-TOTAL -Q287,945.00 -Q43,680.33 Q10,371.34 Q4,713.37 Q1,772.40 Q37,490.67 Q38,585.19 Q24,263.00 Q27,043.78 Q27,542.47 Q24,746.11 Q39,122.82 Q71,024.43

PRESTAMOS Q45,000.00INTERESES GASTO Q0.00 Q4,500.00 Q2,000.00 Q1,000.00INVERSIONES Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Q6,000.00 Q10,000.00 Q10,000.00 Q7,000.00 Q20,000.00 Q40,000.00

0INTERESES GANADOS Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q83.33 Q166.67 Q191.67 Q233.33 Q275.00 Q304.17 Q387.5DEPRECIACIONES Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19

SALDO FINAL DE FLUJO DE EFECTIVO -Q287,945.00 Q4,819.86 Q9,371.53 Q6,213.56 Q4,272.59 Q20,990.86 Q22,168.71 Q21,929.86 Q20,735.64 Q21,275.99 Q21,521.30 Q22,927.18 Q34,912.12

VELAS AROMÁTICAS ESSENZA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO AÑO 1, 2 Y 3

AÑO 3 INGRESOS SALDO INICIAL DE EFECTIVO Q0.00 Q ,912.12 Q146,490.1234VENTAS DE CONTADO ,39 67.32Q1 0,488.00 Q1,529,536.80 Q1,758,9APORTE DE LOS SOCIOS Q287,945.00 DISPONIBLE ,39 57.44Q1 0,488.00 Q1,564,448.92 Q1,905,4 EGRESOS PAGOS A PROVEEDORES 34Q 1,107.31 Q375,218.04 Q431,500.75MANO DE OBRA DIRECTA Q 02.44 Q218,507.56 Q229,432.94208,1GASTOS DE OPERACIÓN Q17,26 700,8 27.358.00 Q667,507.80 Q 83.19 Q735,9DEPRECIACIONES 2,002.28 Q42,002.28 Q42,002.28Q4PAGO DE PRESTAMOS Q45,00 Q0.000.00 Q0.00 COMPRA DE MAQUINARIA 71,750.00 QCOMPRA DE EQUIPO Q123,550.00 INSTALACIONES 60,000.00 QCOSTOS PREOPERATIVOS Q15,377.00 TOTAL EGRESOS Q287,9 ,30 63.3245.00 Q1 3,719.83 Q1,336,611.07 Q1,438,8

SUB-TOTAL -

Q287,945.00 Q86,768.17 Q227,837.84 Q466,594.13 PRESTAMOS Q45,000.00 Q0.00 Q0.00INTERESES GASTO Q7,500.00 Q0.00 Q0.00INVERSIONES Q133,000.00 Q130,000.00 Q140,000.00INTERESES GANADOS Q1,641.67 Q6,650.00 Q6,500.00DEPRECIACIONES Q42,002.28 Q42,002.28 Q42,002.28 SALDO FINAL DE FLUJO DE

Q34,912.12 Q146,490.12 Q375,096.41EFECTIVO Q0.00

82

esto no habrá ISR para este mes. Más delante se observa como las utilidades se incrementarán en gran proporción para los meses

se tomó en cuenta que el osto de venta y los gastos de operación se mantienen en la misma proporción de las ventas

as depreciaciones se mantendrán constantes y habrá un ingreso de intereses para todos los

a pagar en el año 2 y 3 será igual al 31% de los ingresos netos antes de puestos.

5.2.2 Estado de Resultados

El primer estado de resultados que se presenta es mensual. Aquí se puede observar como la empresa tendrá pérdidas sólo en el primer mes, debido a que las ventas no alcanzarán el nivel deseado por ser el primer mes de operación. Debido aade mayor demanda, siendo en este momento cuando se realicen inversiones mayores. Para realizar las proyecciones del estado de resultados para el año 2cque en el año 1 y para el año 3 se mantienen en la misma proporción de las ventas que el año 2. El nivel de ventas se incrementará igualmente que en el flujo de efectivo, un 10% para el año 2 y un 15% para el año 3 respecto al año anterior. Lmeses generados por las inversiones realizadas. El impuesto im

CÁLCULO DE INGRESOS, COSTO DE FABRICACIÓN Y GASTOS 1) PRONÓSTICO DE VENTAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

UNID ES A VENDER 1,586 4,281 3,266 3,266 4,122 3,171 3,171 3,171 3,171 3,171 3,171 4,757 PREC 34.5VENT EN VALORES 54,717.00 147,694.50 112,677.00 112,677.00 142,209.00 109,399.50 109,399.50 109,399.50 109,399.50 109,399.50 109,399.50 164,116.50 1,390,488.00 UNID ES EN INV. FINAL 79 214 163 163 206 159 159 159 159 159 159 238UNID ES A PRODUCIR 1,665 4,495 3,429 3,429 4,328 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 4,995

2) IN NTARIO INICIAL DE M.PENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VALORES 0 8076.02 12610.29 17155.66 21484.05 19181.14 9057.17 13433.24 15789.69 16453.22 20453.45 9822.3 163516.23

3) INVENTARIO FINAL DE M.P

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALVALORES 8076.02 12610.29 17155.66 21484.05 19181.14 9057.17 13433.24 15789.69 16453.22 20453.45 9822.3 7796.31 171312.54

4) COMPRAS DE M.P.ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VALORES 21192.12 39937.81 31554.95 31337.95 31785.71 16099.96 30600 28580.37 26887.46 30224.17 15592.77 37314.04 341107.31

5) MANO DE OBRA DIRECTAENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

NÚMERO DE OPERARIOS 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6SALARIO OPERARIOS 2,198.87 SALARIO CONTROL DE CALIDAD 4,148.65 VALOR TOTAL 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 208,102.44

6) GIFENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

UNIDADES A PRODUCIR 1,665 4,495 3,429 3,429 4,328 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 3,330 4,995 COSTO DE INSUMOS UNIT 0.81 COSTO TOTAL INSUMOS 1,347.91 3,638.96 2,775.97 2,775.97 3,503.76 2,695.82 2,695.82 2,695.82 2,695.82 2,695.82 2,695.82 4,043.74

7) COSTO DE PRODUCCIÓNENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

INVENTARIO INICAL DE M.P. 0 8076.02 12610.29 17155.66 21484.05 19181.14 9057.17 13433.24 15789.69 16453.22 20453.45 9822.3(+) COMPRAS DE M.P. 21192.12 39937.81 31554.95 31337.95 31785.71 16099.96 30600 28580.37 26887.46 30224.17 15592.77 37314.04DISPONIBILIDAD DE M.P 21192.12 48013.83 44165.24 48493.61 53269.76 35281.1 39657.17 42013.61 42677.15 46677.39 36046.22 47136.34(-) INVENTARIO FINAL M.P 8076.02 12610.29 17155.66 21484.05 19181.14 9057.17 13433.24 15789.69 16453.22 20453.45 9822.3 7796.31M.P. UTILIZADA 13116.1 35403.54 27009.58 27009.56 34088.62 26223.93 26223.93 26223.92 26223.93 26223.94 26223.92 39340.03(+) DE OBRA 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 17,341.87 COST PRIMO 30,457.97 52,745.41 44,351.45 44,351.43 51,430.49 43,565.80 43,565.80 43,565.79 43,565.80 43,565.81 43,565.79 56,681.90 (+) GI 1,347.91 3,638.96 2,775.97 2,775.97 3,503.76 2,695.82 2,695.82 2,695.82 2,695.82 2,695.82 2,695.82 4,043.74 COS PRODUCCIÓN TERMINADA 31,805.88 56,384.37 47,127.42 47,127.40 54,934.25 46,261.62 46,261.62 46,261.61 46,261.62 46,261.63 46,261.61 60,725.64

MANOO

ADIOASAD

FTO

AD

VE

8) INV. INICIAL DE PTENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VALORES 0 2725.5 7383 5623.5 5623.5 7107 5485.5 5485.5 5485.5 5485.5 5485.5 5485.5 61375.5

