resoluciÓn gerencial n° 0024-2017-mpa/gm · obras ejecutadas por la entidad con recursos...

RESOLUCIÓN GERENCIALN° 0024-2017-MPA/GM

MUNICIPALIDADPROVINCIAL

DE AREQUIPAArequipa, 06 de Enero, 2017

VISTO: El Informe N° 1230-2016-MPA/GPPR de la Gerencia dePlanificación, Presupuesto y Racionalización, a través del cual remite el Proyecto de la Directiva N° 001-2017-MPA/GPPR/SGR denominada: "NORMAS PARA LA LIQUIDACIÓN POR OFICIO DEOBRAS PÚBLICAS EJECUTADAS POR LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEAREQUIPA", para su aprobación, y;

CONSIDERANDO:

Que, la Municipalidad Provincial de Arequipa, de acuerdo alartículo 194 de la Constitución Política del Estado concordante con el artículo I y II del Título Preliminarde la Ley Orgánica de Municipalidades, Ley N° 27972, es una entidad de Derecho Público con autonomíapolítica, económica y administrativa en asuntos de su competencia;

Que, el artículo 27° de la Ley Orgánica de Municipalidades,dispone que la Administración está bajo la dirección y responsabilidad del Gerente Municipal, cuyasfunciones especificas se encuentran debidamente establecidas en el Manual de Organización y Funcionesde la Municipalidad;

Que, con Informe Nro. 1230-2016-MPA/GPPR, la Gerencia dePlanificación Presupuesto y Racionalización, da conformidad al Proyecto de la Directiva N° 001-2017-MPA/GPPR/SGR denominada: "NORMAS PARA LA LIQUIDACIÓN POR OFICIO DE OBRASPÚBLICAS EJECUTADAS POR LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA", con elobjetivo de establecer normas y procedimientos a seguir para efectuar la liquidación de oficio a las obrasejecutadas por la entidad con recursos públicos y bajo la modalidad de administración directa y porontrata, comprendidas en el periodo 2004-2015, que no cuenten con la documentación sustentatoriaécnica ni financiera de gastos;

Que, mediante Dictamen Legal N° 1753-2016-MPA/GAJ laGerencia de Asesoría Jurídica señala la procedencia del proyecto de Directiva N° 001-2017-MPA/GPPR/SGR denominada: "NORMAS PARA LA LIQUIDACIÓN POR OFICIO DE OBRASPÚBLICAS EJECUTADAS POR LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA";

Que, las Directivas por su propia característica normativa, tienepor finalidad precisar políticas y determinar procedimiento o acciones que deben realizarse encumplimiento de disposiciones legales vigentes;

Que, las Directivas forman parte de las normas municipales queestablece el artículo 39 de la Ley Orgánica de Municipalidades Nro. 27972, y que corresponde emitirlas ala Gerencia Municipal mediante Resolución Gerencial;

Que, la figura de los encargos que contiene el documento de lareferencia se refiere a los gastos en los cuales se entrega recursos a un servidor de la MunicipalidadProvincial de Arequipa con cargo a que él rinda cuenta luego de ejecutado el gasto, este tipo deoperaciones se encuentra normada en el Artículo 40 de la Directiva N° 001-2007-EF/77.15 modificadopor Resolución Directoral N° 004-2009-EF-77.15;

Que, la Gerencia Municipal, de conformidad a las facultadesotorgadas en la Resolución de Alcaldía Nro. 1945-2012-MPA, de fecha 05 de diciembre del 2012;

RESUELVE:

ARTICULO PRIMERO.- APROBAR la Directiva N° 001-2017-MPA/GPPR/SGR denominada: "NORMAS PARA LA LIQUIDACIÓN POR OFICIO DE OBRASPÚBLICAS EJECUTADAS POR LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA", remitida

MUNICIPALIDADPROVINCIAL

DE AREQUIPA

RESOLUCIÓN GERENCIALN° 0024-2017 -MPA/GM

Arequipa, 06 de Enero, 2017

por la Gerencia de Planificación Presupuesto y Racionalización, la misma que se adjunta a la presenteResolución.

