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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Contraloría General de la República Informe de Gestión 2013

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  • REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAContraloría General de la República

    Informe de Gestión2013

  • Informe de Gestión 2013 es una publicación de la Contraloría General de la República Bolivariana de Venezuela

    Diseño gráfico y diagramación: Unidad de Publicaciones Impresas de la Dirección de Comunicación Corporativa

    Depósito Legal: ppo201404DC84

    Contraloría General de la República Bolivariana de Venezuela Avenida Andrés Bello, sector Guaicaipuro. Edificio Contraloría General de la República, Caracas, Venezuela, Apartado Postal 1050.

    Teléfonos: (58 212) 508.3209. Fax: (58 212) 508.3862

    http://www.cgr.gob.ve • Twitter: @CGRVenezuela

  • Presentación

  • V

    SEÑORAS PARLAMENTARIAS,

    SEÑORES PARLAMENTARIOS,

    Ciudadanas,

    Ciudadanos.

    De conformidad con lo previsto en los artículos 276 de la Constitu-ción de la República Bolivariana de Venezuela y 14, numeral 13, de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF), en mi carácter de Contra-lora General de la República encargada, comparezco ante ustedes para presentar el informe en el que se muestran los resultados de la gestión cumplida por el máximo organismo contralor durante el año 2013.

    Vivió nuestro país el pasado año el evento inesperado y doloroso para el pueblo venezolano, de la muerte del primer mandatario nacio-nal Hugo Rafael Chávez Frías. Este acontecimiento generó reacciones inéditas y ejemplarizantes en la población y la comunidad internacional. Observamos a un pueblo organizado, apropiado del poder que reside en el conocimiento de sus derechos, cuyo comportamiento refrendó la admiración y el respeto de pueblos y gobiernos del mundo por la sobe-ranía de nuestro país y la solidez de sus instituciones, pero sobre todo, por la capacidad que tenemos los venezolanos para afrontar y resolver, por complejas que sean, las situaciones que se presenten.

    Las elecciones presidenciales y municipales del año 2013 reflejaron la acendrada conciencia cívica y patriótica adquirida en los últimos años por el pueblo de Bolívar, en el ejercicio de la democracia participativa fundamentada en la independencia nacional y la participación protagónica de la ciudadanía. Este hecho fue reconocido internacionalmente en las múltiples expresiones que describen la existencia en nuestro país de una democracia sólida, enfocada en lo social y en el ser humano.

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    Informe de Gestión 2013

    Una de las políticas planteadas por el nuevo Presidente Constitucional electo, es decir, la continuidad de la lucha a fondo contra la corrupción, está enmarcada en el segundo Plan Socialista de Desarrollo Económico y Social de la Nación, aprobado por la Asamblea Nacional. Es esta polí-tica –la lucha contra la corrupción y los esfuerzos por su prevención– el acontecer y el día a día de la Contraloría. Nuestra línea de trabajo está fundamentada en la visión honesta de la vida que obliga a resolver los dilemas éticos en favor de la probidad. En ese orden, los hechos que atenten contra la ética pública y la moral administrativa debidamente comprobados, respetando las garantías procesales de los inculpados y en el ejercicio independiente y objetivo de la labor fiscalizadora, reciben las sanciones correspondientes.

    Pero esta lucha debe ser una colaboración de manos entrelazadas para que el flagelo de la corrupción pueda ser derrotado. La práctica de valores éticos y morales debe permear todos los ámbitos de la sociedad venezolana, para que la posibilidad de imaginar los bienes del patrimonio público en las cuentas bancarias de particulares, o de algún familiar suyo, ni siquiera pase por el pensamiento de algún venezolano. Esta lucha es encarnada contra la indiferencia y la desesperanza. Esta es una lucha sem-brada de conciencia de una ciudadanía dispuesta a hacer justicia, dando ejemplo de disciplina social, mostrando la fortaleza del poder popular y la determinación irrevocable de poseer una patria libre, independiente y soberana, fundamentada en su patrimonio moral.

    Con este espíritu, en la Contraloría General de la República –cons-cientes de la importancia del papel protagónico del poder popular y de su participación– hemos continuado afianzando el programa para formar y capacitar a los ciudadanos, a los consejos comunales y a la comunidad en general, en cómo deben administrar y velar por la correcta utilización de los recursos públicos en sus comunidades, y a rendir cuentas de manera disciplinada y oportuna, porque creemos que todos los ciudadanos de este país están habilitados como contralores del patrimonio público y lo materializamos en el lema de la Contraloría y del Sistema Nacional de Control Fiscal: Contralores somos todos.

    Porque consideramos que el esfuerzo para construir y consolidar los valores de la honradez tienen una ruta que nace en el hogar y se prolon-ga hacia la escuela, desde hace diez años, se implementó en la región Andina de nuestro país el programa La Contraloría va a la Escuela, que

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    Presentación

    en el año 2013 fue presentado durante la Cuarta Reunión del Grupo de Trabajo Intergubernamental de Composición Abierta sobre Prevención de la Corrupción de las Naciones Unidas, en Viena.

    Este Programa, considerado como una “buena práctica” por la Organización de Naciones Unidas (ONU), incentiva a nuestros niños, al personal docente y a los padres –para que el trabajo sea mancomu-nado desde la escuela– a participar de manera activa en el control de los recursos de la misma, formando así a un ciudadano comprometido con los valores morales que son la contraparte de la corrupción. Estos valores lograremos generarlos y desarrollarlos solo desde la educación, desde el corazón de nuestras escuelas, liceos, universidades, y desde el seno de la familia que es la base y el pilar fundamental para el éxito de nuestra sociedad.

    En resumen, nuestro compromiso hoy es continuar el trabajo arduo de desenmascarar la astuta cara de la corrupción y aplicar todo el peso de la Ley, en el marco de nuestras competencias para combatir este flagelo.

    Asimismo, es importante hacer referencia a los avances para el fortalecimiento del cuerpo normativo del Sistema Nacional de Control Fiscal. En ese sentido, se actualizaron las Normas Generales de Auditoría de Estado, instrumento de carácter técnico que tiene como objetivo prin-cipal optimizar el ejercicio de la Auditoría de Estado y unificar criterios y principios mediante el establecimiento de un marco normativo para la evaluación de la gestión pública y el ejercicio de la actividad del auditor, a fin de garantizar un elevado nivel en las auditorías realizadas por los órganos que integran dicho Sistema. A través de este instrumento, nuestro máximo órgano de control continuó la modernización de sus procedi-mientos de fiscalización, tendiendo presentes las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI), en el contexto de las particularidades institucionales de la Contraloría venezolana.

    Igualmente, se desarrolló el Manual de Normas y Procedimientos para la Imposición de las Multas previstas en el artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Na-cional de Control Fiscal, a fin de coadyuvar con los órganos que integran el referido Sistema en la realización del mencionado procedimiento.

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    Informe de Gestión 2013

    Resultados de la gestión de contRol En el cumplimiento de las facultades que tiene atribuidas desde hace

    75 años, esta entidad fiscalizadora superior realizó su gestión durante el ejercicio fiscal del año 2013 apegada a los principios de honestidad, participación, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendición de cuentas y responsabilidad, previstos en nuestra Carta Magna. Las funciones en materia de control externo se efectuaron a través de la ejecución de actuaciones de diferentes tipos y en distintos ámbitos de nuestra competencia. En ese sentido, logramos concluir 393 actuaciones, entre auditorías, exámenes de cuentas, seguimiento a las acciones correc-tivas, consultas escritas y potestades investigativas y determinación de responsabilidades. Asimismo, en su rol de rector del Sistema Nacional de Control Fiscal se practicaron auditorías coordinadas con otros órganos de control fiscal externo. Por otra parte, se atendieron 1.842 denuncias, la mayor parte de ellas vinculadas con el ámbito estadal y municipal.

    Los resultados de las actuaciones realizadas nos permitieron obtener un panorama del desempeño de los órganos y entes de la Administración Pública y las instancias del poder popular, que generaron las correspon-dientes recomendaciones con el objeto de fortalecer la capacidad de gestión de las instituciones del Estado, las cuales fueron debidamente comunicadas a las autoridades competentes a los fines del respectivo aná-lisis y emprendimiento de las acciones correctivas. Igualmente, durante el ejercicio fiscal del año 2013 se atendieron 304 consultas formuladas por autoridades y funcionarios de los distintos ámbitos de la Adminis-tración Pública y del poder popular, además de numerosas solicitudes de asesoría y asistencia técnica formuladas por distintas organizaciones y personas en materia de control.

    Siguiendo con el fomento y estímulo en materia de participación ciudadana en el ejercicio del control de la gestión pública, este máximo órgano de control fiscal coordinó con diversos organismos y entidades del sector público, y algunas instancias del poder popular, diversas ac-tividades, las cuales incluyen: seminarios, talleres y charlas, dirigidas a contribuir en la formación del ciudadano sobre el correcto uso y la administración de los recursos públicos, así como la importancia que representa para los órganos y entes del Estado trabajar articuladamente con el propósito de consolidar la participación ciudadana en la gestión pública.

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    Presentación

    En el contexto de la labor fiscalizadora resaltan conclusiones que por sus particulares características en el orden administrativo, financiero o institucional, adquieren connotación especial, acerca de las cuales de seguidas hacemos particular mención.

    imposibilidad técnica y financieRa de los fondos de jubilaciones y pensiones de las univeRsidades nacionales paRa cumpliR con su objeto de cReación

    En la evaluación efectuada en 12 entes descentralizados sobre fon-dos de jubilaciones y pensiones, creados por universidades nacionales y experimentales para determinar el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el acta constitutiva, así como de los aspectos económicos y financieros relativos a las contribuciones de esos fondos para el pago de jubilaciones y pensiones, se pudo evidenciar que los referidos entes no han cumplido con la misión para la cual fueron constituidos, de atender directamente el pago de jubilaciones y pensiones del personal docente, administrativo y obrero de las universidades nacionales y experimenta-les, circunstancia que se pone en evidencia en una significativa muestra del período evaluado (2007-2011), en el que solo contribuyeron con el 1,71% de las obligaciones exigibles por ese concepto.

    Por otra parte, se constató que la baja capitalización de sus recursos y rendimientos no permiten un crecimiento patrimonial, ni siquiera a la par del creciente incremento de las erogaciones por pensiones y jubilacio-nes de las universidades, mucho menos a niveles que permitan alcanzar estados de sustentabilidad para cumplir con la estabilidad y regularidad de la misión fundacional de esos entes.

