República de Colombia Departamento de Antioquia Municipio de San Jerónimo

CONTROL INTERNO

INFORME DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PÚBLICO

Periodo: Tercer Trimestre de 2019 Oficina de Control Interno - Octubre de 2019

República de Colombia Departamento de Antioquia Municipio de San Jerónimo

PRESENTACIÓN El Sistema de Control Interno, tiene como propósito fundamental lograr la eficiencia, eficacia y transparencia en el ejercicio de las funciones de las entidades públicas. Por lo anterior el área de Control Interno presenta el informe de “Austeridad y Eficiencia del Gasto Público”, correspondiente al tercer trimestre del año 2019 comparado con el segundo trimestre de la vigencia 2019. El presente informe muestra un análisis sobre la evolución de los gastos sometidos a política de austeridad, de acuerdo con lo establecido en los decretos N° 1737 de 1998, 984 del 14 de mayo de 2012, circular interna de la Función Pública 004 del 05 de diciembre de 2014 y Directiva Presidencial 01 del 10 de febrero de 2016 (deroga las directivas 05 y 06 de 2014) y Directiva Presidencial 01 del 10 de febrero de 2016 (deroga las directivas 05 y 06 de 2014). Así mismo, lo definido en el art. 104 de la Ley 1815 de diciembre 7 de 2016 “Plan de Austeridad del Gasto: Durante la vigencia fiscal 2019, los órganos que hacen parte del presupuesto general de la Nación, en cumplimiento del Plan de Austeridad y del Decreto Nº 1068 de 2015, se abstendrán de realizar las siguientes actividades”. En este orden de ideas, se procedió a la revisión de los gastos y la información remitida por las diferentes secretarias (Secretaria de hacienda y Secretaria de gobierno), tomando como referentes:

La planta de personal.

Los contratos de prestación de servicios.

Consumo por servicios.

Gastos generales (Fotocopias, papelería, útiles de aseo).

Consumos de combustible.

Repuestos y mantenimiento del parque automotor del Municipio, entre otros.

MARCO LEGAL Las principales disposiciones normativas que contemplan la austeridad en el gasto público, el presupuesto y los recursos del tesoro público, son las siguientes:

Decreto 26 de 1998. “Por el cual se dictan normas de austeridad en el gasto público”.

Decreto 1737 de 1998. “Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público.”

Decreto 1738 de 1998. “Por el cual se dictan medidas para la debida

recaudación y administración de las rentas y caudales públicos tendientes a reducir el gasto público.”

Decreto 2209 de 1998. “Por el cual se modifican parcialmente los Decreto

1737 y 1738 del 21 de agosto de 1998”

Decreto 2445 de 2000 “Por el cual se modifican los artículos 8, 12, 15 y 17 del Decreto 1737 de 1998” Decreto 2465 de 2000 “Por el cual se modifica el artículo 8º del Decreto 1737 de 1998"

Decreto 1598 de 2011 “Por el cual se modifica el artículo 15 del Decreto

1737 de 1998”

Decreto 476 de 2000 "Por el cual se modifica el artículo 18 del Decreto 26 de 1998".

Decreto 2465 de 2000 “Por el cual se modifica el artículo 8º del Decreto

1737 de 1998".

Decreto 1094 De 2001 "Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 1737 del 21 de agosto de 1998".

Decreto 134 De 2001 "Por el cual se crea una excepción al Decreto 1737

del 21 de agosto de 1998".

Ley 1474 de julio de 2011, “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública.”

De acuerdo a lo establecido en el decreto 984 de 2012, el cual modificó el

art. 22 del decreto 1737 de 1998, las Oficinas de Control Interno deben preparar y enviar al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de las disposiciones que regulan la austeridad del gasto público en las entidades y las acciones que se deben tomar al respecto.

Así mismo, mediante Directiva Presidencial 04 de 2012 mediante la cual se

establece la estrategia de eficiencia administrativa y lineamientos de la política de cero papel en la administración pública, se define entre otros temas, que las entidades deberán identificar y aplicar buenas prácticas para reducir el consumo de papel, de acuerdo a la Guía que estará disponible en el Programa Gobierno en Línea en los próximos días.

Igualmente el Departamento Administrativo de la Función Pública,

mediante circular interna No. 001 del 30 de noviembre de 2010 establece las medidas de austeridad en el gasto y eficiencia de los recursos.