.83

9) INV. FINAL DE PTO EBR ZO MAY JUN JUL RE BR BR OTAL

VALORES 27 5 07 85.5 .5 5485.5 54 702 68396

10) COSTO DE VENTASO EBR ZO MAYO JUN JUL IEMBRE BR BRE TOTAL

INVENT. INCIAL DE PT 7383 5623.5 5623.5 7107 .5 5485.5 5485.5 54 5485.5 5485.5(+) COSTO DE PRODUCCION ,805.88 .37 ,127.42 ,127.40 54,934.25 46,261.62 .62 ,261.61 46,261.62 ,261 ,261.61 ,725.64DISPONIBILIDAD DE PT ,805.88 .87 ,510.42 ,750.90 60,557.75 53,368.62 .12 ,747.11 51,747.12 ,747 ,747.11 ,211.14(-) INV. FINAL DE PT 2725.5 7383 5623.5 5623.5 7107 5485.5 5485.5 5485.5 5485.5 5485.5 5485.5 7021.33COSTO DE VENTAS ,080.38 51,726.87 48,886.92 ,127.40 53,450.75 47,883.12 46,261.62 ,261.61 46,261.62 ,261.63 46,261.61 59,189.81 568,653.37

11) DEPRECIACIONESENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

MONTO MENSUAL Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q42,002.28

12) SUELDOS Y PRESTACIONES OPER

ENER

ENER

31 31

29

F

25.5

F

0

ERO

ERO

2756,38459,109

MAR

MAR

47 54

ABR

ABR

47 52

47

IL

56

IL

O

71

IO

54

IO

IO

5485

IO

548546,26151,747

AGO

AGO

46 51

46

STO

54

STO

SEPT

SEPT

IEMB OCTU

OCTU

46 51

46

E N

85.5

E N

85.5.63.13

OVI

OVI

46 51

EMBR

548

EMBR

E D

5.5

E D

ICIEM

ICIEM

60 66

E T

1.337383

25.5

623.5 23.5 85.5

ACIÓNENER

2,

3

O EBR MARZO MAYO JUN JUL IEMBRE BR CIEMBRE L

PILOTO PANEL 19 2,19 87 2,198.87 87 87 198.87 19 2,198.87 4 VENDEDORES 879 87 .48 8795.48 .48 48 8795.48 79 8795.48SUELDOS ADMINISTRATIVOS 251 251 0.8 25100.8 0.8 0.8 25100.8 2510 25100.8

TOTAL 609 360 .15 36095.15 .15 .15 6095.15 6095 36095.15 433141.8

13) GASTOS DE OPERACI

F

8.875.4800.8

5.15

ERO

2,198 879251

3609

ABRIL

IO

2,198.87952510

36095

IO

2,198.8795.2510

36095

AGO

STO

2,198.8792510

36095

SEPT

2,

3

OCTU

2, 8

3

E N

8.875.480.8

.15

OVI

2

3

EMBR

,198.8795.2510

6095

E DI

87 480.8

.15

TOTA

.875.4800.8

5.15

8.8795.4800.8

95.15

2,198.87952510

36095

875.480.8

.15

ENER

3

F

5.15

ERO

3609

ABRIL IO

36095

IO

36095

AGOSTO

36095

SEPT

3

OCTU

3

E N

.15

OVI

3

EMBR

6095

E DI

.15

TOTA

5.15 95.15 36095 .15A 2000 3000 2575 2575 3000 500 00 2500 2 4000

RENT2 25 2500 500 2500

2268 120

268 12268 120

12 12 12268 268 122681000 0 0 0 0 0

000 3000 3000 3000 00 30001500500

3.15

F

1

5636

ERO

500500

3.15

500 1500 500 500 500500

.15

500 5 105

5363

IEMBR

0000

.15

E DI

2000500

38.15

5

55863

IO

500

.15

E N

5

ENER

5

ABR

54863

IO

54863

OSTO

5

SEPT

5

OCTU

5

OVIL AG TOTAL

ÓNO EBR MARZO MAYO JUN JUL IEMBRE BR CIEMBRE L

SUELDOS Y PRESTACIONES 609 360 .15 36095.15 .15 .15 6095.15 6095 36095.15GASOLIN

A 1 268 12268 268 268 12268 12 12268MANTENIMIENTO 100 0 0 0 0SERVICIOS PÚBLICOS 3 3000 3000 3000 3000 3000 30 3000PUBLICIDAD 500 00OTROS GASTOS 500 500 500 00 500 500

TOTAL 636 549 4938.15 56363.15 .15 .15 4863.15 4863 57863.15 667507.8

14) INVERSIONESO EBR MARZO MAYO JUN JUL IEMBRE BR CIEMBRE

MONTO INVERSIÓN 0 0 0 20000 20000 6000 10000 10000 7000 20000 40000 133000

INTERESES GANADOS 0 0 0 83.33333333 166.6666667 191.6666667 233.3333333 275 304.1666667 387.5 1641.67

85

VELAS AROMÁTICAS ESSENZA ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1

TIEM DICIEMBRE

VENTAS AL CONTADO Q54,717.00 Q147,694.50 Q112,677.00 Q112,677.00 Q142,209.00 Q109, ,399 50 09,39 Q164,116.50

(-) COSTO DE VENTAS Q29,080.38 Q51,726.87 Q48,886.92 Q47,127.40 Q53,450.75 Q47, ,261.6 61 46,26 ,189.81

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Q25,636.62 Q95,967.63 Q63,790.08 Q65,549.60 Q8 Q61, 137.88 Q63,137.8 63,137 ,926.69

(-) GASTOS DE OPERACI

Q59

Q104

Q57,Q3,

Q43,

-Q

Q43

Q13,

Q30,

Q62

BRE OCTUBRE NOVIEMBRE

9.50 Q109,399.50 Q109,399.50

1.62 Q46,261.63 Q46,261.61

.88 Q63,137.87 Q63,137.89

.15 Q54,863.15 Q55,363.150.19 Q3,500.19 Q3,500.19

.54 Q4,774.53 Q4,274.55

3.33 -Q275.00 -Q304.17

.87 Q5,049.53 Q4,578.71

2.44 Q1,565.35 Q1,419.40

.43 Q3,484.17 Q3,159.31

.83 Q29,366.00 Q32,525.32

SEP

Q1

Q

9 Q

5 Q

5

1

9

0 Q

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AG

.50 Q

2

OS

109,

Q46,

TO

399.

261.

Q109

Q46

Q63,

Q55,Q3

Q3,

399.5

883.1

516.3

0

2

88,758.25

6,363.15,500.1

8,894.91

Q0.0

894.91

,957.4

937.49

ÓN 56,363.15 Q56,363.15 Q54,938.15 Q54,938.15 Q5 Q54,863.15 863.15 Q54,863.1 54,863 863.15(-) DEPRECIACIONES Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3,500.19 Q3 9 Q3,500.19 ,500.19 Q3,500.19 Q3,50 500.19

UTILIDAD/(PÉRDIDA) EN OPERACIÓN -Q34,226.72 Q36,104.29 Q5,351.74 Q7,111.26 Q2 Q3,153.04 774.54 Q4,774.5 Q4,774 563.35

GASTOS/(INGRESOS) FINANCIEROS Q4,500.00 Q2,000.00 Q1,000.00 0 -Q83.33 -Q166.67 -Q191.67 -Q23 387.50

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -Q34,226.72 Q31,604.29 Q3,351.74 Q6,111.26 Q28, Q3,236.37 Q3,941.20 Q4,966.2 Q5,007 ,950.85

ISR Q0.00 Q9,797.33 Q1,039.04 Q1,894.49 Q8 2 Q1,003.27 Q1,221.77 Q1,539.53 Q1,55 624.76

UTILIDAD NETA -Q34,226.72 Q21,806.96 Q2,312.70 Q4,216.77 Q19, Q2,233.09 Q2,719.43 Q3,426.6 Q3,455 326.09

UTILIDAD RETENIDA -Q34,226.72 -Q12,419.76 -Q10,107.06 -Q5,890.29 Q14,047.19 Q16,280.29 Q18,999.72 Q22,426.4 25,881 ,851.40

Q

VELAS AROMÁTICAS ESSENZA ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO DEL AÑO 3

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1

AÑO 1 AÑO 2 VENTAS AL CONTADO Q1,390,488.00 Q1,529,536.80 Q1,758,967.32 (-) COSTO DE VENTAS Q568,653.37 Q625,518.71 Q719,346.52 UTILID NTAS Q 0AD BRUTA EN VE 821,834.63 Q904,018.09 Q1,039,620.8 (-) GASTOS DE OPERACIÓN Q66 77,507.80 Q734,258.58 Q844,397.3(-) DEP Q4 8RECIACIONES 2,002.28 Q42,002.28 Q42,002.2 UTILIDAD/(PÉRDIDA) EN OPERACIÓN Q112,324.55 Q127,757.23 Q153,221.16 GASTOS/(INGRESOS) FINANCIEROS Q5,858.33 -Q6,650.00 -Q6,500.00 UT TES DE IMPUESTOS Q106,466.21 Q134,407.23 Q159,721.16ILIDAD AN ISR Q33,004.53 1,666. Q49,513.56Q4 24 UTILIDAD . NETA Q73,461.69 Q92,740 99 Q110,207.60 UTILIDAD .6 RETENIDA Q73,461.69 Q166,202 8 Q276,410.28

87

5.2.3 Balance General

alizar los accionistas del proyecto, y se verá reflejado en el capital social de la empresa. Así mismo muestra el detalle de a iv En el bameses, efectivo. Además se refleja como los inventarios van cam n La deprque esta Se obsemes do s meses estará conformado por los impu Para reainversiola empr El i nrelación El activaño. Demp s Las utilipagar.