    Los resultados de los exámenes practicados sobre la estructura financiera de los fondos revelan un rendimiento de las operaciones fi-nancieras insuficiente para atender la misión de los mismos, así como un análisis detallado de la principal actividad de las operaciones dirigidas a la captación de recursos e incremento patrimonial, lo que determinó la inexistencia de una cuantía atractiva en la inversión de capital para el rendimiento a corto plazo de flujos financieros.

    Igualmente, se evidenció que la mayoría de los entes tienen como política de inversión el otorgamiento de préstamos al personal, tanto del propio ente como de las universidades, lo cual es ajeno a los rubros de

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    Informe de Gestión 2013

    inversiones financieras de corta exigibilidad y constituye una desviación de su objeto de creación. Asimismo, se observaron pérdidas financieras, algunas de ellas derivadas de la naturaleza del negocio realizado, así como de la incursión de algunos fondos en el mercado asegurador, lo cual pudiera comportar descapitalizaciones futuras.

    Finalmente, cabe señalar que el Estado venezolano ha asumido la responsabilidad de pagar la nómina pasiva asignando los recursos presu-puestarios respectivos directamente a las universidades. La subsistencia de estas figuras jurídicas en el tiempo ha resultado, a todas luces, ineficaz y onerosa.

    debilidades en el pRoceso de contRatación y ejecución de obRas públicas Relativas a “Rehabilitación, ampliación y modeRnización de la Red hospitalaRia baRRio adentRo iii”

    En el análisis practicado a los expedientes de obras públicas ejecu-tadas durante el período 2007 al 2010, para la rehabilitación, ampliación y modernización de 8 centros asistenciales incluidos en la Red Hospi-talaria Barrio Adentro III, a cargo de la Fundación de Edificaciones y Equipamiento Hospitalario (Fundeeh), adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Salud, y cuya actividad principal es la formulación y puesta en marcha del Plan Especial de Desarrollo y Ampliación de la Red Hospitalaria Nacional, se determinó la inexistencia de documentos comprobatorios sobre la selección y contratación de las empresas, la ejecución de las obras, así como los correspondientes a las garantías, actas de aceptación provisional y definitiva, pagos de anticipos y valua-ciones de obras; ejecución de obras sin la suscripción de contratos y por consiguiente, sin garantías; incumplimiento de los plazos de ejecución de obras, muchas de ellas aún inconclusas, sin que se evidenciara solici-tudes de prórrogas, actas de paralización o documentación que justificara el retraso de ejecución, ni las acciones administrativas, extrajudiciales y judiciales, emprendidas por las autoridades de la Fundeeh, en virtud de los reiterados incumplimientos contractuales o en la aplicación de correctivos oportunos, a objeto de ajustar la inversión pública en salud a la satisfacción de necesidades; lo que denota la ausencia de supervisión, inspección, evaluación y control técnico administrativo por parte de la Gerencia de Seguimiento, Evaluación y Control de Obras, adscrita a la Dirección General de la Fundeeh.

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    Presentación

    Los ostensibles retrasos en la ejecución de las obras traen como con-secuencia el incremento en costos y deterioros físicos de la infraestructura y equipos, con su secuela en la privación de servicios asistenciales a la ciudadanía; lo que se traduce en un impacto desfavorable en el resultado de la gestión cumplida por la Fundación durante el período evaluado, en cuanto a la consecución de las metas y objetivos en la misión institucional: recuperar, fortalecer y modernizar el Sistema Público Nacional de Salud.

    Ante las observaciones producto del análisis practicado al proceso de contratación y ejecución de obras públicas de “Rehabilitación, am-pliación y modernización de la Red Hospitalaria Barrio Adentro III”, se formularon las recomendaciones necesarias para erradicar las deficien-cias detectadas, entre ellas, implementar mecanismos orientados a la evaluación, control y seguimiento permanente en la inversión de obras, con la finalidad de medir el avance del contrato, aplicar correctivos oportunos, técnicos y administrativos, hacer cumplir las obligaciones del contratista, ejecutar las fianzas, cláusulas penales o rescindir el contrato, todo ello para salvaguardar los intereses institucionales, garantizando el buen manejo de los recursos públicos asignados a la satisfacción de las necesidades en el sector salud.

    deficiencias administRativas y opeRativas en la empResa fRigoRíficos oRdaz, s.a. (fRiosa) del complejo gaRcía heRmano, s.a.

    Como resultado de la inspección fiscal practicada a los bienes mue-bles e inmuebles de la empresa Frigoríficos Ordaz, S.A. perteneciente al Complejo García Hermanos, S.A. (GAISA), conformado por la empresa antes citada, Inversiones Koma, S.A. y Delicateses La Fuente, S.A., las cuales sirven al funcionamiento de los establecimientos de distribución de alimentos y demás bienes, así como a suministros de comedores requeridos para la ejecución de la obra: “DESARROLLO DE LA RED DE DISTRIBUCIÓN SOCIALISTA DE PRODUCTOS DE PRIMERA NECESIDAD”, destinada a la correcta distribución de alimentos al pueblo venezolano y la promoción del desarrollo endógeno y fuentes de empleo, se determinó que la empresa carece de planes y programas de mantenimiento preventivo, correctivo y sistemático sobre la totalidad de los bienes muebles e inmuebles, situación que vulnera las normas que regulan las buenas prácticas de almacenamiento de ali-

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    Informe de Gestión 2013

    mentos para el consumo humano y coloca en condiciones de riesgo la adecuada conservación y salvaguarda de los activos. Por otra parte, de la revisión efectuada a los reportes de las cuentas por cobrar al 30-06-2013, se observaron facturas por cobrar por concepto de venta de alimentos servidos con vencimientos de pago que oscilan entre 85 y 2.204 días, lo que revela que las acciones de cobro no han sido efectivas, oportunas y suficientemente diligentes, pudiendo restringir la disponibilidad del flujo de efectivo para cubrir gastos operativos y de inversión, y a su vez afectar las acciones e intereses de la empresa. En tal sentido, se formu-laron las recomendaciones a fin de atacar las debilidades encontradas, entre las cuales podemos mencionar: diseñar, aprobar e implementar un plan de mantenimiento sistemático que abarque la totalidad de los bienes muebles e inmuebles del complejo, a fin de garantizar, de acuerdo con la naturaleza de cada activo, su adecuada preservación en condiciones de uso, establecer efectivos mecanismos de control de créditos y cobranza, de acuerdo con las condiciones de pago de los servicios prestados; todo ello con el propósito de coadyuvar con las medidas implementadas por el Ejecutivo Nacional, dirigidas a alcanzar los objetivos del Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación.

    debilidades en la planificación, ejecución, contRol y supeRvisión en la constRucción de obRas públicas en el teRRitoRio nacional

    Otras de las debilidades recurrentes que afectan a nuestra Adminis-tración Pública son las prácticas de incumplimiento de las normas legales y sublegales establecidas para la planificación, ejecución y control de las obras públicas, es por ello que en el marco de nuestras competencias, esta entidad fiscalizadora superior realizó una auditoría coordinada con las contralorías de los estados dirigida a precisar la cantidad de obras que se encontraban inconclusas en todo el territorio nacional, emprendidas por los distintos órganos y entes que integran el Poder Público nacio-nal, estadal y municipal, para lo cual se tomó como punto de partida el “Informe Especial de Obras Inconclusas” publicado en el Informe de Gestión del año 2006, realizándose un análisis respecto a aquellas que fueron reflejadas como inconclusas en el mencionado informe, con el fin de verificar su estatus actual y determinar el avance o conclusión de las mismas, así como establecer la cantidad de obras que iniciadas desde el año 2007 hasta el año 2011, aún no han sido concluidas.

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    Presentación

    Al respecto, es importante destacar que de 4.231 obras que se encontraban inconclusas en el año 2006 y en períodos anteriores, aún quedan 1.035 obras sin concluir. Asimismo, para el período 2007-2011 se determinó la cantidad de 3.346 obras en las mismas condiciones, lo que suman un total de 4.381 obras no terminadas por Bs. 30.800.486.675,69 debido, entre otras causas, a la paralización por falta de pago, la falta de asignación de recursos presupuestarios, las modificaciones de los proyectos, el atraso en la obtención de permisologías ante otros orga-nismos públicos, dificultad en la obtención de materiales requeridos para la ejecución de las obras, contratación de obras cuyos proyectos no se adecuaban a los requerimientos de las mismas, incumplimiento por parte de los contratistas, así como la rescisión de contratos, lo que refleja fallas en la planificación (técnica y financiera) y de control en la ejecución de las obras. Estas situaciones conllevan al incumplimiento de las metas físicas, al encarecimiento de las obras, a la obsolescencia de la tecnología y las variables demográficas consideradas en la elaboración de los proyectos.

    Los resultados de la actuación indican que las obras pendientes por concluir pudieran derivar en montos onerosos para la Nación, así como también en la prestación irregular y discontinua de los servicios públicos, los cuales resultan esenciales para el mejoramiento de la calidad de vida de la población, función primordial que debe perseguir la Administra-ción Pública, por cuanto la mayoría de las obras corresponden a áreas importantes como educación, salud, vivienda, deporte y recreación, vialidad y cultura.

    Resultados de la gestión sancionatoRiaLa Contraloría General de la República, de conformidad con la

    potestad sancionatoria que el constituyente le atribuye en materia de determinación de responsabilidades, formular reparos o imponer sanción de multa cuando surjan elementos de convicción y prueba que pudieran dar lugar a ellos, durante el año 2013 determinó la responsabilidad ad-ministrativa de 65 personas naturales y jurídicas, y aplicó igual número de multas.

    Adicionalmente, de conformidad con lo previsto en el artículo 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, impuso 107 sanciones accesorias a la decla-

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    Informe de Gestión 2013

    ratoria de responsabilidad administrativa, de las cuales, 6 corresponden a suspensión sin goce de sueldo de cualquier cargo en fase recursiva; 101 referidas a inhabilitaciones para el ejercicio de funciones públicas, de las cuales 20 de ellas quedaron firmes en sede administrativa y 81 en fase recursiva.