Ley 80 de 1993 Por la cual se expide el Estatuto General de Contratación

de la Administración Pública. Ley 1150 de 2007, Por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales sobre la contratación con Recursos Públicos.

Ley 1474 de 2011 Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los

mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública. Ley 734 de 2002 Por la cual se expide el Código Disciplinario Único” Artículo 34 “Deberes”, numeral 21. “Vigilar y salvaguardar los bienes y valores que le han sido encomendados y cuidar que sean utilizados debida y racionalmente, de conformidad con los fines a que han sido destinados.

Circular No 021 de 2011 de la Contraloría General de la República Circular

No 021 de 2011 de la Contraloría General de la República. OBJETIVO GENERAL El propósito del presente informe es realizar el seguimiento y análisis de la ejecución de los rubros del presupuesto de funcionamiento del Municipio de San Jerónimo Antioquia, tercer trimestre Julio, Agosto y septiembre de 2019 y las políticas de austeridad y eficiencia en el manejo de los recursos públicos en cumplimiento de las normas Distritales y Nacionales aplicables.

Conforme a la normatividad vigente en la materia, se revisaron las ejecuciones presupuestales de Gastos de Personal y Gastos Generales de la entidad, en el período descrito, y se analizó la Contratación de Servicios Personales. Objetivos específicos

Verificar el cumplimiento de las normas vigentes en materia de austeridad y eficiencia del gasto público.

Verificar y analizar que los gastos ejecutados estén orientados a la racionalidad y uso adecuado de los recursos.

Analizar el comportamiento y variaciones del gasto del trimestre comprendido entre Julio, Agosto y Septiembre de 2019, respecto al tercer trimestre del año 2019. ALCANCE Efectuar seguimiento a la ejecución del gasto del Municipio de San Jerónimo Antioquia, en el tercer trimestre de la vigencia 2019, en el marco de la política de austeridad del gasto. El análisis se proyectó en la información sobre administración de personal, contratación de servicios personales, servicios públicos, gastos generales, mantenimiento y uso de vehículos. PERIODICIDAD De acuerdo con el artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, modificado por el Articulo 1 del Decreto 984 de 2012, la Oficina de Control Interno, realizará un informe trimestral.

1. ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES

Se relacionan los gastos por estos conceptos de acuerdo a la información suministrada por la secretaria de gobierno (Talento Humano), teniendo en cuenta la planta actual de personal de la Alcaldía de San Jerónimo Antioquia:

Planta Total del Municipio de San Jerónimo Antioquia: 62 cargos.

Elección popular: 1 Cargo. Carrera administrativa nivel central: 11 cargos. Provisional nivel central: 29 cargos. Libre nombramiento y remoción nivel central: 7 cargos.

Vacantes: 2 cargos

Periodo. 3 cargos

Periodo de prueba: 3 cargos.

Trabajadores oficiales: 6 cargos.

1.1 Planta de Personal

A continuación se muestra la siguiente tabla donde se puede observar el comportamiento de la planta de personal por niveles jerárquicos del Municipio de San Jerónimo Antioquia, durante el primero, segundo y tercer trimestre de la misma vigencia:

Fuente Secretaria de Gobierno. La relación de la planta de personal para el segundo y tercer trimestre del año 2019, se establece bajo el decreto 090 del 2018 por lo cual se creó el cargo de inspección de policía, de la Alcaldía Municipal de San Jerónimo Antioquia y al corroborar la información, se puede evidenciar que actualmente existen los mismos 62 cargos, de los cuales, 60 están provistos y dos están vacantes. Con lo anterior se puede observar que no existen cambios significativos en la planta de personal del segundo trimestre del año 2019 comparado con la información suministrada para el tercer trimestre de la misma vigencia.

