MEL MANANTIAL S. A.CEDULA SUMARIAESTADO DE RESULTADOSAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaberVentas BrutasQ4,110,000.00Q0.00Q28,571.43Q4,138,571.43M-1-Devoluciones y Rebajas sobre ventasQ0.00Q8,928.57Q0.00-Q8,928.57M-1Ventas NetasQ4,110,000.00Q0.00Q0.00Q4,129,642.86-Costo de VentasQ1,962,437.50Q15,178.57Q15,000.00Q1,962,616.07M-2Margen BrutoQ2,147,562.50Q2,167,026.79+Productos FinancierosQ15,000.00Q15,000.00Q1,833.33Q1,833.33M-3-Gastos de OperacinGastos de DistribiucinQ458,750.00Q458,750.00M-4Gastos de AdministracinQ181,552.23Q181,552.23M-5Total Gastos de OperacinQ640,302.23Q640,302.23Ganancia en OperacinQ1,522,260.27Q1,522,260.27-Gastos FinancierosQ195,312.50Q195,312.50M-6Ganancia Antes del ImpuestoQ1,326,947.77Q1,326,947.77-ISRQ411,353.81Q411,353.81M-7-Reserva LegalQ45,779.70Q45,779.70M-8Ganancias Depues del ImpuestoQ869,814.26Q869,814.26

M-1EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICAVENTAS NETAS Y DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTASAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaber

Ventas BrutasQ4,110,000.00A/R-1Q28,571.43Q4,138,571.43

-Devoluciones y Rebajas sobre VentasQ8,928.57A/R-2Q8,928.57

Ventas NetasQ4,110,000.00Q8,928.57Q28,571.43Q4,129,642.86

CONCLUSIONESLAS FACTURAS NO SON REGISTRADAS EN EL MOMENTO ADECUADO LO CUAL PROVOCA QUE LOS SALDOS DE VENTAS NO SEAN LOS CORRECTOS

VER: AR-1 Y 2

M-1-1EL MANANTIAL S. A.CEDULA DE CALCULOSVENTAS NETAS Y DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTASAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.Devoluciones y Rebajas sobre ventasQ10,000.00-Devoluciones y Rebajas sobre ventas sin iva10000/1.12Q8,928.57M-1Ajuste Iva Por pagarQ1,071.43

FechaFacturaVenta IVA10/28/106040Q7,142.86Q857.1410/31/106810Q13,392.86Q1,607.1412/31/107014Q8,035.71Q964.29Ajuste VentasQ28,571.43Q3,428.57M-1

M-2EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICACOSTO DE VENTASAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaberInventario InicialQ1,185,510.00Q0.00Q0.00Q1,185,510.00+ComprasQ2,345,020.14Q0.00Q15,000.00Q2,330,020.14+Gastos sobre comprasQ92,154.20Q0.00Q0.00Q92,154.20+Fletes sobre comprasQ0.00Q15,178.57Q0.00Q15,178.57A/R-3Mercaderia DisponibleQ3,622,684.34Q0.00Q0.00Q3,622,684.34-Inventario FinalQ1,660,246.84Q0.00Q0.00Q1,660,246.84

Costo de VentasQ1,962,437.50Q15,178.57Q15,000.00Q1,962,616.07

M-3EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICAPRODUCTOS FINANCIEROSAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaber

Descuentos sobre comprasQ15,000.00Q15,000.00Q0.00Q0.00

Intereses ProductoQ1,833.33Q1,833.33sumasQ15,000.00Q15,000.00Q1,833.33Q1,833.33

M-3-1EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICACALCULO DE INTERESE PRODUCTOAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.InversinQ200,000.00Intereses 11%Q22,000.00Q.22,000.00 /12Q1,833.33

Impuesto sobre Productos FinancierosQ.1833.33 * 10%Q183.33

M-4EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICAGASTOS DE DISTRIBUCIONAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaberCombustible VendedoresQ128,125.00Comisiones VendedoresQ78,125.00Prestacin Laboral VentasQ88,750.00Reparacin Vehiculos VentasQ59,375.00Sueldos VendedoresQ57,500.0016000Gasto de Viaje VendedoresQ46,875.00Cuota Patronal VentasCuota Laboral VentasBonificacion Incentivo VentasAlquileres VentasPublicidadQ7,142.86Depreciacion Vehiculos de repartoQ29,917.81Seguros Vencidos DistribucionQ1,166.67

M-4-1EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICACALCULOS DE SEGUROSAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.Valor de la Poliza14000Valor MensualQ1,166.678Meses AnticipadoQ9,333.33Ajuste 4 Meses vencidosQ4,666.67

Seguros Vencidos DistribucionQ1,166.67M-4

Seguros Vencidos AdministracionQ3,500.00M-5

M-4-2EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICACALCULOS DE SEGUROSAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.Cuota Patronal VentasSueldos Q.16000.00 *12.67%Q2,027.20Cuota Patronal AdministracinSueldos Q.20,000.00 * 12.67%Q2,534.00Cuota Laboral VentasSueldos Q.16000.00 *4.83%Q772.80Cuota Laboral AdministracionSueldos Q.20,000.00 * 4.83%Q966.00Bonificacion VentasQ.250.00 * 3 empleadosQ750.00Bonificacion AdministracionQ.250.00 * 3 empleadosQ750.00