El balance general inicial mostrará la aportación que deberán re

ct os y pasivos con los que cuenta la empresa.

lance general mensual se observa como las inversiones van aumentando conforme los esto debido al aumento de

bia do a lo largo de los meses según la producción esperada.

eciación de los activos fijos es acumulada para que se refleje realmente su valor, ya va perdiéndolo conforme el paso del tiempo.

rva como la empresa no tendrá mayores pasivos circulantes más que para el primer nde se tiene el préstamos bancario, para los siguienteestos que deberá cancelar a final de año.

lizar las proyecciones del balance general del año 2 y 3 se tomó en cuenta que habrán nes que tomar del flujo de efectivo para poder mantener el saldo de efectivo que desea esa.

nve tario de materia prima y el inventario de producto terminado mantendrán la misma a las ventas del año 1.

o fijo permanecerá constante incrementándose solamente la depreciación para cada e igual forma permanecerá constante el capital social ya que por el momento la

re a no tiene planificado emitir más acciones.

dades retenidas son tomadas del estado de resultados al igual que los impuestos por

VELAS AROMÁTICAS ESSENZA

ZO ABRIL

213.56 4,27 0

7155.66 2145623.5 5

992.72 31,38

60000123550 171750

8865.35 -115

434.65 2437

427.37 275,13

06.3694 12730.

6.3694 12730.

945.00 287,94107.06) (5,89

591.00 262,40

427.37 275,13

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1

O JUNIO A O E IC RE

ACTIVO

CIRCULANTECAJA Y BANCO 4,819.86 9,371.53 6, 2 ,990.86 . 2 .86 73 9 .12 INVERSIONES 0 0 20000 0000 000 56 0 0 3000INVENTARIO DE MP 8076.02 12610.29 1 84. 19181.14 7.17 24 78 2 5 6.31INVENTARIO DE PT 2725.5 7383 62 7107 85.5 85.5 54 5 5 1.33

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 15,621.38 29,364.82 28, 0. ,279.00 .38 86,848.60 01 9, 1 182,729.76

FIJOINSTALACIONES 60000 60000 600 60000 0000 60000 60 0 0 60000EQUIPO 123550 123550 235 123550 3550 123550 123 0 0 123550MAQUINARIA 71750 71750 717 71750 1750 71750 71 0 0 71750DEPREC ACUMULADA -3500.19 -6182.77 - 47. 14230.51 3.09 -19595.67 27 -2 3 1 -33008.57

TOTAL ACTIVO FIJO 251799.81 249117.23 246 52. 41069.49 6.91 235704.33 02 230 7 9 222291.43

TOTAL ACTIVO 267,421.19 278,482.05 275, 2 ,348.49 .29 322,552.93 032.58 339, 8 405,021.19

PASIVO

CORTO PLAZOPRESTAMOS 45000 0 0 0 0 0 0IMPUESTOS POR PAGAR 0 9797.33 1083 859 88.28097 22 5521 23913.32779 .85347 005 1 2 29 3614.81056

TOTAL PASIVO 45000 9797.330298 1083 859 88.28097 22 5521 23913.32779 85347 005 1 2 29 3614.81056

CAPITAL CONTABLECAPITAL SOCIAL 287,945.00 287,945.00 287, 5 ,945.00 2 .00 287,945.00 945.00 287, 0 2 ,945.00UTILIDAD RETENIDA (34,226.72) (12,419.76) (10, 0 ,047.19 16,280.29 18,999.72 22,426.40 25, 3 62,851.40

TOTAL CAPITAL 222,421.19 268,684.72 264, 1 ,660.21 292,406.74 298,639.61 305,579.72 312, 8 3 ,406.37

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 267,421.19 278,482.05 275, 2 ,348.49 315,098.29 322,552.93 331,032.58 339, 8 3 ,021.18

ENERO FEBRERO MAR MAY

.59 20 0

053.5

14 67

00505093 -

07 2

.21 308

071 216

71 216

.00 287

.29) 14

.35 286

.21 308

JU

71

LIO GOST

20,

15

98,

-22

233

331,

25452

25452.

287,

SEP

10

27

27

TIEMBR

21,275.96600

16453.25485.

214.7

6000123557175

4960.8

339.1

553.8

.2927

.2927

945.0 881.8

548.5

553.8

OCTUBRE

21,521.30 7300

20453.45485.

120,460.25

600012355

7175-27643.4

227656.5

348,116.84

028570.6455

28570.6455

87,945.00 229,366.00

19,546.19 3

48,116.84 3

NOVIEMBRE D

22,927.18 93000

9822.35485.5

131,234.98

6000012355071750

-30325.99

224974.01

356,208.99

0990.04619 4

990.04619 4

87,945.00 287 32,525.32

26,218.94 361

56,208.98 405

IEMB

34,91213

779702

5.64000

9.6985.5

0.83

0005507508.25

1.75

1,92946

13433.54

22,1684

90554

,711

6127

691

838

,098

0691.5

691.5

87,945

76

-1

23

315

VELAS AROMÁTICAS ESSENZA O

3

31/12/2XX1 31/12/2XX2 31/12/2XX3

BALANCE GENERAL PROYECTADAÑO 1, 2 Y

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCO Q34,912.12 Q146,490.12 Q375,096.41INVERSIONES Q133,000.00 Q130,000.00 Q140,000.00INVENTARIO DE MP Q7,796.31 Q8,575.94 Q9,862.33INVENTARIO DE PT Q7,021.33 Q14,185.39 Q16,313.20 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Q182,729.76 Q299,251.46 Q541,271.94 FIJO INSTALACIONES Q60,000.00 Q60,000.00 Q60,000.00EQUIPO Q123,550.00 Q123,550.00 Q123,550.00MAQUINARIA Q71,750.00 Q71,750.00 Q71,750.00DEPREC ACUMULADA -Q33,008.57 -Q65,199.47 -Q97,390.37 TOTAL ACTIVO FIJO Q222,291.43 Q190,100.53 Q157,909.63 TOTAL ACTIVO Q405,021.19 Q489,351.99 Q699,181.57 PASIVO CORTO PLAZO PRESTAMOS Q0.00 Q0.00 Q0.00IMPUESTOS POR PAGAR Q43,614.81 Q41,666.24 Q49,513.56TOTAL PASIVO Q43,614.81 Q41,666.24 Q49,513.56 CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL Q287,945.00 Q287,945.00 Q287,945.00UTILIDAD RETENIDA Q73,461.38 Q166,202.68 Q276,410.28 TOTAL CAPITAL Q361,406.38 Q447,685.75 Q649,668.02 TOTAL PASIVO Y CAPITAL Q405,021.19 Q489,351.99 Q699,181.58

90

5.3 Cálculo de Punto de equilibrio

La em ue punto su igu ingre medida para s se deben como para q presa no tenga que la e a deberá cir para urante el prim de vela mensu e serán uidos a l de todas las p erá la empresa. dato er comparado con las estima ngan pa siguient odos la de esta forma segmen ercado tar el p venta o tomar stratégica que permita a la empresa vender arriba del punto de equilib Si se logra la meta que se tiene actualmen se t n utilid 5,5 Cos Cos 1.8035 Pre P P (Q.34.50 – Q.11.8035)

P

presa debe determinar en qaber qué cantidad de unida

s gastos vender

alan a susmínimo

sos, comoue la emdes

pérdidas. El mínimo de unidades mpres produ lograrlo der año será de 860.41 Kg. ales qu distrib o largo

resentaciones que ofrec Este debe sciones de producción que se te

se sabrá si se debe aumentar el ra los to de m

es perí, aumen

borales,recio de

alguna otra medida erio.

te endrá u a .2 30.00

tos variables = Q.1cio de venta = Q.34.50

PE = 2430. 53 unidades / mes E = 860.41 Kg. de vela / mes

Gráfico 5. Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO

Q0.00Q20,000.00

Q000.00000.00

120,000.00000.00

160,000.00

Kilogramos de Vela

Utilidades

NTE: Datos obtenidos en el flujo de efectivo mensual de Esse

ad de Q

tos fijos = Q.55,164.50

E = CF / (PV-CV) E = Q. 55,164.50/

Q40,60,

Q80,Q100,QQ140,Q

0 177 354 531 708 885 1062 1239 1416 1770

000.00000.00 Gastos

FUE nza.