ARTÍCULO SEGUNDO.- ENCARGAR la aplicación ycumplimiento por el personal, Directivo y/o Funcionario de las Unidades Orgánicas, Gerencia deAdministración Financiera y las Sub Gerencias que la conforman, a los miembros de la ComisiónEspecial de Verificación y Liquidación de Obra por Oficio que se designen..

ARTICULO TERCERO.- DEROGAR o dejar sin efectocualquier disposición municipal que se oponga a la presente Directiva.

Regístrese, comuniqúese y cúmplase.

IDAD PROVINCIAL

si-ar Carrillo Muñoz«rente Municipal

IUNICIFALBAD'PROVHCIALDE AREQUIPA

09 ENE 2017

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA SUB GERENCIA DE RACIONALIZACIÓN

v-.',.""1 '--'.

DIRECTIVA N° 001-2017-MPA/GPPR-SGR

"NORMAS PARA LA LIQUIDACIÓN POR OFICIO DE OBRAS PUBLICASEJECUTADAS POR LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA"

I. OBJETIVO.-

Establecer las normas y procedimientos a seguir para efectuar la liquidación de oficio a lasobras ejecutadas por la entidad con recursos públicos y bajo la modalidad de administracióndirecta y por contrata, comprendidas en el periodo 2004 - 2015, que no cuenten con ladocumentación sustentatoria técnica ni financiera de gastos.

II. FINALIDAD.-

Regularizar la situación físico - contable de las obras ejecutadas por la entidad con recursospúblicos y bajo la modalidad de administración directa y por contrata, comprendida en elperiodo 2004 - 2015, que no cuentan con la documentación técnica - administrativa necesaria,carecen de liquidación técnica - Financiera, que a la fecha reflejan saldos en las cuentascontables, ocasionando distorsión en los estados financieros y técnicos de la entidad.

Efectuar la transferencia de obras, que van a ser liquidadas, a las áreas correspondientes parasu incorporación a la Infraestructura Pública y puedan realizar el mantenimiento, Registro yControl.

BASE LEGAL.-• D.L. N° 1017 - Ley de Contrataciones con el Estado.• Ley de Presupuesto del sector Público del año correspondiente.

Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.Ley N° 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del sector Publico.Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control.Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.Ley N° 27293 del Sistema Nacional de Inversión Pública.Ley N° 28708 Ley del Sistema Nacional de Contabilidad.D.S. N° 102-2007 aprueba el Reglamento SNIP.Resolución de Contraloría N° 195-88-CG, que aprueba las Normas para la ejecución deObras Por Administración Directa.Reglamento de Organización y Funciones de la Municipalidad Provincial de Arequipa,aprobado por Ordenanza Municipal N° 810-2013-MPA.Directiva N°009-2009-MPA/GPPR/SGR Normas para la Liquidación de Obras Publicas porAdministración Directa en la Municipalidad Provincial de Arequipa.

IV. ALCANCE.-

La presente directiva es de aplicación y cumplimiento por el personal, Directivo y/o Funcionariode las Unidades Orgánicas, Gerencia de Administración Financiera y las Sub Gerencias que laconforman, a los Miembros de la Comisión Especial de Verificación y Liquidación de Obra porOficio, que se designen.

DIRECTIVA N° 001 -2017-MPA/GPP/SGR "Normas para la Liquidación por Oficio de Obras Públicas

ejecutadas por la Municipalidad Provincial de Arequipa" 1 de 10


V. NORMAS GENERALES.-

a) La liquidación de obra por oficio, es una acción Técnico - Administrativa que se efectúa paraprecisar las características físicas de la obra y determinar el valor de lo ejecutado, para suposterior transferencia de cuentas y entrega al sector que corresponda.

b) La liquidación de obra por oficio procede, al no contar con suficiente y/o nula documentaciónsustentatoria (inexistencia de comprobantes de pago, expediente técnico, rendiciones, entreotros), que nos permita efectuar la verificación del cumplimiento de la meta física y/odeterminar el valor de lo ejecutado.Siempre y cuando las obras cumplan con lo dispuesto en el párrafo anterior se podrá liquidarde oficio las obras ejecutadas por las siguientes modalidades: 1. Obras por Contrata. 2.Obras por Administración Directa.

c) La Municipalidad de Arequipa mediante Resolución de Alcaldía, designara a la ComisiónEspecial de Recepción y Liquidación de Obras por Oficio, la misma que debe estarcompuesta por un Ingeniero Civil o Arquitecto Colegiado y un Contador Público Colegiadoperteneciente a la entidad, que no hayan participado en la ejecución y/o supervisión de lasobras a liquidar.

d) Las Gerencias y Sub Gerencias que han intervenido en el proceso de ejecución, supervisióny control de las obras, así como los Residentes y Supervisores de obra, quedan obligadasbajo responsabilidad a remitir toda la documentación técnico - administrativa contable queposean y a prestar todo el apoyo necesario a la Comisión Especial de Liquidación de Obraspor Oficio, para el logro de la Liquidación.

