rendicion de cuentas 2014 financiera
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SUBGERENCIA FINANCIERA Y COMERCIAL
BOGOTÁ D.C. AGOSTO 2015
PRESUPUESTO
HOSPITAL SIMON BOLIVAR III NIVEL E.S.E.SUBGERENCIA FINANCIERA Y COMERCIAL
COMPARATIVO PRESUPUESTAL 2011 – 2015
ITEM CONCEPTO
VIGENCIA
2011 2012 VAR % 2013 VAR % 2014 VAR %2015 (APROBADO POR
EL CONFIS)
1 INGRESOS $112.564.297.260 $102.861.053.672 91% $125.230.862.624 122% $141.256.122.687 113% $117.339.000.000
2 GASTOS
2.1 FUNCIONAMIENTO $26.461.533.616 $27.753.618.587 105% $31.061.937.549 112% $33.582.487.648 108% $28.882.000.000
2.2 OPERACION $106.232.349.290 $107.485.749.589 101% $111.538.063.531 104% $106.763.310.397 96% $81.613.000.000
2.3 INVERSION $482.090.175 $917.835.569 190% $1.349.996.039 147% $5.177.749.677 384% $0
DISPONIBILIDAD FINAL $6.844.000.000
TOTAL $133.175.973.081 $136.157.203.745 102% $143.949.997.119 106% $145.523.547.722 101% $117.339.000.000
3 DEFICIT PRESUPUESTAL ($20.611.675.821) ($33.296.150.073) ($18.719.134.495) ($4.267.425.035)
$0
$50.000.000.000
$100.000.000.000
$150.000.000.000
INGRESOS
INGRES…
INGRESOS $112.564.297.260 $102.861.053.672 $125.230.862.624 $141.256.122.687 $117.339.000.000
$0
$20.000.000.000
$40.000.000.000
$60.000.000.000
$80.000.000.000
$100.000.000.000
$120.000.000.000
$140.000.000.000
$160.000.000.000
1 2 3 4 5
GASTOS
GAST…
GASTOS $133.175.973.081 $136.157.203.745 $143.949.997.119 $145.523.547.722 $117.339.000.000
-20611675821
-33296150073
-18719134495
-4267425035
($35.000.000.000)
($30.000.000.000)
($25.000.000.000)
($20.000.000.000)
($15.000.000.000)
($10.000.000.000)
($5.000.000.000)
$01 2 3 4
DEFICIT PRESUPUESTAL
DEFICIT PRESUPUESTAL
DEFICIT PRESUPUESTAL ($20.611.675.821) ($33.296.150.073) ($18.719.134.495) ($4.267.425.035)
SITUACION DE PAGOS CUENTAS POR PAGAR 2011 2012 2013 2014 2015
TOTAL CUENTAS POR PAGAR CONSTITUIDAS Y OBLIGACIONES $30.770.493.395 $43.033.706.487 $48.360.597.005 $28.214.761.289 $10.940.657.737
PAGOS EFECTUADOS $17.939.897.224 $20.247.586.982 $29.449.388.027 $24.056.468.302
DIFERENCIA TOTAL $12.830.596.171 $22.786.119.505 $18.911.208.978 $4.158.292.987
FACTURACIÓN VIGENCIA 2011-2014
FACTURACIÓN HOSPITAL SIMÓN BOLÍVAR AÑOS 2011 AL 2014
PAGADOR 2011 2012 2013 2014
SUBSIDIADO$ 36.180.192.505 $ 51.645.046.931 $ 56.164.043.802 $ 71.892.989.188
CONTRIBUTIVO$ 8.156.594.163 $ 9.796.097.895 $ 7.882.957.606 $ 10.972.813.686
FONDO FINANCIERO DISTRITAL
$ 55.380.497.962 $ 31.353.347.599 $ 22.110.496.801 $ 19.780.673.840
PARTICULARES$ 3.545.173.488 $ 3.091.177.769 $ 3.600.141.613 $ 3.458.533.178
OTROS$ 15.002.689.881 $ 8.935.506.464 $ 8.692.753.697 $ 8.144.548.141
TOTAL $ 118.265.147.999 $ 104.821.176.658 $98.450.393.519 $114.249.558.033
HOSPITAL SIMÓN BOLÍVAR E.S.E COMPORTAMIENTO DE LA FACTURACIÓN
PERÍODO 2011 - 2014
Fuente: Sistema Información Hipócrates
Comportamiento de la facturación total por vigencia de la venta de servicios de salud.
