ESTE Do.CUMENTo. Fo.RMA DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO. RESERVADO. EN TÉRMINOS E Lo.:t ARTíCULo.S 13 FRACC!ÓN V y 14 FRACCiÓN VI DE LA LEY FEDERAL DE TRANSPARENCIA Y ACCESO. A LA INFo.RMACIÓN PÚBLICAGUBERNAMENTAL (Co.RRESPo.NDIENTEA LA AUDITo.RíA No. 03/2015). PLAZO.DE RESERVA 3 AÑo.S. .,/

Lic.

responsables encargados de la atención de laque se firma:

Fecha compromiso:

En lo sucesivo, el Subdirector de Recursos Financieros y Materiales deberáestablecer los mecanismos de supervisión continua que garanticen el cabalcumplimiento a los plazos para el reintegro oportuno de los recursos;

Preventivas:

Al respecto, 9 situaciones presentadas fueron recursos (generalmente para el pagoa consejeros) que en algún momento fueron retirados mediante cheque de lascuentas bancarias de la Conasami cuya extemporaneidad en el reintegro no excedió10 días hábiles posteriores a su límite;

Asimismo, existieron 3 casos en los que los reintegros que presentaron mayordesfase: dos de ellos fueron derivados del pago en efectivo a consejeros, mediante presente observaciónel retiro de recursos con cheques 11575 y 11624, sobre reuniones celebradas enjulio y octubre.

De la revisten a los reintegros reportados por la Subdirección de Recursos Correctivas:Financieros y Materiales se detectaron diversas extemporaneidades en losreintegros realizados por la Entidad, sobre recursos transferidos por la Tesorería de I La Coordinación Administrativa, a través de la Subdirección de Recursos Financierosla Federación (Tesofe) a las cuentas bancarias de la Conasami no ejercidos y y Materiales o el área competente, deberá solicitar a la cabeza de sector el cálculoregresados a las arcas federales después del plazo establecido por el Reglamento del importe de las cargas financieras que se generaron por no cubrirde la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. oportunamente los reintegros antes señalados; asimismo, deberá recabar y remitir

al OIC la documentación que acredite el pago de dichos recargos por parte de losSobre lo anterior, fueron 12 casos que se detectaron en los que se rebasaron los 3 servidores responsables de la extemporaneidad ya mencionada.días hábiles para reintegrar contados a partir de que se hayan recibido los recursoscomo devolución o realizado el pago de las nóminas para las cuales fueronentregados. (Adjunto Anexo Único)

lave del programa y descipción de 1"uditoría: 350 "Pto Gto Corriente"

Unidad Auditada: Coordinación Administrativa.- Subdirección de Recursos Financieros y Materialeslave: 14075Ente: Comisión Nacional de los Salarios Mínimos

No. De Auditoría: 03/2015Número de Observación: 01Monto fiscalizable:Monto fiscalizado:Monto por aclarar:Monto por recuperarRiesgo: Bajo Riesgo

CÉDULADEOBSERVACIONES

Órgano Interno de Control enComisión Nacional de los Salarios ínlmos

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO EN TÉRMINOS DE LOS ARTíCULOS 13 FRACCiÓN V Y 14 FRACCiÓN VI DE LA LEY FEDERAL DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACiÓN PÚBLICAGUBERNAMENTAL (CORRESPONDIENTE A LA AUDITORíA No. 03/2015). PLAZO DE RESERVA: 3 AÑOS.

/ rsJ1fe de Grupoi.c.r /~cía }Aicaela Cortés Vargas

Jefa del Deptcf.d /;t\uditoría, Control y SeguimientoPablo FranciscoRuiz Ávila,

Coordinador de Analistas Administrativos

Fechade elaboración

Artículos 134 de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos; 63 de laLey Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría; 84, 85 de su