M-4-3EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICADEPRECIACIONES VEHICULOSAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.VehiculosQ150,000.00Porcentaje20%Valor de la Depreciacion AnualQ30,000.00365 das del aoQ82.1902 de enero al 31 de diciembre Q29,917.81

M-5EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICAGASTOS DE ADMINISTRACIONAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaberAmortizacin Gtos de Org.Q4,687.50Cuentas IncobrablesQ9,364.73Deprec. Mob y Equipo de OficinaQ109,375.00Papeleria AdministracinQ4,687.50Prestacin Laboral Admon.Q1,562.50Servicio Telefonico Admon.Q4,375.00Sueldos de Admon.Q47,500.0020000Cuota patronal AdmonCuota Laboral AdmonBonificacion Incentivo AdmonAlquileres AdmonGastos GeneralesQ160.71Seguros Vencisos AdministracionQ3,500.00

M-5-1EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICAALQUILERESAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.

VENTASValor Mensual80002meses16000IVA Q.16,000.00 /1.12 *12%1714.2857142857Total Aqluileres Ventas14285.7142857143ADMINISTRACIONValor Mensual10000meses20000IVA Q.20,000.00 /1.12 *12%2142.8571428571Total Aqluileres Admon17857.1428571429

M-6EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICAGASTOS DE ADMINISTRACIONAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaberIntereses Prestamo FiduciarioQ39,062.50Intereses Prestamo HipotecarioQ125,000.00Intereses Emisin de BonosQ31,250.00Intereses productos FinancierosQ183.33Descuentos Sobre VentaQ14,285.71

M-7EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICAISR POR PAGARAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaberISR POR PAGARQ411,353.81

M-7-1EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICACALCULO ISR POR PAGARAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.SALDO ISR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014Q411,353.81Utilidad del Ejercicio-Intereses ProductoSub-Total+Impuesto sobre prodcutos financierosRenta Imponible31% sobre renta imponibleAjuste a Impuesto Sobre la Renta

M-8EL MANANTIAL S. A.CEDULA ANALITICAReserva LegalAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.No.CuentasSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesSaldo segn AuditoriaReferenciaDebeHaberReserva LegalQ45,779.70

M-8-1CCEDULA ANALITICACALCULO RESERVA LEGALAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014Q45,779.70Ganancia del ejercicio-ISRSub-Total5% Sobre Q.Ajuste

A-REL MANANTIAL S. A.AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.AR-112/31/14CAJA Y BANCOSQ32,000.00A: VENTASQ28,571.43 DEBITO FISCALQ3,428.57SE DETERMINO QUE LAS FACTURAS 6040, 6810 Y 7014 NO FUERON OPERADAS EN SU MOMENTO

Q32,000.00Q32,000.00AR-212/31/14DEVOLUCIONES Y REB. SOBRE VENTASQ8,928.57DEBITO FISCALQ1,071.43A: CLIENTESQ8,928.57A: CAJA Y BANCOSQ1,071.43NOS HICIERON UNA DEVOLUCION DE MERCADERIA LA CUAL FUE VENDIDA AL CREDITO, EL IVA SE CANCELO EN EFECTIVO

Q10,000.00Q10,000.00AR-312/31/14FLETES SOBRE COMPRASQ15,000.00CREDITO FISCALQ13,392.86A: CAJA Y BANCOSQ1,607.14SE DETERMINO QUE LAS FACTURAS 6040, 6810 Y 7014 NO FUERON OPERADAS EN SU MOMENTO

Q15,000.00Q15,000.00AR-412/31/14CAJA Y BANCOSQ1,650.00IPF PAGADOSQ183.33A: INTERESES PRODUCTOQ1,833.33CONTABILIZACION DE INTERESES DEL MES DE DICIEMBRE DE 2014

Q1,833.33Q1,833.33AR-512/31/14PRODUCTOS FINANCIEROQ15,000.00A: DESCUENTOS SOBRE COMPRASQ15,000.00CONTABILIZACION DE INTERESES DEL MES DE DICIEMBRE DE 2014

Q15,000.00Q15,000.00AR-612/31/14SEGUROS VENCIDOS DISTRIBUCIONQ1,166.67SEGUROS VENCIDOS ADMINISTRACIONQ3,500.00A: SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOQ4,666.67CONTABILIZACION DE INTERESES DEL MES DE DICIEMBRE DE 2014

Q4,666.67Q4,666.67AR-712/31/14SUELDOS SALA DE VENTASQ16,000.00SUELDOS ADMINISTRACIONQ20,000.00BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTASQ750.00BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACIONQ750.00CUOTAS PATROLAES POR PAGAR SALA DE VENTASQ2,027.20CUOTAS PATROLAES POR PAGAR ADMINISTRACIONQ2,534.00A: CAJA Y BANCOSQ35,761.201738.8CUOTAS PATRONALES Y LABORALES IGSS POR PAGARQ6,300.00REGISTRO DE LOS SUELDOS DEL MES DE DICIEMBRE DE 2014

Q42,061.20Q42,061.20