VI. NORMAS ESPECIFICAS

La Comisión Especial de Recepción y Liquidación de Obras por Oficio, en base a lainformación del Análisis de las Cuentas remitidas por la Gerencia de AdministraciónFinanciera (oficina de contabilidad), realizara el Inventario de Obras ejecutadas por laentidad con recursos públicos y bajo la modalidad de administración directa y por contrata,comprendida en el periodo 2004 - 2015, que se encuentren pendientes de liquidación.El Ingeniero o Arquitecto, miembro de la Comisión Especial de Recepción y Liquidación deObras por Oficio, verificará la documentación técnica - administrativa que corresponda, enel caso de liquidación por oficio de las obras que no se cuente con suficiente y/o nuladocumentación sustentatoria (Anexo N° 02), debe estar conformada por:- Acta de verificación de obra (anexo 01)- Plano del levantamiento topográfico o arquitectónico, según el caso.- Expediente fotográfico actual y la documentación obtenida.En el caso de liquidación por oficio de las obras que cuenten con información incompleta, seutilizará el modelo precisado en el Anexo N° 03 de la presente directiva.

c) El Contador, miembro de la Comisión de Recepción y Liquidación, coordinara, recabara,evaluara y conciliara la información extraída de la documentación financiera, elaborando conella la Liquidación Financiera pertinente según modelo precisado en el Anexo 04 de lapresente Directiva.

d) La Comisión Especial de Recepción y Liquidación de Obras de Oficio, presentara un informetécnico dirigido a la Gerencia de Desarrollo Urbano para su conformidad, y este a su vezsolicitara la aprobación de liquidación de oficio déla obra a la Gerencia Municipal.

e) La Gerencia Municipal aprueba la liquidación de oficio expidiendo la correspondienteResolución y remite un ejemplar a la oficina de Contabilidad y Tesorería para que proceda arealizar el descargo o rebaja contable que corresponda y un ejemplar a la Gerencia deDesarrollo Urbano para su conocimiento.La Comisión Especial de Recepción y Liquidación de Obras por Oficio, pondrá enconocimiento el Órgano de Control Institucional, el nombre de la obra que se está

f)

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procediendo a efectuar su liquidación bajo el procedimiento por oficio, para que deslinderesponsabilidades que pudiera existir.

VIL DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

a) Teniendo presente el gran número de Obras pendientes de liquidación, la GerenciaMunicipal a Propuesta de la Gerencia de Desarrollo Urbano, dispondrá que la Gerencia dePlanificación, Presupuesto y Racionalización, incluya anualmente en el PresupuestoInstitucional de Apertura, un Presupuesto que asegure la adquisición de los recursos einsumes necesarios para la elaboración de la liquidación por oficio, en función a la cual laGerencia de Desarrollo Urbano, a través de la Sub Gerencia de Obras Publicas yEdificaciones Privadas, presentara dentro de la quincena del primer mes del año, un plan detrabajo en función al monto programado para su aprobación en el referido mes,planteándose en ella el número de liquidaciones de oficio a ejecutarse en el ejerciciovigente.

VIII. RESPONSABILIDAD

1) La Gerencia Municipal, la Gerencia de Asesoría Jurídica, la Gerencia de Desarrollo Urbanoy la Gerencia de Administración Financiera, la Comisión Especial de Liquidación de Obraspor Oficio, son los responsables de dar cumplimiento a las disposiciones contenidas en lapresente Directiva.

2) El Órgano de Control Institucional velara por el cumplimiento de las disposiciones de lapresente Directiva.

IX. ANEXOS

N° 01: Acta de Verificación de Obra.