I Reglamento; 8 fracciones I! y XXIV de la Ley Federal de ResponsabilidadesAdministrativas; subprocesos 6.2, 6.3 Y 6_16 del Manual Administrativo deAplicación General en Materia de RecursosFinancieros

en el que se cumplieron los cinco días hábiles y que se cita en virtud de que lacomisionada habilitada devolvió parcialmente los recursos hasta el 31 de octubrede! mismo ejercicio, o sea 19 días hábiles después) teniendo tres días hábiles parareintegrar dicho importe. Lo anterior, da como resultado un total de desfaseen elreintegro de 35 días hábiles posteriores al límite establecido por la normatividadaplicable debido a que el reintegro se realizó el 27 de noviembre de 2014. De loanterior, la SRFMseñaló, en la relación de reintegros realizados remitida medianteoficio SRFM/032/2015, que esta sitaación se debió a cargas de trabajo en dicha

/área. /.

rales,hecursos Financieros

(El caso restante es relativo a los viáticos generados por la Comisión aGinebra de laDirectora Técnica,cuya comisión terminó el 28 de septiembre de 2014. Deacuerdoa lo establecido a la normatividad sectorial aplicable en la materia los recursos noejercidos deben ser regresados en un plazo máximo de 5 días hábiles, c.P.constituyéndose dicha devolución como la solicitud formal de transferencia S':!2t_- _electrónica de recursos a la cuenta de la Tesorería, razón por la cual la "fecha de --'¡-Materialesrecepción de recursos como devolución" a que se refiere el artículo 85 del RLFPRHseconsidera para efectos del cálculo de díasde desfaseel lunes 3 de octubre (plazo I Fundamento legal:

Clavedel programa y descipción de léauditoría: 350 "Pto Gto Corriente"

Unidad Auditada: Coordinación Administrativa.- Subdirección de RecursosFinancierosy Materiales11 Clave:14075te: Comisión Nacional de los SalariosMínimos [iictor: Trabajo y PrevisiónSocial

Hoja No.-'- deNo. DeAuditoría: 03/2015Número de Observación: 01Monto fiscalizable:Monto fiscalizado:Monto por aclarar:

I Monto por recuperarRiesgo:Bajo Riesgo

CÉDULA DE OBSERVACIONES

Órgano Interno de Control enComisión Nacional de los Salarios Mínimos

Nombre del ente: Comisión Nacional de los Salarios MínimosUnidad Auditada: Subdirección de Recursos Financieros y MaterialesNúmero de auditoría: 03/2015Concepto a revisar: Reintegros realizados con apego en el RLFPRH

Reintegros

ANEXO ÚNICOÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA

COMISiÓN NACIONAL DE LOS SALARIOS MíNIMOSDepartamento de Auditoría, Control y Seguimiento

SFP

ARTíCULOS 13 FRACCiÓN V Y 14 FRACCiÓN VI DE LA LEY FEDERAL DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACiÓN PÚBLICAESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMOGUBERNAMENTAL (CORRESPONDIENTEA LA AUDITORíA No. 03/2015).

Fecha compromiso:

1.- La Coordinación Administrativa y la Subdirección de Recursos Financieros yMateriales, como áreas responsables del cálculo y supervisión de los montos deviáticos, respectivamente -según lo informado en el oficio SRFMj086/2015-,deberán explicar detalladamente los motivos, razones y fundamento por los cualesla asignación de recursos para la comisión a Ginebra fue en euros y no en dólaresde Estados Unidos de América o, en caso de que haya existido una inadecuadaasignación de recursos, dichas áreas deberán realizar el cálculo del importe quedebió haberse otorgado en estricto apego a los establecido en las Normas antescitadas; asimismo, deberá resarcirse el excedente que resulte de los cálculos entrelo efectivamente ejercido en dicha comisión y el monto que legalmentecorrespondía, reintegrando dicha cantidad a la Tesorería de la Federación (Tesofe).De lo anterior deberá hacerse llegar al OIC la documentación y cálculos respectivos.