Fuente: Sistema de información Hipócrates
El gráfico refleja el comportamiento de la facturación, el año que presenta mayor valor facturado por venta de servicios de salud fue en el2011 con $118.265.147.999.oo; periodo en el cual, la mayor población era vinculada y el plan de beneficios POS no tenia mayor cobertura;razón por la cual los procedimientos , patología, técnicas, medicamentos No- POS eran con cargo al Ente territorial. Con la unificación delPOS y la política de disminuir el vinculado y afiliar a la población pobre y vulnerable a las EPS-Subsidiadas, la facturación disminuyóconsiderablemente y el mayor impacto se presentó en la vigencia 2013 con un valor total facturado de $98,450,393,519.oo.
HOSPITAL SIMÓN BOLÍVAR E.S.E COMPORTAMIENTO DE LA FACTURACIÓN
PERÍODO 2011 - 2014
Fuente: Sistema de Información Hipócrates
Variación porcentual entre vigencias, donde se refleja que la vigencia 2012 – 2011. Hay una disminución en la facturación del 11% por el cambio normativo. Durante la vigencia 2012 al 2014 aumento en la facturación por las diferentes estrategias de venta de servicios de salud.
HOSPITAL SIMÓN BOLÍVAR E.S.E VARIACIÓN % DE FACTURACIÓN
PERÍODO 2011 - 2014
CARTERA
VIGENCIA 2011-2014
HOSPITAL SIMON BOLIVAR III NIVEL E.S.E.
SALDOS DE CARTERA COMPARATIVO VIGENCIA 2011-2012-20 13-2014
TIPO EMPRESA 2011 2012VARIACION
% 2013VARIACION
% 2014 VARIACION %
EPSS 50.141.002.989 68.518.962.993 37% 84.795.743.047 24% 74.434.220.401 -12%
EPSC 13.561.372.031 17.079.687.093 21% 17.394.006.686 2% 17.495.984.050 1%
FONDO FINANCIERO DISTRITAL 3.450.815.487 4.078.416.094 18% 1.010.588.818 -75% 5.064.463.946 401%
PARTICULARES 13.236.639.530 17.787.359.777 34% 18.335.144.986 3% 11.042.324.346 -40%
OTROS 19.528.850.366 19.211.713.819 -2% 17.701.433.023 -8% 19.467.369.411 10%
TOTALES 99.918.680.403 126.676.139.776 27% 139.236.916.560 10% 127.504.362.154 -8%
Observación: Dentro de las entidades otros pagadores se encuentra incluidas: ARL, Medicina Prepagada, Soat, Fosyga, IPS Públicas, IPS Privadas, Régimen Especial y Privadas
SALDOS DE CARTERA COMPARTIVO
HOSPITAL SIMON BOLIVAR III NIVEL E.S.E.
SALDOS DE CARTERA POR CONCEPTO VIGENCIA 2011-2012-2 013-2014
TIPO EMPRESA2011 2012
%VARIACION
2013 %VARIACION
2014%
VARIACION
CARTERA DIFICIL RECAUDO 50.562.997.395 59.165.675.069 17% 76.926.998.700 30% 60.879.612.449 -21%
CARTERA RECUPARABLE 49.355.683.008 67.510.464.707 37% 62.309.917.860 -8% 66.624.749.705 7%
TOTAL CARTERA 99.918.680.403 126.676.139.776 27% 139.236.916.560 10% 127.504.362.154 -8%
Observaciones:
1. En la vigencia 2012 las entidades Humana Vivir, Solsalud y Salud Cóndor no se encontraba en procesos de liquidación razón por
la cual esta cartera se encontraba categorizada como recuperable.
2. Para la vigencia 2013 la entidades antes mencionadas entran en proceso de liquidación y sus carteras se convierten en difícil
recaudo.
3. Para la vigencia 2014 se realizó proceso de saneamiento con mayor participación en pagarés lo que ocasiono que esta cartera
disminuyera.
SALDOS DE CARTERA POR CONCEPTO
ENTIDADVALOR VALOR POR VIGENCIA VIGENCIAS
CANCELADAS
SALUD VIDA 500.000.000 500.000.000 2014
ECOOPSOS 951.132.842
654.789.400 2013
296.343.442 2014
ECOOPSOS 936.192.664
79.055.283 2011
256.334.311 2012
600.803.070 2014
CAPITAL SALUD 1.664.361.928 1.664.361.928 2014
EMDISALUD 583.728.328
5.000.127 2014
13.865.651 2013
66.955.125 2012
369.830.447 2011
67.091.366 2010
60.985.612 2009
CAPRECOM 6.168.487.918
298.801.974 2009
2.955.236.687 2010
2.914.449.257 2013
COOMEVA 408.801.036
101.112.873 2013
307.688.163 2014
SALUDCOOP 1.367.753.215
1.113.610.315 2013
254.142.900 2014
TOTAL VALOR COMPRA DE CARTERA 12.580.457.931 12.580.457.931
Observación: La compra de cartera con la EPSS Caprecom la gestión se efectuo durante el año 2013 e ingreso el dinero en el año 2014. Las otras compras de cartera la gestión y el recaudo se efectuó durante la vigencia 2014.