02: Modelo de Liquidación Técnica de las obras que no se cuente con suficiente y/o nula

RE(4TE ;§* documentación sustentatoria. - Informe Técnico de Liquidación por oficio.

03: Modelo de Liquidación Técnica de las obras que cuenten con información incompleta. -

Informe Técnico de Liquidación por oficio.

N° 04: Informe Financiero de Liquidación por oficio.

N° 05: Acta de transferencia de obra.




ANEXO N°01

ACTA DE VERIFICACIÓN DE OBRA

Siendo las Horas del día del mes de, se reunieron en el lugar de ejecución de la Obra "

del año 201

..." ubicada en lalocalidad de Distrito de , Provincia deDepartamento de , la Comisión Especial de Recepción yliquidación de Obras por Oficio, conformada por el Ing. / Arq. Colegiado

Identificado con DNI N° y elContador Colegiado ,Identificado con DNI N° designados mediante MemorándumN° - 201 , con la finalidad de verificar la obra aludida, acto que se efectúa en lostérminos siguientes:

PRIMERO.- La obra ejecutada por la modalidad de Administración Directa o Contrata, cuyos datosgenerales son los siguientes: (consignar los datos que se puedan obtener)

OBRAPROYECTOFUENTE DE FINANCIAMIENTOMODALIDAD DE EJECUCIÓNMONTO PRESUPUESTADOMETA PROGRAMADAPLAZO DE EJECUCIÓNRESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEEXPEDIENTE TÉCNICOAÑO DE EJECUCIÓNUBICACIÓN

DISTRITOPROVINCIADEPARTAMENTO

• ING./ARQ. RESIDENTE• ING. / ARQ. SUPERVISOR

SEGUNDO.- En este acto se verifica lo siguiente:

• SITUACIÓN FÍSICA. (Se constata si ésta ha quedado concluida según su meta y si esta enservicio)

OTRAS INFORMACIONES

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'


TERCERO.- Luego de la inspección física practicada a la infraestructura y constatada, resultaprocedente la Liquidación por Oficio.

En señal de conformidad con los términos de la presente Acta de Verificación, los participantessuscriben por triplicado.

ING. /ARO.Comisión Especial de Recepción yLiquidación de Obras por Oficio

CPC.Comisión Especial de Recepción yLiquidación de Obras por Oficio



ANEXO0 02

Modelo de Liquidación Técnica de las obras que no cuente con suficiente y/onula documentación sustentatoria

INFORME TÉCNICO DE LIQUIDACIÓN POR OFICIO

ASPECTOS TÉCNICO - ADMINISTRATIVO

DATOS GENERALES1.1 OBRA

1.2 PROYECTO1.3 FUENTE DE FINANCIAMIENTO1.4 MODALIDAD DE EJECUCIÓN1.5 MONTO PRESUPUESTADO1.6 META PROGRAMADA1.7 PLAZO DE EJECUCIÓN

1.8 RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE

EXPEDIENTE TÉCNICO

1.9 AÑO DE EJECUCIÓNMEMORIA DESCRIPTIVA2.1 UBICACIÓN GEOGRÁFICA

2.2 ANTECEDENTES :2.3 OBJETIVOS :

.4 DESCRIPCIÓN DE LA OBRA :

5 METAS FÍSICAS

ASE LEGAL

ETA PROGRAMADA Y GRADO DE CUMPLIMIENTOLIQUIDACIÓN TÉCNICA5.1 Situación Física.5.2 Conclusiones técnicas5.3 Recomendaciones técnicas5.4 Anexos

5.4.1 Plano de replanteo topográfico u arquitectónico5.4.2 Panel Fotográfico.

ING. /ARO.




ANEXO0 03

Modelo de Liquidación Técnica de las obras que cuenten con informaciónincompleta sustentatoria

INFORME TÉCNICO DE LIQUIDACIÓN POR OFICIO

1.- FICHA TÉCNICA DE LIQUIDACIÓN DE EJECUCIÓN DE OBRA

1.1 Datos generales.• Ubicación.• Región.• Departamento.• Provincia.• Naturaleza de la Obra.Nombre del proyecto.Ejecutor de la Obra:1.3.1 Unidad ejecutora.1.3.2 Ingeniero residente de obraSupervisor o Inspector de Obra.Modalidad de Ejecución.Características Principales de la Obra.1.6.1 Categoría.1.6.2 Meta Ejecutada.1.6.3 Presupuesto de expediente técnicoPlazo de ejecución aprobado.Fecha de Inicio.Fecha de culminación programada.