Correctivas:

cipción de !¡orriente"

De la revisión a las gestiones emprendidas por la Entidad para el pago de pasajes yviáticos realizados durante el periodo auditado, a efecto de comprobar que éstasse apegaran estrictamente a los disposiciones establecidas en las Normas queregulan los viáticos y pasajespara las comisiones en el desempeño defunciones enla Administración PúblicaFederaly el Manual Administrativo deAplicación Genera!en Materia de RecursosFinancieros; se advierte lo siguiente:

Irregularidades en el pago de viáticos

En lo que respecta a los viáticos destinados para la comisión de la Directora Técnicade la Conasami, licenciada Alida Berna! Casio, al "Foro de dialogo mundial sobre lossalarios y el tiempo de trabajo en las industrias del sector textil, del vestido, la piely el calzado", en Ginebra Suiza; se detectó que el importe destinado a dichacomisión fue asignado en euros -de acuerdo al documento denominado "Aviso decomisión", sin número y de fecha 12 de agosto de 2014-, por un importe queasciende a €2,025; cantidad que debió haberse asignado en dólares, deconformidad con lo establecido por el numeral 8 de las Normas antes mencionadasyen concordancia a la moneda de curso legal del destino en donde se llevó a cabola comisión. Sobre el particular, mediante oficio OIC/14075/127j2015, se solicitó alárea auditada informar sobre el motivo por el cual las cuotas asignadas para dichacomisión fueron asignadas en dicha moneda, a lo que el Titular de la Subdirección I firmas de los servidores públicos responsables encargados de la atención de lade Recursos Financieros informó en su oficio SRFM/043j2015 que los viáticos se l/presente observación y fechas en que se firma:asignaron con base en el numeral 8 de las Normas en dicha materia, que señala qU.íY1las dependencias y entidades deberán suministrar los recursos y ministraciones-eneuros o dólares de los Estados Unidos de América según aplique. Cabe (l1 lanar

Recomendaciones

CÉDULA DE OBSERVACIONES

No. De Auditoría: 03/2015Número de Observación: 02Monto fiscalizable:Monto fiscalizado:Monto por aclarar:Monto por recuperarRiesgo: Bajo Riesgo

Salarios MínimosÓrgano

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO EN TÉRMINOS DE lOS ARTíCULOS 13 FRACCiÓN V Y 14 FRACCiÓN VI DE LA lEY FEDERAL DE TRA'NSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACiÓN PÚBLICAGUBERNAMENTAL (CORRESPONDIENTE A LA AUDITORíA No. 03/2015). PLAZO DE RESERVA: 3 AÑOS.

Pablo Francisco Ruiz Ávila,Coordinador de Analistas Administrativos

Cortés VargasControl y Seguimiento

L.CP.Jefa del Depto.

Fecha de elaboración

Fundamento legal:Artículos 134 de la Constitución Política de los EstadosUnidosMexicanos; 63 de laLeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría; 84, 85, 125 fracción134 (con relación al 133) de su Reglamento; 128-B del Reglamento de fa delImpuesto Sobre la Renta; y 8 fracciones I! y XXIV de la Ley Federal deResponsabilidades Administrativas; subprocesos 6.2 y 6.3 del ManualAdministrativo de Aplicación Genera! en Materia de Recursos Financieros;numerales 1, 8, 10, 14, 15 apartado by 17 de las Normas que regulan los vióticos ypasajes para las comisiones en el desempeño de funciones en la AdministraciónPública Federal.

Financieros

Lic. Miguel González Rarnírez,Director Administrativo de la Conasarni

que dicho ordenamiento establece dos modalidades para definir si se deben asignardólares de EUA o Euros, a saber: Para los países donde el euro es la moneda de Icurso legal se otorgaran éstos; para los demás países serán dólares de los EUA. Parael caso en particular, la moneda de curso legal en Suiza no es el euro; por lo tanto,la asignación realizada en dicha moneda para la comisión en comento fue endesapego a las disposiciones legales aplicables.

Unidad Auditada: Coordinación Administrativa.- Subdirección de Recursos Financieros y MaterialesClave: 14075Ente: Comisión Nacional de los Salarios Mínimos

Clave del programa y desclpción de 1,auditoría: 350 "Pto Gto Corriente"

CÉDULADEOBSERVACIONES

Órgano Interno de Control en laComisión Nacional de los Salarios Mínimos

Hoja deNo. De Auditoría: 03/2015Número de Observación: 02Monto fiscalizable:Monto fiscalizado:Monto por aclarar:Monto por recuperarRiesgo: Bajo Riesgo

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