91

5.4 Capital de Trabajo

El capital de trabajo se refiere a los activos circulantes con los que cuenta la empresa para

ntas serán al contado.

trabajar en un período de tiempo definido. Dentro de estos activos circulantes se encuentran: el efectivo, inversiones temporales, los inventarios y las cuentas por cobrar. En el caso de Essenza sólo existen dos cuentas de activo circulante, el efectivo y los inventarios, ya que como se mencionó anteriormente todas las ve

De esta forma se pudo calcular cuál será el capital de trabajo de Essenza para los primeros tres años de operación.

ACTIVO CIRCULANTE Año 1 Año 2 Año 3 CAJA Y BANCO Q34,912.12 Q146,490.12 Q375,096.41INVERSIONES Q133,000.00 Q130,000.00 Q140,000.00INVENTARIO DE MP Q7,796.31 Q15,037.87 Q17,293.55INVENTARIO DE PT Q7,021.33 Q14,185.39 Q16,313.20TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Q182,729.76 Q305,713.38 Q548,703.16

El capital de trabajo neto se refiere a la cantidad de activos circulantes menos la cantidad de pasivos circulantes. Para Essenza el capita de trabajo neto de los primeros tres años será el siguiente.

ACTIVO CIRCULANTE Año 1 Año 2 Año 3 CAJA Y BANCO Q34,912.12 Q146,490.12 Q375,096.41 INVERSIONES Q133,000.00 Q130,000.00 Q140,000.00 INVENTARIO DE MP Q7,796.31 Q15,037.87 Q17,293.55 INVENTARIO DE PT Q7,021.33 Q14,185.39 Q16,313.20 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Q182,729.76 Q305,713.39 Q548,703.16 PASIVO CIRCULANTE PRESTAMOS 0 0 0 IMPUESTOS POR PAGAR Q43,614.81 Q41,666.24 Q49,513.56 TOTAL PASIVO Q43,614.81 Q41,666.24 Q49,513.56 CAPITAL DE TRABAJO NETO Q139,114.95 Q264,047.15 Q499,189.60

5.5 Sistema de Financiamiento

a empresa no necesitará ningún sistema de financiamiento para la aportación de la inversión icial, ya que serán los socios quienes aportarán el capital necesario para la adquisición de los ctivos fijos.

omo se observó en el flujo de efectivo mensual, el primer mes se hará un préstamo de Q.45,000 l cual tendrá una tasa de interés del 12% anual, la cual se hará efectiva sólo para los primeros es meses, ya que el préstamo será cancelado en este período.

Lina Cetr

92

5.6 Evaluación Económica

5.6.1 Identificación de la Industria en Relación a la Economía

mente la industria de las velas aromáticas tienen un crecimiento tanto en sus inventarios como en sus ventas, debido a que se ha ido diversificando su uso. Están en la etapa de expansión ya que la demanda se ha hecho cada vez mayor a nivel local y de exportación.

• Empleos: Este es un factor que depende del tamaño de la empresa, ya que las micro y pequeñas empresas cuentan con poco personal al principio y éste va aumentando en base a sus requerimientos de producción. En cambio las grandes empresas van requiriendo menos debido a la automatización de sus procesos. En cuanto a la eficiencia, la elaboración de velas es una tarea repetitiva por lo que el empleado llega al máximo de la curva de aprendizaje en un período relativamente corto. Esto hace que nuevamente se ubique en la etapa de expansión.

• Crédito Bancario: En el caso de esta empresa en particular no existe ningún crédito para realizar la inversión inicial, sin embargo se hará para contar con liquidez cuando ya este en operación. Igualmente a la hora que se decida hacer un incremento en la capacidad de la planta se tendría que acudir a un crédito bancario para cubrir cierta parte o la totalidad de la ampliación de la misma. Si esto llega a darse será por la expansión de la demanda debido al crecimiento del mercado.

• Costos: Actualmente los costos de las velas son relativamente bajos, su costo más grande es el de mano de obra. Entre más automatizada esté una planta mayor será la reducción de sus costos. La materia prima mantiene un precio estable y aunque algunos de los insumos tienden a la alza (como la electricidad) se mantiene un buen margen de contribución por vela producida.

• Utilidad: Debido a la estabilidad de los costos y el crecimiento de las ventas se mantiene una utilidad creciente. Según lo proyectado para esta empresa sus utilidades se estarán incrementando debido a que se encuentra en la fase de expansión.

Según los indicadores analizados anteriormente se estableció que la industria de las velas aromáticas se encuentra en una fase de expansión. Se cree que esta etapa durará aproximadamente de tres a cinco años debido al comportamiento que ha tenido la industria en los últimos dos años. Esta fase se caracteriza por el aumento de la tasa de cre de las ventas. La tendencia creciente de las ventas que marca el final de la fase de introducción tiende a atraer a los competidores, quienes continúan entrando durante la etapa de expansión y por medio de los proyectos de mercadeo ayudan a aumentar el crecimiento de las ventas. A menudo se abren nuevos canales de distribución a medida que los nuevos competidores luchan por obtener la distribución, y la actividad promocional tiende a permanecer alta. Por lo general la expansión inicial de una industria no es un período de intensa competencia debido a que las ventas aumentan rápidamente, y por lo tanto muchos competidores pueden compartir el crecimiento de las ventas. Las ventas no tienen que provenir a expensas de otros competidores, pueden venir del crecimiento del mercado.

• Inventarios: Actual

cimiento

93

5.6.2 Valor Presente Neto y TIR El valor presente neto es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversión inicial. Ayudará a determinar si el proyecto será económicamente rentable para los inversionistas, ya que por medio de éste se puede comparar las ganancias esperadas contra todos los desembolsos necesarios para producir esta ganancias. Para poder calcular el valor presente neto del proyecto es necesario tener una tasa mínima atractiva de retorno, la cual indica lo que esperan los inversionistas del rendimiento del proyecto. El valor que se le asigne a la TMAR depende básicamente de tres parámetros:

• La estabilidad que desea tener el inversionista en cuanto al nivel de ganancias. A mayor riesgo mayor ganancia.

• La estabilidad o inestabilidad de las condiciones macroeconómicas del país • Las condiciones de competencia del mercado.

La TMAR para calcular el VPN de ESSENZA fue calculada de la siguiente forma:

• Inversión más segura: 8.50% • Inflación: 5.99% • Premio al riesgo: 13%

TMAR = inversión más segura + inflación + premio al riesgo TMAR = 8.50% + 5.99% + 13%

• TMAR = 27.49%

La TIR es la tasa que permite conocer el rendimiento real de la inversión. Se le llama tasa interna de retorno porque se supone que el dinero que se gana cada año se reinvierte en su totalidad. Utilizando esta TMAR y el flujo de efectivo descontado como se muestra a continuación, se obtuvo un VPN de Q.27,139.49, lo cual indica que en un horizonte de planeación de tres años. El proyecto de montar la planta de velas aromáticas es rentable, dato que se confirma con la TIR (32%) ya que ésta es mayor que la tasa mínima fijada como aceptable, por lo tanto la empresa es económicamente rentable.