    Por otra parte, se remitió al Ministerio Público a los fines de hacer efectiva la eventual responsabilidad penal, 3 casos en atención a los hechos que motivaron su declaratoria de responsabilidad administra-tiva, y 9 expedientes con el fin de que ejerzan las acciones respectivas en virtud de la existencia de indicios de responsabilidad civil y penal por la presunta comisión del delito de enriquecimiento ilícito, así como falseamiento u ocultamiento de información patrimonial, previstos en la Ley Contra la Corrupción.

    En el marco de los preceptos de la Ley Contra la Corrupción, durante el ejercicio fiscal del año 2013, la máxima institución contralora recibió 386.934 declaraciones juradas de patrimonio (DJP) a través del “Sistema para la Presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio en Formato Electrónico” (DJPWEB), de las cuales 355.566 corresponden a funciona-rios o empleados públicos detalladas de la manera siguiente: 136.197 por ingreso; 89.391 por cese en el ejercicio del cargo o función; y 129.978 por actualización patrimonial, correspondientes a los altos funcionarios que ejercen cargos de alto nivel o de confianza de los órganos y entes del sector público. Igualmente, recibió 28.845 DJP correspondientes a integrantes de los consejos comunales y 2.523 de integrantes de juntas directivas de sindicatos. Además, realizó 6 auditorías patrimoniales con hallazgos en las situaciones patrimoniales objeto de estudio, por revelar desproporción entre la situación patrimonial de los funcionarios o em-pleados públicos verificadas, respecto a sus posibilidades económicas.

    Asimismo, se tramitaron 3.764 procedimientos para la imposición de multas, de las cuales fueron decididas 3.762, a saber: 139 por no imposición de multa, 13 revocadas, 2.499 en etapa recursiva, lo que representa 125.062,50 Unidades Tributarias (UT) y 1.111 firmes en sede administrativa (67.325,00 UT), para un total general de 192.387,50 UT.

    Los resultados de las actuaciones realizadas por esta entidad fis-calizadora superior en las instituciones del sector público y personas sujetos a control durante el año 2013, se encuentran detallados en el

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    Presentación

    presente Informe de Gestión 2013, el cual sometemos a la consideración de la honorable Asamblea Nacional y del pueblo venezolano. En él se esboza la gestión cumplida en las instancias del poder popular, en los órganos y entes del Poder Público, en el Sistema Nacional de Control Fiscal, en el ámbito interno y en los entes descentralizados adscritos a esta Institución. Además, contiene un apéndice con información sobre las personas (naturales o jurídicas) declaradas responsables en el pro-cedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades, así como por incumplimiento de la Ley Contra la Corrupción. En el Anexo de Actuaciones que complementa este Informe presentamos un compendio, en forma de resumen ejecutivo, de las actuaciones de control acometidas durante el año.

    10 años del sistema nacional de contRol fiscalDurante los últimos 10 años, la Contraloría General de la Repúbli-

    ca ha venido articulando esfuerzos para el fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal a través de acciones y programas que han permitido una mayor cohesión, siendo el primer paso para la unificación y funcionamiento del mismo.

    Este Sistema ha sido estructurado con el objeto de fortalecer la capa-cidad del Estado para ejecutar eficazmente su función de gobierno, para lograr la transparencia y la eficiencia en el manejo de los recursos del sector público y el establecimiento de responsabilidades -administrativas y/o civiles- por la comisión de irregularidades relacionadas con la gestión pública, a través de la adecuada interacción del control fiscal, el control interno y el control social, todos bajo la coordinación de la Contraloría General de la República.

    Para ello se desarrollaron una serie de normas, manuales, linea-mientos e instructivos que permitieron mejorar la acción conjunta de los integrantes. Destacan las Normas para Fomentar la Participación Ciudadana; el Reglamento para el Registro, Calificación, Selección y Contratación de Auditores, Consultores y Profesionales Independientes en Materia de Control; las Normas Generales de Auditoría de Estado; las Normas para la Verificación de la Declaración Jurada de Patrimonio; los Lineamientos para la Organización y Funcionamiento de las Unidades de Auditoría Interna; el Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Auditoría de Estado, entre otros.

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    Informe de Gestión 2013

    En materia de programas preventivos contra la corrupción, la Con-traloría General de la República, junto con el resto de los integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal, ha realizado grandes esfuerzos para la implementación de una serie de programas que exalten los valores éticos y morales relativos al resguardo del patrimonio público, y a sem-brar valores ciudadanos que coadyuven en la lucha contra la corrupción, entre ellos tenemos: La Contraloría va a la Escuela; el Abuelo Contra-lor; el Contralor Indígena; y Haciendo Comunidad, son algunos de los programas que forman parte de la interacción e integración del SNCF con el poder popular y que coadyuvan a la formación y afianzamiento de valores morales y éticos que contrarresten esquemas de corrupción.

    En este mismo orden de ideas, el SNCF, enmarcado en los princi-pios constitucionales relativos a la participación ciudadana, y siendo el control social uno de los pilares fundamentales de sus órganos y entes, ha realizado esfuerzos para empoderar al poder popular como una nueva modalidad de control del gasto público: el control social como mecanismo de participación ciudadana, y a través del cual todo ciudadano participa en la vigilancia y control de la gestión pública.

    Por otra parte, la Contraloría General de la República, en ejercicio de sus competencias, con el carácter de órgano rector del Sistema Nacional de Control Fiscal, realizó, de manera coordinada con los demás órganos de control fiscal, una serie de actuaciones relativas a varios aspectos de interés para coadyuvar al fortalecimiento de la capacidad del Estado para lograr la transparencia y la eficiencia en el manejo de los recursos del sector público.

    Asimismo, teniendo como objetivo simplificar y optimizar el fun-cionamiento del SNCF, se creó una nueva plataforma tecnológica con la cual interactúan los integrantes del mismo. Entre los avances tecnológicos que interconectan el referido Sistema, destacan: el Sistema de Registro de Órganos y Entes (SISROE), la Declaración Jurada de Patrimonio en Línea y el Registro de Auditores, Consultores y Profesionales Indepen-dientes en Materia de Control; cada uno con un objetivo específico que suma otro elemento para el fortalecimiento del Sistema.

    Es importante destacar, que particularmente desde el año 2002, los órganos de control fiscal que integran el Sistema, cuando en sus actuacio-nes fiscales, han determinado la comisión de actos, hechos u omisiones

  • XVII

    Presentación

    tipificados en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, como generadores de respon-sabilidad administrativa, han procedido a hacerla efectiva mediante la imposición de multas, la formulación de reparos en los casos de perjui-cios al patrimonio público, y las sanciones administrativas respectivas, cuando han resultado pertinentes.

    Los esfuerzos antes expuestos son una muestra de los avances al-canzados por el Sistema Nacional de Control Fiscal, sin embargo, es un compromiso inapelable continuar trabajando para que la consolidación de este Sistema sea una realidad palpable para los ciudadanos y para un mejor seguimiento y aplicación de políticas que permitan que la gestión estatal sea cada vez más eficaz.

    Honorables parlamentarias y parlamentarios,

    Ciudadanas y ciudadanos.

    El camino para combatir la corrupción no es otro que la concatena-ción de esfuerzos y la implementación de herramientas y mecanismos que promuevan y profundicen las acciones para combatirla. Se hace imperativo articular la lucha de todas las instituciones del Estado contra este flagelo. Es urgente intensificar el desarrollo del gobierno electrónico y la modernización y racionalización de la Administración Pública, para suprimir los paralelismos organizativos y simplificar los trámites.

    Además, es importante acotar que mientras no sea la propia adminis-tración, junto con el apoyo de los respectivos sistemas de control interno y el alerta temprano del control social, la que detecte sus debilidades y desviaciones, será difícil, cuando no imposible, superar la tolerancia, permisividad y hasta complicidad en el mal manejo de los recursos pú-blicos, y lograr la erradicación del ambiente propicio para la persistencia de la corrupción.

    El papel protagónico frente a la corrupción en el sector público, no es solo de la Contraloría General de República, es de toda la ciudadanía y de las instituciones, asumiendo el rol que a cada uno le corresponde con el aporte de su granito de arena, coordinando esfuerzos que generen resultados eficientes para combatirla, profundizando los programas pre-ventivos como el fortalecimiento del poder popular, La Contraloría va

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    Informe de Gestión 2013

    a la Escuela, El Abuelo Contralor, El Contralor Indígena, entre otros, acciones emprendidas por este máximo organismo contralor que deben ser cimentadas y difundidas por la opinión pública. Creo en eso, en que estamos sembrando, y creo en la ciudadanía que estamos forjando.

    El compromiso es la defensa de la Patria sustentable en lo económico, justa y equitativa en lo social, independiente ante las naciones y libre de los vicios amorales de la corrupción.

    Contralores somos todos

    AdelinA González

    Contralora General de la República (E)

  • Guía de Planificación

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    Guía de PlanificaciónLas actuaciones y actividades llevadas a cabo por este máximo

    órgano de control para el ejercicio fiscal del año 2013 se establecieron en atención a los ámbitos de control de la Administración de los Poderes Públicos Nacionales, la Administración Nacional Descentralizada y la Administración Estadal y Municipal. La programación de las actuaciones y actividades estuvo enfocada fundamentalmente en los siguientes aspec-tos: los lineamientos establecidos en el Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación 2007-2013; la Ley del Plan de la Patria, Segundo Plan Socialista de Desarrollo Económico y Social de la Nación 2013-2019; la integración entre las diversas instancias del poder popular; la consolidación del carácter endógeno de la economía; una planificación participativa y protagónica de la organización; el Plan Operativo Anual Nacional 2013; y el Plan Estratégico 2009-2015 de esta máxima instancia fiscalizadora, que dirigió sus esfuerzos en 5 objetivos Institucionales, a saber: Fortalecer el Sistema Nacional de Control Fiscal, Fortalecer la Auditoría de Estado y el Control del Patrimonio Público, Optimizar la Gestión del Capital Humano, Consolidar la Participación Ciudadana en el Ejercicio del Control de la Gestión Pública, y Consolidar el Proceso de Mejora Continua de la Contraloría General de la República; así como en las directrices de este máximo órgano de control, dirigidas a la atención de aspectos relacionados con la participación ciudadana en la ejecución y control sobre las políticas, planes, decisiones, actuaciones, presupuesto, proyectos, y otras actividades de la gestión pública, a los fines de incre-mentar la eficacia y eficiencia de la gestión contralora, enmarcando el Plan Operativo Anual de la Institución para el ejercicio económico financiero del año 2013, hacia la consideración de aspectos fundamentales como: la optimización de la atención de denuncias, valoraciones jurídicas de las actuaciones fiscales realizadas, análisis de los expedientes remitidos a este órgano de control fiscal, de conformidad con lo previsto en el ar-tículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, relacionados con la gestión administrativa de recursos de carácter público y el ejercicio de la potestad de investigación; además de la orientación de recursos para el logro de los proyectos de índole estratégico para la Institución.