RELACIÓN COMPRA DE CARTERA
GESTIONADA CON EPS-S EPS-C
GLOSAS
VIGENCIA 2011-2014
RANKING DE CAUSALES DE GLOSA
� USUARIO CORRESPONDE A OTRO PLAN O RESPONSABLE (CAMBIOS DE PAGADOR)
� AUTORIZACION DE ESTANCIA
� AUTORIZACION DE PROCEDIMIENTOS
� TARIFAS
� PERTINENCIA ESTANCIA (INOPORTUNIDAD)
� ILEGIBILIDAD EN LAS HISTORIAS CLINICAS
� INTERPRETACION DE LABORATORIOS
� SOPORTES DE ADMINISTRACION DE MEDICAMENTOS (ENFERMERIA)
� FALTA DE CTC DE MEDICAMENTOS NO POS
� SOPORTE FACTURA DE MATERIAL DE OSTEOSINTESIS
RANKING DE MOTIVOS DE GLOSA
VIGENCIA ITEM
TIPO DE EMPRESA
TOTALESEPSC EPSS OTROS
2011
TOTAL RADICADO 4.793.828.769 15.570.778.842 3.914.482.384 24.279.089.995
TOTAL CONTESTADO 3.405.498.659 13.636.129.078 3.603.255.532 20.644.883.269
TOTAL ACEPTADO 414.938.633 1.492.713.068 379.442.131 2.287.093.832
2012
TOTAL RADICADO 7.833.136.523 21.162.066.790 3.893.629.487 32.888.832.800
TOTAL CONTESTADO 6.335.422.104 15.211.365.415 3.185.498.591 24.732.286.110
TOTAL ACEPTADO 1.596.451.823 4.345.808.960 410.854.954 6.353.115.737
2013TOTAL RADICADO 2.570.430.099 15.883.617.046 1.548.961.334 20.003.008.479
TOTAL CONTESTADO 1.701.039.467 12.506.993.996 1.003.977.747 15.212.011.210
TOTAL ACEPTADO 457.547.962 2.194.406.126 101.665.488 2.753.619.576
2014
TOTAL RADICADO 4.771.227.773 15.493.991.770 1.324.050.465 21.589.270.008
TOTAL CONTESTADO 2.302.920.481 14.360.462.650 702.709.348 17.366.092.479
TOTAL ACEPTADO 368.020.046 3.296.362.088 48.313.090 3.712.695.224
COSTOS
VIGENCIA 2011-2014
VIG
EN
CIA
COSTOS DE PERSONAL
INSUMOS HOSPITALARIOS
COSTOS GENERALES
ESTIMACIONES CONTABLES
(SIN PROVISION CARTERA)
COSTO TOTAL INGRESOS (FACTURACION)
DIFERENCIA INGRESOS VS
COSTOS
2012
67.686.202.887 23.145.750.837 16.679.428.300 3.268.843.472 110.780.225.495 103.857.472.720 -6.922.752.775
2013
69.993.082.276 17.913.810.363 16.286.234.514 1.254.843.696 105.447.970.849 97.159.263.987 -8.288.706.862
2014
70.357.786.615 21.989.787.800 16.841.177.035 1.938.402.693 111.127.154.143 109.326.454.844 -1.800.699.299
2012 2013 20140
10000000000
20000000000
30000000000
40000000000
50000000000
60000000000
70000000000
80000000000
COMPARATIVO 2012-2013-2014 DISTRIBUCIÓN POR RECURSO CON PROVISION DE CARTERA
COSTOS DE PERSONAL
INSUMOS HOSPITALARIOS
COSTOS GENERALES
ESTIMACIONES CONTABLES
CONTABILIDAD
VIGENCIA 2011-2014
2011 2012 2013 20140
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
140000000
INGRESO VS GASTOS Y COSTOS
VALOR
2011 2012 2013 2014
INGRESO 116.721.824 107.203.902 106.013.326 129.422.016
GASTOS Y COSTOS 126.167.867 131.308.402 118.637.881 129.189.120
1 2 3 4
-25000000
-20000000
-15000000
-10000000
-5000000
0
5000000
RESULTADO DEL EJERCICIO
VALOR
2011 2012 2013 2014
RESULTADOS DEL EJERCICIO (9.446.043) (24.104.500) (12.624.555) 232.896
AREA COMERCIAL
VIGENCIA 2011-2014
INFORME COMERCIAL
Para el año 2014 la venta de servicios de salud seconcentra un 57% en TRES pagadores (EPSS Capital Salud,EPSS Caprecom y FFDS), para el año 2013 la mismaconcentración del 57% se da en cinco pagadores (CapitalSalud, F.F.D.S., Cafam, Caprecom y Convida) frente a un57% de concentración de venta de servicios en los años2012 y 2011 en siete pagadores. Esto nos muestra el riesgoque implica esta situación, en caso de liquidarse alguno deestos pagadores. Aunque también optimiza el manejoadministrativo de los diferentes procesos que conlleva laventa de servicios.
