rendición · 2018-03-29 · inversión de los recursos del fondo del liquidez iii. ... cuadro 32...
TRANSCRIPT
COSEDE
Fondo de Seguros PrivadosFondo de Liquidez yCorporación del Seguro de Depósitos,
Informe de Rendición de Cuentas de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados - COSEDE en el Ejercicio 2017.
Rendiciónde Cuentas
2017
3
Contenido
I. INTRODUCCIÓN
II. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA 2018 2021
III. GOBIERNO POR RESULTADOS
IV. PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIÓN
V. SEGURO DE DEPÓSITOS
i. Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de
Depósitos
ii. Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos
iii. Reporte de pagos
iv. Sistema de pagos y recuperaciones
v. Recuperaciones
vi. Contribuciones
vii. Conciliaciones
viii. Auditorías y estados financieros consolidados
ix. Regulaciones
x. Informes técnicos
VI. Fondo de Liquidez
i. Evolución
ii. Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez
iii. Auditorías y estados financieros consolidados
iv. Regulaciones
v. Informes técnicos
VII. FONDO DE SEGUROS PRIVADOS
i. Evolución
ii. Auditoría y estados financieros
iii. Regulaciones
VIII. CAPACITACIÓN
i. COSEDE Territorial
ii. Programa de difusión de información
9
14
17
31
34
34
38
40
47
49
52
54
54
59
65
70
70
72
73
77
79
81
81
83
84
93
93
95
4
IX. TRANSPARENCIA
X. DIRECTORIO DE LA COSEDE
XI. COMUNICACIÓN
i. Comunicación externa
ii. Comunicación interna
XII. GESTIÓN ADMINISTRATIVA
i. Presupuesto
ii. Talento humano
iii. Contrataciones
99
100
103
103
107
110
110
111
113
Índice de gráficos
Gráfico 1 Comparativo de cobertura del Seguro de Depósitos en la región
Gráfico 2 Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro
de Depósitos del Sector Financiero Privado
Gráfico 3 Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro
de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario
Gráfico 4 Costo Contingente pagado y número de beneficiarios que han
cobrado el Seguro de Depósitos
Gráfico 5 Pago del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y
Solidario por provincia
Gráfico 6 Seguro de depósitos pendiente de pago clasificado por rango
de monto, Sector Financiero Privado y popular y solidario
Gráfico 7 Entidades contribuyentes
Gráfico 8 Monto recaudado
Gráfico 9 Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos
en el año 2017
Gráfico 10 Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado
Gráfico 11 Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector
Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las
obligaciones con el público
36
36
37
44
45
46
52
53
67
70
71
5
Gráfico 12 Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados
y relación frente al costo de siniestros mensual
Gráfico 13 Ejecución presupuestaria
Gráfico 14 Procesos de contratación del año 2017
81
111
114
Índice de ilustraciones
Ilustración 1 Proceso de Planificación Estratégica
Ilustración 2 Mapa Estratégico COSEDE
Ilustración 3 Entregables del Desarrollo del Sistema de Pagos y
Recuperaciones SPR
14
15
47
Índice de cuadros
Cuadro 1 Indicadores del Objetivo Estratégico 6
Cuadro 2 Indicadores del Objetivo Estratégico 7
Cuadro 3 Indicadores del Objetivo Estratégico 8
Cuadro 4 Indicadores del Objetivo Estratégico 9
Cuadro 5 Indicadores del Objetivo Estratégico 10
Cuadro 6 Indicadores del Objetivo Estratégico 11
Cuadro 7 Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos
Cuadro 8 Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero
Privado
Cuadro 9 Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero
Popular y Solidario
Cuadro 10 Montos máximos de cobertura antes y después de la
Resolución No. 344 2017 F y No. COSEDE DIR 2017 006
Cuadro 11 Resumen acumulado de procesos de pago
Cuadro 12 Resumen del año y acumulado del costo continente
pagado
Cuadro 13 Estado de Situación Consolidado del Seguro de
Depósitos del Sector Financiero Privado
19
21
23
25
26
28
35
38
39
40
41
43
57
Cuadro 14 Estado de Situación Consolidado del Seguro de
Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario
Cuadro 15 Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos
Cuadro 16 Principales resultados de los informes técnicos
Cuadro 17 Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez
Cuadro 18 Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez
Cuadro 19 Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez
Cuadro 20 Contribuciones al Fondo de Seguros Privados
Cuadro 21 Liquidez del Fondo de Seguros Privados
Cuadro 22 Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez
Cuadro 23 Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros
Privados
Cuadro 24 Comparativo COSEDE territorial
Cuadro 25 Participantes en COSEDE territorial año 2017
Cuadro 26 Ciudadanos informados por canales de comunicación
en 2017
Cuadro 27 Resultados de difusión en 2017
Cuadro 28 Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la
JPRMF
Cuadro 29 Publicaciones y portadas de la revista institucional
externa 2017
Cuadro 30 Pautaje realizado en medios 2017
Cuadro 31 Gestión Redes Sociales
Cuadro 32 Publicación de la revista institucional interna en 2017
Cuadro 33 Presupuesto meta propuesta vs ejecución real
Cuadro 34 Distribución del personal de la COSEDE
58
59
67
72
76
77
82
82
84
85
94
95
96
97
101
104
105
106
107
110
112
6
7
Abreviaturas
AGD
BCE
BIS
CFN
COAC
COMF
COSEDE
FLSFE
FLSFP
FLSFPS
FSP
GPR
JPRMF
LOSNCP
LOTAIP
PAC
SD
SENPLADES
SEPS
SFP
SFPYS
Agencia de Garantía de Depósitos.
Banco Central del Ecuador.
Bank for International Settlements.
Corporación Financiera Nacional.
Cooperativa de Ahorro y Crédito.
Código Orgánico Monetario y Financiero.
Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados.
Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano.
Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado.
Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector
Financiero Popular y Solidario.
Fondo de Seguros Privados.
Gobierno Por Resultados.
Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.
Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública.
Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
Plan Anual de Contrataciones.
Seguro de Depósitos.
Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo.
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
Sector Financiero Privado.
Sector Financiero Popular y Solidario.
Rendiciónde Cuentas
2017
I. Introducción
9
I. Introducción
urante el año 2017 la COSEDE se ha enfocado en el mejoramiento de la eficiencia
en la administración de los fideicomisos del Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo de Seguros Privados a través de la expedición de normativa
necesaria para cumplir con los mandatos del Código Orgánico Monetario y Financiero
(COMF), levantamiento de procesos, procedimientos y automatización de los mismos,
enfocados principalmente en la reducción de tiempos de atención a la ciudadanía en lo
relacionado al pago del Seguro de Depósitos.
Al finalizar el año 2017, la COSEDE ha obtenido como resultado de su administración,
un crecimiento de 19% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al
pasar de US$ 1.411 millones en diciembre de 2016 a US$ 1.678 millones en diciembre
de 2017; es decir, registró un aumento patrimonial de US$ 267 millones, brindando una
mayor cobertura del Seguro de Depósitos.
Con este incremento patrimonial, el indicador de cobertura medido a través de la relación
patrimonio del fideicomiso sobre depósitos cubiertos para el caso del Seguro de
Depósitos del Sector Financiero Privado alcanzó 11,4%; porcentaje superior al 10%
registrado en diciembre de 2016; y para el Seguro de Depósitos de las entidades del
Sector Financiero Popular y Solidario al mes de diciembre de 2017 fue de 5,0%, superior
al 4,8% alcanzado en el ejercicio 2016. Los recursos del Seguro de Depósitos son
invertidos en instrumentos líquidos con el fin de garantizar la disponibilidad de recursos
para actuar de manera oportuna en caso de siniestros.
Respecto del pago del Seguro de Depósitos, la COSEDE ha logrado dar atención
oportuna a todos los siniestros ocurridos durante su gestión, contribuyendo a generar
confianza y tranquilidad en los depositantes y el sistema financiero en general; se han
generado mejores y eficientes procesos, los cuales promueven la reducción del tiempo
de respuesta para el inicio del pago del Seguro de Depósitos, es así que, en el año 2017
el promedio de atención fue de 13 días, menor al tiempo establecido en el Reglamento
de Pago del Seguro de Depósitos (20 días), procedimiento que se logrará mantener una
vez que se cuente con la implementación del Sistema de Pagos y Recuperaciones (SPR),
que se conforman por módulos ordenados, centralizados y relacionados que interactúen
con las diferentes coordinaciones para la gestión y control del pago y recuperación del
Seguro de Depósitos.
A diciembre de 2017 se cubrió a 81.602 beneficiarios del Sector Financiero Privado por
un valor de US$ 55,9 millones en tres entidades financieras; y, en el Sector Financiero
Popular y Solidario a 409.032 por US$ 42,9 millones en 136 entidades en procesos de
liquidación forzosa.
D
10
Es importante destacar, que con Resolución No. 344 2017 F de 15 de marzo de 2017,
la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sobre la base del análisis y la
propuesta de la COSEDE, resolvió incrementar los montos máximos de cobertura del
Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario que
pertenecen al segmento 2 a US$ 11.290,00 y del segmento 3 a US$ 5.000,00, siempre
que entreguen al órgano de control la información definida por el directorio de la COSEDE
con Resolución COSEDE DIR 2017 006 de 31 de marzo de 2017.
En lo que se refiere a la gestión de recaudación de las contribuciones al Seguro de
Depósitos se evidencia que los bancos y cooperativas de ahorro y crédito de los
segmentos 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos. Se
presentan retrasos en la contribución por parte de las cooperativas de ahorro y crédito
pertenecientes a los segmentos 3, 4 y 5 en 17%, 35% y 37% respectivamente. Con la
finalidad de reducir los retrasos anotados se ha emprendido en campañas de
comunicación y difusión de la obligatoriedad de contribuir por parte de las entidades
financieras, así como, se está desarrollando un nuevo sistema informático integral que
permita automatizar el proceso de contribución y conciliaciones a fin de minimizar
procesos manuales y conocer de forma oportuna saldos a favor o en contra del
respectivo fideicomiso.
Con el objeto de gestionar de forma expedita la recuperación de los recursos del Seguro
de Depósitos, la COSEDE ha emprendido una serie de acciones tales como: establecer
procedimientos interinstitucionales con los organismos de control, se emitieron
liquidaciones de 6 Cooperativas de Ahorro y Créditos que han sido declaradas extintas
ación de Activos
los liquidadores de las entidades en liquidación forzosa información básica de los activos
de la entidad, así como los valores con que cuentan en orden a la prelación de pagos;
se restituyo a los respectivos fideicomisos del Seguro de Depósitos los valores no
estaban siendo utilizados para el pago del Seguro de Depósitos en agentes de pago; se
lleva adelante la conciliación de las bases de datos de depositantes históricas a fin de
obtener bases integrales y que reúnan cronológicamente todos los hechos para llegar a
establecer los valores y depositantes efectivamente pagados, se diseñaron los flujos de
procesos y manual de procedimientos del proceso de pago y recuperación del Seguro
de Depósitos; y, se realizó una revisión integral de la nueva normativa relacionada con el
tema coactivo, la cual motivó la necesidad de actualizar las disposiciones contenidas en
el Reglamento de la Jurisdicción Coactiva vigente.
En cuanto al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario
(consolidado), el Fondo de Liquidez ha logrado un crecimiento de 530% desde febrero
de 2009, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.625 millones a
11
diciembre de 2017; el incremento patrimonial ha sido de US$ 2.208 millones. Los
recursos de este Fondo son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez,
diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica, de
acuerdo a lo establecido en el COMF.
En el primer semestre de 2017 se desarrolló una investigación económica en el marco
de las pruebas de tensión con el objetivo de determinar los efectos de impactos
negativos de un conjunto de variables macroeconómicas sobre los ratios de liquidez de
las entidades financieras privadas y consecuentemente en los requerimientos al Fondo
de Liquidez. El estudio se enfoca en el análisis de escenarios de tensión con datos
referentes al subsistema de bancos privados clasificado según su tamaño en: grandes,
medianos y pequeños, con periodicidad mensual desde enero de 2007 hasta junio de
2016, a través de la aplicación de modelos econométricos para determinar el efecto que
tendría las variaciones de indicadores financieros y macroeconómicos sobre el Fondo de
Liquidez del Sector Financiero Privado.
Los resultados de esta investigación muestran que en el escenario adverso el Fondo de
Liquidez está en capacidad de hacer frente al 100% los requerimientos de liquidez de
última instancia de 21 entidades de un total de 23 analizadas y al 90% los requerimientos
de las 2 entidades restantes. Mientras que en el escenario severo el Fondo de Liquidez
tiene capacidad de cobertura de 100% de los requerimientos de liquidez de última
instancia de 20 de 23 entidades analizadas y 82% de los requerimientos de las 3
entidades restantes.
Por su parte, el Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento de 94% desde su
creación en diciembre de 2015, incrementando su valor de US$ 1,08 millones a US$
16,76 millones a diciembre de 2017; lo que representa un incremento patrimonial de US$
15,67 millones. Durante 2017 se recaudó US$ 14,11 millones por concepto de la
contribución básica y variable de las empresas de seguros privados y US$ 0,84 millones
por concepto del 1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución de
3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos de las empresas de seguros
privados.
En el ámbito operativo y administrativo se debe destacar la gestión realizada para el
cumplimiento de los Planes Estratégicos y Operativos cuyos resultados se ven
plasmados en la herramienta Gobierno por Resultados GPR en la cual mantenemos el
Ranking No. 1. Además, en 2017 se logró una ejecución presupuestaria de 97,09%
respecto del total asignado.
12
Otro espacio relevante es la gestión de la COSEDE son los programas de capacitación
y comunicación como pilares fundamentales para dar a conocer a la ciudadanía en
general los mecanismos de seguridad financiera que la COSEDE administra. Uno de los
canales de comunicación utilizados son las redes sociales como herramientas de alcance
masivo que permiten entregar mensajes claros y concisos, además de informativos sobre
las actividades a realizarse. Se llevaron a cabo 12 eventos COSEDE Territorial en 8
provincias con los que se llegó a 543 personas de forma directa. Se realizaron actividades
de comunicación externa tales como la Revista Externa (4 publicaciones con 888 visitas),
producción de 22 videos institucionales y material impreso; y, pautaje en medios de
comunicación (Revista Ekos, Revista A Bordo y El Telégrafo), entre otros.
Rendiciónde Cuentas
2017
II. Planificación
Estratégica 2018 – 2021
14
II. Planificación Estratégica 2018 2021
a Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE,
considerando la visión estratégica de las nuevas
autoridades; y, enmarcadas en los lineamientos
propuestos en el Plan Nacional de Desarrollo 2018
; elaboró un nuevo Plan Estratégico Institucional el cual establece
las intenciones y directrices hacia donde se centrarán los esfuerzos durante el período
2018 2021.
Para la construcción del Plan Estratégico Institucional se desarrollaron una serie de
actividades, desde el diseño de instrumentos metodológicos, talleres de trabajo de varios
niveles, con la finalidad de realizar un diagnóstico situacional; la ejecución de un taller con
presencia de autoridades institucionales, con la aplicación de metodologías de
indagación apreciativa, world café y mapas estratégicos para la definición de elementos
orientadores, hasta la consolidación, sistematización y validación dando como resultado
el documento del Plan Estratégico Institucional 2018 2021.
Ilustración 1 Proceso de Planificación Estratégica
Elaborado por: Dirección de Planificación y Gestión Estratégica, COSEDE
Consolidación, sistematización y validación de información
Mapa EstratégicoDocumento de Planificación Estratégica
2018 - 2021
Taller de Planificación Estratégica
Tallere con presencia de autoridades institucionales.
Propuesta de Elementos orientadores
Análisis Situacional FODA
Reuniones Participativas: FODA por Unidades
Validación de Autoridades: FODA Institucional
Diseño de Instrumentos Metodológicos de Planificación
Formatos, Formularios y Guías de Trabajo
Metodología para ejecución de Taller
L Las autoridades de la COSEDE
desarrollaron el Plan Estratégico
Institucional 2018 2021
enfocado en transformación y
mejoramiento de la Institución.
15
orientadores de la planificación institucional.
Ilustración 2 Mapa Estratégico COSEDE
Al 2021, seremos reconocidos como una institución pública de excelencia que cuenta con personal altamente calificado y comprometido para gestionar el pago del Seguro de Depósitos y del Seguro de Seguros Privados; y, la cobertura de los requerimientos de liquidez del Sistema Financiero Nacional, fomentado confianza y protegiendo los recursos de la ciudadanía.