1.10 Fecha de culminación Real.1.11 Fecha de paralización de obra:1.12 Días Paralizados:1.13 Valorización final de Obra.1.14 Área que se hará cargo de su administración y mantenimiento.1.15 Situación Física.

1.15.1 Conclusiones técnicas1.15.2 Anexos

1.15.1.1 Plano de replanteo topográfico u arquitectónico1.15.1.2 Panel Fotográfico.

2.- ANTECEDENTES

2.1 De la Ejecución del proyecto2.1.1 Ejecutor del expediente técnico.2.1.2 Base legal para la ejecución de la obra.2.1.3 De la descripción de la obra ejecutada.2.1.4 De la Documentación Sustentatoria:

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• Expediente técnico.

• Informe final de obra.

• Actas.

• Cuaderno de obra.

• Memoria descriptiva valorizada.

• Metrados realmente ejecutados.

• Planos post construcción.

• Pruebas de control de calidad.2.1.5 De las especificaciones técnicas.2.1.6 De la descripción de los trabajos realizados.

3.- VALORIZACIÓN FINAL DE OBRA3.1 Valorización final de obra

.- OBSERVACIONES

Indicar las limitaciones que existieron en el proceso de Liquidación Técnica Financiera.

5.- CONCLUSIONES

Indicar a que conclusiones se ha llegado al efectuar esta Liquidación de Oficio

ECOMENDACIONES

comendar la aprobación mediante acto resolutivo correspondiente

ING. /ARQ.


- . • "MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA SUB GERENCIA DE RACIONALIZACIÓN

ANEXO0 04

INFORME FINANCIERO DE LIQUIDACIÓN POR OFICIO

1.- LIQUIDACIÓN FINANCIERA1.1 De la fuente de financiamiento.1.2 Del presupuesto programado.1.3 Del Presupuesto ejecutado MPA.1.4 De los desembolsos.1.5 De las remesas otorgadas.

1.5.1 Administración Directa.

DESCRIPCIÓN

GASTOS DE CAPITAL- Ret. y complementos contratados a plazo fijo- Obligaciones del empleador- Combustible y lubricantes- Materiales de construcción

-jv Bienes de consumo?¡ Otros servicios de terceros?/• Adquisición de materiales de escritorioTOTAL

S/ % OBSERVACIONES

1.6 Del Resumen de la liquidación financieraCosto directo- Mano de obra- Materiales de construcción.- Servicios- Monto Total FinalEl profesional a cargo deberá considerar lo siguiente:- Reporte Financiero del Área Contable según SIAF- Copias de los comprobantes de pago de la unidad ejecutora.- Documentos que sustentan la Trasferencia Financiera- Resumen de gastos según específica de gastos.- Valor contable según los últimos estados financieros

2.- OBSERVACIONESIndicar las limitaciones que existieron en el proceso de Liquidación Técnica Financiera.

3.- CONCLUSIONESIndicar a que conclusiones se ha llegado al efectuar esta Liquidación de Oficio.

4.- RECOMENDACIONESRecomendar la aprobación mediante acto resolutivo correspondiente.

CPC.


• . • • • • • 'MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA SUB GERENCIA DE RACIONALIZACIÓN

ANEXO0 05

•

ACTA DE TRANSFERENCIA DE OBRA

PROYECTO DE INVERSIÓN:

OBRA:

ENTIDAD EJECUTORA:

MODALIDAD DE EJECUCIÓN:

VALOR REFERENCIAL:

VALOR CONTABLE:

UBICACIÓN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN:

REGIÓN: DEPARTAMENTO:

PROVINCIA: DISTRITO:

A LA QUE SE REFIERE LA OBRA:

Mediante la presente se transfiere definitivamente a

el proyecto de Inversión / Obra

Para uso, operación, mantenimiento e incorporación en el

o institucional.

iendo absoluta conformidad con el contenido de la presente acta, se procede abribirla por triplicado, a los días del mes de del año 2016.

COMISIÓN DE RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN ÁREA RECEPTORA

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