94

VELAS AROMÁTICAS ESSENZA FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO AÑO 1, 2 Y 3

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOSSALDO INICIAL DE EFECTIVO Q0.00 Q34,912.12 Q146,490.12VENTAS DE CONTADO Q1,390,488.00 Q1,529,536.80 Q1,758,967.32APORTE DE LOS SOCIOS Q287,945.00DISPONIBLE Q1,390,488.00 Q1,564,448.92 Q1,905,457.44

EGRESOS

PAGOS A PROVEEDORES Q341,107.31 Q375,218.04 Q431,500.75MANO DE OBRA DIRECTA Q208,102.44 Q218,507.56 Q229,432.94GASTOS DE OPERACIÓN Q17,268.00 Q667,507.80 Q700,883.19 Q735,927.35DEPRECIACIONES Q42,002.28 Q42,002.28 Q42,002.28PAGO DE PRESTAMOS Q45,000.00 Q0.00 Q0.00COMPRA DE MAQUINARIA Q71,750.00COMPRA DE EQUIPO Q123,550.00INSTALACIONES Q60,000.00COSTOS PREOPERATIVOS Q15,377.00

TOTAL EGRESOS Q287,945.00 Q1,303,719.83 Q1,336,611.07 Q1,438,863.32

SUB-TOTAL -Q287,945.00 Q86,768.17 Q227,837.84 Q466,594.13

PRESTAMOS Q45,000.00 Q0.00 Q0.00INTERESES GASTO Q7,500.00 Q0.00 Q0.00INVERSIONES Q133,000.00 Q130,000.00 Q140,000.00INTERESES GANADOS Q1,641.67 Q6,650.00 Q6,500.00DEPRECIACIONES Q42,002.28 Q42,002.28 Q42,002.28

SALDO FINAL DE FLUJO DE EFECTIVO -Q287,945.00 Q34,912.12 Q146,490.12 Q375,096.41

TMAR 27.49%TIR 29%VAN Q10,581.44

95

5.7 Análisis de Razones Financieras

razones de rentabilidad AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

margen de utilidad bruta 59.1% 59.1% 59.1% margen de utilidad operativa 8.1% 8.4% 8.7% margen de utilidad neta 5.3% 6.1% 6.3% retorno sobre activos 3.433 3.155 2.697 retorno sobre capital contable 3.847 3.445 2.900 razones de liquidez razon circulante 4.190 7.337 11.082 prueba ácida 3.850 6.636 10.403 raon de usos de activos rotacion de inventarios 93.840 52.340 52.340 rotacion en dias 3.890 6.974 6.974 rotacion de activos totales 3.433 3.085 2.489

RENTABILIDAD

• El margen de utilidad bruta se mantuvo constante, lo que significa que el costo de venta creció en relación a las ventas, debido a los supuestos utilizados en las proyecciones.

• El margen de utilidad operativa varía desde un 0.136 hasta un 0.142 lo cual significa que algunos gastos de la empresa han aumentado pero en baja proporción lo cual es normal debido al crecimiento que han tenido respecto a las ventas generadas. Si el aumento se vuelve mayor la empresa debe detectar a tiempo que gastos están provocando dicho aumento ya que si no son corregidos a tiempo podrían ocasionar pérdidas futuras.

• El margen de utilidad neta aumento conforme los tres años. Esto significa que para los años de mayor venta se obtuvo un mayor margen de ganancias.

• El retorno sobre activos ha ido en un aumento lo que significa que la e presa está incrementando su eficacia significativamente para obtener mayores utilidades con sus activos disponibles.

• El retorno sobre capital contable también ha ido en aumento, lo que significa que la compañía ha generado un mayor rendimiento sobre los fondos de los accionistas, lo cual indica que los activos están siendo lo suficientemente productivos.

RAZONES DE LIQUIDEZ

• La razón circulante va aumentando significativamente lo cual es bueno para la empresa ya que significa que tiene liquidez y suficiente efectivo para cubrir sus obligaciones a corto plazo.

• La razón ácida aumenta lo que indica que el aumento de liquidez no se debe al crecimiento de los inventarios sino a un aumento en el activo circulante.

RAZONES DE USO DE ACTIVOS O EFICIENCIA

• La rotación de inventarios se hizo más lenta, mostrando que le inventario está rotando en un período de tiempo mayor. Esto indica que la empresa está siendo menos eficiente para colocar sus inventarios.

• La rotación de activos totales disminuyó, lo que significa que la empresa no está utilizando apropiadamente los activos para generar ingresos por los artículos que produce, confirmando nuevamente que los activos no están siendo más productivos.

m

96

5.8 Análisis de Sensibilidad

Para realizar el presente análisis de sensibilidad se analizaron varias variables que podrían afectar el comportamiento de los estados financieros. Por lo que se plantearon tres escenarios un optimista, un pesimista y un probable. En cada uno de ello variaron en distintos porcentajes cada una de las variables para ver el comportamiento. La primera variable que se tomó en cuenta fue la TMAR que, como se estudió anteriormente, es un factor fundamental para definir si el proyecto es rentable o no. Para ello se incrementó y disminuyó en un 20% teniendo como resultado que es la única variable que afectaría la rentabilidad del proyecto, aumentando el VAN a Q.62,204.67 y disminuyéndolo a -Q2793.19 respectivamente. Esto significa que se reduce a más de la mitad de su valor original y puede significa que el proyecto dejaría de ser rentable para la empresa. Esta variable fue evaluada debido a que algunos de sus componentes pueden variar. La tasa de interés del banco puede aumentar considerablemente y hacer que sea más conveniente invertir allí o bien la tasa de inflación podría dispararse de tal forma que la TMAR tome un valor mayor que haga que la TIR no sea suficiente o bien que el VAN se vuelva negativo. En este caso si afecta el rendimiento del proyecto y que será una variable importante a considerar. Se tomó en cuenta la variable de la inversión inicial ya que si por algún motivo el costo de la maquinaria y equipo se incrementara el VAN podría cambiar, en este caso ésta no se ve afectada manteniendo rentable el proyecto. Finalmente se tomó en cuenta la utilidad antes de intereses e impuestos, como reflejo de los cambios que puedan existir en las ventas, ya que como se mencionó con anterioridad los gastos son proporcionales a las mismas. Nuevamente se utilizó una variante del 20%, y como se puede observar en las gráficas no es representativa para el VAN. Esto significa que a pesar de que las ventas se incrementen o disminuyan dentro de este rango, la rentabilidad del proyecto seguirá siendo buena.

97

VELAS AROMÁTICAS ESSENZA ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

SUPUESTOSPesimista + probable Optimista

Inversión inicial Q272,568.00 Q218,054.40 Q272,568.00 Q327,081.60UAII incremental Q86,768.17 Q69,414.54 Q86,768.17 Q104,121.80TMAR 27% 22% 27% 33%

AÑO 0 1 2 3UAII incremental Q86,768.17 Q227,837.84 Q466,594.13Depreciación -Q42,002.28 -Q42,002.28 -Q42,002.28Prestamos Q45,000.00 Q0.00 Q0.00Intereses Q7,500.00 Q0.00 Q0.00Inversiones Q133,000.00 Q130,000.00 Q140,000.00Intereses ganados Q1,641.67 Q6,650.00 Q6,500.00UN -Q7,090.16 Q104,487.84 Q333,094.13Inversión inicial -Q272,568.00Flujo de efectivo -Q272,568.00 Q34,912.12 Q146,490.12 Q375,096.41

VAN Q27,139.49

SensIt 1.20 Tryout for Evaluation SensIt 1.20 Tryout for EvaluationMany Inputs, One OutputSingle-Factor Sensitivity Analysis

Date 20-Ago-07 Workbook ESTADOS FINANCIEROS FINALES CORREGIDOS.xlsTime 11:40 p.m. Output Cell 'Análisis de Sensibilidad '!$B$26

Input Value Output Value (VAN)Input Variable Low Output Base Case High Output Low Base Case High SwingTMAR 33% 27% 22% -Q2,793.19 Q27,139.49 Q62,204.67 Q64,997.87Inversión inicial Q218,054.40 Q272,568.00 Q327,081.60 Q27,139.49 Q27,139.49 Q27,139.49 Q0.00UAII incremental Q69,414.54 Q86,768.17 Q104,121.80 Q27,139.49 Q27,139.49 Q27,139.49 Q0.00

SensIt 1.20 Tryout for Evaluation

Q69,414.54

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99

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Date 0 W ES E RTime .m O A d

lu e se putInput Variable utput a L se B HighTMAR 33% 7 1 - Q 04.67Inversión inici 54.4 . 1 1 Q Q 00.00UAII incremen 14.5 . 1 1 Q Q 39.49