II TRIMESTRE 2019 lII TRIMESTRE 2019

No % No % No %

9 14,52% 9 14,06% 6 9,68%

10 16,13% 10 15,63% 11 17,74%

11 17,74% 11 17,19% 13 20,97%

20 32,26% 20 31,25% 17 27,42%

1 1,61% 1 1,56% 1 1,61%

4 6,45% 3 4,69% 3 4,84%

4 6,45% 6 9,38% 6 9,68%

0 0,00% 1 1,56% 2 3,23%

1 1,61% 1 1,56% 1 1,61%

2 3,23% 2 3,13% 2 3,23%

62 100,00% 64 100,00% 62 100,00%TOTAL EMPLEADOS

Informacion Personal Planta

PERSONERIA

I TRIMESTRE 2019

SECRETARIA EJECUTIVA

CONDUCTORES

OFICIALES

CARGO VACANTES

CONCEJO

CANTIDAD/ PORCENTAJE

DIRECTIVOS

PROFESIONALES

Informacion Comparativa por trimestres

TECNICOS

ASISTENCIALES

TRIMESTRE

INFORMACION ESTADISTICA DEL RECURSO HUMANO

1.2 Gastos de Personal

FUENTE (TALENTO HUMANO) 1.3 Contratos de Prestación de Servicios A continuación se presenta la siguiente tabla, en donde se puede evidenciar el gasto por concepto de contratos de prestación de servicios de apoyo a la gestión y servicios profesionales. Relación Contratos III Trimestre Año 2019. En cuanto al tercer trimestre del año 2019 y de acuerdo a información suministrada por el área de contratación, para este periodo se celebraron 27 contratos de prestación de servicios de apoyo a la gestión y de servicios profesionales, por un valor de $ 559.085.376.

Fuente: Área de Contratación. Número de contratos firmados durante el segundo Trimestre 2019: 67 Número de contratos firmados durante el tercer Trimestre 2019: 27

RUBRO / CUENTASEGUNDO

TRIMESTRE 2019

TERCER

TRIMESTRE 2019

VARIACION

ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

SUELDOS 294.608.164$ 323.455.363$ 28.847.199$ 9%

AUXILIO DE TRANSPORTE 12.501.512$ 8.140.991$ (4.360.521)$ -54%

HORAS EXTRAS Y FESTIVOS -$ -$ -$

SUBSIDIO DE ALIMENTACION 4.599.128$ 5.110.939$ 511.811$ 10%

SUELDOS OBREROS 28.323.557$ 27.641.470$ (682.087)$ -2%

PRIMA DE SERVICIOS -$ 66.470.659$ 66.470.659$ 100%

INTERESES CESANTIAS 10.920$ 502.399$ 491.479$ 98%

PRIMA DE VACACIONES 16.278.178$ 16.566.385$ 288.207$ 2%

VACACIONES 18.541.895$ 17.279.530$ (1.262.365)$ -7%

BONIFICACIONES POR SERVICIOS 5.870.015$ 12.533.379$ 6.663.364$ 53%

BONIFICACION PARA RECREACION 12.270.050$ -$ (12.270.050)$

INDEMNIZACION POR VACACIONES 1.111.684$ 2.106.583$ 994.899$ 47%

PRIMA DE NAVIDAD -$ -$ -$

PAGO DE CESANTIAS PARCIALES 374.903$ 1.643.968$ 1.269.065$ 77%

REMUNERACION POR SERVICIOS T -$ -$ -$

CAPACITACION BIENESTAR SOCIAL 27.809.000$ 25.150.850$ (2.658.150)$ -11%

VIATICOS GASTOS DE TRANSPORTE Y VIAJE 13.232.242$ 26.210.812$ 12.978.570$ 50%

subtotal 435.531.248$ 532.813.328$ 97.282.080$ 18%

APORTE PARA CESANTIAS -$ -$ -$

SALUD 38.508.545$ 35.728.992$ (2.779.553)$ -8%

PENSION 48.709.786$ 49.162.301$ 452.515$ 1%

ARL 5.784.300$ 5.641.700$ (142.600)$ -3%

PARAFISCALES 36.487.700$ 36.881.600$ 393.900$ 1%

TOTAL TRANSFERENCIAS 129.490.331$ 127.414.593$ (2.075.738)$ -2%

TOTAL NOMINA 565.021.579$ 660.227.921$ 95.206.342$ 14%

NOMINA TERCER TRIMESTRE 2019

CANTIDAD CUANTIA CANTIDAD CUANTIA

Concurso de Meritos 2 132.149.480$ 3% contratacion directa 18 232.359.326$ 42%

Contratacion Directa 39 639.334.868$ 15% licitacion obra publica 1 200.000.000$ 36%