    Por otra parte, para el cumplimiento de la planificación de las actua-ciones se consideraron las disposiciones contenidas en la Ley Orgánica

  • 22

    Informe de Gestión 2013

    de la Contraloría antes citada, orientadas a la evaluación de rendición de cuentas, de conformidad con las Normas para la Formación, Rendición y Examen de Cuenta de los Órganos del Poder Público Nacional; la Ley de Contrataciones Públicas y su Reglamento, orientadas a la eva-luación de la legalidad y sinceridad de las operaciones administrativas, presupuestarias, financieras y técnicas relacionadas con los procesos de selección de contratistas, contratación, adquisición de bienes, pres-tación de servicios y ejecución de obras de los órganos y entes de la Administración Pública; la Ley Orgánica del Poder Público Municipal, en cuanto a las competencias otorgadas a los concejos municipales para la designación de los titulares de las contralorías municipales previo concurso público; el Reglamento Sobre los Concursos Públicos para la Designación de los Contralores Distritales y Municipales; la revisión de los concursos de contralores municipales y los titulares de las unidades de auditoría interna de los órganos del poder público nacional, estadal, distrital y municipal y sus entes descentralizados, con el fin de verificar el procedimiento llevado a cabo por los concejos municipales y por los miembros del jurado.

  • Gestión en cifras

  • 25

    Gestión en cifrasDe acuerdo con la ejecución del plan operativo del año 2013, este

    máximo órgano de control practicó bajo la modalidad de control posterior 393 actuaciones fiscales, entre ellas 43 son auditorías operativas, 24 de cumplimiento, 6 examen de cuentas, y le dio respuestas a 304 consultas escritas a diferentes órganos y/o entes, así como a ciudadanos de las comunidades organizadas, lo que permitió tener una visión acerca del funcionamiento de la administración de los poderes públicos nacionales, y de la administración nacional descentralizada, además de la adminis-tración estadal y municipal, las cuales continúan presentando fallas y debilidades recurrentes en la gestión administrativa, caracterizada por la inobservancia de normas y disposiciones legales y sublegales en el manejo de los recursos.

    Cuadro N° 1 aCtuaCioNes CoNCluidas por ámbito de CoNtrol

    año 2013

    aCtuaCiÓNadmiNistraCiÓN de los poderes

    pÚbliCos NaCioNales

    admiNistraCiÓN NaCioNal des-CeNtraliZada

    admiNistraCiÓN estadal Y muNiCipal

    total

    Auditoría de Cumplimiento 20 1 3 24

    Auditoría Operativa 12 21 10 43Examen de Cuenta 6 6Seguimiento a la Acción Correctiva 1 1

    Auditoría de Tecnología de la Información 1 1

    Consultas Escritas 34 71 199 304Potestad Investigativa 10 4 14totales 74 103 216 393

    Una vez expresadas en el cuadro anterior las actuaciones concluidas, se especifican en el cuadro siguiente solo las actuaciones de control rea-lizadas en sectores y/o proyectos que generan resúmenes ejecutivos, los cuales reflejan parte de la situación en la administración de los órganos y entes según el ámbito de control.

  • 26

    Informe de Gestión 2013

    Cuadro N° 2 aCtuaCioNes de CoNtrol por proYeCtos

    Y por ámbito de CoNtrol año 2013

    proYeCtosadmiNistraCiÓN de los poderes

    pÚbliCos NaCioNales

    admiNistraCiÓN NaCioNal des-CeNtraliZada

    admiNistraCiÓN estadal Y muNiCipal

    total

    Acta de Entrega 19 19Examen de la Cuenta 6 6Desarrollo Social y Participación 1 2 3

    Contrataciones Públicas 5 2 7Organización y Funcionamiento 2 7 2 11

    Evaluación de Concurso para la Designación de Titulares de Órganos de Control

    3 3

    Otras Actuaciones 7 1 3 11Actuaciones y Actividades Especiales 14 1 15

    totales 40 22 13 75

    A continuación se presenta la ubicación de los proyectos por capítu-los: en las instancias del poder popular; en los órganos y entes del poder público; y en el Sistema Nacional de Control Fiscal, con la cantidad de actuaciones por proyectos y por capítulos:

  • 27

    Gestión en Cifras

    Cuadro N° 3 aCtuaCioNes de CoNtrol por proYeCtos Y por Capítulos

    del iNforme de GestiÓN año 2013

    proYeCtos

    Capítulo i Capítulo ii Capítulo iii

    totaleN las

    iNstaNCias del poder popular

    eN los ÓrGaNos Y eNtes

    del poder pÚbliCo

    eN el sistema NaCioNal

    de CoNtrol fisCal

    Acta de Entrega 19 19Examen de Cuenta 2 4 6Desarrollo Social y Participación 3 3

    Contrataciones Públicas 7 7Organización y Funcionamiento 7 4 11

    Evaluación de Concurso para la Designación de Titulares de Órganos de Control 3 3

    Otras Actuaciones 9 2 11Actuaciones y Actividades Especiales 14 1 15totales 3 39 33 75

    En atención a la actividad económica en la cual efectúan sus ope-raciones, el universo de órganos y entes que corresponden al ámbito de control de la Administración de los Poderes Públicos Nacionales, de la Administración Nacional Descentralizada y a la Administración Estadal y Municipal a la fecha de este informe, está conformado por un total de 4.266, tal como se detalla a continuación:

  • 28

    Informe de Gestión 2013

    Cuadro Nº 4 aCtividad eCoNÓmiCa del uNiverso de los ÓrGaNos Y eNtes

    seGÚN ámbito de CoNtrol año 2013

    aCtividad eCoNÓmiCa

    admiNistraCiÓN de los pode-res pÚbliCos NaCioNales

    admiNistraCiÓN NaCioNal des-CeNtraliZada

    admiNistraCiÓN estadal

    Y muNiCipal total

    Educación 38 84 46 168Vivienda, Desarrollo Urbano y Servicios Conexos

    1 48 307 356

    Salud 8 20 94 122Desarrollo Social y Participación 19 33 616 668

    Seguridad Social 1 27 158 186Cultura y Comunicación Social

    9 76 146 231

    Ciencia y Tecnología 3 54 12 69

    Alimentación 2 2Agrícola 2 80 44 126Transporte y Comunicación 9 58 83 150

    Industria y Comercio 9 195 100 304

    Energía, Minas y Petróleo 5 85 8 98

    Turismo y Recreación 8 26 79 113

    Seguridad y Defensa 13 1 142 156

    Dirección Superior del Estado 41 99 1.377 1.517

    total 168 886 3.212 4.266

    Esta entidad fiscalizadora superior solicitó a los contralores estadales la relación de las instalaciones, establecimientos, hospitales, ambulatorios y unidades asistenciales que conforman el sector de salud, adscritas a cada gobernación, en atención a los recursos presupuestarios y financieros asignados y transferidos a cada una de las mismas, arrojando un total de 2.225 establecimientos no incluidos en el detalle del cuadro anterior.

  • 29

    Gestión en Cifras

    De acuerdo con su naturaleza jurídica, el universo de órganos que conforman el ámbito de la Administración de los Poderes Públicos Na-cionales a la fecha de este informe, está conformado por un total de 168, tal como se especifica a continuación:

    Cuadro Nº 5 NaturaleZa jurídiCa de los ÓrGaNos Y eNtes

    de la admiNistraCiÓN de los poderes pÚbliCos NaCioNales

    año 2013

    ÓrGaNos Y eNtes CaNtidadÓrganos con Autonomía Funcional 12Ministerios del Poder Popular 31Servicios Autónomos sin Personalidad Jurídica 74Órganos Desconcentrados 51total 168

    De acuerdo con su naturaleza jurídica, los entes que conforman el ámbito de la Administración Nacional Descentralizada están distribuidos como se indica a continuación:

    Cuadro Nº 6 NaturaleZa jurídiCa de los eNtes

    de la admiNistraCiÓN NaCioNal desCeNtraliZada año 2013

    eNtes CaNtidadInstitutos Autónomos 77Institutos Públicos 59Asociaciones 10Fundaciones 204Sociedades Civiles 1Sociedades Mercantiles 535total 886

    La naturaleza jurídica de los 3.212 órganos y entes del ámbito de la Administración de Control Estadal y Municipal, se especifica en el cuadro siguiente:

  • 30

    Informe de Gestión 2013

    Cuadro Nº 7 NaturaleZa jurídiCa de los ÓrGaNos Y eNtes

    de la admiNistraCiÓN estadal Y muNiCipal año 2013

    ÓrGaNos Y eNtes admiNistraCiÓN estadaladmiNistraCiÓN

    muNiCipal total

    Servicios Autónomos sin Personalidad Jurídica 49 86 135

    Institutos Autónomos 132 622 754Mancomunidades 33 33Asociaciones Civiles 6 44 50Gobernaciones 23 23Gobierno del Distrito Capital 1 1Gobierno del Territorio Insular Francisco de Miranda 1 1

    Consejos Legislativos 23 23Contralorías Estadales 23 23Procuradurías 23 23Fundaciones 163 382 545Empresas 15 43 58Fondos 39 68 107Consejos de Derecho 98 98Consejos Locales de Planificación 225 225

    Corporaciones 25 16 41Alcaldías 337 337Concejos Municipales 337 337Alcaldías Distritales 2 2Cabildos Distritales 2 2contralorías municipales 331 331Otros 63 63totales 586 2.626 3.212

    De acuerdo con su situación administrativa, los entes que confor-man el ámbito de la Administración Nacional Descentralizada están distribuidos en: Activo en Operación (entes cuyas operaciones están en marcha); Activo en etapa Preoperacional (entes constituidos legalmente pero que no han iniciado operaciones); en Reorganización Administrati-va; en Proceso de Liquidación; Intervenido y Otros (Entes Inactivos y/o sin información adicional posterior a su creación), tal como se indica a continuación:

  • 31

    Gestión en Cifras

    Cuadro Nº 8 situaCiÓN admiNistrativa de los eNtes de la admiNistraCiÓN NaCioNal desCeNtraliZada

    año 2013

    aCtividad CaNtidadActivo en Operación 651Activo en etapa Preoperacional 62Reorganización Administrativa 4En Proceso de Liquidación 50Intervenido 2Otro 117total 886

    Este máximo órgano de control recibió ante la Oficina de Atención al Ciudadano (OAC) 864 casos, de los cuales 110 fueron tramitados por las Direcciones Generales de Control, 5 gestionados por las Direcciones Generales de los Servicios Jurídicos, Procedimientos Especiales, Técnica, y la Dirección de Control del Sector Industria, Producción y Comercio, y 386 casos fueron concluidos por la OAC, los cuales se detallan en el cuadro siguiente:

    Cuadro N° 9 CoNsolidado de Casos oaC

    año 2013

    CoNCepto CaNtidadCasos concluidos por la OAC 386Tramitados por las Direcciones Generales de Control 110

    Otras Direcciones 5Casos no Admitidos 14Remitidos a otros Entes 75En Proceso 274total 864

    En materia de denuncias, las Direcciones Generales de Control (DGC) recibieron de la Oficina de Atención al Ciudadano 110 denuncias para su tramitación; de la sumatoria de este monto con las denuncias en proceso recibidas en años anteriores, la Contraloría General de la República para el año 2013 atendió 1.842 denuncias, de las cuales 557

  • 32

    Informe de Gestión 2013

    fueron concluidas y 1.285 resultaron desestimadas, tal como se detallan de seguidas, agrupadas por conceptos y ámbito de control.

    Cuadro Nº 10 situaCiÓN de las deNuNCias ateNdidas seGÚN ámbito

    de CoNtrol año 2013

    ámbito de CoNtrol ateNdidas total

    desestimada CoNCluidadeNuNCias ateNdidas eN

    admiNistraCiÓN de los poderes pÚbliCos NaCioNalesCGR 179 3 182OTROS OCF 115 66 181

    subtotal 294 69 363admiNistraCiÓN NaCioNal desCeNtraliZadaCGR 249 293 542OTROS OCF 132 40 172

    subtotal 381 333 714admiNistraCiÓN estadal Y muNiCipalCGR 592 18 610OTROS OCF 18 137 155

    subtotal 610 155 765total 1.285 557 1.842

    Se revisaron 1.412 informes de auditoría a los fines de determinar en cuáles de ellos existían méritos suficientes para ejercer la potestad investigativa, tal como se expresa en el cuadro siguiente:

  • 33

    Gestión en Cifras

    Cuadro Nº 11 ejerCiCio de la potestad iNvestiGativa

    seGÚN ámbito de CoNtrol año 2013

    estatusadmiNistraCiÓN

    de los pode-res pÚbliCos NaCioNales

    admiNistraCiÓN NaCioNal des-CeNtraliZada

    admiNistraCiÓN estadal Y muNi-

    Cipaltotal

    Concluidas 10 4 14Auto de Archivo 104 549 738 1.391En Proceso:

    -Auto de Proceder 1 1 2-Notificaciones 2 2-Lapso Probatorio-Informe de Resultados 3 3

    totales 104 560 748 1.412

    La Contraloría General de la República, en el ejercicio de las com-petencias de registro, control y análisis de las declaraciones juradas de patrimonio, y de acuerdo con lo establecido en los artículos 23 y 42 numeral 2, de la Ley Contra la Corrupción, 78 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y el 27 de la Ley Orgánica de los Consejos Comunales, recibió durante el año 2013 un total de 386.934 declaraciones juradas de patri-monio, tal como se expresa en el cuadro siguiente:

    Cuadro N° 12 CoNsolidado de deClaraCioNes juradas

    de patrimoNio reCibidas año 2013

    CoNCepto CaNtidad totalDe funcionarios o empleados públicos 355.566

    -Ingreso 136.197-Actualizaciones 129.978-Por cese 89.391

    De integrantes de los Consejos Comunales 28.845De integrantes de las Juntas Directivas de los Sindicatos 2.523total 386.934

  • caPítulO i

    Gestión en las instancias del POder POPular

  • 37

    Gestión en las instancias del POder POPular

    VISIÓN CRíTICA

    La gestión de control practicada permite una apreciación general sobre el proceso de desarrollo de las normativas inherentes al estable-cimiento de un Estado democrático y social de derecho y de justicia, que vienen realizando las diferentes organizaciones e instancias que conforman el poder popular desde la promulgación de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (CRBV), Gaceta Oficial Nº 5.908 Extraordinario de fecha 19‑02‑2009; así como la consecución de los objetivos, estrategias y políticas que permiten la inclusión social y la mejora de los niveles de calidad de vida de la población, señalados en el Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación (PDESN), Proyecto Nacional Simón Bolívar 2007-2013.

    Al respecto, como resultado de las actuaciones practicadas en los consejos comunales evaluados y las actividades realizadas para el forta-lecimiento del poder popular, se determinó la existencia de debilidades de control interno relacionadas con la selección, contratación, ejecución física y financiera y rendición de cuentas, en el desarrollo de los proyec-tos financiados por los órganos y entes que aprueban y otorgan recursos a las instancias del poder popular, a pesar de las múltiples actividades emprendidas por los órganos, entes y organizaciones involucradas para el fortalecimiento del poder popular y la participación ciudadana en el control de la gestión pública.

    GESTIÓN DE CONTROL SOBRE EL MANEJO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS

    Este máximo órgano de control realizó, bajo la modalidad de control posterior, 3 auditorías operativas en las siguientes instancias del poder popular: Consejos comunales “Los Caciques de Marapa”, “Luchadores de la Silsa” y “Cacique Tiuna”, cuyos alcances abarcaron los años 2008‑2009 y 2011. Los objetivos estuvieron orientados a la evaluación y ejecución de los proyectos: “Sustitución y Rehabilitación de Viviendas”, “Empresa de Propiedad Social ‘Escuela de Calzado La Silsa’ ” y “Rehabilitación del Parque Infantil de la Plaza Tiuna”, respectivamente.

  • 38

    Informe de Gestión 2013Gestión en las Instancias del Poder Popular

    Dichas actuaciones se realizaron considerando las disposiciones es-tablecidas en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (loCGRSnCF), Gaceta Oficial N° 6.013 Extraordinario de fecha 23-12-2010, la Ley Orgánica de los consejos comunales (Gaceta Oficial N° 39.335 de fecha 28‑12‑2009), la Ley de Contrataciones Públicas (Gaceta Oficial N° 39.503 de fecha 06‑09‑2010) y su Reglamento (Gaceta Oficial N° 39.181 de fecha 19‑05‑2009), y en ejecución del Plan Operativo Anual, en coordinación con los órganos y entes nacionales relacionados con esta área, así como los voceros de los consejos comunales y organizaciones socioproductivas. Las acciones de control estuvieron enmarcadas en el Proyecto Desarrollo Social y Par-ticipación, para lo cual se emplearon métodos y técnicas de aceptación general que conllevaron al análisis de la documentación que soporta las diferentes operaciones administrativas, financieras y técnicas para la ejecución de obras y proyectos socioproductivos financiados por el Servicio Autónomo Fondo Nacional de los consejos comunales (SAFo-nACC) y el Consejo Federal de Gobierno (CFG), a través del Fondo de Compensación Interterritorial (FCI).

    Los aspectos más relevantes de cada una de las actuaciones en el contexto del proyecto tratado en este Capítulo, pueden ser revisados en el libro de “Actuaciones” anexo al presente Informe de Gestión.

    desaRRollo social y paRticipaciónDe la gestión de control practicada al consejo comunal “Los Caciques

    de Marapa”, ubicado en la parroquia Catia La Mar del municipio Vargas del estado Vargas, en la ejecución del Proyecto denominado “Sustitución y Rehabilitación de Viviendas”, se determinó que el referido consejo comunal recibió del SAFonACC Bs. 4.004.640,00, por concepto de 7 sustituciones, 126 rehabilitaciones y mejoras de viviendas, así como 4 adquisiciones de casas, en la parroquia Catia La Mar, estado Vargas. En la ejecución del proyecto se evidenciaron debilidades de control inter-no administrativo en lo que respecta al registro, archivo y custodia de los soportes de los gastos efectuados. No fue suministrado el proyecto “Sustitución y Rehabilitación de Viviendas”, ni documento alguno donde conste la aprobación del mismo por parte de la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, a los fines de precisar las especificaciones técnicas de

  • 39

    Gestión de Control sobre el Manejo de los Recursos Públicos

    las obras, las obligaciones tanto del Estado como del consejo comunal en cuanto a la ejecución, supervisión y administración de los recursos, así como verificar si la Coordinación de Proyectos de la Fundación para el Desarrollo y Promoción del Poder Comunal (FundAComunAl), efectuó la revisión técnica del mismo. Igualmente, a pesar de que los voceros del consejo comunal consignaron la rendición de cuentas ante FundAComunAl, no se evidenció pronunciamiento sobre la idoneidad en el manejo de los recursos. Cabe destacar, que el referido proyecto fue ejecutado en su totalidad, tanto física como financieramente; además, se realizaron obras adicionales, las cuales fueron aprobadas en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, como máxima instancia de decisión.

    De la actuación practicada a los consejos comunales “Luchadores de La Silsa”, ubicado en la parroquia Sucre del municipio Bolivariano Libertador del Distrito Capital, y “Cacique Tiuna”, ubicado en la parro-quia San Pedro del municipio Bolivariano Libertador del Distrito Capital, se evidenció que el Consejo Federal de Gobierno a través del Fondo de Compensación Interterritorial, les otorgó recursos por Bs. 1.309.348,00, para la ejecución del proyecto Empresa de Propiedad Social “Escuela de Calzado La Silsa” y Bs. 520.000,00 para la ejecución del proyecto “Rehabilitación del Parque Infantil de la Plaza Tiuna”, respectivamente, constatándose en ambas instancias del poder popular debilidades de con-trol interno en los procesos de administración y ejecución de los recursos, llevados a cabo por las respectivas Unidades Administrativas y Financie-ras Comunitarias (UAFC), por cuanto no fueron realizados los registros contables donde se reflejaran los ingresos y pagos efectuados, así como las conciliaciones bancarias correspondientes a los proyectos ejecutados, aunado a la falta de vigilancia, seguimiento y control efectivo por parte de la Unidad de Contraloría Social de los citados consejos comunales.