EGIDOS.xlsTADOS FINANCInálisis de Sensibili

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Id Nombre de tarea Duració Comienzo Fin1 Definición de la Naturaleza del Proyecto 35 día lun 06/08/ vie 21/09/2 Definición del nombre, giro, ubicación y tamaño de la empr 6 día lun 06/08 lun 13/083 Definición de la misión y objetivos de la empresa 6 día mié 08/08 mié 15/084 Definición de las ventajas competitivas 3 día lun 13/08 mié 15/085 Análisis de la industria 30 día lun 13/08 vie 21/096 Definición de los productos de la empresa 5 día jue 16/08 mié 22/087 Definición del Estudio de Mercado 110 día lun 23/07/ vie 21/12/8 Definición de objetivos 2 día jue 23/08 vie 24/089 Definición de características del segmento de mercado 3 día mar 09/10 jue 11/1010 Definición del consumo aparente y demanda potencial 10 día lun 27/08 vie 07/0911 Estudio de la competencia 14 día lun 03/09 jue 20/0912 Definición del producto que ofrece la empresa 3 día vie 21/09 mar 25/0913 Obtención de la información 10 día lun 23/07 vie 03/0814 Selección del sistema de distribución 5 día mar 09/10 lun 15/1015 Estrategias publicitarias 5 día mar 09/10 lun 15/1016 Diseño del empaque del producto 5 día mar 16/10 lun 22/1017 Costeo del producto o servicio y definición del precio 45 día lun 22/10 vie 21/1218 Acciones para introducir el producto en el mercado 5 día mar 16/10 lun 22/1019 Definición de Estudio Técnico 36 día mar 23/10/ mar 11/12/20 Definición de objetivos de producción y ventas 2 día mar 23/10 mié 24/1021 Definición de especificaciones del producto 5 día jue 25/10 mié 31/1022 Descripción del proceso de producción 5 día jue 01/11 mié 07/1123 Definición de Equipo e Instalaciones 20 día jue 01/11 mié 28/1124 Identificación de Proveedores y Cotizaciones 2 día lun 12/11 mar 13/1125 Definición de Capacidad Instalada 5 día jue 29/11 mié 05/1226 Manejo de Inventarios 3 día mié 14/11 vie 16/1127 Distribución de la empresa 10 día mié 07/11 mar 20/1128 Definición de mano de obra requerida 4 día jue 06/12 mar 11/1229 Definición de Organización 146 día mié 22/08/ mié 12/03/30 Definición de los objetivos del área organizacional 3 día mar 23/10 jue 25/10

julio agosto septiembr octubre noviembrediciembre enero febrero marzo

102

Id Nombre de tarea Duraci Comienzor 23/1é 12/1 20/1 17/1 03/0 22/0 29/0

04/0 04/0 11/0 18/0 11/0 25/0 22/0 14/0

Finjue 25/mié 19mié 12vie 28/mié 09mar 28mar 18

vie 04/mié 16jue 21/jue 31/jue 21/vie 04/0jue 13/jue 03/

30 Definición de los objetivos del área organizacionalman, centos

Definir la forma de régimen más conveniente para

3 dí mm

í juí lu

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a 131 Definición del orga a nigra

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6 dí i /132 Reclutamiento, sele d n 60 d e /033 Programa de entre 10 d n 134 Administración de s 5 dí e /035 5 dí ié /036 Definición de aspec e y a co e 80 d ié /137 Definición del Estudio Financiero 66 dí e 038 Definición del punto de equilibrio y depreciaciones 9 dí e /039 Proyección de estados financieros 30 d e 040 Definición del capital de trabajo 10 dí e 041 Sistema de financiamiento 30 dí e 042 Evaluación económ 30 dí n43 Análisis de razones financieras 15 dí e 044 Anális de sensibilid 15 dí e 0

noviemb diciembreagosto boctubreseptiem enero febrero marzo abril

104

7.1 CONCLUSIONES

• Todos ño y espac 3 x que r están

• A través d luir que e is ta

velas aromáticas, ya que el 86% de las pe as mayores de 18 años, tanto hombres co rían dis se pudo detecon enta kitráfico.

Po o as arom s re y navidad. Esto se ve reflej s mese cias y po in e rá reali

La 2 po n de fa to imidad a s, disp ad de mano de obra y disponibilidad de rvicios.

és del balance de líneas se llegó a la con ión que son necesarios seis operarios

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Los a sa le p ar inversiones en aumento de capacidad in ue empezará utilizando solamente40%, lo cual será suficiente para cubrir la demand oyectada.

Pa empr e creporcentaj 5% ca de m

La evaluación económica de la empresa indicó ue es factible el montaje de la planta de ve IR refleja rizo to tomando cesita u 2 para za

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Se pudo concluir que el proyecto es sensible a ca n el VAN si la inversión inicial llegará a incrementarse o bien la TMAR de los inversionistas cambiará, ha nd ue el

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105

7.2 RECOMENDACIONES

nistas que deseen llevar a cabo el proyecto tomar en cuenta sibles a los cambios de la economía, ya que podrían existir

s ados de la realidad en caso estos no fueran los más acertados.

nistas del proyecto tomar en cuenta los riesgos y mercado, ya que en un futuro los datos presentados aquí

considerablemente haciendo que los resultados no sean los .

o de factibilidad para la exportación de las velas ase de hielo, ya que como pudo determinarse existe

cas y las características que buscan hoy en día los ientes s reatividad y funcionalidad; ambas ofrecidas con este producto.

• ble investigar otros medios de distribución como lo son los

sup s especializadas. Esto permitiría abarcar un mayor s que el proyecto sea aún más rentable.

Se recomienda a los inversionistas que haya investigación y desarrollo del producto, esto permitirá estar al día con nuevas técnicas para la fabricación de velas aromáticas,

pueda invertirse para poder obtener mayor eficiencia en el na reducción de costos.

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o el equipo en el qr hacer u

ue

106

107

• Alcazar Rodríguez, Rafael. (2001) El emprendedor del éxito. (1ª. Edición) Editorial McGraw-Hill. México.

• Baca Urbina, Gabriel. (2001) Evaluación de proyectos. (4ª. Edición)

Editorial McGraw-Hill. México.

• Brigham, Eugene. (2004) Fundamentos de Administración financiera. (1ª. Edición) Compañía editorial Continental. México.

• Estrada, Juan Fernando. (2004) Aspectos para la Realización de un Plan de Comercialización de Candelas Aromáticas en la Ciudad de Guatemala. Tesis.

URL. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Guatemala.

• Gómez – Mejía, Luis; Balkin, David; Cardy, Robert. (2001) Dirección y Gestión de Recursos Humanos. (3ª. Edición). Pearson Educación. Madrid.

• Guajardo Cantú, Gerardo. (2002) Contabilidad Financiera. (3ª. Edición)

Editorial McGraw-Hill. México.

• Kotler, Philip y Armstrong, Gary. (2001) Marketing. (8ª. Edición) Pearson Educación. México.

• Niebel, Benjamín. (2001) Ingeniería Industrial. Métodos, estándares y diseño del

trabajo. (10ª. Edición). Alfaomega. México.

• Parkin, Michael. (2004) Economía. (6ª. Edición) Pearson Educación. México.

Sitios web consultados

• www.ine.gob.gt • www.mineco.gob.gt • www.banguat.gob.gt • www.cien.org.gt • www.registromercantil.gob.gt • www.sat.gob.gt • www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Registro/igss

108

ANEXO 1 ESTIMACIÓN DE COMPRAS, INVENTARIO INICIAL E INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

Parafina Q8.75 Necesidades Compras Total M.P. Inv. Final Inv. inicial Compras Inv. Final Inv. Inicial Enero 561.989 848.58 848.58 286.59 0.00 Q7,425.09 Q2,507.69 Q0.00Febrero 1516.945 1697.16 1983.76 466.81 286.59 Q14,850.18 Q4,084.61 Q2,507.69Marzo 1157.286 1272.872901 1739.69 582.40 466.81 Q11,137.64 Q5,096.00 Q4,084.61Abril 1157.286 1272.872901 1855.27 697.99 582.40 Q11,137.64 Q6,107.38 Q5,096.00Mayo 1460.604 1272.872901 1970.86 510.26 697.99 Q11,137.64 Q4,464.74 Q6,107.38Junio 1123.623 1272.872901 1783.13 659.51 510.26 Q11,137.64 Q5,770.67 Q4,464.74Julio 1123.623 1272.872901 1932.38 808.75 659.51 Q11,137.64 Q7,076.61 Q5,770.67Agosto 1123.623 848.5819338 1657.34 533.71 808.75 Q7,425.09 Q4,669.99 Q7,076.61Septiembre 1123.623 848.5819338 1382.30 258.67 533.71 Q7,425.09 Q2,263.38 Q4,669.99Octubre 1123.623 1272.872901 1531.55 407.92 258.67 Q11,137.64 Q3,569.32 Q2,263.38Noviembre 1123.623 1272.872901 1680.79 557.17 407.92 Q11,137.64 Q4,875.25 Q3,569.32Diciembre 1685.612 1697.163868 2254.34 568.72 557.17 Q14,850.18 Q4,976.33 Q4,875.25