FFDS 34% FFDS 29% EPSS CAPITAL SALUD 18% EPSS CAPITAL SALUD 25%
EPSS HUMANA VIVIR 9% EPSS CAPITAL SALUD 9% FFDS 20% EPSS CAPRECOM 16%
SS C/MARCA 3% EPSS HUMANA VIVIR 7% EPSS CAPRECOM 12% DS 16%
PARTICULARES 3% EPSS CAPRECOM 4% EPSS CONVIDA 6%
EPSS ECOOPSOS 2% EPSS SOLSALUD 1% EPSS CAFAM 1%
EPSS SOLSALUD 3% EPSS ECOOPSOS 1%
EPSS CONVIDA 3% EPSS CONVIDA 6%
T O T A L 57% T O T A L 57% T O T A L 57% T O T A L 57%
AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014
VENTA DE SERVICIOS POR VIGENCIA
Venta de servicios al Régimen Contributivo
Comparativo año 2011 al 2014
AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 20140
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
8.156
9.796
7.891
10.979
Venta de servicios - intervención Comercial Régimen ContributivoComparativo año 2011 al 2014
2011 2012 2013 2014
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
1293
960
1249
1660
856
662
1030
1300
424500
390
816
399
253 280
668
FAMISANARSALUD TOTALCOMPENSARSANIITAS
Mile
s d
e M
illo
ne
s
Venta de servicios al Régimen Subsidiado
Comparativo año 2011 al 2014
Mile
s d
e M
illo
ne
s
AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 20140
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
36.179
51.64457.666
71.892
Venta de servicios - intervención Comercial Régimen SubsidiadoComparativo año 2011 al 2014
CAPITAL SALUD CAPRECOM CONVIDA COMPARTA SALUD VIDA3.323 4.190 2.790 765 9709.265 8.134 3.281 1.209 1.04818.873 11.972 5.706 1.990 1.72228.408 18.640 6.201 2.742 1.876
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
CAPITAL SALUDCAPRECOMCONVIDACOMPARTASALUD VIDA
2011 2012 2013 2014
Venta de servicios al Fondo Financiero Distrital de Salud VINCULADOSComparativo año 2011 al 2014
AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 20140
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.00053.193
29.410
20.45717.997
Mile
s d
e M
illo
ne
s
Venta de servicios al Fondo Financiero Distrital de Salud APH
Comparativo año 2011 al 2014
AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 20140
200
400
600
800
1.000
1.200
764
986
793
1.079
Mile
s d
e M
illo
ne
s
CONTRATACION DE VENTA DE SERVICIOS DE SALUD ACTUAL
Actualmente el Hospital tiene contratos vigentes para la venta de servicios de salud de la totalidad de su portafolio de servicios de la siguiente manera:
(17) EPS Subsidiadas: Convida, Cafam, Colsubsidio, Ecoopsos, Comparta, Capital Salud, Comfamiliar Huila, Unicajas, AmbuQ, Salud Vida, Emssanar, Capresoca, Asmet Salud, Comfaboy, Mallamas, Caprecom y Emdisalud.
(5) EPS Contributivas: Compensar, Salud Total, Salud Vida, Famisanar y Sanitas.
(4) ARL: Positiva, Colmena; Mapfre y Sura.
(6) Aseguradoras: Mapfre, Liberty, La Previsora, Aurora, Seguros Mundial, MIC Asistencia.
(5) Entes Territoriales: F.F.D.S., Cundinamarca, Guaviare, Casanare, Caqueta.
(3) Hospitales: Kennedy, Victoria y Chapinero.
(4) Otros: Fundación del Quemado, Teletón, Acopel y FAMAC.
COMPORTAMIENTO HALLAZGOS CONTRALORIA
0102030405060708090
100
1 2 3 4 5
# H
ALL
AZ
GO
S
AÑOS
HALLAZGOS CONTRALORIA
Situación hallazgos contraloría
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