    Fallas y deficiencias• En el consejo comunal “Los Caciques de Marapa” se evidenciaron

    debilidades en los mecanismos de control y seguimiento realizados por el SAFonACC y FundAComunAl, en cuanto a la administración de los recursos, la asesoría y el acompañamiento para la ejecución del proyecto, así como del archivo de la documentación que soporta la ejecución del mismo.

  • 40

    Informe de Gestión 2013Gestión en las Instancias del Poder Popular

    • El consejo comunal “Luchadores de La Silsa”, no había efectuado el registro de la “Empresa de Propiedad Social Escuela de Calzado la Silsa ”, ante el actual Ministerio del Poder Popular para las Comunas y Movimientos Sociales.

    • Se evidenció que los voceros y voceras de las Unidades Adminis-trativas y Financieras Comunitarias que conforman los consejos comunales “Luchadores de La Silsa” y “Cacique Tiuna”, tenían vencidos sus períodos en los cargos que ocupan actualmente.

    • El consejo comunal “Luchadores de La Silsa” no aplicó las moda-lidades de selección de contratistas de acuerdo con los parámetros cuantitativos previstos en la Ley de Contrataciones Públicas y su Reglamento.

    • En la documentación que conforma el expediente de la obra “Reha-bilitación del Parque Infantil de la Plaza Tiuna,” desarrollado por el consejo comunal Cacique Tiuna, no se evidenció el cronograma de ejecución de la misma, ni los reportes semanales de la obra ejecuta-da, así como las Actas de la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas relacionadas con la formación de las Brigadas Socialistas de Trabajo para definir las funciones, el tiempo de trabajo y los incentivos semanales que recibirían con ocasión de la ejecución del proyecto.

    Recomendaciones

    En este sentido, en virtud de la importancia de las observaciones señaladas y con la finalidad de que éstas sean subsanadas en beneficio de una gestión administrativa eficiente y eficaz, este máximo organismo contralor recomienda, lo siguiente:• Al SAFonACC, velar por la correcta administración y control de los re-

    cursos otorgados a las organizaciones comunitarias para el desarrollo de sus proyectos, y trabajar coordinadamente con FundAComunAl y con los miembros de las mismas a los fines de lograr una eficiente utilización de los recursos del Estado, así como la calidad de las obras objeto de los proyectos.

    • El SAFonACC y FundAComunAl deberán propiciar la realización de actividades educativas, de capacitación e informativas, que orienten a los miembros de las organizaciones comunitarias en cuanto a los aspectos básicos del ciclo comunal como el proceso de participa-ción popular, que contribuyan al desarrollo de las potencialidades

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    Actividades para el Fortalecimiento del Poder Popular

    y capacidades de la comunidad en sus distintas fases: diagnóstico, plan, presupuesto, ejecución y contraloría social.

    • Los voceros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del consejo comunal “Luchadores de la Silsa”, deberán efectuar el registro de la Empresa de Propiedad Social “Escuela de Calzado La Silsa”, ante el Ministerio del Poder Popular para las Comunas y Movimientos Sociales.

    • Los consejos comunales “Luchadores de La Silsa” y “Cacique Tiu-na” deberán convocar a la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, a los fines de llevar a cabo la elección o reelección de los voceros y voceras que tienen los períodos vencidos.

    • El consejo comunal “Luchadores de La Silsa” deberá asegurarse de aplicar, en relación con las adquisiciones, los procedimientos establecidos en la Ley de Contrataciones Públicas de acuerdo con las modalidades reguladas en la misma, y solicitar en caso de que sea necesario el apoyo del Servicio Nacional de Contrataciones.

    • El consejo comunal “Cacique Tiuna” deberá emprender acciones a los fines de que la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, cumpla con el cronograma de ejecución de la obra de las Brigadas Socialistas de Trabajadores, así como los reportes semanales de obra ejecutada, con el propósito de asegurar el cumplimiento de la normativa aplicable.

    ACTIVIDADES PARA EL FORTALECIMIENTO DEL PODER POPULAR

    La Contraloría General de la República durante el año 2013 efectuó diferentes actividades como órgano integrante del Poder Ciudadano para desarrollar el contenido del artículo 274 de la Constitución de la Repú-blica Bolivariana de Venezuela, el cual establece que le corresponde, entre otras funciones, promover la educación como proceso creador de la ciudadanía, en ejercicio de la competencia establecida en el artículo 2 de la Ley Orgánica que rige su funcionamiento, como órgano rector del Sistema Nacional de Control Fiscal, a los fines de coadyuvar y fortalecer la participación ciudadana, en concordancia con lo señalado en el objetivo institucional de su Plan Estratégico 2009-2015 sobre la consolidación de la participación ciudadana en el ejercicio de control de la gestión pública; y con el propósito de enfocar sus actividades al contenido de la Direc-

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    Informe de Gestión 2013Gestión en las Instancias del Poder Popular

    triz N° III “Democracia Protagónica Revolucionaria”, establecida en el Proyecto Nacional Simón Bolívar, Primer Plan Socialista de Desarrollo Económico y Social de la Nación 2007-2013, mediante el cual se busca “Ampliar los espacios de participación ciudadana en la gestión pública”, fomentando la capacidad de toma de decisiones de la población a través de la formación, organización social y creación de canales efectivos para el ejercicio de la contraloría social.

    En ese sentido, se continuaron realizando actividades de fortale-cimiento de las instancias del poder popular, definidas en las acciones específicas que determinan el objetivo N°. 4 del Plan Estratégico de esta institución contralora, tales como: elaboración y divulgación de instrucciones a fin de fortalecer la participación ciudadana; establecer mecanismos para difundir las normativas y directrices vigentes en materia de control sobre la gestión pública por parte de los ciudadanos; y diseñar e impartir programas de formación para organizaciones del poder popular y servidores públicos de los órganos y entes que ejercen rol orientador o de financiación en materia de participación ciudadana, con la finalidad de coadyuvar al control de la gestión pública.

    De igual manera, con el propósito de consolidar la participación ciudadana en el ejercicio del control de la gestión pública, este máximo órgano de control fiscal coordinó la ejecución de 5 reuniones con los órganos y entes que financian proyectos en las instancias del poder po-pular, así como aquellos que tienen un rol orientador y capacitador, los cuales se señalan a continuación: Asamblea Nacional (AN), Dirección de Registro del Poder Popular (Taquilla Única) adscrita al Viceministe-rio de Participación Comunal del Ministerio del Poder Popular para las Comunas y Movimientos Sociales, Ministerio del Poder Popular para el Transporte Terrestre (MPPTT), Banco Central de Venezuela (BCV), Coordinación de Contraloría Social del Fondo de Compensación In-terterritorial (FCI) adscrito al Consejo Federal de Gobierno (CFG) y 2 reuniones con la Fundación para el Desarrollo del Servicio Eléctrico (FundeleC) adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Energía Eléctrica (MPPEE).

    Se coordinaron con el Instituto de Altos Estudios de Control Fiscal y Auditoría de Estado, Fundación “Gumersindo Torres” (CoFAe), 12 cursos de “Contraloría Social Comunitaria” en los cuales participaron 181 voce-ros y 194 funcionarios de diferentes órganos y entes de la Administración

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    Actividades para el Fortalecimiento del Poder Popular

    Pública, entre los que se mencionan: Alcaldía del municipio Miranda del estado Falcón, Comando General de la Milicia Nacional Bolivariana, consejos legislativos de los estados Cojedes y Trujillo, contralorías de los estados Táchira, Barinas, Mérida, Nueva Esparta y Portuguesa, Cuerpo de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas, Defensoría del Pueblo, Fundación Misión Barrio Adentro, Gobernación del estado Fal-cón, Instituto Nacional de Capacitación y Educación Socialista (INCES), Instituto Nacional de la Vivienda (InAvi), Ministerio del Poder Popular para la Educación, Misión Cultura, Universidad Bolivariana de Venezuela (UBV) y Universidad Nacional Experimental de la Seguridad del estado Táchira; igualmente se coordinaron 2 charlas de “Rendición de Cuentas de los Cuerpos Policiales ante la Comunidad” y “Contraloría Social y el Proceso de Control Social en los Comités Ciudadanos de Control Policial” en las cuales participaron 70 funcionarios del Ministerio del Poder Popu-lar para Relaciones Interiores, Justicia y Paz; adicionalmente, se realizó una conferencia y una Jornada de Contraloría Universitaria relacionadas con temas de “Participación Ciudadana” con la Universidad Nacional Experimental de la Seguridad (UNES) capacitando a 73 participantes.

    Se ejecutó un Seminario de Fortalecimiento del Poder Popular dirigido a voceros(as) de los consejos comunales de las parroquias La Candelaria, San Bernardino y El Recreo, adyacentes a esta institución contralora, en el cual se contó con la participación de servidores públi-cos de los siguientes órganos o entes: Viceministerio de Participación Comunal del Ministerio del Poder Popular para las Comunas y Movi-mientos Sociales, Centro Nacional de Tecnologías de la Información (CNTI), Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios (FoGAde), MPPTT, Metro de Caracas (CAmetRo), Instituto de Ferro-carriles del Estado (IFE), Fundación Laboratorio Nacional de Vialidad (FundAlAnAviAl), Sistema Integral de Transporte Superficial (SITSSA), Vialidad y Construcciones Sucre, S.A (viCSuCRe), Fundación Fondo Nacional de Transporte Urbano (FontuR), Ministerio del Poder Popular para Relaciones Interiores, Justicia y Paz, Compañía Anónima Nacio-nal Teléfonos de Venezuela (CANTV), Fundación para el Desarrollo y Poder Popular (FundAComunAl) y Corporación Eléctrica Nacional (CoRpoeleC). En dicho seminario se capacitó en materia de: Orienta-ciones para la Asignación y Control de Recursos Públicos otorgados a los consejos comunales; Guía para el Registro de las Operaciones Administrativas, Económicas y Financieras de los consejos comuna-

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    Informe de Gestión 2013Gestión en las Instancias del Poder Popular

    les; Los consejos comunales en el Marco de la Ley de Contrataciones Públicas; Sistema Económico Comunal; Emprendimiento Popular Socioproductivo; Rendición de Cuentas en los consejos comunales y, Contraloría Social y el Proceso del Control Social.