Licitacion 2 2.059.209.810$ 48% Minima Cuantia 7 83.291.062$ 15%

Minima Cuantia 18 317.142.459$ 7% Selección Abreviada 1 43.434.988$ 8%

Selección Abreviada 6 1.124.244.180$ 26%

TOTALES 67 4.272.080.797$ 100% TOTALES 27 559.085.376$ 100%

II TRIMESTRETIPOLOGIA

CONTRACTUAL%

PARTICIPACION

TIPOLOGIA

CONTRACTUAL

III TRIMESTRE %

PARTICIPACION

Del segundo trimestre, al tercer trimestre del año 2019, se observa una disminución significativa del valor de los contratos suscritos. Lo anterior se debe a la aplicabilidad de la ley 996 de 2005 o ley de garantías que establece determinadas restricciones en la nómina y en la contratación estatal con ocasión de las elecciones a Gobernación, alcaldía y concejos municipales. 2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: TELEFONIA Se procede a describir el comportamiento en el consumo de servicios públicos e internet de la administración municipal, los cuales son gastos representativos dentro del funcionamiento, estos son:

Durante el tercer trimestre de 2019 el valor por concepto de servicio de telefonía móvil e internet ascendió a la suma $ 3.056.066 discriminados así:

MES SUSCRIPCION

CONTRATO

VALOR

GENERALCONTRATOS

MES SUSCRIPCION

CONTRATO

VALOR

GENERALCONTRATOS

ABRIL A JUNIO 4.272.080.797$ JULIO A SEPTIEMBRE 559.085.376$

TOTAL 4.272.080.797$ TOTAL 559.085.376$

II SEMESTRE 2019 III SEMESTRE 2019

88%

12%

CONTRATOS II Y III TRIMESTRE

ABRIL A JUNIO JULIO A SEPTIEMBRE

Con los anteriores datos y comparando el trimestre anterior con el actual, se puede comparar que el incremento en los planes fueron con base en el porcentaje estimado por el operador y que no fue significativo porque los planes son cerrados con minutos ilimitados. SERVICIOS PÚBLICOS Y GASTOS GENERALES 2.1 Servicios Públicos Se revisó y analizó la información suministrada por la secretaria de hacienda, correspondiente a los gastos por servicios públicos del Municipio de San Jerónimo Antioquia. A continuación se muestra tabla comparativa y variaciones del gasto, entre el segundo trimestre y el tercer trimestre de la vigencia 2019.

TELEFONIA PERSONERIA Y ADMINISTRACIONII TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE

TELEFONIA PERSONERIA 106.893$ 95.526$ 95.526$

TELEFONIA ADMINISTRACION MUNICIPAL 3.459.000$ 2.954.508$ 2.960.540$

TOTAL CONSUMO PLAN CELULAR 3.565.893$ 3.050.034$ 3.056.066$

TIPO DE SERVICIOSUGUNDO

TRIMESTRE 2019

TERCER TRIMESTRE

2019VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

Servicios Públicos

Administración Central 40.238.468$ 26.735.717$ (13.502.751)$ -51%

Servicios Públicos

Policía Nacional 6.253.538$ 6.492.115$ 238.577$ 4%

Servicios Públicos

Instituciones Educativas 21.588.206$ 13.913.952$ (7.674.254)$ -55%

Servicio de Telefonia

UNE EDATEL 9.977.829$ 12.161.889$ 2.184.060$ 18%

TOTALES 78.058.041 59.303.673 (18.754.368)$ -32%

SERVICIOS PUBLICOS ADMINISTRACION

COMPORTAMIENTO DE LOS SERVICIOS PUBLICOS

ADMINISTRACION CENTRAL

Para el tercer trimestre de 2019 hubo una variación relativa de disminución del 51% con respecto al segundo trimestre del año 2019, en los servicios públicos de la administración central.

Los servicios públicos de la Policía Nacional tuvieron un leve aumento de trimestre a trimestre del 4 %.

Los servicios públicos de las instituciones educativas tuvieron una disminución en el tercer trimestre bastante representativa del 55%.

Los servicios de telefonía Edatel Une, tuvieron una disminución del 18%, del segundo trimestre al tercer trimestre del 2019.

De los datos entregados para este análisis, se puede observar que los rubros más elevados en gasto por servicios públicos son el Palacio Municipal y las instituciones educativas.