Eficiente ResponsableProtección Compromiso
De calidad con calidez
Eficientes y responsables
Recursos de la ciudadanía
Personal altamente calificado
Somos una institución pública que contribuye a la estabilidad y confianza del sistema financiero nacional y de seguros privados, protegiendo los recursos de la ciudadanía, a través de la gestión eficiente y responsable del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y
Fondo de Seguros Privados
Exce
lenc
ia
Conf
ianz
a
Resp
eto
Com
prom
iso
MAPA ESTRATÉGICO
A.- Establecer técnicas y desarrollar herramientas para la evaluación del riesgo sistémicoB.- Desarrollar sistemas integrales para la recopilación, análisis y evaluación de la información institucionalC.- Implementar mecanismos de intercambio de informaciónD.- Desarrollar e implementar mecanismos que permitan la contribución automática al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privad os así como su seguimiento y controlE.- Diversificar los portafolios de inversiones F.- Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas del fondo de liquidez y de los créditos entre fondosG.- Automatizar los procesos relacionados al pago y recuperación de siniestrosH.- Fortalecer los procesos de recuperación de los valores pagados por el Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros PrivadosI.- Diseñar e implementar un plan de comunicación integral J.- Implementar un modelo de gestión por procesos enfocado en estándares de excelencia y mejores prácticas a nivel nacional e int ernacionalK.- Dimensionar la capacidad actual y futura de las necesidades tecnológicas de la institución.L.- Automatizar procesos con mayor relevancia institucionalM.-Implementar un modelo de evaluación de riesgo operativoN.-Implementar un modelo de gestión por proyectos institucionales O.- Desarrollar un plan innovador de comunicación internaP.-Establecer procesos de gestión documentalQ.- Fortalecer los subs is temas para la administración del Talento Humano de acuerdo a la normativa vigenteR.- Gestionar alianzas estratégicas para la capacitación y desarrollo del talento humano de la institución
S.- Optimizar los recursos financieros
Fina
ncie
roTa
lent
o Hu
man
oPr
oces
osCi
udad
anía
VISIÓN
MISIÓN
Incrementar la eficiencia institucional
Incrementar el desarrollo del talento humano
Incrementar el uso eficiente del presupuesto
VALORES
ESTRATEGIAS
Incrementar la calidad del análisis y evaluación de riesgo sistémico.
Incrementar la eficiencia en la administración y control de los
fideicomisos.
Incrementar la eficiencia en el pago y recuperación del seguro de
depósitos y seguro de seguros privados.
Incrementar el nivel de posicionamiento de la gestión
institucional hacia la Ciudadanía
Elaborado por: Dirección de Planificación y Gestión Estratégica
El plan estratégico institucional servirá de guía para derivar las acciones específicas de
las unidades administrativas de la COSEDE, mismas que serán reflejadas en la
planificación operativa de cada unidad.
Rendiciónde Cuentas
2017
III.Gobierno por
Resultados
17
III. Gobierno por Resultados
corde a lo dispuesto por los entes
reguladores en el ámbito de la planificación
y seguimiento institucional, se ha gestionado
y monitoreado los Planes Estratégicos y Operativos
de acuerdo a la metodología y a lo que establece la
Norma Técnica GPR, a través de la herramienta informática Gobierno por Resultados
(GPR), logrando que la institución se mantenga en el puesto No. 1 del Ranking de la
SNAP.
En el Plan Estratégico 2016 2017, la COSEDE contó con seis (6) objetivos
institucionales que se detallan a continuación.
Objetivo Estratégico 6: incrementar la capacidad de cobertura del Fondo
de Seguro de Depósitos para el Sector Financiero Privado y Sector
Financiero Popular y Solidario.
Acciones realizadas:
El indicador de cobertura del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado
(razón Patrimonio del Fondo sobre Depósitos Cubiertos) pasó de 10,5% en
diciembre de 2016 a 11,44% en diciembre de 2017, mientras que para el Sector
Financiero Popular y Solidario, este indicador pasó de 4,86% en diciembre de
2016 a 5% en diciembre de 2017.
Hasta en 31 de diciembre de 2016 contribuían 472 entidades del Sector Popular
y Solidario, número que subió a 625 entidades al 31 de diciembre de 2017, lo que
represente un incremento del 32% producto de una gestión interna de
recaudación. Se continuará realizando las acciones necesarias a fin de contactar
y difundir al resto de cooperativas la obligatoriedad de su contribución y los
beneficios que representa para los socios tener una cobertura de sus depósitos,
en esta línea con lo expuesto se mantiene acciones interinstitucionales con el
organismo de control a fin de aplicar lo que prevea la ley y regulaciones vigentes.
Adicionalmente, se prevé establecer un mecanismo de transferencias a través del
sistema nacional de pagos con el objeto de facilitar a las entidades financieras
principalmente del sector financiero popular y solidario cumplir con las
contribuciones al fideicomiso del Seguro de Depósitos, y consecuentemente se
dé estricto cumplimiento al cronograma establecido en la Resolución No. 168
2015 F de la JPRMF.
A La COSEDE se mantuvo en el primer
semestre de 2017 en el puesto No.
1 del Ranking de la SNAP, gracias a
la gestión y monitoreo de los Planes
Estratégicos y Operativos.
18
En lo que se refiere a la recaudación de las Empresas de Seguros del Sistema de
Seguros Privados al 31 de diciembre de 2017 están contribuyendo el 100% de
las empresas de seguros (33 empresas).
Los ingresos derivados de la administración del portafolio de inversiones del
Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero
Privado en el período comprendido entre enero y diciembre de 2017 alcanzaron,
entre intereses y descuentos ganados, así como en utilidades financieras, el valor
de US$ 19,6 millones, permitiendo fortalecer el patrimonio de dicho fideicomiso.
El Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero
Popular y Solidario, durante el período comprendido entre enero y diciembre de
2017, registró ingresos derivados de los rendimientos las inversiones en
instrumentos de renta fija por US$ 5 millones.
Cuadro 1 Indicadores del Objetivo Estratégico 6
OBJETIVO ESTRATÉGICO 6: Incrementar la capacidad de cobertura del Seguro
de Depósitos para el Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y
Solidario.
Estrategias:
Mejorar la capacidad de cobertura del Seguro de Depósitos por medio de un
esquema de fondeo que permita diversificar el flujo de fondos y garantizar una
adecuada, segura y sustentable disponibilidad de recursos necesario para tal fin.
IND
ICA
DO
R
ME
TA
RE
SU
LT
AD
O
CU
MP
LIM
IEN
TO
CO
ME
NT
AR
IO
Porcentaje de
depósitos del Sector
de Economía Popular
y Solidario cubiertos
con línea de crédito
contingente.
100% 100% 100%
Actualmente el Fondo ha cubierto las
necesidades de pago (costos
contingentes + costos administrativos)
por lo que no ha sido necesario cubrir
el seguro de depósitos con líneas de
crédito contingente.
19
Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR COSEDE 2017
Objetivo Estratégico 7: incrementar el grado de identificación del Seguro
de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.
Acciones realizadas:
Se difunde
otros interesados sobre la aplicación del Seguro de Depósitos de los Sectores
Financieros Privado y Popular y Solidario, así como también del Fondo de Liquidez
y del Fondo de Seguros Privados.
Porcentaje de
concentración de
inversiones del FSD
en los 3 mayores
emisores
95% 0.71% 74.84%
La colocación en los tres mayores es
emisores (BDE, CFN y MEF) es igual a
71,1. Desde abril de 2016 cambia la
definición del portafolio (y se incluye a
la cuenta corriente en el mismo). Esto
implica que no sea posible alcanzar la
meta que anteriormente se había
fijado.
Porcentaje de
entidades del Sector
Popular y Solidario
incorporadas al FSD
100% 100% 100%
Con la vigencia del COMF todas las
Cooperativas quedan cubiertas por el
Seguro de Depósitos.
Porcentaje de
Cobertura del FSD
del Sector Financiero
Privado
12,3% 11,44
%
93%
Con información a diciembre de 2017
el FSD respecto al total de depósitos
cubiertos del sistema financiero
privado es de 11,44%.
Porcentaje de
Cobertura FSD del
Sector Financiero
Popular y Solidario
4,9% 5% 100%
Con información a diciembre de 2017
el FSD respecto al total de depósitos
del sistema financiero popular y
solidario es de 4.89%.
20
Como parte de las estrategias de posicionamiento de la COSEDE, se generó
agenda de medios de comunicación, gestión de redes sociales institucionales,
gestión de la información de la página web y coordinación de eventos nacionales
y territoriales; entre los cuales está COSEDE Territorial en el que se capacitaron
543 ciudadanos de 8 provincias.
Durante 2017, se llegó a 99.907 clientes capacitados en el programa de
Educación Financiera, mediante las visitas a la página web y el motor de
comunicación a los públicos de interés de la COSEDE.
A lo largo de 2017, la COSEDE llegó a tener un alcance de 159.609 personas
informadas mediante el manejo de nuestras redes sociales, presencia y pautaje
en medios de comunicación nacional con información respecto a la institución.
La atención a la ciudadanía registró 254 consultas respondidas mediante página
web, llamadas telefónicas, correo electrónico, redes sociales y atención en
persona en las oficinas de COSEDE.
La pauta realizada en el año 2017 en medios impresos de comunicación registra
un alcance por tiraje de 10.000 ejemplares en Diario El Telégrafo, 10.500 en la
versión impresa, 21.000 en la versión digital de la Revista A Bordo y, 6.000 en la
versión impresa y 2.500 en la versión digital de la Revista Ekos.
La agenda de medios generada con los voceros institucionales se realizó
satisfactoriamente con 39 impactos en medios a nivel nacional.
La COSEDE dentro de sus redes sociales presenta 2.592 seguidores en Twitter
con 10.303 visitas al perfil, 779 me gustan en Facebook con un alcance orgánico
de las publicaciones de 92.256 y finalmente 5.749 visualizaciones a los videos de
la COSEDE en el canal de YouTube.
Se realizó la publicación de la revista digital dirigida al público externo, donde se
exponen aspectos relacionados con el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez,
al funcionamiento de proyectos y logros institucionales, misma que cuenta con
888 visualizaciones en el portal ISSUU.
21
Cuadro 2 Indicadores del Objetivo Estratégico 7
OBJETIVO ESTRATÉGICO 7: Incrementar el grado de identificación del Seguro
de Depósitos
Estrategias:
Desarrollar una campaña de divulgación del Seguro de Depósitos masiva que
permita comunicar a los depositantes que ellos están asegurados y a su vez, generar
confianza sobre la disponibilidad de sus recursos en caso de resolución bancaria.
Implementar medios y canales de divulgación, interacción y socialización con los
depositantes y con la ciudadanía.
IND
ICA
DO
R
ME
TA
RE
SU
LT
AD
O
CU
MP
LIM
IEN
TO
CO
ME
NT
AR
IO
Porcentaje de
Cumplimiento
de Actividades
de Divulgación
100% 100% 100%
Se puede observar que en el período el
indicador presenta un cumplimiento del
100% respecto a las metas planteadas.
Se realizaron 172 actividades
programadas de divulgación, lo cual
incluyen: capacitación interna,
actualización de tríptico, gestión de redes
sociales, actualización de página web,
actualización de la plataforma de
transparencia, envío de mailling, creación
de productos, carteleras y atención al
usuario.
Número de
personas
informadas en
Programa de
Educación
Financiera
42.000 100.785 100%
Durante el período se informó a 100.785
personas respecto al programa de
Educación Financiera, mediante el
manejo de redes sociales y pautaje en
medios de comunicación nacional con
información respecto a la COSEDE.
22
Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR COSEDE 2017
Las actividades ejecutadas para la divulgación y comunicación de los beneficios que
brinda la COSEDE por medio del Seguro de Depósitos a la ciudadanía, redunda en
mantener la seguridad y confianza de la ciudadanía en el sistema financiero nacional.
Objetivo Estratégico 8: mantener la disponibilidad oportuna de los
recursos monetarios y operativos en caso de una resolución financiera y
en caso de liquidaciones forzosas de empresas de seguros privados.
Acciones realizadas:
En el 2017 se atendieron 74 liquidaciones forzosas de entidades financieras con
el pago del Seguro de Depósitos, se cubrió a 125.254 beneficiarios con el monto
total de US$ 13,29 millones de costo contingente, valor que incluye 22
modificaciones de bases de datos de depositantes; procesos en los cuales se
aplicó calidad y oportunidad del pago del seguro y atención a los socios/clientes.
Aspecto que resalta el nivel de compromiso de la COSEDE y sus funcionarios con
la ciudadanía.
Se dio cumplimiento en un 100% con la meta de liquidez establecida; es decir, se
cubrió en su totalidad el valor de los potenciales requerimientos de recursos para
el pago del Seguro de Depósitos, derivado del análisis de vulnerabilidad de las
entidades financieras de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario.
El tiempo de respuesta del 97% de los siniestros atendido durante el año 2017,
fue menor a los 20 días que establece el Reglamento de Pago del Seguro de
Depósitos, con un promedio de atención de 13 días. El 3% restante, por razones
ajenas a COSEDE, se atendió dentro de los 20 días que establece la norma.
Se calificaron a 3 nuevos Agentes de Pago con los cuales se amplían los canales
de pago del Seguro de Depósitos a nivel nacional.
Porcentaje de
clientes
capacitados
en Programa
de Educación
Financiera
0.015% 0.031% 100%
Durante el período se capacitaron a
99.907 clientes respecto al programa de
Educación Financiera, mediante las
visitas a la página web y el motor de
comunicación a clientes de entidades
financieras, sobrepasando la meta
establecida
23
Cuadro 3 Indicadores del Objetivo Estratégico 8
OBJETIVO ESTRATÉGICOS 8. Mantener la disponibilidad oportuna de los
recursos monetarios y operativos en caso de una resolución bancaria.
Estrategias:
Fortalecer los protocolos para atender de manera oportuna los mecanismos de
resolución bancaria, bajo la cobertura del seguro de depósitos
Mejorar continuamente la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las
Instituciones Financieras bajo la cobertura del seguro de depósitos
IND
ICA
DO
R
ME
TA
RE
SU
LT
AD
O
CU
MP
LIM
IEN
TO
CO
ME
NT
AR
IO
Porcentaje de Requerimiento mínimo
de Liquidez para cubrir siniestros
financieros potenciales más probables
de entidades cubiertas por el Fondo
de Seguro de Depósitos del Sector
Financiero Privado, acorde al informe
de la Coordinación de Riesgos
100% 100% 100%
Se cumplió la meta
de liquidez
establecida según el
monitoreo de riesgos
de las entidades del
Sector Financiero
Privado
Porcentaje de Requerimiento mínimo
de Liquidez para cubrir siniestros
financieros potenciales más probables
de entidades cubiertas por el Fondo
de Seguro de Depósitos del Sector
Financiero Popular y Solidario, acorde
al informe de la Coordinación de
Riesgos
100% 100% 100%
Se cumplió la meta
de liquidez
establecida según el
monitoreo de riesgos
de las entidades del
Sector Financiero
Popular y Solidario
24
Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR COSEDE 2017
Objetivo Estratégico 9: incrementar el uso eficiente del presupuesto de
la COSEDE
Acciones realizadas:
El monitoreo constante de la ejecución presupuestaria de gasto corriente en el
año 2017 permitió mantener un alto nivel de ejecución del mismo, la
reprogramación de recursos hizo que se detecten a tiempo saldos que fueron
reasignados para otras actividades, logrando de esta manera ejecutar el 97,09%
del presupuesto asignado, lo cual determinó un cumplimiento del 99,07%
respecto a la meta establecida para el período.
Porcentaje de Siniestros atendidos
oportunamente 100% 100%
100%
En el período se
atendieron 74
siniestros, todos
correspondientes a
entidades del sector
financiero popular y
solidario. Es
necesario mencionar
que todos estos
siniestros fueron
atendidos dentro del
plazo máximo que la
norma legal aplicable
señala.
25
Cuadro 4 Indicadores del Objetivo Estratégico 9
OBJETIVO ESTRATÉGICO 9. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la
COSEDE
Estrategias:
Desarrollar y socializar una metodología formal que permita planificar, priorizar y
ejecutar la utilización de recursos financieros asignados.
INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO
Porcentaje
ejecución
presupuestaria
Gasto Corriente
(HOMOLOGADO)
98% 97% 99,07%
Al 31 de diciembre de
2017 la ejecución
presupuestaria de gasto
corriente asciende a
$1.891.700,83, lo que
representa el 99% de
cumplimiento.
Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR COSEDE 2017
Objetivo Estratégico 10: incrementar el desarrollo del talento humano de
la COSEDE
Acciones realizadas:
En el ámbito administrativo la administración de la COSEDE aprobó el manual
de inducción para nuevos servidores.
El Ministerio de Trabajo realizó la medición de clima laboral en COSEDE, dando
como resultado un 77% equivalente a muy bueno.
Durante el año 2017, se logró capacitar con al menos un evento (1 h. de
duración) a todo el personal.
26
Cuadro 5 Indicadores del Objetivo Estratégico 10
OBJETIVO ESTRATÉGICO 10. Incrementar el desarrollo del Talento Humano de la
COSEDE
Estrategias:
Desarrollar Planes y programas de capacitación del personal.
Adoptar mecanismos tecnificados para seleccionar, evaluar y promover al personal.