    Se efectuaron 8 Jornadas de Fortalecimiento del Poder Popular que contaron con la participación de órganos y entes, quienes a su vez con-vocaron la participación de voceros(as) de los consejos comunales a los cuales estos les financian proyectos con recursos públicos, tales como: Fundación Instituto de Ingeniería (FII), Fundación para el Desarrollo del Servicio Eléctrico (FundeleC), Fondo Nacional de Ciencia, Tecno-logía e Innovación (FonACit) adscrito al Ministerio del Poder Popular para Ciencia, Tecnología e Industrias Intermedias, Centro Nacional de Tecnologías de la Información (CNTI), Red de Transmisiones de Venezuela, Corporación para el Desarrollo Científico y Tecnológico, S.A. (CodeCit), Instituto Venezolano de Investigaciones Científicas, contraloría estadal y municipal del estado Vargas, Ministerio del Poder Popular para el Transporte Terrestre y BCV; en las cuales se impartieron módulos relacionados con: Orientaciones para la Asignación y Control de Recursos Públicos otorgados a los consejos comunales; Guía para el Registro de las Operaciones Administrativas, Económicas y Financieras de los consejos comunales; Los consejos comunales en el Marco de la Ley de Contrataciones Públicas; Rendición de Cuentas en los consejos comunales y, Contraloría Social y el Proceso del Control Social.

    Dichas actividades fueron ejecutadas con el propósito de formar a los servidores(as) públicos(as) de los órganos y entes financiadores de recursos públicos, sobre las responsabilidades que deben asumir con las instancias del poder popular a los cuales le son aprobados fondos públicos, así como orientar a los voceros(as) de los consejos comunales, con la finalidad de que lleven el correcto uso y la administración de los recursos que les son aprobados por los órganos y entes del Estado, para la ejecución de los proyectos comunitarios aprobados en sus respectivas comunidades. En tal sentido, estos últimos mencionados recibieron ase-soría relacionada con: el registro que deben efectuar de las operaciones realizadas con ocasión de la administración de los recursos financieros y bienes muebles e inmuebles del consejo comunal, la aplicación de la normativa que rige los procedimientos de selección de contratistas, procedimientos para una correcta rendición de cuentas para el desarro-

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    Actividades para el Fortalecimiento del Poder Popular

    llo de proyectos comunitarios, y mecanismos para la ejecución de las tareas inherentes a las Unidades de Contraloría Social y el proceso del control social que deben llevar a cabo las instancias del poder popular, a los fines de prevenir actos contrarios a la normativa que rige la materia en cuanto a la administración de bienes y fondos públicos; capacitando entre este máximo órgano contralor y las contralorías estadales y muni-cipales a un total de 42.430 voceros(as) de consejos comunales a nivel nacional, así como a 13.229 servidores públicos, para un total de 55.659 personas formadas durante el año 2013, de acuerdo con lo que se detalla a continuación:

    Cuadro N° 13 formaCiÓN de CiudadaNos(as) para el ejerCiCio

    del CoNtrol de la GestiÓN pÚbliCa año 2013

    CiudadaNos formados CGr

    CoNtralorías estadales

    CoNtralorías muNiCipales

    total GeNeral

    Voceros(as) de consejos comunales 434 24.431 17.565 42.430

    Servidores Públicos 678 8.544 4.007 13.229total 1.112 32.975 21.572 55.659

    Finalmente, es importante resaltar que en cada actividad formativa impartida se ha destacado la importancia que implica reproducir los con-tenidos estudiados, con el propósito de unificar criterios relacionados con el manejo y administración de los recursos públicos, sistemas de control interno, contrataciones públicas, rendición de cuentas, registros contables y el proceso de contraloría social que deben llevar a cabo las instancias del poder popular que administran fondos públicos en la ejecución de los proyectos aprobados en sus comunidades; así como la importancia que representa para los órganos y entes del estado trabajar articuladamente con el propósito de consolidar la participación ciudadana en todas las fases de la gestión pública.

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    Informe de Gestión 2013Gestión en las Instancias del Poder Popular

    ATENCIÓN AL CIUDADANO

    Cumpliendo con su misión de promover y ofrecer al ciudadano los medios que le permitan participar de manera directa y organizada, indi-vidual o asociativa, en la actividad de control fiscal de la gestión pública, a través de denuncias debidamente sustentadas, quejas, reclamos, peti-ciones y sugerencias, esta Contraloría General de la República, a través de la Oficina de Atención al Ciudadano, ha prestado una eficaz atención, orientación e información, con la finalidad de lograr una correcta y sana administración de los recursos públicos y consolidar la participación ciu-dadana como un canal que permita promover la educación como proceso creador de la ciudadanía en el control de la gestión pública.

    Durante el año 2013, en atención a sus competencias, se tramitaron un total de 864 casos, de los cuales 597 han sido presentados de forma escrita a través de correspondencia, y luego de una revisión de los mismos se determinó que 110 son denuncias y 102 se encuentran en la categoría “otros”, los cuales se refieren a: solicitudes de “Jornadas de Fortaleci-miento del Poder Popular”; solicitudes de auditorías; casos que no están debidamente sustentados como denuncias, pero son incluidas en un Banco de Proyectos para futuras actuaciones de control; y 5 casos especiales, distribuidos en las siguientes Direcciones: uno a la Dirección General Técnica; uno a la Dirección General de los Servicios Jurídicos; 2 a la Dirección General de Procedimientos Especiales y uno en la Dirección de Control del Sector Industria, Producción y Comercio.

    Igualmente, fueron atendidos 267 ciudadanos de manera personal, entre los que se pueden mencionar: voceros de consejos comunales, representantes de organizaciones sindicales y personas naturales, los cuales solicitaron asesorías sobre cómo consignar una denuncia ante este máximo órgano de control, y se les orientó en cuanto a la manera en que deben estar redactadas y sustentadas las mismas, de acuerdo con lo establecido en las Normas para Fomentar la Participación Ciudadana y el Instructivo en Materia de Denuncia (Gacetas Oficiales N° 38.750 y 36.979 de fechas 20‑08‑2007 y 23-06-2000, respectivamente). De igual manera, se atendió a los ciudadanos que solicitaron información acerca de los estatus de sus denuncias, sobre materias relacionadas con el control fiscal, penal, civil, mercantil, funcionarial, laboral, concursos públicos, declaración jurada de patrimonio, elaboración y presentación de actas de entregas, Jornadas de Fortalecimiento del Poder Popular, Contraloría

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    Atención al Ciudadano

    Social, creación de Unidades de Auditoría Interna, consejos legislativos, proceso de auditorías en los consejos comunales, información sobre diferentes leyes, conformación de los consejos comunales, y cese de funciones, entre otros. En ese sentido, fueron orientados en el ámbito de las competencias de esta Contraloría General de la República, y de ser el caso, se les indicó las instancias a las cuales podían dirigirse. Las 110 denuncias mencionadas anteriormente fueron asumidas y valoradas por la Contraloría General de la República, siendo distribuidas a las distintas Direcciones Generales y Dependencias del Órgano Contralor de acuerdo con su ámbito de control de la siguiente manera: Dirección General de Control de los Poderes Públicos Nacionales 31, Dirección General de Control de la Administración Nacional Descentralizada 34, Dirección General de Control de Estados y Municipios 45.

    De esta misma manera se tienen: 14 escritos que no fueron admiti-dos por no cumplir con los requisitos establecidos en el artículo 20 de las Normas para Fomentar la Participación Ciudadana y el Instructivo en Materia de Denuncias; 75 escritos que escapan del ámbito de las competencias que legalmente tiene atribuidas este máximo organismo contralor, por lo que fueron remitidos a otros organismos como: Minis-terio del Poder Popular para la Educación, Ministerio del Poder Popular para el Trabajo y la Seguridad Social, alcaldías de diferentes municipios en el ámbito nacional, Centro Nacional de Tecnologías de Información, Consejo Federal de Gobierno, Consejo Moral Republicano, Consejo Nacional de Universidades, Consejo Nacional Electoral, contralorías estadales y municipales, Defensoría del Pueblo, Fundación para el De-sarrollo y Promoción del Poder Comunal (FundAComunAl), Fundación para los Servicios de Salud y Previsión Social de la Contraloría General de la República (SeRSACon), Instituto Nacional de la Vivienda, Instituto Nacional de Tierras, Instituto Nacional de Tránsito y Transporte Terrestre, a los distintos Ministerios, pdvSA GAS S.A., Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y el Tribunal Superior Tercero en lo Contencioso Tributario; para que los mismos, en atención a sus compe-tencias, procedieran a realizar las investigaciones tendentes a verificar los hechos, e iniciaran las actuaciones correspondientes y, 274 casos que quedaron en proceso. Se atendieron 22 casos en la Oficina de Atención al Ciudadano relacionados con: solicitudes de información sobre los talleres para el fomento a la participación ciudadana; denuncias procesadas y culminadas en la Oficina, como se puede observar en los casos donde

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    Informe de Gestión 2013Gestión en las Instancias del Poder Popular

    se solicita información a los entes financiadores, y al obtener respuesta se evidencia que la irregularidad ya fue resuelta, informándose a los de-nunciantes el cierre y archivo de las mismas; además de las solicitudes de talleres de creación y funcionamiento de las Oficinas de Atención al Ciudadano a distintos organismos públicos, los cuales han sido realizados satisfactoriamente.

    De igual manera, se continuó con la actualización estadística del universo de las Oficinas de Atención al Ciudadano existentes en el ámbito nacional, estadal y municipal, lo cual permite coadyuvar en el fin común del control ciudadano en la gestión pública, cerrando el ejercicio con la identificación de 1.207 Oficinas de Atención al Ciudadano creadas a la fecha. Adicionalmente, a través del correo institucional de esta Oficina se recibió un total de 85 denuncias, en las cuales se brindó asesoría a los denunciantes, informándoles el proceso que se debe realizar para formalizar una denuncia, así como a las instancias a las cuales pueden recurrir dependiendo del caso.