Fragancia Q335.00 Necesidades Compras Total M.P. Inv. Final Inv. inicial Compras Inv. Final Inv. Inicial Enero 17.386 22.743 22.743 5.358 0.000 Q7,619.00 Q1,794.78 Q0.00 Febrero 46.928 56.858 62.216 15.287 5.358 Q19,047.49 Q5,121.28 Q1,794.78 Marzo 35.802 45.487 60.774 24.972 15.287 Q15,237.99 Q8,365.64 Q5,121.28 Abril 35.802 45.487 70.459 34.657 24.972 Q15,237.99 Q11,610.00 Q8,365.64 Mayo 45.185 45.487 80.143 34.958 34.657 Q15,237.99 Q11,710.90 Q11,610.00 Junio 34.761 0.000 34.958 0.197 34.958 Q0.00 Q66.13 Q11,710.90 Julio 34.761 45.487 45.684 10.923 0.197 Q15,237.99 Q3,659.36 Q66.13 Agosto 34.761 45.487 56.410 21.649 10.923 Q15,237.99 Q7,252.58 Q3,659.36 Septiembre 34.761 45.487 67.136 32.376 21.649 Q15,237.99 Q10,845.81 Q7,252.58 Octubre 34.761 45.487 77.862 43.102 32.376 Q15,237.99 Q14,439.03 Q10,845.81 Noviembre 34.761 0.000 43.102 8.341 43.102 Q0.00 Q2,794.26 Q14,439.03 Diciembre 52.146 45.487 53.828 1.681 8.341 Q15,237.99 Q563.27 Q2,794.26

110

Colorante Q148.00 Necesidades Compras Total M.P. Inv. Final Inv. inicial Compras Inv. Final Inv. Inicial Enero 0.150 1.559 1.559 1.409 0 Q230.76 Q208.58 Q0.00Febrero 0.405 0.000 1.409 1.005 1.409 Q0.00 Q148.71 Q208.58Marzo 0.309 0.000 1.005 0.696 1.005 Q0.00 Q103.03 Q148.71Abril 0.309 0.000 0.696 0.388 0.696 Q0.00 Q57.35 Q103.03Mayo 0.390 1.559 1.947 1.557 0.388 Q230.76 Q230.47 Q57.35Junio 0.300 0.000 1.557 1.258 1.557 Q0.00 Q186.12 Q230.47Julio 0.300 0.000 1.258 0.958 1.258 Q0.00 Q141.77 Q186.12Agosto 0.300 0.000 0.958 0.658 0.958 Q0.00 Q97.42 Q141.77Septiembre 0.300 0.000 0.658 0.359 0.658 Q0.00 Q53.07 Q97.42Octubre 0.300 0.000 0.359 0.059 0.359 Q0.00 Q8.72 Q53.07Noviembre 0.300 1.559 1.618 1.318 0.059 Q230.76 Q195.13 Q8.72Diciembre 0.450 1.559 2.878 2.428 1.318 Q230.76 Q359.37 Q195.13

Pabilo Q19.60 Necesidades Compras Total M.P. Inv. Final Inv. inicial Compras Inv. Final Inv. Inicial Enero 9.992 37.651 37.651 27.659 0.000 Q737.95 Q542.11 Q0.000Febrero 26.970 37.651 65.309 38.339 27.659 Q737.95 Q751.45 Q542.112Marzo 20.576 0.000 38.339 17.763 38.339 Q0.00 Q348.16 Q751.445Abril 20.576 37.651 55.414 34.838 17.763 Q737.95 Q682.83 Q348.160Mayo 25.969 0.000 34.838 8.869 34.838 Q0.00 Q173.84 Q682.825Junio 19.977 37.651 46.520 26.543 8.869 Q737.95 Q520.24 Q173.841Julio 19.977 0.000 26.543 6.565 26.543 Q0.00 Q128.68 Q520.237Agosto 19.977 37.651 44.216 24.239 6.565 Q737.95 Q475.08 Q128.682Septiembre 19.977 0.000 24.239 4.261 24.239 Q0.00 Q83.52 Q475.078Octubre 19.977 37.651 41.912 21.935 4.261 Q737.95 Q429.92 Q83.523Noviembre 19.977 0.000 21.935 1.957 21.935 Q0.00 Q38.36 Q429.919Diciembre 29.969 37.651 39.608 9.639 1.957 Q737.95 Q188.92 Q38.364

111

Desmoldante Q82.00 Necesidades Compras Total M.P. Inv. Final Inv. inicial Compras Inv. Final Inv. Inicial Enero 13.322 26.288 26.288 12.966 0.000 Q2,155.62 Q1,063.18 Q0.000Febrero 35.960 39.432 52.398 16.437 12.966 Q3,233.43 Q1,347.86 Q1,063.181Marzo 27.434 26.288 42.725 15.291 16.437 Q2,155.62 Q1,253.85 Q1,347.855Abril 27.434 26.288 41.579 14.145 15.291 Q2,155.62 Q1,159.85 Q1,253.852Mayo 34.625 26.288 40.433 5.808 14.145 Q2,155.62 Q476.23 Q1,159.850Junio 26.636 26.288 32.096 5.459 5.808 Q2,155.62 Q447.67 Q476.234Julio 26.636 26.288 31.747 5.111 5.459 Q2,155.62 Q419.10 Q447.667Agosto 26.636 26.288 31.399 4.763 5.111 Q2,155.62 Q390.53 Q419.100Septiembre 26.636 26.288 31.051 4.414 4.763 Q2,155.62 Q361.97 Q390.533Octubre 26.636 26.288 30.702 4.066 4.414 Q2,155.62 Q333.40 Q361.966Noviembre 26.636 26.288 30.354 3.717 4.066 Q2,155.62 Q304.83 Q333.400Diciembre 39.959 39.432 43.150 3.191 3.717 Q3,233.43 Q261.64 Q304.833

Mangas Q0.11 Necesidad Compras Total M.P. Inv. Final Inv. Inicial Compras Inv. Final Inv. Inicial Enero 1665 8509 8508.84 6843.54 0 Q954.95 Q768.05 Q0.00Febrero 4495 0 6843.54 2348.49 6843.54 Q0.00 Q263.57 Q768.05Marzo 3429 8509 10857.32 7428.02 2348.49 Q954.95 Q833.65 Q263.57Abril 3429 0 7428.02 3998.72 7428.02 Q0.00 Q448.78 Q833.65Mayo 4328 8509 12507.56 8179.46 3998.72 Q954.95 Q917.98 Q448.78Junio 3330 0 8179.46 4849.91 8179.46 Q0.00 Q544.31 Q917.98Julio 3330 0 4849.91 1520.36 4849.91 Q0.00 Q170.63 Q544.31Agosto 3330 8509 10029.36 6699.81 1520.36 Q954.97 Q751.92 Q170.63Septiembre 3330 0 6699.81 3370.26 6699.81 Q0.00 Q378.24 Q751.92Octubre 3330 8509 11879.26 8549.71 3370.26 Q954.97 Q959.53 Q378.24Noviembre 3330 0 8549.71 5220.16 8549.71 Q0.00 Q585.86 Q959.53Diciembre 4995 8509 13729.16 8734.31 5220.16 Q954.97 Q980.25 Q585.86