Mejorar el clima laboral institucional
INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO
Porcentaje de
cumplimiento de la
inclusión de
personas con
discapacidad
4% 1.9% 48%
Se finalizó el año 2017
con únicamente un
servidor con
discapacidad, razón
por la cual no se
cumplió la meta
establecida.
TH: Índice de
rotación de nivel
operativo (2016)
2% 6,9% 28%
Durante el cuarto
cuatrimestre de 2017
se desvincularon 3,
servidores de los
cuales se han
reemplazado 3
TH: Índice de
rotación de nivel
directivo (2016)
2% 8% 25%
Durante el cuarto
trimestre de 2017, se
desvinculó 1
funcionario y se ha
vinculado a la
institución 1.
27
TH: Porcentaje de
personal con
nombramiento
provisional (2016)
0% 71% 71%
En el último trimestre
de 2017 se inició con
un proceso de
reestructura
institucional por lo
cual no se pudieron
iniciar los concursos
de méritos y
oposición.
TH: Número de
servidores públicos
capacitados de
acuerdo al plan de
formación y
capacitación
institucional (2017)
48 60 100%
En 2017, se superó la
meta de servidores
capacitados.
Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR COSEDE 2017
Objetivo Estratégico 11: incrementar la eficiencia institucional de la
COSEDE
Acciones realizadas:
Se aprobó una metodología de gestión por procesos y el nuevo modelo de
gestión que se encuentra en implementación. Adicionalmente, hasta diciembre
de 2017, se trabajó en la planificación de la estandarización por procesos para
el año 2018.
Se realizó una revisión y validación al portafolio de productos por cada unidad
administrativa de la COSEDE, dónde se identificó productos que no responden
a la gestión de cada unidad. Por lo cual se determinó la necesidad de
actualización de los instrumentos institucionales de la entidad, que incluye la
Matriz de Competencias, Análisis de Presencia Institucional en Territorio,
Cadena de Gestión, Modelo de Gestión y Estatuto de Gestión Organizacional
por Procesos, acciones que se encuentran en proceso de actualización y
aprobación por parte del Ministerio del Trabajo y la SENPLADES.
28
Se realizó un plan de gestión del cambio de cultura organizacional cuyo
objetivo es concientizar a los funcionarios sobre los valores institucionales.
Además de la socialización del modelo de gestión con el fin de crear una
apertura al cambio y dar a conocer la importancia de una gestión por procesos
en la entidad.
Se realizó el traslado de las oficinas a las instalaciones de la Plataforma
Gubernamental Financiera, lo cual permite contar con una infraestructura más
cómoda para brindar un mejor servicio a la ciudadanía.
Se elaboró el Plan Estratégico Institucional COSEDE 2018 2021, lo cual
permite contar con un instrumento guía para construir un futuro deseado y
enfocar los esfuerzos en la consecución de los objetivos estratégicos
institucionales.
Se realizó el cierre de la oficina que la COSEDE mantenía en Guayaquil, para
lo cual se trasladaron las partidas de dos funcionarios con nombramiento. Esta
acción tuvo como resultado un ahorro en gastos de operación.
Cuadro 6 Indicadores del Objetivo Estratégico 11
OBJETIVO ESTRATÉGICO 11. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE
Estrategias:
Desarrollar planes de fortalecimiento, mantenimiento y actualización tecnológica
institucional.
Implementar plan de mejoramiento continuo de procesos institucionales que permitan
mitigar la materialización de riesgos.
Gestionar la recaudación eficiente de los aportes de las Instituciones Financieras bajo la
cobertura del seguro de depósitos.
Mejorar la gestión documental institucional.
29
INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO COMENTARIO
EFIC:
Porcentaje
de procesos
sustantivos
priorizados
mejorados
100% 100%
100%
Se han gestionado
documentos de cinco
Procedimientos
estandarizados relacionados
al Proceso de Pago y
Recuperaciones; también se
han entregado tres módulos
del sistema informático; y se
han atendido requerimientos
tecnológicos para la
automatización de los
Módulos 4 y 5.
Por lo tanto el cumplimiento
para este segundo semestre
es de 100%.
EFIC:
Número de
casos de
servicios
mejorados
(2017)
100% 100% 100%
Se cuenta con el desarrollo de
servicios web para el pago del
Seguro de Depósitos
Orientado al Agente Pagador,
el cual consiste en brindar al
área de tecnología de los
Agentes Pagadores que sean
calificados por la COSEDE,
para que puedan adaptar en
su plataforma tecnológica la
conectividad y utilización de
recursos de la COSEDE, para
que los pagos se puedan
realizar en línea.
Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR COSEDE 2017
Finalmente se gestionó el cierre del reporte de indicadores de gestión registrados en la
herramienta GPR, para lo cual una vez que las unidades administrativas de la COSEDE
cumplieron con la metodología y actualización de sus indicadores, se procedió a la
generación del Plan Anual Terminado 2017 y se remitió a la Secretaría Nacional de la
Administración Pública, mediante Oficio Nro. COSEDE COSEDE 2018 0042 OFICIO
de 24 de enero de 2018; dando cumplimiento a los lineamientos establecidos por los
órganos de control gubernamental dentro de los tiempos señalados para el efecto.
Rendiciónde Cuentas
2017
IV.Principales
Indicadores de Gestión
31
IV. Principales Indicadores de Gestión
Seguro de Depósitos
Depositantes con cobertura total de depósitos
Tiempo promedio para el pago del Seguro de Depósitos
En 2017 el tiempo promedio de atención para el pago del Seguro de Depósitos fue
de 13 días, menor a los 20 días que establece el Reglamento de Pago
99% 98%
32
Patrimonio y cobertura del Seguro de Depósitos
* Total del Patrimonio del Fondo / Total depósitos cubiertos (según cobertura legal establecida)
Patrimonio y cobertura del Fondo de Liquidez
Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado
Patrimonio
US$ 1.392 millones
11,4% de cobertura del Fondo*
Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario
Patrimonio
US$ 286 millones
5% de cobertura del Fondo*
Sector Financiero
Privado
Sector Financiero Popular y Solidario
Fondo de
Liquidez
US$ 2.625
millones
US$ 2.517
millones
8,24% del total
de depósitos
US$ 108
millones
1,16% del total
de depósitos
Rendiciónde Cuentas
2017
V.Seguro de Depósitos
34
V. Seguro de Depósitos
i. Evolución del patrimonio de los
fideicomisos del Seguro de Depósitos
l finalizar ejercicio 2017, la COSEDE ha obtenido, como resultado de su
administración, un crecimiento de 19% del patrimonio de los fideicomisos del
Seguro de Depósitos al pasar de US$ 1.411 millones en diciembre de 2016 a
US$ 1.678 millones en diciembre de 2017; es decir, registró un aumento patrimonial de
US$ 267 millones, brindando una mayor cobertura del Seguro de Depósitos.
Lo anterior obedece a dos elementos básicos, el primero es que los recursos del Seguro
de Depósitos han sido invertidos por la COSEDE observando los principios de seguridad,
liquidez, diversificación y rentabilidad tal como establecen el Código Orgánico Monetario
y Financiero (COMF) y las políticas de inversión expedidas por la JPRMF; el segundo es
la recaudación de US$ 206 millones, por concepto de contribuciones de las entidades
financieras de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: US$ 160 millones
y US$ 46 millones; respectivamente.
En esta línea, es importante destacar que respecto
al aporte inicial al Seguro de Depósitos, realizado por
la extinta AGD de US$ 133 millones, el monto actual
de los patrimonios del Seguro de Depósitos es de
US$ 1.678 millones, lo que significa un incremento
de US$ 1.545 millones o un crecimiento de 1.162%.
Este incremento demuestra el manejo profesional y técnico del Seguro de Depósitos por
parte de la COSEDE, permitiendo a la entidad estar mejor preparada para atender los
eventuales siniestros que pudieran darse en las entidades de los Sectores Financieros
Privado y Popular y Solidario.
Con corte a diciembre de 2017, el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos
de las Entidades del Sector Financiero Privado fue de US$ 1.392 millones, mientras que
el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector
Financiero Popular y Solidario fue de US$ 286 millones.
A
A diciembre de 2017, el patrimonio
del Seguro de Depósitos llegó a
US$ 1.678 millones, lo que
representa un crecimiento de más
10 veces respecto del aporte inicial
realizado en septiembre de 2009.
35
Cuadro 7 Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos
(En US$, septiembre de 2009 diciembre de 2017)
Mes
Sector
Financiero
Privado
Sector
Financiero
Popular y
Solidario
Acumulado
total
sep 09 126 - 126
dic 09 209 - 209
dic 10 314 - 314
dic 11 453 - 453
dic 12 622 - 622
dic 13 721 77 798
dic 14 902 107 1.009
dic 15 1.089 146 1.236
dic 16 1.198 213 1.411
dic 17 1.392 286 1.678
Fuente: COSEDE
Lo anterior, significó que el indicador de cobertura medido a través de la relación
patrimonio del fideicomiso sobre depósitos cubiertos para el caso del Seguro de
Depósitos del Sector Financiero Privado sea de 11,44%; porcentaje superior al 10,5%
registrado en diciembre de 2016, como se aprecia en el grafico 2.
Como se muestra en el gráfico 1 a continuación, este nivel de cobertura nos ubica entre
los países con mayor cobertura en la región, sólo por debajo de Colombia que presenta
un 31,2% de cobertura pero por encima de países como Perú y Estados Unidos.
36
Gráfico 1 Comparativo de cobertura del Seguro de Depósitos en la
región
Fuentes: COSEDE y páginas web de Aseguradores de Depósitos
Gráfico 2 Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del
Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado
Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 diciembre de 2017
Fuente: COSEDE
31,2%
10,5%
4,9% 4,76%3,7%
1,2%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Colombia (2016) Ecuador (2016) El Salvador (2016) Brazil (2015) Perú (2015) Estados Unidos(2016)
721
902
1.089
1.198
1.392
6%7%
9%10%
11,44%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
dic.-13 dic.-14 dic.-15 dic.-16 dic.-17
Mill
on
es d
e U
S$
Evolución del patrimonio del fideicomiso (eje izq.) Indicador de cobertura (eje der.)
37
En cuanto al indicador de cobertura alcanzado por el fideicomiso del Seguro de
Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al mes de diciembre
de 2017, el mismo fue de 5%, ligeramente superior al 4,8% alcanzado en el ejercicio
2016, conforme se presenta en el grafico 3.
Gráfico 3 Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del
Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario
Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 diciembre de 2017
Fuente: COSEDE
77
107
146
213
286
2,9%
3,3%
4,2%
4,8% 5,0%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
50
100
150
200
250
300
dic.-13 dic.-14 dic.-15 dic.-16 dic.-17
Mill
on
es d
e U
S$
Evolución del patrimonio del fideicomiso (eje izq.) Indicador de cobertura (eje der.)
38
ii. Gestión de la liquidez del Seguro de
Depósitos
diciembre de 2017, el 76,08% de las inversiones del Seguro de Depósitos del
Sector Financiero Privado tuvo un plazo de vencimiento menor a 90 días y el
34,34% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 30 días, en
aplicación de lo previsto en la regulación y manteniendo un portafolio en instrumentos
líquidos o fácilmente liquidables.
Cuadro 8 Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero
Privado
(En porcentajes y US$, a diciembre de 2017)
Plazo Porcentaje Monto
1 a 30 días 34,34 346.336.474,39
31 a 60 días 32,59 328.614.744,89
61 a 90 días 9,15 92.271.075,37
91 a 180 días 10,64 107.269.018,23
181 a 360 días 13,28 133.952.032,77
Más de 360 días 0,00 0,00
Fuente: COSEDE
Los fondos son invertidos de tal forma que el patrimonio se incremente con la mayor
seguridad y velocidad en el tiempo para contribuir con mayor eficiencia en el objetivo del
Seguro de Depósitos de proteger a los depositantes en caso de siniestros.
A diciembre de 2017, el 100,00% de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector
Financiero Popular y Solidario tuvieron un plazo de vencimiento menor a 90 días y
A
39
41,03% de las inversiones mantuvieron un
plazo de vencimiento menor a 30 días. Este
manejo adecuado propicia la liquidez del
Fondo y permite actuar de manera oportuna
en el eventual caso de un siniestro.
Cuadro 9 Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero
Popular y Solidario
(En porcentajes y US$, a diciembre de 2017)
Plazo Porcentaje Monto
1 a 30 días 41,03 64.171.930,68
31 a 60 días 22,12 34.593.421,66
61 a 90 días 19,85 31.044.894,80
91 a 180 días 0,00 26.577.920,56
181 a 360 días 0,00 0,00
Más de 360 días 0,00 0,00
Fuente: COSEDE
Tanto para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado como para el Popular
y Solidario, se respetan los parámetros de prudencia establecidos por la Coordinación
Técnica de Riesgo Sistémico en sus informes de monitoreo de las entidades financieras.
Los recursos del Seguro de Depósitos
son invertidos en instrumentos líquidos
con el fin de garantizar la disponibilidad
de recursos para actuar de manera
oportuna en caso de siniestros.
40
iii. Reporte de pagos
iendo uno de los principales objetivos de la
COSEDE la gestión del Seguro de Depósitos,
se ha puesto especial énfasis en prestar este
servicio a la ciudadanía de una manera ágil, efectiva
y segura. En este contexto, la COSEDE dentro de
sus competencias como administradora del Seguro
de Depósitos ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos durante
su gestión, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes.
El 31 de marzo del 2017 se incrementó la cobertura del seguro de depósitos para las
entidades de los segmentos 2 y 3 pertenecientes al sector financiero popular y solidario,
conforme se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro 10 Montos máximos de cobertura antes y después de la
Resolución No. 344 2017 F y Resolución No. COSEDE DIR 2017 006 (En US$)
Sector
Financiero Segmento
Monto máximo
cobertura Entidades
liquidadas hasta el
14/03/2017
Monto máximo
cobertura Entidades
liquidadas desde el
15/03/2017
Sector Financiero Privado $32.000,00 $32.000,00
Sector
Financiero
Popular y
Solidario
Segmento 1 $32.000,00 $32.000,00
Segmento 2 $1.000,00 $11.290,00*
Segmento 3 $1.000,00 $5.000,00*
Segmento 4 $1.000,00 $1.000,00
Segmento 5 $1.000,00 $1.000,00
Fuente y elaboración: COSEDE
*Nota: EFIS que entreguen al órgano de control la información definida por el directorio
de la COSEDE con Resolución COSEDE DIR 2017 006 de 31 de marzo de 2017,
conforme Resolución No. 344 2017 F.
S La COSEDE como administradora
del Seguro de Depósitos, hasta
diciembre de 2017 atendió el pago
del Seguro de Depósitos de 139
entidades financieras, asegurando
el 100% de los depósitos del 98%
de los beneficiarios.
41
En el año 2017, la COSEDE recibió bases de datos de 74 instituciones liquidadas
pertenecientes al sector financiero popular y solidario, cubriendo a 125.254 beneficiarios
con un costo contingente de US$ 13,29 millones de dólares; es importante señalar que
si bien en el año 2017 en el sector financiero privado no existieron entidades liquidadas
se realizaron ajustes por depuración de la base de datos correspondiente al Banco
Territorial en liquidación, lo que significó una reducción al costo contingente y número de
beneficiarios por un valor de US$ 313.202,19 y 1.287,00 respectivamente; como se
detalla en el siguiente cuadro 11:
Cuadro 11 Resumen acumulado de procesos de pago
Resoluciones de pago al 31 de diciembre de 2017, en US$ y unidades
Sector
Enero a diciembre 2017 Acumulado al 31 de
diciembre de 2017 Resoluciones de Pago Resoluciones de
Ajuste
En
tid
ad
en
liq
uid
ació
n
Co
sto
Co
ntin
gen
te
To
tal B
DD
Co
sto
Co
ntin
gen
te
To
tal B
DD
En
tid
ad
en
liq
uid
ació
n
Co
sto
Co
ntin
gen
te
To
tal B
DD
SFP - - 313.202,19* 1.287* 3 55.909.982,54 81.602
SFPS 74 13.295.159,30** 125.254** - - 136 42.900.505,88 409.032
Total 74 13.295.159,30 125.254 313.202,19 1.287 139 98.810.488,42 490.634
*Nota: Ajuste realizado al costo contingente correspondiente al Banco Territorial, en liquidación.
**Nota 2: Incluye información de 22 bases de datos complementarias, 10 corresponden a procesos
iniciados en el 2017 y 12 de años anteriores.
Fuente: COSEDE
42
Conforme el cuadro anterior, el costo contingente acumulado del sistema financiero
privado al 31 de diciembre de 2017 asciende a US$ 55,9 millones de dólares
correspondiente a tres entidades financieras privadas con 81.602 beneficiarios, mientras
que en el Sector Financiero Popular y Solidario se han atendido en total a 136 entidades
en procesos de liquidación forzosa con un costo contingente de US$ 42,9 millones
correspondiente a 409.032 beneficiarios.