    Por otro lado, y siguiendo adelante con el fomento y estímulo de la participación ciudadana establecido en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela y demás leyes, se han impartido actividades de fortalecimiento para las Oficinas de Atención al Ciudadano, a través de Talleres de Creación y Funcionamiento de las OAC a Organismos Públicos, tal como se expresa en el cuadro siguiente:

    Cuadro N° 14 talleres de CreaCiÓN Y fuNCioNamieNto de las oaC

    año 2013

    orGaNismo partiCipaNtes CertifiCadosFundación para el Desarrollo del Servicio Eléctrico-Fundelec 16Empresa CVG Carbones del Orinoco, C.A. (CVG carbonorca) 16Superintendencia Nacional de Actividades Hípicas 17Ministerio del Poder Popular para el Transporte Terrestre (2 talleres) 57

    Centro Nacional de Desarrollo e Investigación en Telecomunicaciones 12

    total 118

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    Atención al Ciudadano

    Asimismo, se ha brindado apoyo en jornadas, charlas, talleres y cursos en los cuales se beneficiaron 64 entes y organismos, y 194 con-sejos comunales, en cumplimiento al Objetivo Institucional N°4 del Plan Estratégico 2009-2015, de este máximo órgano de control, que consiste en consolidar la participación ciudadana en el ejercicio del control de la gestión pública, las cuales se detallan a continuación:

    Cuadro N° 15 aCtividades de apoYo briNdadas al iNstituto

    de altos estudios de CoNtrol fisCal Y auditoría de estado fuNdaCiÓN “GumersiNdo torres” (Cofae)

    año 2013

    aCtividad eNtes Y orGaNismosCoNsejos

    ComuNalespartiCipaNtes CertifiCados

    8 Cursos de Contraloría Social Comunitaria, en los estados: Táchira, Trujillo, Yaracuy, Mérida, Falcón, Monagas, Nueva Esparta y Portuguesa

    34 80 169

    7 Jornadas de Fortalecimiento del Poder Popular 16 114 250

    1 Charla de Rendición de Cuentas de los Cuerpos Policiales ante la Comunidad

    1 0 35

    1 Charla de Contraloría Social y el Proceso de Control Social en los Comités Ciudadanos de Control Policial

    1 0 35

    1 Curso de Contraloría Social y el Proceso de Control Social 1 0 34

    1 Curso de Contraloría Social Comunitaria “Capacitando al Facilitador”

    11 0 31

    total 64 194 554

  • Gestión en lOs órGanOs y entes del POder PúblicO

    caPítulO ii

  • cOntrOl fiscal

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    Gestión en lOs órGanOs y entes del POder PúblicO

    VISIÓN CRíTICA

    A la Contraloría General de la República le corresponde ejercer el control, la vigilancia y fiscalización de los ingresos, gastos y bienes pú-blicos, así como de las operaciones y de la gestión de los órganos y entes, para velar por la buena ejecución de su misión institucional y el correcto uso del patrimonio público, además de establecer las responsabilidades por la comisión de hechos irregulares vinculados con la administración de los recursos públicos, contribuir en la lucha contra la corrupción y la impunidad, para coadyuvar de esta manera a que el Estado logre sus fines consagrados en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.

    Las actuaciones fiscales fueron practicadas en los órganos y entes que incluyeron los sectores: Electricidad; Macroeconomía y Finanzas; Alimentación; Industria; Seguridad Social; Cultura; Administración y Gobierno; Vivienda; Edificaciones y Servicios Conexos; y Planificación y Seguridad Ciudadana, particularmente en las áreas de contrataciones públicas, organización y funcionamiento. Los objetivos estuvieron orientados a verificar la legalidad, exactitud, veracidad y sinceridad de los procesos en la selección de contratistas para la adquisición de bienes y contratación de servicios; a evaluar los mecanismos de control interno establecidos; el proceso de importación de mercancías; y el cumplimiento de las disposiciones legales y sublegales que regularon el proceso para la certificación de la Pequeña y Mediana Industria (PyMI), emitida por el Instituto Nacional de Desarrollo para la Pequeña y Me-diana Industria (inApymi) a las industrias y cooperativas de producción.

    En ese sentido, la acción de control desplegada durante el año 2013 permitió observar que persisten fallas y deficiencias en la gestión admi-nistrativa, tales como: carencia de un sistema de control interno eficiente, prescindencia de los procedimientos previstos para la adquisición de bienes, prestación de servicios y ejecución de obras, ausencia de control por parte de los responsables que administran y manejan fondos públicos, así como deficiencia en la aplicación del plan de acciones correctivas por las máximas autoridades de los órganos y entes del sector público evaluados, entre otras.

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    Informe de Gestión 2013Gestión en los Órganos y Entes del Poder Público / Control Fiscal

    Esta constancia en las fallas y debilidades se traduce en una inacción que frena los esfuerzos de transformación del Estado, por lo que queda en manos de las máximas autoridades de los órganos y entes la aplicación oportuna de los correctivos que garanticen una sana administración, de modo que se alcancen los objetivos institucionales y se haga efectiva la gestión para lograr el impacto deseado en la población y cumplir los fines del Estado.

    ACTUACIONES ESPECIALES

    Este máximo órgano de control realizó 3 actuaciones especiales, practi-cadas en: el Complejo García Hermanos, S.A. “Gaisa”‑ Frigoríficos Ordaz, S.A. (Friosa); el Fondo de Jubilaciones y Pensiones de las Universidades Nacionales y Experimentales y la Fundación de Edificaciones y Equipamien-to Hospitalario (Fundeeh). Es importante destacar que la correspondiente al Fondo de Jubilaciones es el resultado de 12 informes reflejados en el anexo del libro de Actuaciones.

    complejo gaRcía heRmanos, s.a. “gaisa” -fRigoRíficos oRdaz, s.a. (fRiosa)

    Aspectos preliminares

    Origen de la auditoría

    La actuación de control, cuyos resultados se exponen en el presente Informe, se realizó de conformidad con lo previsto en los artículos 5 y 46 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Siste-ma Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF), Gaceta Oficial Nº 6.013 Extraordinario de fecha 23-12-2010 y 10 de su Reglamento, Gaceta Oficial Nº 39.240 de fecha 12‑08‑2009. Su ejecución fue decidida luego de eva-luar la solicitud formulada por la ciudadana Ministra del Poder Popular del Despacho de la Presidencia y Seguimiento de la Gestión de Gobierno, mediante el Oficio S/N de fecha 29‑05‑2013.

    Alcance

    La actuación se circunscribió a la inspección fiscal in situ de los bienes muebles e inmuebles de la empresa Frigoríficos Ordaz, S.A. (en lo sucesivo FRioSA), perteneciente al Complejo García Hermanos, S.A., conformado por las empresas FRioSA, Inversiones Koma, S.A. y Delicateses la Fuente,

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    Actuaciones Especiales

    S.A., y ubicado en Puerto Ordaz, estado Bolívar, especialmente en las áreas y aspectos siguientes:

    En lo relativo a los bienes muebles (máquinas, equipos de computa-ción y vehículos) del referido Complejo, la comisión de funcionarios de la Contraloría General de la República (CGR) seleccionó una muestra integrada por 71 máquinas y equipos de computación; de un total de 190 unidades móviles, se consideraron 36 vehículos registrados en el Inventario de Activos Fijos a la fecha del 31‑07‑2013, lo cual equivale a 18,94%. El criterio de selección fue el de “reciente adquisición” y la “vida útil del activo”, a los fines de determinar sus condiciones operativas.

    Respecto a los bienes inmuebles, la inspección fiscal se limitó al Alma-cén de mercancía seca y refrigerada; a la sede denominada “La Cartonera”; y a la Cocina Central y el Centro Panadero, ubicados en la sede central de FRioSA, en Puerto Ordaz, estado Bolívar.

    En el aspecto administrativo y financiero, la actuación fiscal se concen-tró en el análisis de los reportes de Cuentas por Cobrar reflejadas a la fecha del 30-06-2013, producto de las ventas de alimentos realizada por FRioSA a entes públicos descentralizados funcionalmente y empresas privadas.

    Objetivos generales y específicos

    El objetivo general es verificar la administración de los Bienes y las Cuentas por Cobrar por parte de la Junta Administradora del Complejo García Hermanos, S.A. (GAiSA), a los fines de determinar la adecuada salvaguarda de los activos y las gestiones de cobranza.

    Los objetivos específicos de la auditoría son:

    a) Determinar las condiciones operativas de los bienes muebles y las condiciones físicas de los bienes inmuebles, y si sobre los mismos se efectuaron programas sistemáticos de mantenimiento y adecuados controles para su preservación y salvaguarda.

    b) Determinar la situación de las Cuentas por Cobrar y si se efectuaron eficaces gestiones de cobro.

    Enfoque

    En la actuación se ha tenido particularmente en consideración que el Ejecutivo Nacional mediante el Decreto Nº 7.703 de fecha 05-10-2010 (Gaceta Oficial Nº 39.524 de fecha 05‑10‑2010), artículo 1, procedió a “la

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    Informe de Gestión 2013Gestión en los Órganos y Entes del Poder Público / Control Fiscal

    adquisición forzosa de los bienes inmuebles, muebles, bienes de consumo, depósitos, transporte y demás bienhechurías, presuntamente propiedad del Complejo García Hermanos, S.A. [GAiSA] (...)”. En ese orden, también se ha tomado en cuenta, que la Corte Primera de lo Contencioso Adminis-trativo, mediante Sentencia Nº 2011-0141, acordó una medida cautelar anticipada a favor de la República Bolivariana de Venezuela, por órgano del Ministerio del Poder Popular para el Comercio (MPPC), para que procediera a la ocupación, posesión y uso de todos los citados bienes muebles e inmuebles presuntamente propiedad del referido Complejo.

    Asimismo, el MPPC, en virtud de la referida Sentencia, designó a la Junta Administradora ad hoc del Complejo, confiriéndole “las más amplias funciones y atribuciones de administración, organización y control de las empresas, con el fin de garantizar las actividades socio‑productivas, financieras, laborales, industriales, comerciales y jurídicas, hasta que finalice el proceso de adquisición forzosa”.

    La expropiación decidida por el Ejecutivo Nacional permite alcanzar los objetivos del Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación, orientado hacia importantes áreas estratégicas como la distribución de alimentos. En ese sentido, mientras se concluye el proceso de expropia-ción, los bienes permanecen bajo la administración del Estado, lo cual permite desempeñar los fines superiores que persigue, pues responden a un interés social por causa de utilidad pública, por encima del interés individual. Las empresas privadas que se encuentran en estos procesos, no pueden menos que considerarse, desde el momento en que su admi-nistración es asumida por el Estado, sino como una empresa pública, sometida a los controles, regulaciones y normativas aplicables a las empresas del Estado.

    Métodos, procedimientos y