2.2 Gastos Generales

Fuente(Secretaria de Hacienda)

Los gastos generales de la administracion Municipal, se han sostenido de un trimestre a otro. En el cuadro anterior se puede observar el valor de los contratos realizados durante el II trimestre del año 2019 Vs III trimestre del mismo año, correspondientes a papelería, publicidad, fotocopias y elementos de aseo. MANTENIMIENTO Y USO DE VEHÍCULOS El Municipio de San Jerónimo Antioquia, cuenta con Diez (10) vehículos oficiales asignados al Despacho del Alcalde, Secretaria de Planeación. Estos además son utilizados para las diligencias oficiales, transporte del señor alcalde, arreglo de vías del municipio, transporte de funcionarios a eventos inherentes al Municipio y distribución o recibo de correspondencia, entre otros. 2.1 Gasto por Parque Automotor – Vehículos – Combustible El Municipio de San Jerónimo Antioquia cuenta con Diez (10) vehículos oficiales de los cuales están asignados al nivel central de la siguiente manera:

CONCEPTOSEGUNDO

TRIMESTRE

TERCER

TRIMESTRE

Impresos y

Publicaciones6.402.200$ 960.000$

Gastos Generales

191.978.743$ 186.585.673$

TOTAL GASTOS

198.380.943$ 187.545.673$

GASTOS MUNICIPIO

COMBUSTIBLE A continuación se describen los Vehículos Oficiales con que cuenta el Municipio para el cumplimiento de su misión, identificados como vehículos de la Administración Municipal y vehículos de la Fuerza Pública, de igual forma, el consumo de dichos vehículos en el segundo trimestre de 2019, como se nota en la siguiente tabla: VEHÍCULOS ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL:

Relación de consumos de combustible de los vehículos que hacen parte del municipio, entre vehículos de la Administración Municipal y vehículos de la Fuerza Pública, Policía Nacional.

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES: En el cuadro siguiente se ve reflejado el gasto del Tercer trimestre del 2019, de mantenimiento a las instalaciones que se han venido realizando en la administración Municipal.

RECOMENDACIONES DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO: Sensibilizar a los Servidores Públicos en la generación de una cultura de ahorro en la Alcaldía, en acciones como la reutilización del papel usado para los borradores.

ADMINISTRACION PONAL

JULIO 4.469.093$ 2285098

AGOSTO 16.977.684$ 1.741.391$

SEPTIEMBRE 840.236$ 887.666$

TOTAL GASTOS

COMUSTIBLE 22.287.013$ 4.914.155$

VEHICULOS ADMINISTRACION MUNICIPAL III

TRIMESTRE

MANTENIMIENTO Y REPACIONES II TRIMESTRE III TRIMESTRE

Mantenimiento y Reparaciones 28.522.144 45.071.050$

Construccion, Mantenimiento & Adecuacion Escenarios Deportiv -$ 24.866.796$

Mantenimiento & Expansion del Alumbrado Publico 0 2.661.106$

Planes de transito Senalizacion & mantenimiento vias 25278750 25.278.750$

TOTAL MANTENIMIENTOS LOCATIVOS 202.128.589,00 126.399.846

Configurar las impresoras en calidad borrador blanco y negro y recordar la iniciativa de imprimir por ambas caras. Hacer uso racional de los procesos de fotocopiado e impresión con un ahorro evidente tanto en papel como en tintas. Respecto al personal indirecto es necesario tener en cuenta lo establecido en el art 1 del Decreto 2209 de 1.998” Los contratos de prestación de servicios con personas naturales o Jurídicas, sólo se podrán celebrar cuando no exista personal de planta con capacidad para realizar las actividades que se contratarán, o cuando el desarrollo de la actividad requiere un grado de especialización que implica la contratación del servicio, o cuando aun existiendo personal en la planta, éste no sea suficiente, la inexistencia de personal suficiente deberá acreditarse por el jefe del respectivo organismo”. Brindar especial atención al Art 1º del Decreto 3074 de 1.968 “Para el ejercicio de funciones de carácter permanente se crearán los empleos correspondientes, y en ningún caso, podrán celebrarse contratos de prestación de servicios para el desempeño de tales funciones” Reutilizar y reciclar implementos de oficina. Se debe dar cumplimiento a lo establecido en el parágrafo 3 del artículo 10 de la Ley 1474 de 2011, el cual establece que las entidades del orden nacional y territorial a las que se aplica el artículo 10 están obligadas a publicar periódicamente en la página web toda la información relativa al presupuesto, planificación y gastos de publicidad. Cordialmente, ERIKA BERMUDEZ CARRILLO Jefe Oficina Control Interno Fuente: Datos suministrados: Secretaria de Hacienda Gestión transparente – Contratos –