Con el Seguro de Depósitos vigente desde el año 2008, se ha beneficiado a 490.634
hogares que habían confiado sus depósitos a 139 entidades que fueron declaradas en
liquidación forzosa y considerando el número de personas promedio por hogar (3,78
personas según el último censo de población, INEC año 2010) alcanza un total de
1.854.596 personas beneficiadas por el Seguro de Depósitos cuyo monto asegurado
asciende a un total de US$ 98,8 millones.
La COSEDE ha puesto a disposición de los beneficiarios a través de los agentes de pago,
la totalidad de los recursos mencionados anteriormente, a fin de que recuperen sus
depósitos cubiertos. En este sentido, durante el 2017 el 97% de los clientes de dichas
entidades recuperaron el 100% de sus depósitos, habiéndose cancelado un valor de
US$ 9,8 millones de dólares a los que representa el 74% del costo contingente generado
en ese año; como se detalla en el cuadro 12 siguiente:
43
Cuadro 12 Resumen del año y acumulado del costo continente pagado
En US$ y unidades S
ecto
r
EF
IS e
n liq
uid
ació
n
Co
sto
Co
ntin
gen
te
Valo
r p
ag
ad
o
% p
ag
ad
o
To
tal B
ase d
e D
ato
s d
e B
en
efic
iario
s
% d
ep
ositan
tes c
ub
iert
os 1
00
%
2017
SFP
SFPS 74 13.295.159,30 * 9.872.343,12* 74% 125.254* 97%*
Acumulado al 31 de diciembre de 2017
SFP 3 55.909.982,54 54.921.507,80 98% 81.602 97%
SFPS 136 42.900.505,88 35.638.221,51 83% 409.032 96%
TOTAL 139 98.810.488,42 90.559.729,31 92% 490.634 97%
*Nota: Incluye información de 22 bases de datos complementarias, 10 corresponden a
procesos iniciados en el 2017 y 12 de años anteriores.
Fuente: COSEDE
De forma acumulada, hasta diciembre del 2017 se pagaron US$54,92 millones de
dólares a beneficiarios relacionados al Sector Financiero Privado y US$35,63 millones de
dólares respecto del Sector Financiero Popular y Solidario, representando el 98% y 83%
del costo contingente total respectivamente. En cuanto al número de beneficiarios a los
cuales se les ha cubierto el 100% de sus depósitos, en el sector financiero privado se les
ha cubierto el 97% y en el sector financiero popular y solidario el 96%, conforme se
muestra en el gráfico No. 4.
44
81.602
409.032
490.634
97%; 79.016
96%; 394.711 71%; 349.286
SFP SFPS Total generalDepositantes totales Número depositantes cobertura 100%.
Costo Contingente
% Costo Contingente Pagado
% Costo Contingente No Pagado
Costo ContingenteUS$ 42,90 millones
Gráfico 4 Costo Contingente pagado y número de beneficiarios que
han cobrado el Seguro de Depósitos
Millones de US$, número de beneficiarios, porcentaje, al 31 de diciembre de 2017
Fuente: COSEDE
Por otro lado, realizado un análisis por sector geográfico, se establece que los
depositantes beneficiarios del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y
Solidario, se concentran principalmente en provincias de la Sierra como son: Azuay,
Chimborazo, Pichincha, Imbabura, Loja y Tungurahua.
98,23%
1,77%
Costo Contingente pagado - SFP
% Costo Contingente Pagado
% Costo Contingente No Pagado
Costo Contingente US$ 55,91 millones
Costo Contingente
% Costo Contingente Pagado
% Costo Contingente No Pagado
Costo Contingente US$ 98,81
45
Gráfico 5 Pago del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular
y Solidario por provincia
Miles de US$ y número de depositantes, a diciembre de 2017
Fuente: COSEDE
Cabe indicar que existe una alta concentración de depositantes en montos pequeños
pendientes de pago que no se han acercado a hacer efectivo su derecho. Como se
puede observar en el gráfico 6; la mayoría de beneficiarios (86%) se ubican en montos
que van de US$ 0,01 a US$ 5,00 (57%) y de US$ 5,01 a US$ 20,00 (29%).
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
-
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
8,00
9,00
10,00
11,00
12,00
Suma de Costo contingente Suma de Valor Pagado
Suma de Total BDD Suma de Número de beneficiarios cubierto 100%
Suma de Número de Beneficiarios Pagados
46
Gráfico 6 Seguro de depósitos pendiente de pago clasificado por
rango de monto, Sector Financiero Privado y popular y solidario
Número de personas y porcentaje sobre el total, a diciembre de 2017
Fuente: COSEDE
57%; 170.964
29%; 88.469
7%; 20.530
3%; 8.815 3%; 9.024 1%; 2.021 0%; 293
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
De 0,01 a 5 De 5,01 a 20 De 20,01 a 50 De 50,01 a100
De 100,01 a500
De 500,01 a1.000
De 1.000,01a 32.000
% D
E B
ENEF
ICIA
RIO
S N
O P
AG
AD
OS
Nú
me
ro d
e b
enef
icia
rio
s
47
iv. Sistema de pagos y recuperaciones
n el marco de institucionalizar los procedimientos aplicados en la gestión del
Seguro de Depósitos y la expectativa de recuperación de los valores
desembolsados por los respectivos fideicomisos, se
de Pagos y Recuperaciones
centralizados y relacionados que interactúen con las diferentes coordinaciones para la
administración, gestión, control y recuperación del Seguro de Depósitos de forma
automatizada y consecuentemente un adecuado y confiable sistema de información
gerencial. Sistema que además, contará con manuales de usuario y videos tutoriales
elaborados por esta Coordinación, como instrumento de inducción al personal.
Dado que es un sistema integral que incluye el worflow de los procesos de toda la
institución cuyo objetivo es reflejar, mecanizar y automatizar los métodos y organización
en el sistema de información, así como, establecer los mecanismos de control y
seguimiento de los procedimientos organizativos e independizar el método y flujo de
trabajo de las personas que lo ejecutan, se planteó el SPR como proyecto estratégico
institucional.
El ables o
SPRINTS, conforme la descripción general que se presenta a continuación:
Ilustración 3 Entregables del Desarrollo del Sistema de Pagos y
Recuperaciones SPR
E
48
El SPRINT 1, corresponde a un módulo para el registro, control y monitoreo de los
agentes pagadores y del cumplimiento de los requisitos mínimos para su calificación, a
fin de evaluar continuamente su elegibilidad para los procesos de pago de siniestros.
El SPRINT 2 permite el registro de las entidades en liquidación forzosa reportadas por
los organismos de control y la gestión del proceso que da inicio con dicho reporte,
incorporando la creación y gestión del expediente de los documentos que se generan en
torno a la ejecución del proceso de pago de siniestros.
El SPRINT 3 comprende el desarrollo de un módulo que permita la recepción y
depuración automática de las bases de datos iniciales; y, la recepción y depuración
parcial de las bases de datos modificadas, con controles de usuarios y la asignación de
contraseñas mediante procedimientos que garanticen la seguridad de la información,
para ambas partes.
El SPRINT
dministra la
información de los pagos realizados en los agentes pagadores, que deberá integrarse al
sistema SPR para su actualización automática. En este sprint también se gestiona la
asignación de los agentes de pago (administrados en el SPRINT 2) a cada proceso de
pago de siniestros.
El SPRINT 5 se refiere a la depuración total de las bases de datos modificadas y a su
integración con las bases de datos resultantes de procesos anteriores, así como al
desarrollo del módulo para la activación e inactivación automática de registros, para uso
de los liquidadores.
El SPRINT 6 implica la automatización del proceso de pago de siniestros, mediante la
generación de tareas y el almacenamiento de información referente a la gestión de dichas
tareas, para la generación de reportes y control de cumplimiento.
Finalmente, el SPRINT 7 comprende el registro y control de las acreencias recuperadas
y de los comprobantes de pago.
Al mes de diciembre de 2017, se encuentran finalizados, entregados y operando los
SPRINT 1 y 2; y, se encuentra en fase de pruebas el desarrollo del SPRINT 3.
49
v. Recuperaciones
l Código Orgánico Monetario y Financiero establece como funciones de la
COSEDE, pagar los depósitos cubiertos en caso de liquidación forzosa de una
entidad financiera y gestionar la recuperación de los recursos del Seguro de
Depósitos utilizados en dicho proceso; y que para el cumplimiento de sus funciones
podrá realizar todos los actos, contratos y operaciones que sean necesarias. En este
sentido, el señalado Código le otorga a la COSEDE la jurisdicción coactiva para el cobro
de créditos y cualquier tipo de obligaciones a su favor o de terceros.
Tomando en cuenta el citado marco legal, se están llevando a cabo una serie de acciones
para gestionar de forma expedita la recuperación de los valores desembolsados por
concepto del pago del Seguro de Depósitos. A continuación se detallan las acciones
realizadas:
1. Se emitieron las liquidaciones de 6 Cooperativas de Ahorro y Créditos que han
sido declaradas extintas por el organismo de control. Se debe señalar que una
vez notificadas las liquidaciones se recibieron reclamos por parte de los posibles
deudores, mismos que aseguran no formar parte de la administración de las
Cooperativas en liquidación. Al respecto se informó al organismo de control a fin
de que tome las acciones correspondientes en ejercicio de sus funciones y se
están coordinando acciones para que la COSEDE pueda contar con información
oficial respecto de los ex administradores de las Cooperativas declaradas en
liquidación forzosa que le permitan ejercer la jurisdicción coactiva. A través de
Oficio Nro. COSEDE COSEDE 2017 0865 OFICIO de 17 de octubre de 2017 se
elevó al Superintendente de Economía Popular y Solidaria los argumentos legales
y marco jurídico que ampara la gestión coactiva de esta institución así como la
necesidad de contar con información que solo la prevén los organismos de
control, hasta la fecha de emisión de este informe no se recibió una respuesta
oficial, sin embargo se han adelantado reuniones de trabajo en las cuales se han
acordado las acciones para la disposición de la información de los
administradores que permita a la COSEDE iniciar los procesos coactivos.
2. A efectos de obtener información financiera de las entidades en proceso de
liquidación forzosa y que se encuentran en proceso de pago del Seguro de
Depósitos, a fin de establecer la condición de los activos y prever las acciones de
recuperación, en aplicación de lo previsto en el artículo 9 del Código Orgánico
Monetario y Financiero (COMF), se requirió a los organismos de control remitan
información relacionada con el proceso de liquidación de las entidades financieras
bajo su control.
E
50
3.
Activos de Entidades en Liquidación Fo
cada uno de los liquidadores de las entidades en liquidación forzosa y que se
encuentran en proceso de pago de Seguro de Depósitos y que registran
acreencias con el Fideicomiso del Seguro de Depósitos, información básica que
consiste en: un detalle de los activos de la entidad en liquidación forzosa, los
valores con que cuentan en orden a la prelación de pagos (artículo 315 del COMF)
y la propuesta del liquidador para el pago de las acreencias.
Esta Ficha procura obtener información directa y de manera oficial de la condición
en la que se encuentra el proceso de liquidación y que sirva de insumo para
estimar los valores que podrían ser recuperados producto del proceso de
liquidación.
Con la documentación de los organismos de control, la FITA o las dos, se
obtendrá el sustento suficiente y oficial para plantear las acciones de recuperación
de los valores desembolsados por los respectivos fideicomisos del Seguro de
Depósitos a las autoridades.
4. Con el objetivo de realizar la recuperación de los valores desembolsados a los
agentes pagadores cuyos volúmenes de pagos y frecuencia ya no eran
importantes, se analizaron las bases de datos de beneficiarios pagados y se
estudió el número de pagos realizados. Como resultado de esta acción se
transfirió a los respectivos fideicomisos del Seguro de Depósitos los valores que
no estaban siendo utilizados para el pago del Seguro de Depósitos.
5. A fin de mantener un adecuado control de los comprobantes de pago y dado que
se evidenció que las entregas anteriores de dichos comprobantes, no se llevaron
a cabo de forma estándar y en varios casos se recibió solo por conteo de
comprobantes y otras con una revisión de habilitantes sin que se registre la
regularización de las observaciones; y además, su custodia no fue la más
adecuada, se realizó una revisión absoluta y exhaustiva de todos los
comprobantes de pago. Para el efecto se diseñó un formato estándar para la
verificación que servirá como soporte para la suscripción de las actas de entrega
recepción que recoge los datos mínimos de los comprobantes en cuanto a forma,
calidad y validez de los documentos habilitantes de los mismos.
6. En línea con el cierre de procesos de pago con varios agentes pagadores, así
como la recepción de los comprobantes de pago y la emisión de certificados de
acreencias por parte de todos los liquidadores, de todos los procesos de pago
51
del Seguro de Depósitos, ha sido necesario emprender en una conciliación de
todas las bases de datos de depositantes, desde el primer proceso de pago, esto
debido a que, se determinó que las bases se llevan en hojas Excel, por un solo
funcionario de esta institución las cuales no integran toda la cronología desde la
depuración y sus observaciones así como las posteriores correcciones y/o
modificaciones, aspecto que genera incertidumbre en el valor definido como
costo contingente y a la hora de obtener un reporte de dichas bases resulta
complejo y con un alto riesgo operativo. Con este antecedente se planteó como
proyecto GPR que las bases se concilien e integren toda la cronología, las cuales
serán administradas y gestionadas a través del Sistema de Pagos y
Recuperaciones SPR de manera automatizada, con lo cual, se superan las
debilidades anotadas.
7. Con el propósito de institucionalizar el proceso de pagos del Seguro de Depósitos
así como las gestiones para la recuperación de los valores desembolsados por
los fideicomisos del Seguro de Depósitos, se diseñó los flujogramas de procesos
y elaboró el manual de procedimientos.
8. Se realizó una revisión integral de la nueva normativa relacionada con el tema
coactivo, la cual motivó la necesidad de actualizar las disposiciones contenidas
en el Reglamento de la Jurisdicción Coactiva vigente, en orden a establecer
procesos y procedimientos claros y expeditos para una efectiva y oportuna
recaudación de las obligaciones adeudadas a la COSEDE.
52
vi. Contribuciones
n el año 2017, las recaudaciones por concepto de contribuciones al Seguro de
Depósitos se detallan en los siguientes gráficos:
Gráfico 7 Entidades contribuyentes
(En número, diciembre de 2017)
Fuente: UCON COSEDE
Los bancos y las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 1 y 2 cumplen a
tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos, se presentan retrasos en la
contribución por parte de las cooperativas de ahorro y crédito pertenecientes a los
segmentos 3, 4 y 5 en 17%, 35% y 37% respectivamente.
Bancos Mutualistas Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5
Al día Con Retraso
E
53
Gráfico 8 Monto recaudado
(En millones de US$, diciembre de 2017)
Fuente: Sistema Financiera eSIGEF de Administración
Por el año 2017, la COSEDE recaudó por contribuciones US$ 240,5 millones, el
73% corresponde al sector financiero privado, el 21% al sector financiero popular y
solidario y el 6% restante pertenecen al sistema de seguros privados.
Sector Financiero
Privado; 174,8; 77%
Sector Financiero Popular y
Solidario; 51,3; 23%
54
vii. Conciliaciones
l analizar el proceso de conciliación de contribuciones al Seguro de Depósitos y
al Fondo de Seguros Privados, encontró que el aplicativo informático que se
utilizaba estaba diseñado para emplearse sólo para sector financiero privado. El
sector financiero popular y solidario así como el sistema de seguros privados se lo debía
realizar de manera manual con el consecuente riesgo operativo que esto involucra y la
elevada carga de trabajo. Es así que la conciliación de contribuciones estaba
desactualizada y presentaba errores, faltaba información financiera de las entidades
contribuyentes que permita calcular el valor de la contribución; y, el personal que llevaba
a cabo esta actividad no se encontraba debidamente capacitado y actualizado con la
normativa aplicable para este efecto.
Las medidas tomadas para enfrentar esta problemática fueron: dictar normativas
complementarias que permitan el proceso de conciliación de las contribuciones, solicitar
a los organismos de control que remitan la información financiera faltante, capacitar al
personal sobre procedimientos y normativa para realizar esta actividad; y autorizar el
desarrollo de un nuevo sistema informático integral que permita automatizar este
procedimiento, el mismo que actualmente está en desarrollo.
viii. Auditorías y estados financieros consolidados
n sesión ordinaria celebrada el día miércoles 24 de agosto de 2016, el Directorio
de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados (COSEDE) seleccionó a la firma auditora K.P.M.G. del Ecuador
Cía. Ltda., para la revisión de los estados financieros del Seguro de Depósitos de las
Entidades del Sector Financiero Privado para el período comprendido entre el 27 de
septiembre y el 31 de diciembre de 2017, y a la firma BDO Ecuador Cía. Ltda., para la
revisión de los estados financieros del Seguros de Depósitos de las Entidades del Sector
Financiero Popular y Solidario para el período comprendido entre el 14 de julio y el 31 de
diciembre de 2017.
De acuerdo a las disposiciones vigentes, los resultados presentados por las firmas
auditoras confirman que los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos
de las Entidades del Sector Financiero Privado y Fideicomiso del Seguro de Depósitos
de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, respectivamente, presentan
razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido
preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por
la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Los
resultados de las auditorías están publicados en la página web institucional para consulta
de la ciudadanía.
A
E
55
56
Es preciso destacar que la Administración de la COSEDE presentó a los respectivos
organismos de control una propuesta metodológica de provisión de las cuentas por
cobrar que mantienen las entidades financieras liquidadas con los fideicomisos del
Seguro de Depósitos, las mismas que incluyen el costo contingente y los gastos
incurridos para el pago del mismo. Gracias a esta acción relevante relacionada con la
recuperabilidad de estas cuentas por cobrar, los organismos de control aprobaron las
propuestas y se emitió la instrucción correspondiente para que el Administrador
Fiduciario registre la provisión pertinente en cada uno de los fideicomisos.
Los resultados de los estados financieros consolidados se muestran en el siguiente
cuadro:
57
Cuadro 13 Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos
del Sector Financiero Privado
(En millones de US$, 2009 2017)
Ítem Descripción 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
1 Activo 314,42 453,25 622,09 795,75 902,41 1.089,16 1.198,33 1.393,23
1.1 Fondos
Disponibles 106,67 55,92 76,52 153,73 167,07 178,98 437,62 384,79
1.2 Inversiones 206,66 395,24 541,96 585,29 677,80 865,26 757,90 1.006,74
1.3 Cuentas por
cobrar 1,09 20,88 3,60 56,74 57,54 44,92 45,53 1,69
1.3.99 Provisión
acumulada 42,73 41,77
2 Pasivo 0,01 0,01 74,46 0,04 0,02 0,79 1,24
2.1 Cuentas por
pagar 0,01 74,46 0,04 0,02 0,79 1,24
2.9 Otro pasivos 0,01
3 Patrimonio neto 314,41 453,25 622,08 721,29 902,38 1.089,15 1.197,54 1.391,98
Fuente: COSEDE
58
Cuadro 14 Estado de Situación Consolidado del Seguro de
Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario
(En millones de US$, 2014 2017)
Ítem Descripción 2014 2015 2016 2017
1 Activo 106,94 146,39 215,00 289,78
1.1 Fondos Disponibles 72,53 77,47 79,15 87,02
1.2 Inversiones 22,09 42,90 109,78 185,41
1.3 Cuentas por cobrar 12,32 26,02 30,24 17,34
1.3.99 Provisión acumulada 4,17 26,97
2 Pasivo 0,01 0,02 1,68 3,63
2.1 Cuentas por pagar 0,01 1,68 3,63
2.2 Obligaciones
financieras 0,02
3 Patrimonio neto 106,93 146,37 213,32 286,15
Fuente: COSEDE
59
ix. Regulaciones
urante el año 2017, tanto el Directorio de la COSEDE como la Junta de Política y
Regulación Monetaria y Financiera emitieron normativa relacionada con el Seguro
de Depósitos, la misma que permitió una mejor gestión del mismo desde el punto
de vista de la evaluación de riesgos, administración del portafolio de inversiones, mejora
en los procesos de recepción de información de las bases de datos que impactaron en
la reducción de tiempos y costos para el pago del Seguro de Depósitos, así como la
implementación de normas para la recuperación de los valores pagados por el Seguro
de Depósitos.
Cuadro 15 Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos
No
. d
e R
eso
lució
n
Fech
a d
e
exp
ed
ició
n
Ob
jeto
de la
no
rmativa
Co
nte
nid
o d
e la
no
rmativa
Resolución
N°326
2017 F
27 de
enero
de
2017
Norma para fijar
la contribución al
Seguro de
Depósitos del
Sector
Financiero
Privado
Con el propósito de dar una mayor
seguridad jurídica a la gestión del Fondo del
Seguro de Depósitos del Sector Financiero
Privado, la COSEDE remitió a la JPRMF, la
propuesta para la aplicación de la prima fija
y prima variable ajustada por riesgo (PAR)
en dicho Fondo. Dicha propuesta fue
aprobada y estableció como porcentaje de
prima fija el valor de 0,6% y como PAR, un
valor comprendido entre 0,01% y 0,05%
dependiendo del nivel de riesgo de cada
entidad. Anteriormente, la COSEDE venía
aplicando una resolución expedida por el
Directorio de la COSEDE, sin embargo, con
la expedición del COMF la atribución para la
fijación de las primas pasó a la JPRMF.
D
60
COSEDE
DIR 2017
005
16 de
Febre
ro de
2017
Metodología
para el cálculo
de duración del
portafolio del
Seguro de
Depósitos
De acuerdo a lo establecido en la
Resolución No. 244 2016 F mediante la
cual la JPRMF expidió las Políticas de
Inversión de los recursos del Seguro de
Depósitos, el Directorio de la COSEDE
estableció la metodología de cálculo de la
duración del portafolio, la cual estima el
promedio ponderado de los plazos por
vencer ponderados de los activos que
componen el portafolio. Con esta
metodología la COSEDE monitorea que la
duración de los portafolios no supere los
180 días según lo establece la normativa
vigente.
Resolución
No. 344
2017 F
15 de
marz
o de
2017
Incremento de
cobertura del
Seguro de
Depósitos del
Sector
Financiero
Popular y
Solidario
Sobre la base de la propuesta técnica y
jurídica de la COSEDE, la JPRMF resolvió
incrementar el monto de cobertura del
Seguro de Depósitos del Sector Financiero
Popular y Solidario para el segmento 2 a
US$ 11.290 y para el segmento 3 a US$
5.000, para las entidades que entreguen al
órgano de control la información
establecida por el Directorio de la COSEDE;
y mantener en US$ 1.000 la cobertura para
los segmentos 4 y 5.
COSEDE
DIR 2017
006
31 de
marz
o de
2017
Información que
debe presentar
las entidades
financieras de los
segmentos 2 y 3
del Sector
Financiero
Popular y
Solidario para
acceder al
incremento de
cobertura
El Directorio de la COSEDE resolvió que la
información que deberán entregar las
entidades del Sector Financiero Popular y
Solidario pertenecientes a los segmentos 2
y 3, adicional a la que actualmente remiten
al órgano de control, para acceder al
incremento de cobertura del Seguro de
Depósitos fijado por la JPRMF mediante
Resolución No. 344 2017 F es la
Estructura de Servicios Financieros (F01)
con periodicidad mensual.
61
COSEDE
DIR 2017
010
8 de
mayo
de
2017
Metodologías de
Riesgo aplicadas
a la evaluación
de entidades del
Sector
Financiero
Privado y del
Sector
Financiero
Popular y
Solidario;
calificación de
agentes
pagadores; y
gestión de riesgo
operativo.
Las metodologías de riesgo aprobadas se
aplican para el análisis exclusivamente
interno de la COSEDE; por cuanto, los
resultados derivados de las mismas son de
carácter reservado y no son utilizados para
fines oficiales y públicos frente a las
entidades contribuyentes y/o aportantes, y
los correspondientes organismos de
control. La aplicación de estas
metodologías permite a la COSEDE realizar
análisis de costo contingente, de
vulnerabilidad del sistema financiero, entre
otros, y de esta manera generar estrategias
para una administración eficiente de los
fideicomisos.
COSEDE
DIR 2017
011
8 de
mayo
de
2017
Requerimientos
de Liquidez
Mínima de los
fideicomisos del
Seguro de
Depósitos del
Sector
Financiero
Privado y del
Sector
Financiero
Popular y
Solidario
Las Políticas de Inversión de los Recursos
del Seguro de Depósitos expedidas por la
JPRMF establecen que los respectivos
fideicomisos del Seguro de Depósitos
deberán mantener una liquidez mínima que
variará en el tiempo en función del nivel de
riesgo de las entidades contribuyentes,
conforme el mecanismo definido por el
Directorio de la COSEDE. En atención a
esta necesidad el Directorio aprobó una
metodología que toma en cuenta las
calificaciones de riesgo de las entidades
financieras obtenidas de la aplicación de la
metodología de riesgo de la COSEDE; a
partir de las cuales se determinan los
requerimientos de liquidez mínima de cada
fideicomiso que sirven de base para
estructurar los respectivos portafolios.
62
Resolución
N°376
2017 F
18 de
mayo
de
2017
Reforma de las
Políticas de
Inversión de los
Recursos del
Seguro de
Depósitos
Sobre la base de la propuesta remitida por
el Ministerio Coordinador de Política
Económica, la JPRMF procedió a la reforma
de la Resolución No. 244 2016 F. En la
propuesta el citado Ministerio señaló que la
limitación interpuesta para las entidades del
Sector Financiero Público en la Política de
Inversión de los recursos del Seguro de
Depósitos, podría no ser la más adecuada,
en razón de que la responsabilidad de la
solvencia y el pago de acreencias en dichas
entidades, recae directamente en el estado
ecuatoriano, independiente de la
calificación de riesgo del emisor. En este
sentido, se indica que se torna complicado
para la COSEDE el invertir los recursos de
los Seguros de Depósitos en entidades
financieras públicas y se propone un texto
más adecuado para el caso de dichas
entidades. Acogiendo la recomendación
planteada por el MCPE la JPRMF resolvió
sustituir el texto del apartado
correspondiente al Sector Financiero
Público del artículo 12 de la resolución No.
244 2016
máximo de inversión será hasta el 25%
calculado sobre el valor del portafolio, por
COSEDE
DIR 2017
014
30 de
junio
de
2017
Reforma al
Reglamento de
Gestión del
Seguro de
Depósitos de los
Sectores
Financieros
Privado y
Popular y
Solidario
La reforma se realizó con dos objetivos
principales: (i) automatizar el proceso de
contribuciones y efectuar las conciliaciones
de todas las entidades; y, (ii) automatizar el
proceso de recepción de la Base de Datos
de Depositantes (BDD) entregada por los
liquidadores de las entidades en proceso de
liquidación forzosa a la COSEDE
reduciendo tiempos y costos. Para este
último se implementará un proceso que
63
inicia con la creación de las credenciales
(usuario y clave) del liquidador para que
pueda realizar la carga de la BDD, se
proceda con la depuración automática de la
base y se genere una certificación mediante
un código HASH, eliminando así la
diligencia notarial para la recepción de la
BDD.
COSEDE
DIR 2017
020
6 de
octub
re de
2017
Reforma al
procedimiento
de inversión en el
Sector Real
Se realizó la actualización del
procedimiento con el objetivo de viabilizar
de mejor manera las Inversiones en el
Sector Real, modificación que no implicó un
cambio en los parámetros de evaluación de
los emisores, sino únicamente una
flexibilización en la aplicación de las
metodologías que permitirá ampliar las
opciones de inversión de recursos del
portafolio del Seguro de Depósitos y Fondo
de Seguros Privados.
COSEDE
DIR 2017
023
6 de
octub
re de
2017
Reforma al
Reglamento de
Gestión del
Seguro de
Depósitos de los
Sectores
Financieros
Privado y
Popular y
Solidario
Una vez que se evidenciaron las mejoras en
tiempos y costos producto de la recepción
automatizada de la Base de Datos de
Depositantes (BDD), se realizó una reforma
al Reglamento de Gestión del Seguro de
Depósitos para que este proceso
automatizado de recepción de BDD se lo
aplique también a las BDD modificadas.
COSEDE
DIR 2017
025
6 de
octub
re de
2017
Reforma al
Reglamento de
Gestión del
Seguro de
Depósitos de los
Sectores
Financieros
Privado y
Se desarrolló un análisis respecto de la
viabilidad jurídica de que la COSEDE reciba
bienes en dación en pago por parte de las
entidades financieras que entren en un
proceso de liquidación forzosa y de las
cuales se haya pagado valores por
concepto del Seguro de Depósitos. Del
análisis de las normas constitucionales y
64
Popular y
Solidario
legales citadas se concluyó que no existe
base legal para que la COSEDE pueda
recibir bajo la figura de la dación en pago,
otro tipo de bienes distintos de los que
fueron entregados como pago del Seguro
de Depósitos a los depositantes de
entidades financieras en liquidación
forzosa. En este sentido, se procedió a la
eliminar del reglamento la citada figura.
COSEDE
DIR 2017
027
31 de
octub
re de
2017
Reforma al
reglamento de la
jurisdicción
coactiva de la
COSEDE
Se realizó una revisión integral de la nueva
normativa relacionada con el tema coactivo,
la cual motivó la necesidad de actualizar las
disposiciones contenidas en el Reglamento
de la Jurisdicción Coactiva vigente, en
orden a establecer procesos y
procedimientos claros y expeditos para una
efectiva y oportuna recaudación de las
obligaciones adeudadas a la COSEDE.
Resolución
No. 414
2017 F
9 de
novie
mbre
de
2017
Reforma a la
política de
inversión de los
recursos del
Seguro de
Depósitos
Con el objetivo de optimizar la
administración de los portafolios de
inversión del Seguro de Depósitos de los
Sectores Financieros Privado y Popular y
Solidario sobre todo en el ámbito
relacionado con la rentabilidad de los
mismos, se realizó un análisis de la política
de inversión vigente y se determinó la
necesidad de una ampliación del plazo
máximo de 360 a 365 días. Al modificar el
plazo, una vez cubiertas las necesidades
inmediatas y de corto plazo, la COSEDE
estaría en la capacidad de generar una
mayor rentabilidad sobre los recursos, la
cual permite el crecimiento de los
Fideicomisos y el fortalecimiento de su
posición patrimonial.
65
COSEDE
DIR 2017
032
COSEDE
DIR 2017
033
COSEDE
DIR 2017
034
COSEDE
DIR 2017
035
28 de
dicie
mbre
de
2017
Reformas a los
Contratos de los
Fideicomisos del
Seguro de
Depósitos de las
Entidades de los
Sectores
Financieros
Privado y
Popular y
Solidario y de los
Manuales
Operativos de
los citados
fideicomisos
Se realizaron reformas a los contratos y
manuales operativos del Seguro de
Depósitos de los Sectores Financieros
Privado y Popular y Solidario incluyendo los
temas necesarios para que la COSEDE
pueda ejercer la jurisdicción coactiva para la
recuperación de los recursos pagados por
concepto del pago del Seguro de
Depósitos, guardando consistencia con las
disposiciones legales y reglamentarias
vigentes.
x. Informes técnicos
a COSEDE busca permanentemente incrementar la capacidad de medición y
evaluación de riesgos de las entidades financieras en el Ecuador. Para esto, articula
estudios y análisis de los diferentes riesgos vinculados al sistema a la vez que
trabaja por la implementación de mecanismos adecuados de coordinación e intercambio
de información entre las entidades que conforman la JPRMF. De esta manera, es posible
obtener una visión única de cada sector y entidad financiera del país, optimizando la
gestión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.
En función de este objetivo, la COSEDE desarrolla tres importantes productos
relacionados con el Seguro de Depósitos y complementarios entre sí: monitoreo
trimestral de los sistemas financieros privado y popular y solidario; informes mensuales
de vulnerabilidad de las entidades financieras; e informes mensuales para determinar el
costo contingente asociado a los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario.
En el monitoreo trimestral de los sistemas, se evalúa cada una de las entidades
financieras del Ecuador, y se identifican aquellas que presentan potenciales riesgos en
su normal desenvolvimiento respecto a solvencia, suficiencia patrimonial, morosidad,
posición de activos, crecimiento, entre otras variables de interés. Para esto se cuenta
con una metodología de evaluación de riesgo aprobada por el Directorio de la COSEDE
mediante Resolución No. COSEDE DIR 2017 010. De ser el caso, lo anterior permite
generar alertas tempranas a fin de coordinar acciones con las autoridades de control
L
66
para que éstas puedan tomar las acciones que estimen necesarias para asegurar el
adecuado funcionamiento del sistema financiero nacional.
Adicional a lo anterior, los resultados obtenidos
del monitoreo trimestral sirven de insumo para la
realización de los informes mensuales de
vulnerabilidad financiera y de determinación de
costo contingente. El informe de vulnerabilidad
antes mencionado analiza la situación financiera de las entidades consideradas
riesgosas, identificando sus principales debilidades, así como su desempeño en el
transcurso de un año. Esto permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su
estado y salud financiera. El informe mensual de costo contingente proporciona una
visión global del comportamiento de los depósitos, conjuntamente con el grado de
cobertura que tienen los mismos gracias a la existencia del Seguro de Depósitos. De
igual manera, en el documento se detalla el valor que tendría que desembolsarse en caso
de que se declare la liquidación forzosa de alguna de las entidades identificadas como
riesgosas.
Por otra parte, atendiendo a las disposiciones jurídicas vigentes, durante el año 2017 se
elaboró informes técnicos respecto de procesos de liquidación, una vez que los
organismos de control han notificado a la COSEDE la liquidación forzosa de las entidades
financieras. En estos informes se determina el monto a cubrir por concepto de Seguro
de Depósitos, y se analiza geográficamente la distribución de clientes afectados,
recomendando las entidades que servirían como potenciales agentes pagadores. Estos
informes igualmente son llevados a cabo cuando se presentan modificaciones a las
bases de datos de depositantes, o bien cuando se presentan bases de datos de
depositantes parciales por parte del liquidador.
En este sentido, en el transcurso del año 2017 se han emitido los siguientes informes,
clasificados por sector financiero:
En el informe de costo contingente se
incluye una visión global del
comportamiento de los depósitos, y el
grado de cobertura brindado por el
Seguro de Depósitos.
67
Gráfico 9 Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos
emitidos en el año 2017
Fuente: COSEDE
Entre los principales resultados alcanzados en los informes técnicos elaborados durante
el año 2017 se debe destacar los siguientes:
Cuadro 16 Principales resultados de los informes técnicos
Rubro Sector Financiero
Privado
Sector Financiero
Popular y Solidario
Número de entidades 24 605
Depósitos totales (US$ millones) 29.522 9.263
Clientes totales (millones) 10,33 7,10
Porcentaje de clientes con cobertura
total del Seguro 99,00% 98,33%
Fuente: COSEDE
68
Complementariamente, se realizan informes periódicos sobre las inversiones de los
portafolios del Seguro de Depósitos, de acuerdo a un análisis técnico que incluye criterios
de requerimientos de liquidez por plazo, cupos máximos con las entidades financieras,
la duración promedio del portafolio y la rentabilidad conforme a la política de inversión de
los recursos del Seguro de Depósitos aprobado por la JPRMF. Sobre la base de este
informe se emiten las instrucciones de inversión de los recursos.
Así mismo, se analiza mensualmente la estructura de los portafolios de los fideicomisos
del Seguro de Depósitos. El análisis incluye aspectos como la composición de los
activos, la duración del portafolio por plazos, la composición del portafolio por emisor y
por instrumento, la duración, la rentabilidad y la verificación de que los requerimientos de
liquidez por plazos sean cumplidos. Finalmente, de manera mensual se emite el balance
general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo de los citados fideicomisos.
VI.Fondo de Liquidez
Rendiciónde Cuentas
2017
70
VI. Fondo de Liquidez
i. Evolución
l Fondo de Liquidez ha logrado un crecimiento de
530% desde febrero de 2009, incrementando sus
recursos de US$ 417 millones a US$ 2.625 millones a
diciembre de 2017; el incremento patrimonial ha sido de US$
2.208 millones, tal y como se puede apreciar en la curva de
crecimiento que se expone en el gráfico a continuación.
Gráfico 10 Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez
consolidado
(Millones de US$, febrero de 2009 diciembre de 2017)
Fuente: COSEDE
Estos recursos son manejados por el Fideicomiso denominado Fideicomiso del Fondo
de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado (FLSFP) constituido el 28 de
abril de 2016 de acuerdo a lo establecido en el artículo 324 del Código Orgánico
Monetario y Financiero. Este nuevo fideicomiso se constituyó con los recursos que los
banco
se constituyó el Fideicomiso Mercantil denominado Fideicomiso del Fondo de Liquidez
de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario (FLSFPS).
E El Fondo de Liquidez
alcanzó US$ 2.625
millones a diciembre de
2017, lo que significa un
incremento de más de 6
veces respecto de su
valor inicial del año 2009.
Sector Financiero Privado: US$ 2.517 millones
Sector Financiero Popular y Solidario: US$ 108 millones
71
En lo que respecta al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado,
el mismo ha registrado un crecimiento de 504% desde febrero de 2009, incrementando
sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.517 millones a diciembre de 2017. Cabe
señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales,
responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por los
constituyentes.
Gráfico 11 Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector
Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las
obligaciones con el público
(Millones de US$, febrero de 2009 diciembre de 2017)
Fuente: COSEDE
Por su parte, el Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y
Solidario, al cual aportan las entidades clasificadas en el segmento 1 (Mutualistas y
COAC), ha registrado un crecimiento de 61% desde diciembre de 2016, incrementando
sus recursos de US$ 67 millones a US$ 108 millones a diciembre de 2017. Cabe señalar,
que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde
al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por las Mutualistas de
Ahorro y Crédito para la Vivienda y de las obligaciones con el público de las Cooperativas
de Ahorro y Crédito del segmento 1.
A la fecha de análisis, el FLSFP y el FLSFPS mantuvieron activos distribuidos de la
siguiente manera:
72
Cuadro 17 Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez
(En millones de US$, diciembre de 2017)
Instrumentos FLSFP FLSFPS
Cuenta Corriente 11 3
Depósitos a Plazo Fijo 1.330 50
Títulos 1.170 54
Total 2.511 107
Fuente: COSEDE
ii. Inversión de los recursos del Fondo del
Liquidez
os recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de
seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la
política económica y de preservación de los depósitos. Estos recursos no pueden
invertirse en bonos emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas según lo dispuesto
en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF).
En sesión ordinaria de abril de 2017 el Directorio de la COSEDE aprobó la estrategia de
inversión del Fondo de Liquidez para el año 2017 la cual se basa en efectuar depósitos
a término a corto plazo y mantener una mayor participación en instrumentos a descuento
por ser redimibles de manera inmediata, con lo cual se garantiza el principio de liquidez
de los recursos del Fondo. Se debe destacar que del análisis realizado por el BCE y la
COSEDE se desprende que las posiciones a corto plazo generan mayor rendimiento que
posiciones a mediano plazo ya que se puede realizar renovaciones periódicas de capital
y rendimiento y se logra capturar el efecto de mercado en la tasa de interés.
L
73
En este sentido, la estrategia de inversión de
los recursos de los Fondos de Liquidez (FLSFP
y FLSFPS) fue realizada en posiciones de corto
plazo para depósitos a término así como las
inversiones realizadas en títulos emitidos por el
Banco Internacional de Pagos (Bank for
International Settlements BIS, por sus siglas en inglés). Las inversiones de los portafolios
del FLSFP y el FLSFPS se mantuvieron en niveles de 12 a 70 días. El 99,6% de los
recursos del portafolio del FLSFP, y el 97% del FLSFPS están invertidos en Organismos
superior, o su calificación equivalente. Respecto a las estrategias de inversión, se prioriza
el principio de liquidez, estructurándose el portafolio con instrumentos financieros de muy
corto plazo y denominados exclusivamente en dólares de los Estados Unidos de
América, eliminando el posible riesgo cambiario; en general, se analiza la fluctuación de
tasas en el mercado y sobre esta base se determinan los plazos, tomando en cuenta los
potenciales requerimientos de liquidez. Con estas condiciones, las inversiones realizadas
cumplen con la política establecida.
iii. Auditorías y estados financieros
consolidados
l Banco Central del Ecuador hizo la entrega de la auditoría de los estados
financieros con corte al 31 de diciembre de 2016, con la firma BDO Ecuador Cía.
Ltda., seleccionada por el Directorio de la COSEDE, la cual menciona que los
estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la
situación financiera de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las Entidades de los
Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario al 31 de diciembre de 2016, así como
el resultado de sus operaciones y el flujo de efectivo por el período comprendido entre el
28 de abril al 31 de diciembre de 2016 y el 30 de septiembre al 31 de diciembre de 2016,
respectivamente, de conformidad con las normas y prácticas contables establecidas por
la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
E
Los recursos del Fondo de Liquidez son
invertidos, observando los principios de
seguridad, liquidez, diversificación y
rentabilidad en el marco de los objetivos
de la política económica, de acuerdo a lo
establecido en el COMF.
74
75
76
Respecto al estado de situación consolidado del Fondo de Liquidez las cifras son las
siguientes:
Cuadro 18 Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez
(En miles de US$, 2010 diciembre 2017)
Año 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Activo 421,64 531,38 660,36 1.214,20 1.642,76 2.114,96 2.233,26 2.460,08 2.625,26
Fondos
Disponibles 8,00 2,56 20,26 4,95 12,29 12,52 11,96 17,20 18,63
Inversiones
en el
exterior
413,59 528,76 640,06 1.209,18 1.630,44 2.102,41 2.221,27 2.442,76 2.603,99
Cuentas
por cobrar 0,05 0,06 0,03 0,07 0,02 0,03 0,04 0,12 0,64
Pasivo 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,03 0,01 2,51 0,12
Cuentas
por pagar 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,03 0,01 2,51 0,12
Patrimonio
neto 421,62 531,37 659,78 1.214,19 1.642,75 2.114,93 2.233,26 2.457,57 2.625,14
Fuente: COSEDE
77
iv. Regulaciones
urante el año 2017, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera
emitió normativa relacionada con el Fondo de Liquidez, la misma que permitió
dar cumplimiento a disposiciones establecidas en el Código Orgánico Monetario
y Financiero relacionadas con la designación de delegados de los sectores financieros
privado, y popular y solidario ante el Directorio de la COSEDE y el aporte inicial mínimo
al Fideicomiso de Garantía del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y
Solidario.
Cuadro 19 Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez
No. de
Resolución
Fecha de
expedición
Objeto de la
normativa Contenido de la normativa
Resolución
N°327 2017 F
27 de
enero de
2017
Normas generales
para la designación
de delegados de los
sectores financieros
privado, y popular y
solidario ante el
Directorio de la
Corporación del
Seguro de
Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo de
Seguros Privados
para tratar temas
relacionados con el
Fondo de Liquidez
Sobre la base de los informes
técnico y jurídico de la
COSEDE, la JPRMF expidió
las Normas referidas sobre la
base de las cuales se realizó
la designación de los
delegados mediante
audiencias públicas a las que
asistieron representantes de
las entidades de los sectores
financieros privado y popular
y solidario, organismos de
control, y contaron además
con la presencia de la Notaria
Sexta del Cantón Quito.
Resolución
N°351 2017 F
21 de
marzo de
2017
Determinación del
aporte inicial mínimo
al Fideicomiso de
Garantía del Fondo
de Liquidez del
Sector Financiero
Popular y Solidario
En función de la propuesta de
la COSEDE la JPRMF expidió
la Resolución para establecer
el aporte inicial mínimo al
fideicomiso mercantil de
garantía que deberán realizar,
con un portafolio de
inversiones y de cartera, las
cooperativas de ahorro y
D
78
crédito pertenecientes al
segmento 1, las cajas
centrales y las asociaciones
mutualistas de ahorro y
crédito para la vivienda
constituyentes del Fondo de
Liquidez del Sector
Financiero Popular y Solidario
en US$ 15.000. Con la
expedición de esta
resolución, las entidades del
Sector Financiero Popular y
Solidario pueden constituir
los respectivos fideicomisos
de garantía y de esta manera
acceder a créditos
extraordinarios de liquidez en
caso de requerirlos.
Adicionalmente, para dar
viabilidad a la constitución de
los citados fideicomisos el
Directorio de la COSEDE
aprobó la modificación al
texto Modelo del Contrato del
Fideicomiso de Garantía del
SFPS mediante Resolución
No. COSEDE DIR 2017
007.
79
v. Informes técnicos
na de las funciones de la COSEDE es la
de administrar el Fondo de Liquidez de
los Sectores Financieros Privado y
Popular y Solidario y los aportes que lo
constituyen. Para el cabal cumplimiento de esta
competencia, la COSEDE ha velado por una
gestión eficiente del Fondo y por el acatamiento de las normas de inversión de parte del
Banco Central del Ecuador como fiduciario de los correspondientes fideicomisos, a
través del monitoreo y seguimiento de los siguientes informes:
Evaluación al cumplimiento de la política de inversión de los recursos del
Fondo de Liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado y
Popular y Solidario: se emite de forma trimestral y su contenido incluye los
aspectos técnicos como la evolución del saldo diario del Fondo de Liquidez,
distribución de los recursos por instrumentos, plazo, emisor y país, este último
criterio respecto a la calificación de riesgo soberano. Adicionalmente, se analiza
el riesgo de mercado por el que las inversiones pueden verse afectadas, enfocado
tanto en el riesgo de tipo de cambio como en el de tasa de interés; así como la
evaluación de la gestión con el cálculo del retorno del portafolio.
Estados financieros: de manera mensual se emite el balance general, estado de
resultados, estado de flujo de efectivo así como la cuota de participación fiduciaria
de los aportantes al fideicomiso.
Estado de cuenta: las entidades aportantes reciben de manera mensual un
reporte con información de los aportes en saldo, aportes anuales, rendimientos
capitalizados, participación de los aportes de la entidad financiera respecto al total
de los aportes del fondo, valor de la cuota de participación fiduciaria y
participación en el resultado del ejercicio.
Adicionalmente, la COSEDE como administrador del Fondo de Liquidez y para poder
desempeñar de mejor manera su competencia, ha coordinado con el Banco Central del
Ecuador, fiduciario de los fideicomisos del Fondo de Liquidez, el desarrollo de una
aplicación web que permita tener información en tiempo real del portafolio del fondo así
como de todo lo relativo al manejo del fideicomiso vigente. Con este aplicativo, se
potencializa la administración y permite la toma de decisiones inmediatas por parte del
Directorio de la COSEDE con el soporte de los informes que le son proporcionados por
U La COSEDE como administradora del
Fondo de Liquidez, realiza el monitoreo
y seguimiento del mismo mediante
informes de cumplimiento de la política
de inversiones, de estados financieros
y estados de cuenta.
80
la administración de la COSEDE ante cualquier situación que lo amerite e instruir
inmediatamente al fiduciario.
81
VII. Fondo de Seguros Privados
i. Evolución
l Fondo de Seguros Privados ha logrado un
crecimiento de 94% desde su creación en
diciembre de 2015, incrementando su valor de
US$ 1,08 millones a US$ 16,76 millones a diciembre de
2017; lo que representa un incremento patrimonial de
US$ 15,67 millones.
El patrimonio del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados paso de US$ 1,77 millones
en diciembre de 2016 a 16,76 millones en diciembre de 2017, considerando que de
acuerdo con lo dispuesto en la normativa legal vigente, a partir del mes de enero de 2017
las empresas aseguradoras pertenecientes al Sistema de Seguros Privados, contribuyen
a este Fondo.
Gráfico 12 Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados y
relación frente al costo de siniestros mensual
Fuente: COSEDE
Según lo establecido en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y su
modificación efectuada a través de la Ley Orgánica para la Reestructuración de las
Deudas de la Banca Pública, Banca Cerrada y Gestión del Sistema Financiero Nacional
y Régimen de Valores y la Resolución No. 174 2016 S expedida por la Junta de Política
E El Fondo de Seguros Privados
alcanzó US$ 15,67 millones a
diciembre de 2017,
evidenciando un incremento de
US$ 14,04 millones, respecto
de su valor inicial del año. 2015.
82
y Regulación Monetaria y Financiera, el Fondo de Seguros Privados se constituye con
contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas emitidas de
seguros directos; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en
función de las calificaciones de riesgo; con el 1,5% del total de recaudaciones por
concepto de la contribución de 3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros
directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros; el rendimiento de las
inversiones y las utilidades líquidas de cada ejercicio; las donaciones; y, los provenientes
de préstamos o líneas contingentes.
Cuadro 20 Contribuciones al Fondo de Seguros Privados
(En US$, enero de 2017 diciembre de 2017)
Mes Contribución
básica y variable
1,5% del total de
recaudaciones por concepto
de la contribución de 3.5%
sobre el valor de las primas
netas de seguros directos
Total
Total $ 14.112.436,44 $ 841.069,23 $ 14.953.505,67
Fuente: COSEDE
De los recursos del Fondo de Seguros Privados US$ 2,4 millones están colocados a un
plazo menor a 90 días; mientras que US$ 1,2 millones se han colocado a un plazo entre
91 y 360 días.
Cuadro 21 Liquidez del Fondo de Seguros Privados
(En porcentajes y US$, a diciembre de 2017)
Plazo Porcentaje Monto
1 a 30 días 4,78% 170.418,00
31 a 60 días 26,97% 961.587,11
61 a 90 días 35,61% 1.269.786,24
91 a 180 días 4,56% 162.634,41
181 a 360 días 28,08% 1.001.171,23
83
Más de 360 0,00% 0,00
Fuente: COSEDE
ii. Auditoría y estados financieros
l Banco Central del Ecuador, en su calidad de Administrador Fiduciario, hizo la
entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de
2016, con la firma BDO Ecuador Cía. Ltda., seleccionada por el Directorio de la
COSEDE, la cual menciona que los estados financieros presentan razonablemente, en
todos los aspectos significativos, la situación financiera del Fideicomiso del Fondo de
Seguros Privados al 31 de diciembre de 2016, así como el resultado de sus operaciones
y el flujo de efectivo por el período comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre
de 2016, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF).
E
84
Respecto al estado de situación del Fondo de Seguros Privados, las cifras son las
siguientes:
Cuadro 22 Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez
(En miles de US$, 2016 2017)
Año 2016 2017
Activo 1,77 16,76
Efectivo y equivalente al efectivo 0,33 13,36
Activo financiero 1,44 3,40
Pasivo 0,0000 0,0002
Otras obligaciones corrientes 0,0000 0,0002
Patrimonio neto 1,77 16,76
Fuente: COSEDE
iii. Regulaciones
urante el año 2017, tanto el Directorio de la COSEDE como la Junta de Política y
Regulación Monetaria y Financiera emitieron normativa relacionada con el Fondo
de Seguros Privados que ha permitido mejorar la eficiencia en la administración
del Fondo en temas relacionados con metodologías de evaluación de riesgos,
reglamentos de funcionamiento, fijación de contribuciones y monto hasta el cual debe
acumularse el Fondo, políticas de inversión, entre los más relevantes.
D
85
Cuadro 23 Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros
Privados
No. de
Resolución
Fecha de
expedición
Objeto de la
normativa Contenido de la normativa
COSEDE
DIR 2017
009
8 de mayo
de 2017
Reglamento de
Gestión del
Fondo de
Seguros
Privados
Este instrumento tiene como objeto
principal establecer de forma clara,
precisa y expedita los procedimientos
para la gestión del Fondo de Seguros
Privados. De esta manera todos los
actores involucrados, tales como los
liquidadores de las entidades, el órgano
de control y la COSEDE podrán
gestionar de manera eficiente y eficaz el
Fondo de Seguros Privados, brindando
así un mejor servicio a la ciudadanía. El
mencionado reglamento regula la
administración del Fondo de Seguros
Privados; su cobertura; cálculo, pago y
conciliación de contribuciones;
procedimiento de pago del Seguro de
Seguros Privados; recuperación de
valores pagados de acuerdo al orden
de prelación establecido en la Ley
General de Seguros; y otras actividades
posteriores a la liquidación forzosa de
una empresa de seguros.
86
COSEDE
DIR 2017
015
30 de junio
de 2017
Reforma a las
Políticas de
Inversión de los
Recursos del
Fondo de
Seguros
Privados.
La COSEDE tiene entre sus funciones
la administración del Seguro de
Depósitos y la administración del Fondo
de Seguros Privados y que para la
inversión de los recursos de dichos
fondos se cuenta con una Política de
Inversión aprobada, en el caso del
Seguro de Depósitos, por la JPRMF
(Resolución No. 244 2016 F de 05 de
mayo de 2016) y en el caso del Fondo
de Seguros Privados por el Directorio
de la COSEDE (Resolución No.
COSEDE DIR 2016 013 de 10 de
junio de 2016). La Política de Inversión
del Seguro de Depósitos fue reformada
bajo el criterio de que en las entidades
financieras públicas la responsabilidad
de la solvencia y el pago de acreencias
en dichas entidades, recae
directamente en el estado ecuatoriano.
Con la aprobación de la reforma el
porcentaje máximo de inversión será
hasta el 25% calculado sobre el valor
del portafolio, por cada entidad
financiera pública.
Debido a que la limitación para realizar
inversiones en las entidades financieras
públicas también se aplicaba al Fondo
de Seguros Privados se realizó la
reforma a la correspondiente Política de
Inversión para así contar con un
instrumento que le permita invertir los
recursos de manera más eficiente
87
COSEDE
DIR 2017
016
30 de junio
de 2017
Metodología de
Riesgos para
las empresas
de seguros del
sistema de
Seguros
Privados
La metodología aprobada se utiliza
para determinar el nivel de riesgo de las
empresas de seguros privados sobre la
base de indicadores técnicos y
financieros que permiten determinar la
situación financiera, el cumplimiento
normativo y el desempeño de cada
compañía analizada. Estos resultados
son de importancia para la COSEDE
para poder realizar análisis de costo
contingente, monitoreo, entre otros
como herramientas para la
administración del Fondo de Seguros
Privados. Sin embargo, estos
resultados son de carácter reservado y
no podrán ser utilizados para fines
oficiales y públicos frente a las
entidades contribuyentes y/o
aportantes, y los correspondientes
organismos de control.
Resolución
No. 374
2017 S
18 de
mayo de
2017
Fijación de las
contribuciones
básica y
variable a ser
realizadas por
las empresas
aseguradoras
pertenecientes
al Sistema de
Seguros
Privados al
Fondo de
Seguros
Privados
Con la expedición de la Ley Orgánica
para la Reestructuración de las Deudas
de la Banca Pública, Banca Cerrada y
Gestión del Sistema Financiero
Nacional y Régimen de Valores,
publicada en el Suplemento No. 986
del Registro Oficial de 18 de abril de
2017, se deroga el numeral 10 del
Artículo 85 del COMF, suprimiendo así
la facultad del Directorio de la COSEDE
alícuota para la prima fija y
periódicamente la prima ajustada por
riesgo, para el Fondo de Seguros
Ley sustituyó el texto del artículo 349
del COMF relativo a los recursos que
conforman el Fondo de Seguros
88
Privados. En función de estas reformas
al COMF la COSEDE remitió a la
JPRMF una propuesta para fijar la
contribución básica en 0,7% para
todas las empresas de seguros y la
contribución variable ajustada por
riesgo (CAR) entre 0,1% y 0,8%, la
misma que fue aprobada.
Resolución
No. 383
2017 S
22 de
mayo de
2017
Monto de
cobertura del
Fondo de
Seguros
Privados
La Resolución No. 174 2015 S de la
JPRMF establece que la COSEDE
pagará el seguro de Seguros Privados,
en función de la capacidad del Fondo
de Seguros Privados, hasta el monto
protegido total de USD 1.500,00 por
asegurado o beneficiario, el mismo que
deberá ser revisado al menos
anualmente por la JPRMF de
conformidad con los niveles de
desempeño del Fondo de Seguros
Privados, la siniestralidad del sistema
de seguro privado y el nivel de riesgo de
las empresas de seguros. Para dar
cumplimiento a la citada Resolución, la
COSEDE realizó un análisis de dichos
aspectos sobre la base del cual remitió
una propuesta a la JPRMF para que se
mantenga el monto de cobertura de
US$ 1.500, la misma que fue aprobada.
COSEDE
DIR 2017
024
6 de
octubre de
2017
Reforma al
Reglamento de
Gestión del
Fondo de
Seguros
Privados
Se desarrolló un análisis respecto de la
viabilidad jurídica de que la COSEDE
reciba bienes en dación en pago por
parte de las empresas de seguros que
entren en un proceso de liquidación
forzosa y de las cuales se haya pagado
valores por concepto del Seguro de
Seguros Privados. Del análisis de las
normas constitucionales y legales
citadas, se concluyó que no existe base
89
legal para que la COSEDE pueda recibir
bajo la figura de la dación en pago, otro
tipo de bienes distintos de los que
fueron entregados como pago del
Seguro de Seguros Privados a los
asegurados de las empresas de
seguros en liquidación forzosa. En este
sentido, se procedió a la eliminar del
reglamento la citada figura.
COSEDE
DIR 2017
028
31 de
octubre de
2017
Actualización
de la
Metodología de
Riesgo para la
Evaluación de
las Empresas
de Seguros
Privados
En esta actualización metodológica se
elimina la categoría de capitalización y
se crea en su lugar la de suficiencia
patrimonial. Adicionalmente, se
revisaron los indicadores (límites y
tolerancia al riesgo) y pesos de cada
categoría. Los resultados obtenidos
fueron comparados con las
calificaciones de riesgo otorgadas por
las empresas calificadoras de riesgo,
para lo cual se verificó que el error entre
éstas sea mínimo. Es importante
señalar que el proceso metodológico
minimiza criterios subjetivos y, por
consiguiente incrementa un criterio
analítico, el cual obedece al
comportamiento histórico de los datos
obtenidos.
RESOLUCI
ÓN No.
430 2017
S
28 de
diciembre
de 2017
Fijación de las
contribuciones
básica y
variable
ajustada por
riesgo al Fondo
de Seguros
Privados
De acuerdo al desempeño financiero de
las empresas de seguros privados, el
monto que debería alcanzar el
patrimonio del Fondo de Seguros
Privados, el cual considera las
probabilidades de liquidación forzosa
de las aseguradoras, se determinó que
para el ejercicio fiscal 2017 se
mantenga la contribución básica en
0,7% y la contribución variable ajustada
por riesgo entre 0,1% y 0,8%. Según lo
90
establecido en la Resolución No. 174
2015 S, la base de cálculo para las
contribuciones es el balance del año
2016 y las cuotas se pagan a partir de
enero de 2018.
RESOLUCI
ÓN No.
421 2017
S
28 de
diciembre
de 2017
Norma para
determinar el
monto del
patrimonio del
Fondo de
Seguros
Privados
El Código Orgánico Monetario y
Financiero publicado en el Segundo
Suplemento del Registro Oficial No.
332 de 12 de septiembre de 2014, y
reformado el 18 de abril de 2017 con la
expedición de la Ley Orgánica para la
reestructuración de deudas de la banca
pública, banca cerrada y gestión del
sistema financiero nacional y régimen
de valores en el artículo 349 establece
los recursos con los que se constituye
el Fondo de Seguros Privados y, en el
último inciso de ese mismo artículo
indica que los recursos del Fondo de
Seguros Privados se acumularán hasta
el monto que determine la Junta de
Política y Regulación Monetaria y
Financiera, sobre la base del informe
técnico que será elaborado y
presentado por la Corporación. En
cumplimiento de este marco normativo,
la COSEDE desarrolló una metodología
que se basa en la estimación de las
probabilidades de liquidación forzosa
de las empresas de seguros, las cuales
se incorporan a un proceso de
simulación que permite construir la
función de distribución empírica de las
pérdidas (montos). Finalmente, a partir
de dicha función se calculan varias
91
medidas de riesgo a diferentes niveles
de confianza.
Bajo las condiciones antes descritas,
del proceso de simulación se obtuvo
que la pérdida esperada del Fondo de
Seguros Privados sea US$ 27.04
millones. Sin embargo, considerando lo
que establece el artículo 8. de la
Resolución No. 174 2015 S, que
señala que en ningún caso el pago del
seguro de Seguros Privados podrá
afectar a un monto superior al 80% del
Fondo de Seguros Privados, el monto
mínimo que debería alcanzar el fondo
asciende a US$ 32.5 millones, dicho
valor alcanza una probabilidad
acumulada igual a 61%, es decir, a este
nivel existe una probabilidad de 39% de
que el Fondo de Seguros Privados
requiera recursos superiores a este
monto para cubrir a las aseguradoras
incursas en liquidación forzosa. En tal
razón, se calculó medidas de riesgo a
diferentes niveles de confianza, a partir
de las cuales se estableció que el
monto del patrimonio del Fondo de
Seguros Privados sea al menos el nivel
del VaR al 90% de confianza, es decir,
US$ 57 millones.
Rendiciónde Cuentas
2017
VIII.Capacitación
93
VIII. Capacitación
i. COSEDE Territorial
OSEDE Territorial es un evento de capacitación técnica con periodicidad
mensual, realizado en las distintas provincias del país, dirigido a estudiantes,
catedráticos, analistas económicos, medios de comunicación locales,
periodistas, autoridades y personal técnico del Sector Financiero Privado y del Sector
Financiero Popular y Solidario, así como a la ciudadanía de las distintas provincias.
COSEDE Territorial funge como una rendición de cuentas periódica y descentralizada,
se enmarca en las políticas de posicionamiento institucional en territorio, por medio de
un acercamiento directo, eficaz y eficiente con la ciudadanía y los distintos públicos
objetivos. La presentación está a cargo de las autoridades de la COSEDE y presenta los
productos y servicios que ofrece la institución, así como los procedimientos para las
contribuciones de los distintos sectores financieros al Seguro de Depósitos, la
metodología de pago del Seguro de Depósitos en caso de liquidaciones de entidades
financieras y los canales de comunicación existentes entre COSEDE y los distintos
públicos objetivo. Finaliza con un diálogo ciudadano en el cual se responde a las
inquietudes de los participantes.
El taller se realiza dentro de las políticas de austeridad del Gobierno Nacional, mediante
el apoyo de las distintas Redes de Cooperativas de Ahorro y Crédito locales,
Gobernaciones y aliados estratégicos que apoyan con la logística para el efecto.
A diciembre de 2017, COSEDE Territorial capacitó un total de 1067 ciudadanos, entre
los cuales 346 han sido participantes de las Cooperativas de Ahorro y Crédito de
Pichincha, Imbabura, Chimborazo, Carchi, Tungurahua, Cotopaxi, Azuay, Loja, Napo,
Guayas, Manabí, El Oro y Bolívar, quienes se han capacitado sobre las mecanismos
administrados por la COSEDE y especialmente sobre las contribuciones y aportes que
deben realizar tanto al Seguro de Depósitos como al Fondo de Liquidez. A partir del
segundo semestre de 2017 se amplió el público objetivo del proyecto COSEDE Territorial
tomando en cuenta a gobernadores, tenientes y jefes políticos como autoridades aliadas
para la correcta difusión del funcionamiento y gestión del Seguro de Depósitos.
C
94
Cuadro 24 Comparativo COSEDE territorial
Años 2016 2017
Mes Participantes 2016 Participantes 2017
Enero - 30
Febrero - 27
Marzo - 24
Abril 33 220
Mayo 42 25
Junio 62 27
Julio 51 11
Agosto 32 26
Septiembre 33 49
Octubre 43 23
Noviembre 57 61
Diciembre 171 20
Total 524 543
Fuente: COSEDE
95
Cuadro 25 Participantes en COSEDE territorial año 2017
PROVINCIA PARTICIPANTES 2017
Loja 30
Napo 27
Guayas 24
Pichincha 274
Manabí 25
El Oro 27
Bolívar 75
Tungurahua 61
Total 543
ii. Programa de difusión de información
Público informado
as redes sociales juegan un papel fundamental para la COSEDE al momento de
informar a la ciudadanía sobre los servicios que brinda. Estas herramientas de
alcance masivo permiten entregar mensajes claros y concisos sobre nuestro
trabajo, además de informativos sobre las actividades a realizarse. De esta manera se
contribuye al cumplimiento del objetivo operativo de incrementar el nivel de acceso a la
información sobre el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros
Privados.
L
96
Cuadro 26 Ciudadanos informados por canales de comunicación en
2017
Fuente: COSEDE
Se debe señalar que el alcance de público informado supera la meta tanto del primer
semestre de 2017 con un 294,12 % de avance del período como en el segundo semestre
de 2017 con un 458,11 % de avance del período, superando el alcance conseguido en
todo el año 2016.
Como parte de la estrategia de comunicación de la COSEDE se ha producido material
enfocado a difundir hacia la ciudadanía en general el Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez, Fondo de Seguros Privados, entre otros temas de interés; por ejemplo, se
realizaron varios videos que están publicados en la cuenta de YouTube de la COSEDE.
Canal de
comunicación Detalle
Cantidad de
personas
informadas en
2016
Cantidad de
personas
informadas
en 2017
Twitter Visitas al perfil 6.503 10.303
Facebook Alcance total de las
publicaciones 8.335 92.256
ISSUU Visualizaciones de las revistas
institucionales 951 1.301
YouTube Visualizaciones en el canal
oficial de YouTube 3.035 5.594
Medios de
Comunicación
Alcance total de publicidad
pautada en medios impresos:
El Telégrafo, Ekos y A Bordo.
Tiraje de 40.000 Tiraje de
50.000
TOTAL INFORMADOS 58.824 159.454
97
Cuadro 27 Resultados de difusión en 2017
Medio de
difusión Detalle
Cantidad
de
personas
Público
atendido
Número de personas que solicitaron información a la
COSEDE por distintos temas. Estas consultas se
realizaron por nuestros distintos canales de
comunicación: atención presencial, redes sociales y
llamadas telefónicas.
59
Número de
asistentes a
charlas
Número de personas que asistieron al taller COSEDE
Territorial en las provincias de Loja, Napo, Guayas,
Pichincha, Manabí, El Oro, Bolívar y Tungurahua.
543
Página web
Mejoras en la interfaz de los contenidos publicados en
la página web para facilitar la comprensión de los
servicios que brinda la COSEDE a la ciudadanía.
89.940
Motor de
envío de
mails
(Mailling)
Número de reproducciones totales del canal de Envío
periódico de contenido informativo referente a la
institución, la administración del Seguro de Depósitos,
el Fondo de Liquidez y los Pilares de la Red de
Seguridad Financiera, con público objetivo en bases
de contactos con los que cuenta institución.
1.500
Ferias
Ciudadanas
Invitaciones del Consejo Sectorial de lo Económico
(Gobierno Central) a participar en Ferias Ciudadanas
en las que la COSEDE participa con un stand
informativo sobre el Seguro de Depósitos.
350
TOTAL 92.392
Adicionalmente, se ha trabajado en la accesibilidad de los contenidos que se encuentran
en la página web con el propósito de que sea más dinámica y amigable para el usuario,
la efectividad de esta estrategia se comprueba con el número de visitantes de la página
web en 2017.
Durante el primer semestre de 2017, se llegó a 46.259 ciudadanos mediante las visitas
a la página web y el motor de comunicación, llegando en el segundo semestre de 2017
a 53.648 personas. Con estos resultados se superó en 235,71% la meta establecida
para el primer semestre y en 206,67% la del segundo semestre.
Rendiciónde Cuentas
2017
IX.Transparencia
99
IX. Transparencia
a Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública (LOTAIP)
garantiza y norma el ejercicio del derecho fundamental de las personas a la
información, por tal motivo, la COSEDE se une a la normativa de transparentar la
información institucional y cumplir con el proceso de rendición de cuentas hacia la
ciudadanía. Las acciones realizadas van desde la recopilación de la información de las
áreas involucradas, revisión en mesa de control conformada por todas las autoridades
responsables de la información y posterior carga al sistema online.
La información es actualizada en la plataforma de transparencia de Consejo de
Participación Ciudadana y Control Social (Informe de fiel cumplimiento de LOTAIP) y tiene
una frecuencia mensual.
Por su parte, la LOTAIP también establece que la Defensoría del Pueblo a través de la
Dirección Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública es el organismo
encargado de la vigilancia y control del acceso a la información por parte de los
ciudadanos. Es así que la Defensoría del Pueblo para facilitar el cumplimiento del Art. 12
de la LOTAIP pone a disposición de las entidades poseedoras de información pública el
módulo MLotaip Entidades, con la finalidad de presentar los informes de cumplimiento
de acceso a la Información a la Defensoría del Pueblo, hasta el último día laborable del
mes de marzo de cada año.
Este módulo permite cumplir con los literales A) en cumplimiento del Art. 12 de la
Información publicada en la página web y otros medios; con el literal B) en cumplimiento
del Art. 12 del Informe de presentación del listado de solicitudes de información y; con el
literal C) en cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP del Listado Índice de información que
se considera como reservada.
La COSEDE en su objetivo de permitir el acceso de la información institucional a la
ciudadanía, de manera mensual ha cumplido con la publicación de la información en la
página web institucional, de los literales establecidos en la LOTAIP, información que debe
ser reportada hasta el 10 de cada mes.
L
Rendiciónde Cuentas
2017
X.Directorio
de la COSEDE
101
X. Directorio de la COSEDE
l Directorio realizó 5 sesiones ordinarias y 8 extraordinarias entre enero y diciembre
de 2017, en las cuales se aprobaron resoluciones relacionadas con el Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados y adicionalmente, se
trataron puntos previo envío a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera
(JPRMF).
Cuadro 28 Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la
JPRMF
Tema No. de resoluciones y
propuesta a la JPRMF
Fondo de Liquidez 7
Seguro de Depósitos 15
Fondo de Seguros Privados 12
Administración y gestión 8
Total 42
E
Rendiciónde Cuentas
2017
XI.Comunicación
103
XI. Comunicación
l artículo 93 del Código Orgánico Monetario y Financiero establece que el
Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo
de Seguros Privados elaborará y ejecutará un programa de comunicación pública
con el objeto de divulgar información acerca de los mecanismos, beneficios y limitaciones
del Seguro de Depósitos a los depositantes y a la ciudadanía en general.
Para dar cumplimiento a esta disposición, en Sesión Ordinaria del Directorio de la
COSEDE N° 2017 003, realizada el 16 de febrero de 2017, se aprobó por unanimidad
el Programa de Comunicación Pública sobre los Mecanismos de Seguridad de los
sistemas financieros y de seguros privados que administra la COSEDE para el año 2017.
El Programa de Comunicación aprobado, estableció que su ejecución se realizaría a
través del Plan de Comunicación Institucional de la COSEDE que planteó varios
proyectos y actividades de comunicación interna y externa.
i. Comunicación externa
na de los canales de comunicación externa utilizados por la COSEDE para
establecer una relación de comunicación y cooperación mutua con su público
objetivo es la Revista Externa, la cual está enfocada a comunicar al público
externo la gestión de la COSEDE y su trabajo al servicio de la ciudadanía. En 2017 se
realizaron dos ediciones mediante las cuales se difundió las investigaciones económicas
realizadas por la COSEDE: 1) Niveles Óptimos del Seguro de Depósitos; y, 2) Pruebas
de Tensión para el Fondo de Liquidez. Se alcanzaron 888 visualizaciones de las cuatro
publicaciones en el portal ISSUU.
E
U
104
Cuadro 29 Publicaciones y portadas de la revista institucional externa
2017
NOMBRE FECHA DE
PUBLICACIÓN PORTADA
Revista Externa
COSEDE #006
Febrero 2017
114 visualizaciones
Revista Externa
COSEDE #007
Abril 2017
292 visualizaciones
Revista Externa
COSEDE #008
Julio 2017
352 visualizaciones
105
Revista Externa
COSEDE #009
Noviembre 2017
130 visualizaciones
A lo largo de 2017 se pautó en medios de comunicación impresa en 2 ocasiones. En el
mes de marzo de 2017 se realizó en conjunto con Revista Ekos y Revista A Bordo la
publicación de una publicidad sobre el Seguro de Depósitos, la cual se difundió en las
ediciones digitales e impresas de las citadas revistas. Adicionalmente, se pautó una
infografía informativa sobre la gestión del Seguro de Depósitos en Diario El Telégrafo en
el mes de noviembre de 2017, la cual se publicó tanto en la versión digital como impresa
del diario.
Cuadro 30 Pautaje realizado en medios 2017
MEDIO FECHA DE
PUBLICACIÓN
ALCANCE
(TIRAJE) CAPTURA
Revista
Ekos y
Revista
A Bordo
Marzo 2017
6.000 impreso
2.500 digital
(Revista Ekos)
10.500 impreso y
21.000 digital
(Revista A Bordo)
106
Diario El
Telégrafo
Noviembre
2017
10.000 impreso
1.000 digital
Las redes sociales se han convertido en una herramienta importante para toda
organización, la presencia digital de COSEDE se ha manejado en 3 redes diferentes:
Facebook, Twitter y YouTube. Se generaron banners promocionales en redes sociales
referentes a las actividades de la COSEDE con el fin de generar noticia y posicionarla en
canales digitales institucionales, además se brindó atención al público de manera
inmediata por estos medios.
A continuación se presenta un detalle del manejo de redes en 2017:
Cuadro 31 Gestión Redes Sociales 2017
RED SOCIAL NÚMERO DE
SEGUIDORES ALCANCE
Facebook 779 92.256 alcance orgánico
de las publicaciones
Twitter 2.592 10.303 visitas al perfil
YouTube N/A
5.749 visualizaciones a
los videos del canal de la
COSEDE
De forma complementaria, para el canal de YouTube se generaron 22 videos informativos
y testimoniales relacionados con los mecanismos de Seguridad Financiera que
administra la COSEDE.
107
ii. Comunicación interna
n la actualidad, las instituciones deben tomar en cuenta la importancia que tiene
la comunicación interna para el buen desempeño de su talento humano, ya que
si existe una buena comunicación dentro de la institución los servidores aumentan
el interés en su labor y se logra un sentimiento de pertenencia hacia la institución. Es así
que se han desarrollado una serie de herramientas informativas, entre las más relevantes
están:
Revista Interna
Se trata de una revista institucional cuyo contenido está enfocado a difundir las
actividades internas realizadas durante el mes, incluyendo temas de interés para los
funcionarios. Esta herramienta ayuda a crear un mayor sentido de pertenencia de los
servidores con la institución. La revista funciona en línea y de forma gratuita.
Cuadro 32 Publicación de la revista institucional interna en 2017
NOMBRE Y TEMA FECHA DE
PUBLICACIÓN CAPTURA
Revista Interna
SOY COSEDE #9
Enero 2017
Revista Interna
SOY COSEDE #10
Junio 2017
Revista Interna
SOY COSEDE #11
Octubre 2017
E
108
Ciclo de Desayunos de Reinducción
Los desayunos de reinducción se desarrollaron con el objetivo de mejorar el clima laboral
y el sentido de pertenencia de los servidores con la institución, fortaleciendo los canales
de comunicación entre los colaboradores a través de actividades que permitan compartir
y conocerse en un ambiente externo al laboral.
Durante 2017 se realizaron 6 desayunos en los cuales cada área dio a conocer sus
funciones y cómo éstas coadyuvan para alcanzar los objetivos institucionales.
Monitoreo de noticias
El monitoreo de noticias es un reporte realizado gracias al monitoreo diario de la prensa
escrita, televisiva y radial nacional, y es útil para realizar un análisis estratégico de
tendencias mediáticas y escenarios en los que opera la institución. La COSEDE produce
un reporte de información diario que es enviado por correo electrónico a todos los
funcionarios. Durante 2017 se enviaron 249 reportes.
Cabe recalcar que la contratación de una compañía externa que brinde el servicio de
monitoreo diario es altamente costosa por lo que en busca de mantener una actividad
eficiente que no afecte el presupuesto institucional se estableció una alianza estratégica
con el Ministerio de Economía y Finanzas y la Secretaría de Comunicación.
Estas dos instituciones mantienen contratos de servicios profesionales para el monitoreo
de medios. Con ello, se analizan estos dos monitoreos como material de base para la
realización del reporte de monitoreo diario institucional.
Rendiciónde Cuentas
2017
XII.Gestión
administrativa
110
XII. Gestión administrativa
i. Presupuesto
n el período comprendido entre enero y diciembre de 2017, la COSEDE,
administró un presupuesto codificado de USD 1.948.412,94, con un devengado
USD 1.891.700,83 lo que representa una ejecución de 97,09%.
Es importante indicar que dentro de este análisis no se considera la asignación al grupo
58, correspondiente al aporte de 1,5% del total de la recaudación por concepto de
contribución de 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en
el artículo 67 de la Ley General de Seguros, valor que asciende a USD 841.069,23.
Cuadro 33 Presupuesto meta propuesta vs ejecución real
Período Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Meta 4.77% 13,99% 23,09% 30,35% 36,96% 45,07% 52,39% 60,14% 68,82% 76,42% 84,99% 98,00%
Real 6,80% 15,28% 21,59% 27,58% 35,64% 42,53% 50,50% 58,38% 64,18% 73,76% 82,53% 99,07%
% de
ejecución 142,56% 109,22% 93,50% 90,87% 96,43% 94,36% 96,39% 97,07% 93,26% 96,52% 97,11% 99,07%
Fuente: Sistema Esigef
E
111
Gráfico 13 Ejecución presupuestaria
(En porcentajes, enero a diciembre de 2017)
Fuente: Sistema Esigef
Como se puede apreciar en el gráfico 13, las metas de ejecución planteadas se están
cumpliendo dentro de los parámetros normales y existe un nivel satisfactorio de la
ejecución, producto de un manejo ordenado y adecuado del presupuesto asignado a la
institución.
Es importante señalar que el presupuesto de la COSEDE es básicamente para llevar a
cabo su operativa, en tal virtud, los principales rubros en los que se concentró el 93%
del presupuesto institucional son los gastos de personal y los de servicios generales tales
como agua, energía eléctrica, telecomunicaciones, servicio de correo, limpieza,
seguridad, mantenimientos, entre otros.
4,8
%
14
,0%
23
,1%
30
,4%
37
,0%
45
,1%
52
,4%
60
,1%
68
,8%
76
,4%
85
,0% 9
8,0
%
6,8
%
15
,3% 21
,6%
27
,6%
35
,6%
42
,5%
50
,5%
58
,4%
64
,2% 73
,8% 82
,5%
99
,1%
142,6%
109,2%
93,5%90,9%
96,4% 94,4% 96,4% 97,1%
93,3%
96,5%
97,1%
99,1%
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
120,0%
140,0%
160,0%
-15,0%
10,0%
35,0%
60,0%
85,0%
110,0%
Meta Real % de ejecución
112
ii. Talento humano
onforme a la Norma Técnica de Formación y Capacitación emitida por el
Ministerio de Trabajo y las restricciones presupuestarias para el año 2017 para
éste ítem, en función de las capacidades de otorgamiento gratuito de
capacitaciones impartidas por otras instituciones, se logró capacitar con al menos un
evento a todo el personal de la COSEDE.
El Ministerio del Trabajo en coordinación con la Unidad de Gestión Interna de
Administración de Talento Humano, realizó la presentación de los resultados de la
medición de clima laboral que fue levantada en el primer trimestre del año 2017,
alcanzando un resultado de 77%, equivalente a muy bueno; sin embargo, igualmente se
generó un plan de acción para mejorar aún más el clima laboral, el mismo que se puso
en marcha en este período.
Conforme lo dispuesto por la Norma Técnica del Subsistema de Evaluación del
Desempeño, en el último trimestre del año 2017 se coordinó con el Ministerio de Trabajo,
un curso para los niveles jerárquicos superiores y responsables de área referente a
retroalimentación, como preparatorio para la etapa de evaluación de desempeño del año
en referencia, posterior a lo cual se efectúo la respectiva Evaluación, de acuerdo con las
directrices establecidas por el Ministerio de Trabajo.
Al mes de diciembre de 2017, la COSEDE para su funcionamiento mantuvo 52
funcionarios, servidores y trabajadores de los cuales 8 tienen nombramiento de libre
remoción, 7 tienen nombramiento permanente y 5 tienen nombramiento provisional, 28
contratos ocasionales y 4 contratos sujetos al Código de Trabajo, los mismos que se
encuentran distribuidos según el siguiente detalle:
Cuadro 34 Distribución del personal de la COSEDE
PR
OC
ES
OS
C.
Tra
bajo
Co
ntr
ato
S.
Ocasio
nale
s
No
mb
. L
ibre
Rem
oció
n
No
mb
.
Perm
an
en
te
No
mb
.
Pro
visio
nal
To
tal g
en
era
l
ADJETIVO 4 15 2 5 2 28
GOBERNANTE 4 2 2 8
SUSTANTIVO 9 4 2 1 16
Total general 4 28 8 7 5 52
Fuente: COSEDE
C
113
Actualmente, la COSEDE opera con un Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por
Procesos que no está acorde a la realidad institucional, en este sentido, se identificaron
atribuciones y productos que corresponden a procesos sustantivos pero que están
siendo realizados por procesos adjetivos, tales como la recaudación y conciliación de
contribuciones al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados que actualmente la
realiza el área de Contabilidad; y, el procesamiento de información de entidades
financieras proveniente de los organismos de control que es un insumo para los análisis
de riesgo actualmente lo realiza el área de Tecnologías de la Información y Comunicación.
Con estos antecedentes y con el objetivo de optimizar la estructura institucional, se inició
un proceso de reforma de los instrumentos de institucionalidad de la COSEDE: Matriz de
Competencias, Cadena de Valor, Modelo de Gestión, Estructura Orgánica, Estatuto
Orgánico de Gestión por Procesos y Manual de Puestos. Esta reforma se la está llevando
a cabo en función de los lineamientos metodológicos del Ministerio de Trabajo y tiene la
finalidad de implementar una estructura que permita a la COSEDE mejorar la eficiencia
en la gestión y administración del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados, priorizando los procesos sustantivos para que éstos concentren al
menos el 70% de los servidores. De esta manera, se dará cumplimiento además a las
directrices de austeridad determinadas por el Ejecutivo.
iii. Contrataciones
e acuerdo con la normativa vigente, se elaboró y aprobó el Plan Anual de
Contrataciones (PAC) 2017, y se realizaron las respectivas reformas, con el
propósito de cubrir todas las necesidades institucionales, acorde al presupuesto
correspondiente, de conformidad a la planificación plurianual de la Institución, y alineado
al Plan Nacional de Desarrollo.
A continuación podemos apreciar los montos y porcentajes de cada uno de los tipos
de contratación ejecutados para la COSEDE:
D
114
Gráfico 14 Procesos de contratación del año 2017
(En USD y número de procesos)
Fuente: Portal SERCOP 2017
Finalmente, en lo referente a la gestión de bienes, se realizó una donación de bienes fuera
de uso al Ministerio de Educación, y se ha realizado un levantamiento de bienes de la Oficina
Técnica de Guayaquil, con el propósito de realizar una segunda donación al Ministerio de
Educación de todos los bienes que corresponda.
136.681,79 ; RÉGIMEN
ESPECIAL; 1420.766,66 ; CATÁLOGO
ELECTRÓNICO; 5
5.070,00 ; SUBASTA INVERSA
ELECTRÓNICA ; 1
47.470,31 ; ÍNFIMA CUANTIA ;
102
@COSEDE_Ec Cosede Ec /COSEDE
www.cosede.gob.ec (02) 396-0340
Av. Amazonas entre Unión Nacional de Periodistas y Alfonso PereiraPlataforma Gubernamental de Gestión Financiera - Bloque 6
Código Postal - EC 170506Quito - Ecuador
COSEDE
Fondo de Seguros PrivadosFondo de Liquidez y
Corporación del Seguro de Depósitos,