112

Etiquetas Q0.53 Necesidad Compras Total M.P. Inv. Final Inv. Inicial Compras Inv. Final Inv. Inicial Enero 1665 3928 3928 2262 0 Q2,068.75 Q1,191.63 Q0.00Febrero 4495 3928 6190 1695 2262 Q2,068.75 Q892.82 Q1,191.63Marzo 3429 3928 5623 2194 1695 Q2,068.75 Q1,155.34 Q892.82Abril 3429 3928 6121 2692 2194 Q2,068.75 Q1,417.86 Q1,155.34Mayo 4328 3928 6620 2292 2692 Q2,068.75 Q1,206.98 Q1,417.86Junio 3330 3928 6219 2890 2292 Q2,068.75 Q1,522.04 Q1,206.98Julio 3330 3928 6817 3488 2890 Q2,068.75 Q1,837.10 Q1,522.04Agosto 3330 3928 7416 4086 3488 Q2,068.75 Q2,152.16 Q1,837.10Septiembre 3330 3928 8014 4684 4086 Q2,068.75 Q2,467.23 Q2,152.16Octubre 3330 0 4684 1355 4684 Q0.00 Q713.53 Q2,467.23Noviembre 3330 3928 5282 1953 1355 Q2,068.75 Q1,028.60 Q713.53Diciembre 4995 3928 5881 886 1953 Q2,068.75 Q466.54 Q1,028.60

ANEXO 2

SOLICITUD DE EMPLEO

NOTA: Al ingresar esta solicitud pasará a formar parte del banco de datos de la empresa “Essenza”. Este formato debe ser llenado en forma personal, a mano y con letra legible. Toda información proporcionada por usted será utilizada en forma estrictamente confidencial. No olvide adjuntar su currículum vitae. Fecha: _____________________

Puesto que solicita: __________________________________

Sueldo mensual deseado: _____________________________

Datos Generales Nombre completo: _______________________________________________________________

Dirección actual: _________________________________________________________________

Teléfono domicilio: ________________________ Teléfono oficina: _________________________

Lugar y fecha de nacimiento: _______________________________________________________

Nacionalidad: ___________________________________________________________________

Edad: __________________________________ Sexo: _________________________________

Estado civil: _____________________________ Tiene Hijos: ____________________________

Con quien vive: __________________________________________________________________

Documentos Cédula de vecindad: _________________________ Extendida en: _________________________

Número de afiliación al IGSS: _________________________________

Número de pasaporte: _______________________________________

Número de licencia: _______________________ Tipo: ____________ Clase: _______________

Tiempo de tenerla: ________________________

Si es extranjero, ¿tiene algún documento que le permita trabajar en el país? _________________

Condiciones físicas Estado de salud actual: _____________________________________

Padece alguna enfermedad: Si ___________ No ___________

¿Cuál?: ______________________________________________

¿Se encuentra bajo tratamiento médico?: Si __________ No __________

Especifique: __________________________________________________

¿Es alérgico a algo?: Si __________ No ___________

Especifique: __________________________________________________

¿Tiene alguna deficiencia física? Si __________ No ___________

¿Cuál?: __________________________________________________

Datos Familiares

Parentesco Nombre Vive (si/no) Edad Ocupación

Padre

Madre

Esposo(a)

Hijo(a)

Hijo(a)

Hijo(a)

Hijo(a)

Escolaridad

Nivel Ultimo establecimiento donde

cursó

Diploma o título

obtenido

Fecha

Inicio

Fecha

Final

Primario

Básico

Diversificado

Técnico

Universitario

Post grado

Estudia actualmente: Si ___________ No ___________

¿Qué estudia?: ___________________________________ Grado que cursa: ________________

Establecimiento: __________________________________ Horario: _______________________

Máquinas de oficina o taller que maneja: ______________________________________________

_______________________________________________________________________________

Programas de computadora que sabe utilizar: __________________________________________

_______________________________________________________________________________

Otros Idiomas Habla Escribe Entiende

Inglés

Otro especifique:

Otro especifique:

Experiencia Laboral Empresa actual: ________________________________________________________________

Dirección: ___________________________________________ Teléfono: __________________

Nombre del jefe inmediato: ________________________________________________________

114

Respecto a su empresa actual indique si ha tenido otros puestos:

Puestos ocupados Fecha Sueldo

Principales funciones desempeñadas: ______________________________________________

_____________________________________________________________________________

¿Por qué desea cambiar de empleo?: ______________________________________________

_____________________________________________________________________________

Empresa anterior: ________________________________________________________________

Dirección: ___________________________________________ Teléfono: __________________

Nombre del jefe inmediato: ________________________________________________________

Respecto a su empresa anterior indique si ha tenido otros puestos:

Puestos ocupados Fecha Sueldo

Principales funciones desempeñadas: ______________________________________________

_____________________________________________________________________________

Motivo de su retiro: _____________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Empresa anterior: ________________________________________________________________

Dirección: ___________________________________________ Teléfono: __________________

Nombre del jefe inmediato: ________________________________________________________

Respecto a su empresa anterior indique si ha tenido otros puestos:

Puestos ocupados Fecha Sueldo

115

116

Principales funciones desempeñadas: ______________________________________________

_____________________________________________________________________________

Motivo de su retiro: _____________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Información Económica Tiene otros ingresos además de su sueldo: Si ___________ No ___________

Fuente de esos ingresos: _______________________________________________

Cantidad mensual: ____________________________________________________

Su vivienda es: Propia ___________ Alquilada __________ Oros (especifique) _____________

Posee vehículo: Si __________ No ___________

¿Cuántas personas dependen económicamente de usted?: ______________________________

Referencias Personales No incluir parientes.

Nombre Dirección Teléfono Ocupación Tiempo de

conocerlo

Los datos anotados en esta solicitud son verídicos. Autorizo a la empresa “Essenza” verificar los

datos y obtener la información necesaria. Si alguna información resultara falsa, acepto que mi

solicitud queda anulada. Estoy en disposición de someterme a los exámenes y entrevistas

requeridas.

Firma del solicitante: ________________________________________

117

ANEXO 3 CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO

_______________________________________________________________________________

Nombres y apellidos del patrono o representante legal

de _______ años de edad, ____________________________, ____________________________ Sexo Estado civil

de origen ________________________, que reside en __________________________________ Nacionalidad Dirección

vecino de ______________________________________________________________________ Municipio Departamento

que se identifica con cédula de vecindad _______ __________ extendida en ________________ Orden Registro

en representación de ______________________ ubicada en _____________________________ Nombre de la empresa Dirección

en la que laboran ________ empleados, por una parte y por la otra, ________________________

__________________________ de ____________ años de edad, __________________________ Nombres y apellidos de trabajador Sexo

__________________________________, que reside en _______________________________ Estado civil Nacionalidad Dirección

Vecino de ______________________________________________________________________ Municipio Departamento

Que se identifica con cédula de vecindad _______ __________ extendida en ________________ Orden Registro

Quienes para trabajar los efectos de este contrato se denominaron PATRONO y TRABAJADOR,

respectivamente, celebran el “CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO” contenido en las siguientes

cláusulas:

1. La relación de trabajo se inicia el día: ________________________________________

2. El trabajador prestara los siguientes servicios: __________________________________ Indicar los servicios que el trabajador se obliga a prestar

_________________________________________________________________________ la naturaleza de la obra a ejecutar especificando las características y las condiciones de trabajo

3. Los servicios serán prestados en: ___________________________________________ Nombre de la empresa

__________________________________________________________________________ Completar donde presta sus servicios Dirección Municipio, Departamento

118

4. La duración del presente contrato es: ________________________________________ Indicar si es por tiempo indefinido, por obra terminada.

5. La jornada de trabajo será _________________, laborando _______ horas diarias y

______ días a la semana.

6. El salario estará conformado de la siguiente forma: _______________________________ Monto del salario, bonificación, comisión o

___________________________________________________________________________ Participación que debe recibir el trabajador. Si es por unidad de obra, de tiempo o de alguna otra manera.

7. Las horas extras, el séptimo día y los días de asueto, le serán pagados de conformidad

con los artículos 121, 126 y 127 del Código de Trabajo.

8. Es entendido que de conformidad con el artículo 122 del código de Trabajo la jornada

ordinaria y extraordinaria no puede exceder una suma total de 12 horas diarias.

9. El presente contrato se suscribe en _________________________________________

el día _______ del mes de ____________ del año _____________ en tres ejemplares:

uno para cada una de las partes y uno que el Patrono remitirá al Departamento

administrativo de trabajo.

_______________________________ ______________________________ Firma o impresión digital del trabajador Firma o impresión digital del Patrono

119

ANEXO 4 FORMULARIO DE INSCRIPCIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES TP

6PT

TP

6PT http://www.infomipyme.com/Docs/GT/

120

ANEXO 5

FORMULARIO DE INSCRIPCIÓN PATRONAL TP

7PT

TP

7PT http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline