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Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 1
CENTRO ASOCIADO DE LA UNED DE GIRONA
CUENTAS ANUALES 2015
Salt, 06/10/2016
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 2
El Centro Asociado de la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Girona procede a formular las cuentas anuales del ejercicio comprendido entre el 01 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de 2015, conforme a lo establecido en la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado. Las cuentas anuales vienen constituidas por los siguientes documentos anexos que preceden a este escrito: Balance de situación Cuenta del resultado económico patrimonial. Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Estado de liquidación de presupuesto Memoria Fdo: Montserrat Palma Muñoz
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 3
CONTENIDO Balance ............................................................................................................................ 5
Cuenta de resultado económico patrimonial ............................................................. 8 Estado de cambios en el Patrimonio neto ............................................................... 11
Estado del flujo efectivo .............................................................................................. 13 Estado de la liquidación del presupuesto de ingresos ....................................... 17 Resultado presupuestario ....................................................................................... 18
Memoria ......................................................................................................................... 19
1. Organización y Actividad. .................................................................................. 20
2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración. ............................................................................................................. 23 3. Bases de presentación de las cuentas. ........................................................... 23
a) Imagen fiel ....................................................................................................... 23 b) Principios contables ......................................................................................... 23
c) Estructura contable .......................................................................................... 24 d) Comparación de la información ....................................................................... 24
4. Normas de reconocimiento y valoración......................................................... 26 a) Inmovilizaciones materiales ............................................................................ 26 b) Inversiones financieras .................................................................................... 26
c) Deudores .......................................................................................................... 26 d) Existencias ....................................................................................................... 26
e) Acreedores ....................................................................................................... 26 f) Ingresos y gastos .............................................................................................. 27
5. Inmovilizado material. ......................................................................................... 28 6. Inversiones inmobiliarias .................................................................................... 31
7. Inmovilizado intangible ........................................................................................ 31 8. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar ..... 31
9. Activos financieros ............................................................................................... 31 10. Pasivos financieros ........................................................................................... 31
11. Coberturas contables ........................................................................................ 31
12. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias .................................................................................................................................... 31
13. Moneda extranjera ............................................................................................ 31 16. Información sobre medio ambiente ............................................................... 34
17. Activos en estado de venta .............................................................................. 34
18. Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial ................................................................................................................. 34
19. Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos ...................................................................................................................... 34 20. Operaciones no presupuestarias de tesorería.............................................. 35
1. Deudores .......................................................................................................... 35 2. Acreedores ....................................................................................................... 35
21. Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación ................... 35
22. Valores recibidos en depósito ......................................................................... 35 23. Información presupuestaria ............................................................................. 36
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 4
23.1 Información presupuestaria. Presupuesto corriente ........................................ 37 a) Presupuesto corriente de gastos .......................................................................... 37
1) Modificaciones de crédito ............................................................................ 37
2) Remanente de crédito ................................................................................... 38 3) Ejecución de proyectos de inversión ............................................................ 40 4) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto .............. 40
b) Presupuesto corriente de ingresos. ...................................................................... 41 1) Derechos anulados........................................................................................ 41
2) Derechos cancelados .................................................................................... 41
3) Recaudación neta.......................................................................................... 42 4) Devoluciones de ingresos ............................................................................. 43
23.2 Información presupuestaria. Presupuestos cerrados........................................ 43 1) Obligaciones gastos de presupuestos cerrados ............................................. 43 2) Derechos pendientes de ingresos de presupuestos cerrados......................... 44 3) Derechos anulados de ingresos de presupuestos cerrados ........................... 44
4) Derechos cancelados de ingresos de presupuestos cerrados ........................ 44 5) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores ................ 44
23.3 Información presupuestaria. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos
de ejercicios posteriores .......................................................................................... 44 1) Compromisos de gasto ejercicios posteriores .............................................. 44
2) Compromisos de gasto de carácter plurianual que no se hayan podio imputar
al ejercicio corriente ............................................................................................ 45 23.4 Información presupuestaria. Gastos de financiación afectada ........................ 45 23.5 Información presupuestaria. Remanente de tesorería ..................................... 45
23.6 Derechos pendientes de cobro según grado de exigencia ............................... 47 23.7 Balance de resultados e informe de gestión .................................................... 48
23.8 Antigüedad de los derechos presupuestarios pendientes de cobro .................. 48
24. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios. ........................ 48
25. Información sobre el coste de las actividades. ............................................ 52
26. Indicadores de gestión. ................................................................................... 54 27. Hechos posteriores al cierre. .......................................................................... 54
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 5
Balance
Nº CTRAS. ACTIVO NOTAS EN MEMORIA 2015 2014
A) ACTIVO NO CORRIENTE 103.937,35 83.508,80
I. Inmovilizado intangible 787,22 877,25
200,201 (2800), (2801)
1. Inversión en investigación y desarrollo
203 (2803) (2903)
2. Propiedad industrial e intelectual
206 (2806) (2906)
3. Aplicaciones informáticas 787,22 877,25
207 (2807) (2907)
4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos
208, 209 (2809) (2909)
5. Otro inmovilizado intangible
II. Inmovilizado material 103.150,13 82.631,55
210 (2810) (2910) (2990)
1. Terrenos 0,00
211 (2811) (2911) (2991)
2. Construcciones 11.687,36 12.217,42
212 (2812) (2912) (2992)
3. Infraestructuras
213 (2813) (2913) (2993)
4. Bienes del patrimonio histórico
214, 215, 216, 217, 218, 219 (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)
5. Otro inmovilizado material 91.462,77 70.414,13
2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 2390
6. Inmovilizado en curso y anticipos
III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00
220 (2820) (2920)
1. Terrenos
221 (2821) (2921)
2. Contrucciones
2301, 2311, 2391
3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos
IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas
0,00 0,00
2400 (2930) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho publico
2401, 2402, 2403 (248) (2931)
2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles
241, 242, 245, (294) (295)
3. Créditos y valors representativos de deuda
246, 247 4. Otras inversiones
V. Inversiones financieras a largo plazo 0,00 0,00
250 (259) (296) 1. Inversiones financieras en patrimonio
251, 252, 254, 256, 257 (297) (298)
2. Créditos y valores representativos de deuda
253 3. Derivados financieros
258, 26 4. Otras inversiones financieras
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 6
B) ACTIVO CORRIENTE 364.501,31 309.450,00
I. Activos en estado de ventas 0,00 0,00
II. Existencias 0,00 0,00
37 (397) 1. Activos Construidos o adquridos para otras entidades
30, 35, (390) (395)
2. Mercaderías y productos terminados
31, 32, 33, 34, 36, (391) (392) (393) (394) (396)
3. Aprovisionamientos y otros
III. Deudores y otras cuentas a cobrar 78.141,21 74.195,82
4300, 431, 435, 436, 4430 (4900)
1. Deudores por operaciones de gestión 77.658,93 71.095,82
4301, 4431, 440, 441, 442, 445, 446, 447, 449, (4901), 550, 555, 558
2. Otras cuentas a cobrar 482,28 3.100,00
47 3. Administraciones públicas
IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociados
40,05 38,20
530, (539), (593)
1. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles
4302, 4432, (4902), 531, 532, 535, (594) (595)
2. Créditos y valores representativos de deuda 40,05 38,20
536, 537, 538 3. Otras inversiones
V. Inversiones financieras a corto plazo 0,00 0,00
540 (549) (596) 1. Inversiones financieras en patrimonio
4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547, (597) (598)
2. Créditos y valores representativos de deuda
543 3. Derivados financieros
545, 548, 565, 566
4. Otras inversiones financieras
480, 567 VI. Ajustes de periodificación 1.704,68 0,00
VII. Efectivo y otros activos equivalentes 284.615,37 235.215,98
577 1. Otros activos líquidos equivalentes
556, 570, 571, 573, 575,576
2. Tesorería 284.615,37 235.215,98
TOTAL ACTIVO (A + B) 468.438,66 392.958,80
Nº CTRAS.
PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS EN MEMORIA
2015 2014
A) PATRIMONIO NETO 361.547,60 303.372,30
100 I. Patrimonio aportado 0,00 0,00
II. Patrimonio generado 361.547,60 303.372,30
120 1. Resultados ejercicios anteriores 303.372,30 229.415,59
129 2. Resultados ejercicio 58.175,30 73.956,71
III Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 7
136 1. Inmovilizado no financiero
133 2. Activos financieros disponibles para la venta
134 3. Operaciones de cobertura
130, 131, 132 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados
0,00 0,00
BB)) PPAASSIIVVOO NNOO CCOORRRRIIEENNTTEE 2299..339977,,7700 3333..559977,,3377
14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00
II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00
15 1. Obligaciones y otros valores negociables
170, 177 2. Deudas con entidades de crédito
176 3. Derivados financieros
171, 172, 173, 174, 178, 18
4. Otras deudas
16 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo
29.397,70 33.597,37
C) PASIVO CORRIENTE 77.493,36 55.989,13
58 I. Provisiones a corto plazo 53.312,11 27.466,00
II. Deudas a corto plazo 0,00 0,00
50 1. Obligaciones y otros valores negociables
520, 527 2. Deudas con entidades de crédito
526 3. Derivados financieros
4003, 521, 522, 523, 524, 528, 560, 560, 561,
4. Otras deudas
4002, 51 III. Deudas con entidades del grupo, mutigrupo y asociadas a corto plazo
0,00 0,00
IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 24.181,25 28.523,13
4000, 401, 405, 406
1. Acreedores por operaciones de gestión 4.681,45 4.868,76
4001, 41, 550, 554, 559
2. Otras cuentas a pagar 1.177,92
47 3. Administraciones públicas 18.321,88 23.654,37
485, 568 V. Ajustes por periodificación 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 468.438,66 392.958,80
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 8
Cuenta de resultado económico patrimonial
CUENTA P.G.C.P.
NOTAS EN
MEMORIA EJ. 2015 EJ. 2014
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 8.270,00 5.598,00
720, 721,722,723,724,725,726,727,728,73
a) Impuestos
740,742 b) Tasas 8.270,00 5.598,00 744 c) Otros ingresos tributarios 729 d) Cotizaciones sociales 2. Transferencias de subvenciones
recibidas 561.980,12 556.642,83 a) Del ejercicio 561.980,12 556.642,83 751 a.1) Subvenciones recibidas
para financiar gastos del ejercicio 0,00 0,00 750 a.2) Transferencias 561.980,12 556.642,83 752 a.3) subvenciones recibidas
para cancelación de pasivos que no supongan financiación especifica de un elemento patrimonial
7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00
754 c) Imputacion de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,00
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 0,00 0,00
700, 701, 702, 703,704, (706),(708), (709)
a) Ventas netas
741,705 b) Prestación de servicios 0,00 0,00 71* 7930, 7937, (6930), (6937) 4. Variación de existencias de
productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 0,00 0,00
780, 781, 782, 783 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,00
776, 777 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 2.678,26 1.715,31 795 7. Excesos de provisiones 0,00 0,00
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 572.928,38 563.956,14
8. Gastos de personal -170.556,61 -162.090,61 (640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados -130.485,07 -121.790,10 (642), (643), (644), (645) b) Cargas sociales
-40.071,54 -40.300,51 65 9. Transferèncias y subvenciones
concedidas -216.557,13 -220.745,42 10. Aprovisionamientos 0,00 0,00 (600), (601), (602), (605) a) Consumo de mercaderías y
otros aprovisionamientos 0,00 0,00
(607), 606, 608, 609, 61* (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933
b) Deterioro del valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
11. Otros gastos de gestión ordinaria -91.363,31 -95.415,07 (62) a) Suministros y servicios
exteriores -91.363,31 -95.234,47 (63) b) Tributos 0,00 -180,60
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 9
(676) c) Otros 0,00 (68) 12. Amortización del inmovilizado -19.527,39 -12.127,92
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -498.004,44 -490.379,02
I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 74.923,94 73.577,12
13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos den estado de venta -1.173,43 -180,78
(690), (691), (692), (6938) a) Deterioro de valor
790, 791, 792, 799, 7938
770, 771, 772, 774, (670), (671), (672), (674)
b) Bajas y enajenación
-1.173,43 -180,78 7531 c) Imputación de subvenciones
para el inmovilizado no financiero 14. Otras partidas no ordinarias -15.710,29 279,66 773,778 a) ingresos 266,20 279,66 (678) -15.976,49 0,00
II Resultados de las operaciones no financieras (I+13+14) 58.040,22 73.676,00
15. Ingresos no financieros 135,08 280,71 a) De participaciones en
instrumentos de patrimonio 0,00 0,00 7630 a.1) En entidades del grupo,
multigrupo y asociadas 760 a.2) En otras entidades b) De valores negociables y de
créditos del activo inmovilizado 280,71 7631, 7632 b.1) En entidades del grupo,
multigrupo y asociadas 761, 762, 769, 76454, (66454) b.2) Otros
135,08 280,71 16. Gastos financieros 0,00 0,00 (663) a) Por deudas con entidades del
grupo, multigrupo y asociadas (660), (661), (662), (669), 76451, (66451)
b) otros
784, 785, 786, 787 17, Gastos financieros imputados al
activo 0,00 0,00 18. Variación del valor razonable en
activos y pasivos financieros 0,00 0,00 7646, (6646), 76459, (66459) a) Derivados financieros
7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453)
b) otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados
7641, (6641) c) Imputación al resultado del
ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
768, (668) 19. Diferencias de cambió 0,00 0,00 20. Deterioro de valor, bajas y
enajenación de activos y pasivos financieros 0,00
7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670)
a) De entidades de grupo, multigrupo y asociadas
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 10
765, 7966, 7971, (665), (6671), (6962), (6966), (6971)
b) otros
0,00
III Resultados de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20) 135,08 280,71
IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II+III) 58.175,30 73.956,71
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 11
Estado de cambios en el Patrimonio neto
1. Estado total de cambios en el patrimonio neto
NOTAS EN
MEMORIA
I. Patrimonio aportado
II. Patrimonio generado
III. Ajustes
por canvio
de valor
IV. Otros incrementos patrimoniales
TOTAL
A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL 2014 295.223,02 295.223,02
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES 8.149,28 8.149,28
C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO 2015 (A+B)
0,00 303.372,30 0,00 0,00 303.372,30
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 2015
0,00 58.175,30 0,00 0,00 58.175,30
1. Ingresos gastos reconocidos en el ejercicio 58.175,30 58.175,30
2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 0,00
3. Otras variaciones del patrimonio neto 0,00
E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL 2015 (C+D)
0,00 361.547,60 0,00 0,00 361.547,60
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 12
2. Estado de ingresos y gastos reconocidos
Nº CTAS. NOTAS EN MEMORIA 2015 2014
129 I. Resultado económico patrimonial 58.175,30 73.956,71
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:
1. Inmovilizado no financiero 0 0
920 1.1 Ingresos 0 0
(820), (821) (822) 1.2 Gastos 0 0
2. Activos y pasivos financieros 0 0
900, 991 2.1 Ingresos 0 0 (800), (891) 2.2 Gastos 0 0
3. Coberturas contables 0 0
910 3.1 Ingresos 0 0
-810 3.2 Gastos 0 0
94 4. Otros incrementos patrimoniales 0,00 0,00
Total (1+2+3+4) 0,00 0,00
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta:
-823 1. Inmovilizado no financiero 0 0 (802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0 0
3. Coberturas contables 0 0 (8110) 9110
3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial 0 0
(8111) 9111 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 0 0
-84 4. Otros incrementos patrimoniales 0,00 0,00
Total (1+2+3+4) 0,00 0,00
IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) 58.175,30 73.956,71
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 13
Estado del flujo efectivo
NOTAS EN
MEMORIA 2015 2014
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
82.707,55 29.950,55
A) Cobros: 569.096,30 497.147,23
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 8.870,00 5.698,00
2. Transferencias y subvenciones recibidas 555.417,01 486.081,33
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 0,00 0,00
4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes
5. Intereses y dividendos cobrados 133,23 242,51
6. Otros Cobros 4.676,06 5.125,39
B) Pagos: 486.388,75 467.196,68
7. Gastos de personal 148.197,96 145.556,22
8. Transferencias y subvenciones concedidas 180.225,47 174.308,73
9. Aprovisionamientos
10. Otros gastos de gestión (IRPF Agencia Tributaria) 69.246,19 73.948,44
11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes
12. Intereses pagados
13. Otros pagos 88.719,13 73.383,29
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)
82.707,55 29.950,55
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-33.308,16 12.679,73
C) Cobros: 0,00 70.561,50
1. Venta de inversiones reales
2. Venta de activos financieros
3. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00 70.561,50
D) Pagos: 33.308,16 57.881,77
4. Compra de inversiones reales 33.308,16 57.881,77
5. Compra de activos financieros
6. Otros pagos de las actividades de inversión
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)
-33.308,16 12.679,73
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
0,00 0,00
E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 0,00
1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias.
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias. 0,00 0,00
2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias
G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 0,00 0,00
3. Obligaciones y otros valores negociables
4. Préstamos recibidos
5. Otras deudas.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 14
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 0,00 0,00
6. Obligaciones y otros valores negociables
7. Préstamos recibidos
8. Otras deudas.
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)
0,00 0,00
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
0,00 0,00
I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 0,00
J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 0,00
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 0,00 0,00
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
0,00 0,00
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)
0,00 0,00
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
235.215,98 192.585,70
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio
284.615,37 235.215,98
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 15
Estado de liquidación del presupuesto de gastos
PARTIDA PRESUPUSTARIA
DESCRIPCIÓN
CREDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS
COMPROMETIDOS (4)
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS NETAS (5)
PAGOS (6)
OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE
(7=5-6)
REMANENTE DE CRÉDITO
(8=3-5) INICIALES
(1) MODIFICAC.(2
) DEFINITIVOS
(3=1+2)
324 10100 RETRIBUCIONS BÀSIQUES 23.000,00 0,00 23.000,00 22.241,10 22.241,10 22.241,10 0,00 758,90
324 13000 RETRIBUCIONS BÀSIQUES 104.000,00 3.252,50 107.252,50 101.178,63 101.178,63 101.178,63 0,00 6.073,87
324 13001 HORES EXTRAORDINÀRIES 2.000,00 0,00 2.000,00 1.038,70 1.038,70 1.038,70 0,00 961,30
324 16000 SEGURIDAD SOCIAL 33.000,00 0,00 33.000,00 33.216,76 33.216,76 30.692,76 2.524,00 -216,76
324 21200 MANTENIMENT I CONSERVACIÓ EDIFICIS 7.000,00 0,00 7.000,00 6.634,42 6.634,42 5.801,94 832,48 365,58
324 21600 MANTENIMENT D'EQUIPS PER AL PROCESSAMENT 1.000,00 0,00 1.000,00 142,30 142,30 142,30 0,00 857,70
324 22000 ORDINARI NO INVENTARIABLE 4.500,00 0,00 4.500,00 3.205,03 3.205,03 3.173,53 31,50 1.294,97
324 22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I ALTRES PUBLICACIONS 1.500,00 0,00 1.500,00 1.181,20 1.181,20 1.181,20 0,00 318,80
324 22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO INVENTARIABLE 300,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00
324 22100 ENERGIA ELÈCTRICA 24.000,00 0,00 24.000,00 11.472,01 11.472,01 11.472,01 0,00 12.527,99
324 22101 AIGUA 750,00 0,00 750,00 166,84 166,84 152,54 14,30 583,16
324 22104 MATERIAL DE NETEJA 150,00 0,00 150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150,00
324 22200 SERVEIS DE TELECOMUNICACIONS 5.150,00 0,00 5.150,00 4.002,64 4.002,64 4.002,64 0,00 1.147,36
324 22201 POSTALS 350,00 0,00 350,00 503,81 503,81 480,55 23,26 -153,81
324 22400 PRIMES D'ASSEGURANCES 1.000,00 1.599,91 2.599,91 3.237,48 3.237,48 2.948,29 289,19 -637,57
324 22601 ATENCIONS PROTOCOL·LÀRIES 5.000,00 0,00 5.000,00 2.345,85 2.345,85 2.345,85 0,00 2.654,15
324 22602 PUBLICITAT I PROPAGANDA 6.000,00 0,00 6.000,00 11.102,84 11.102,84 11.102,84 0,00 -5.102,84
324 22603 CONVOCATÒRIES, ALUMNES, TUTORS, PAS 100,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
324 22606 REUNIONS, CONFERÈNCIES I CURSOS 9.500,00 0,00 9.500,00 14.965,12 14.965,12 14.965,12 0,00 -5.465,12
324 22609 ALTRES DESPESES DIVERSES 3.550,00 0,00 3.550,00 8.540,52 2.199,10 2.199,10 0,00 1.350,90
324 22703 ADQUISICIÓ DE MATERIAL DIDÀCTIC 6.200,00 0,00 6.200,00 5.339,74 5.339,74 5.339,74 0,00 860,26
324 22704 NETEJA 7.000,00 0,00 7.000,00 6.277,94 6.277,94 5.888,94 389,00 722,06
324 22706 ESTUDIS I TREBALLS TÈCNICS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
324 22707 DESPESES SERVEIS BANCARIS 100,00 0,00 100,00 18,43 18,43 18,43 0,00 81,57
324 22799 TREBALLS REALIZATS PER ALTRES 0,00 0,00 0,00 15.950,00 15.950,00 15.950,00 0,00 -15.950,00
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 16
PROFESSIONALS
324 23000 DESPLAÇAMENTS, DIETES 3.500,00 0,00 3.500,00 3.036,32 3.036,32 2.826,39 209,93 463,68
324 23300 ALTRES INDEMNITZACIONS 21.500,00 0,00 21.500,00 10.193,24 10.193,24 9.593,24 600,00 11.306,76
324 23301 ALTRES INDEMNITZACIONS PER PROJECTES 5.000,00 0,00 5.000,00 1.319,99 1.319,99 1.319,99 0,00 3.680,01
324 48100 BEQUES DOCÈNCIA SEU CENTRAL 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00
324 48101 BEQUES DOCÈNCIA GIRONA 176.000,00 0,00 176.000,00 151.397,61 151.397,61 151.397,61 0,00 24.602,39
324 48102 BEQUES DOCÈNCIA OLOT 35.000,00 0,00 35.000,00 33.407,76 33.407,76 33.407,76 0,00 1.592,24
324 48103 BEQUES DOCÈNCIA FIGUERES 25.000,00 0,00 25.000,00 22.076,80 22.076,80 22.076,80 0,00 2.923,20
324 48104 BEQUES DOCÈNCIA RIPOLL 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
324 48105 BEQUES DOCÈNCIA PALAFRUGELL 4.500,00 0,00 4.500,00 4.914,45 4.914,45 4.914,45 0,00 -414,45
324 48106 BEQUES DOCÈNCIA SANT FELIU DE GUÍXOLS 3.000,00 0,00 3.000,00 2.839,46 2.839,46 2.839,46 0,00 160,54
324 48109 ALTRES COORDINADORS I TUTORS 4.200,00 0,00 4.200,00 546,05 546,05 546,05 0,00 3.653,95
324 48800 CONVENI UDG ÚS BIBLIOTECA 1.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00
324 48801 ALTRES CONVENIS 6.000,00 0,00 6.000,00 375,00 375,00 375,00 0,00 5.625,00
324 62000 OBRES EN EDIFICIS 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00
324 62500 MOBILIARI 5.500,00 6.195,28 11.695,28 6.195,28 6.195,28 3.095,28 0,00** 5.500,00
324 62600 EQUIPS INFORMÀTICS 12.200,00 20.346,15 32.546,15 30.309,68 30.309,68 30.212,88 96,80 2.236,47
324 62900 ALTRES INVERSIONS REALS 5.000,00 0,00 5.000,00 3.835,49 3.835,49 3.775,50 59,99 1.164,51
324 62901 ADQUISICIÓ IMMOBILIZAT INMATERIAL 0,00 0,00 0,00 788,92 788,92 0,00 788,92 -788,92
TOTAL 558.050,00 31.393,84 589.443,84 524.997,41 518.655,99 509.696,62 5.859,37 70.787,85
**Con respecto al concepto 324.62500 “Mobiliari” se pagaron anticipadamente 3.100,00 euros durante el 2014.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 17
Estado de la liquidación del presupuesto de ingresos
APLICACIÓN PRESSUPUES
TARIA DESCRIPCIÓN
PREVISIONES PRESUPUESTARIAS DERECHO
S RECONOC
IDOS (4)
DERECHOS
ANULADOS (5)
DERECHOS CANCELADOS
(6)
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (7=4-5-
6)
RECAUDACIÓN NETA (8)
DERECHOS PENDIENTS DE COBRO
A 31 DE DICIEMBRE
(9=7-8)
EXCEOS/DEFECTO PREVISIÓN
(10=7-3) INICIALES
(1) MODIFICACI
ONES (2) DEFINITIVAS (3=2+1)
31000 CURS D'EXTENSIÓ UNIVERSITÀRIA 2.000,00 0,00 2.000,00 8.870,00 600,00 0,00 8.270,00 8.270,00 0,00 6.270,00
38000 REINTEGRAMENT DE PRESSUPOSTOS TANCATS 6,00 0,00 6,00 266,20 0,00 0,00 266,20 266,20 0,00 260,20
39900 ALTRES INGRESSOS 9,00 0,00 9,00 2.678,26 0,00 0,00 2.678,26 2.678,26 0,00 2.669,26
40100 DE LA UNED 195.825,00 0,00 195.825,00 209.503,51 0,00 0,00 209.503,51 209.503,51 0,00 13.678,51
46000 DE LA DIPUTACIÓ DE GIRONA 320.960,00 0,00 320.960,00 320.960,55 0,00 0,00 320.960,55 320.960,55 0,00 0,55
46001 DE L'AJUNTAMENT DE FIGUERES 6.500,00 0,00 6.500,00 6.500,00 0,00 0,00 6.500,00 6.500,00 0,00 0,00
46002 DE L'AJUNTAMENT DE GIRONA 4.200,00 0,00 4.200,00 4.063,19 0,00 0,00 4.063,19 4.063,19 0,00 -136,81
46003 DE L'AJUNTAMENT DE PALAFRUGELL 3.350,00 0,00 3.350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.350,00
46004 DE L'AJUNTAMENT DE RIPOLL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
46005 DE L'AJUNTAMENT DE SALT 5.000,00 0,00 5.000,00 3.000,00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 -2.000,00
46006 DE L'AJUNTAMENT D'OLOT 13.700,00 0,00 13.700,00 11.389,76 0,00 0,00 11.389,76 11.389,76 0,00 -2.310,24
46007 AJUNTAMENT DE SANT FELIU DE GUÍXOLS 2.200,00 0,00 2.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.200,00
52000 INTERESSOS EN COMPTES BANCARIS 300,00 0,00 300,00 133,23 0,00 0,00 133,23 133,23 0,00 -166,77
54000 LLOGUER AULES UDG 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.000,00
70100 DE LA UNED 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.000,00
87001 Aplicació per al finançament de suplements de crèdit 0,00 4.852,41 4.852,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.852,41
87002
APLICACION PARA FINANCIACION DE INCORPORACIONES DE CREDITO 0,00 26.541,43 26.541,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -26.541,43
TOTAL 558.050,00 31.393,84 589.443,84 567.364,70 600,00 0,00 566.764,70 566.764,70 0,00 -22.679,14
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 18
Resultado presupuestario
CONCEPTOS DERECHOS
RECONOCIDOS NETOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETAS AJUSTES
RESULTADO PRESUPUESTARIO
a. Operaciones corrientes 566.764,70 477.526,62 89.238,08
b. Operaciones de capital 41.129,37 -41.129,37
c. Operaciones comerciales 0,00
1. Total operaciones no financieras (a+b+c) 566.764,70 518.655,99 48.108,71
d. Activos financieros
e. Pasivos financieros
2. Total operaciones financieras (d+e)
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 566.764,70 518.655,99 48.108,71
AJUSTES:
3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado
31.393,84
4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio
5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio
II TOTAL AJUSTES (II=3+4-5)
31.393,84
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II) 79.502,55
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 19
Memoria
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 20
1. Organización y Actividad.
El CENTRO DE LA UNED "GIRONA" se constituyó por Orden Ministerial de 25 de
setiembre de 1975 (BOE 11 de octubre), rigiéndose por lo dispuesto en los Decretos
2310/1972 de 18 de agosto (BOE de 9 de septiembre) y 3114/1974 de 25 de octubre (BOE
de 14 de noviembre) y al convenio suscrito en Madrid el 30 de junio de 1975.
Con fecha 31 de julio de 2001 se firmó el convenio de constitución de la entidad jurídica
titular Consorcio Universitario Centro Asociado de la UNED de Girona entre la
Universidad Nacional de Educación a Distancia, la Diputación de Girona y el
Ayuntamiento de Girona.
En el año 1986 se crea la sede de La Garrotxa, en 1992 la del Ripollès y en 1997 la de
l’Alt Empordà, y posteriormente Baix Empordà (Palafrugell y Sant Feliu de Guíxols),
quedando así conformada la estructura actual del Centro.
La entidad jurídica titular está constituida por la Diputación de Girona, el Ayuntamiento de
Girona y por la Universidad Nacional de Educación a Distancia.
El 4 de noviembre de 2014 se aprobó una adenda a los Estatutos, para adaptar el
Consorcio UNED Girona a la ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y
sostenibilidad de la Administración Local y a la Ley 15/2014, de 16 de septiembre, de
Racionalización del sector público y otras medidas de reforma administrativa. En esta
adenda se establece que el Consorcio quedará adscrito a la UNED.
El gobierno de la entidad jurídica titular corresponde al Patronato, compuesto por:
Diputación de Girona (2 representantes)
Ayuntamiento de Girona (1 representante)
UNED (2 representantes)
Director/a del Centro
Secretario/a del Centro (sin voto)
Representante de los tutores
Representante del PAS
Representante de alumnos
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 21
Representante de los Ayuntamientos que acogen una extensión comarcal o aula de la UNED: Salt, Olot, Figueres, Sant Feliu de Guíxols, Palafrugell i Ripoll (con voz, pero sin voto). El personal al servicio del Centro, durante el 2015, es el siguiente:
2015 Personal Centro
hombre mujeres total
secretaria dirección 0 1 1
Administrativa 0 1 1
Administrativa 0 1 1
Aux. administrativa 0 1 1
Ordenanza 1 0 1
Total 1 4 5
El número de tutores becarios en docencia dedicados a la actividad docente ha sido de
80.
La actividad principal del Centro es impartir enseñanza universitaria, de acceso y de
idiomas, así como fomentar actividades culturales y de difusión del conocimiento y de
formación permanente.
La fuente principal de financiación son las transferencias de la Diputación de Girona
(56,68 %), de la Universidad Nacional de Educación a Distancia (36,99 %) y otros
ingresos de entidades locales (6,32 %).
El ejercicio económico se identifica con el año natural.
La entidad jurídica titular, a todos los efectos legales, está domiciliado en la sede del
Centro Asociado, desde julio de 2014, sito en C/ Sant Antoni, 1 2n – Factoría Cultural
Coma-Cros – 17190 Salt (Girona)
Información de contacto es la siguiente:
Teléfono: 972 21 26 00
Correo electrónico: [email protected]
Web: www.unedgirona.org
Facebook: http://www.facebook.com/UNEDGirona
Twitter: http://twitter.com/UNEDGirona
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 22
Cargos principales directivos y de gestión:
Directora: Dra. Montserrat Palma Muñoz
Secretario: Dr. David Maldonado Gutiérrez
Coordinador académico: Dr. Àngel Guirado Serrat
Instalaciones – Ubicación física
El convenio firmado, con fecha 23 de octubre de 2012, entre el representante del Centro
Asociado, Presidente del Patronato, Señor Xavier Soy Soler y el representante del
Ayuntamiento de Salt, Alcalde, Señor Jaume Torramadé Ribas sobre la cesión de uso
temporal y gratuita por veinte años de un espacio de 974,85 m2, en la Factoría Cultural
de la Coma Cros de Salt, entre el Ayuntamiento de Salt y el Centro Asociado de la UNED
de Girona. Este espacio queda ubicado en la segunda planta de la nave Kroptokin del
referido Centro Cultural.
En la parte dispositiva del convenio, se acuerda que la UNED destinará el espacio cedido
en uso a la enseñanza universitaria o formación continua relacionada y el Ayuntamiento
le asignará los gastos corrientes de funcionamiento de su actividad y compartirá, de
forma proporcional, aquellos que sean comunes.
Convenios
El Centro Asociado UNED Girona realiza parte de sus actividades en diversas
extensiones comarcales. Durante el 2015, se han firmado o renovado los siguientes
convenios de colaboración económica con varios Ayuntamientos, que también
proporcionan los locales para la realización de la formación. Esta cesión de espacios no
se ha formalizado documentalmente:
Convenio: Ayuntamiento de Palafrugell
Fecha: 19/11/2015
Compromiso económico: 3.000,00 euros
Convenio: Ayuntamiento de Olot
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 23
Fecha: 16/10/2015
Compromiso económico: 8.200,00 euros
Convenio: Ayuntamiento de Sant Feliu de Guíxols
Fecha: 7/8/2015
Compromiso económico: 3.000,00 euros
Convenio: Ayuntamiento de Figueres
Fecha: 8/5/2015
Compromiso económico: 6.500 euros
2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración.
El Centro asociado no ha contabilizado ninguna operación a este concepto 3. Bases de presentación de las cuentas.
Los principios contables aplicados en la elaboración de estas cuentas anuales en referencia a los modelos y detalles siguen los indicados en la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública y lo establecido en la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado Siguiendo los principios siguientes:
a) Imagen fiel Las cuentas anuales, formadas por el balance, la cuenta de resultado económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto y la memoria económica, se han confeccionado a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, los resultados y la situación financiera de la Entidad.
b) Principios contables Las cuentas anuales se han preparado aplicando los principios contables generalmente aceptados. No existe ningún principio contable que, siendo significativo su efecto, se haya deja de aplicar.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 24
c) Estructura contable La estructura contable para el Centro Asociado de la UNED Girona es centralizada, al ser la entidad, dotada de personalidad jurídica propia, el único sujeto de la contabilidad.
d) Comparación de la información A los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, las cuentas anuales del ejercicio 2015, presentan en comparación con cada una de las partidas del balance de situación y de la cuenta de resultado económico-patrimonial, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes al ejercicio inmediatamente anterior.
El Centro Asociado, dentro de sus posibilidades, en aplicación a la gestión contable, para mostrar los principios indicados, ha utilizado las herramientas de soporte informáticos siguientes: Sicalwin de Aytos cedido en uso por la Diputació de Girona Licencia de Contasol de Software DELSOL para realizar las fases mínimas de seguimiento, a nivel de Gestor de Patrimonio, del inventario y el inmovilizado del Centro. Licencia de Nominasol de Software DELSOL para realizar la liquidación, seguimiento y actualización de las nóminas del Centro. El paquete ofimático de Windows (Word, Excel y Acces), para la liquidación de las dedicaciones a los tutores. En el transcurso de los trabajos de auditoría realizados por la Intervención General del Estado (IGAE) se han puesto de manifiesto diversos errores que se han corregido reformulando las cuentas según se detalla a continuación. De acuerdo con lo indicado en la 21ª norma de reconocimiento y valoración, se ha realizado el correspondiente ajuste en la información comparativa:
Se han reclasificado las cuentas del PGCP del inmovilizado material y inmaterial con el resultado siguiente:
Iniciales 2015 PGC2015 denominación
2190 2060 Aplicaciones informáticas
2200 2110 Construcciones
2260 2160 Mobiliario
2270 2170 Equipos para el proceso de la información
No considerada 2190 Otro inmovilizado material
2820 2810 Amortización Acumulada Inmovilizado Material
4080 4180 Acreedores por devolución de ingresos
5740 5708 Caja de pagos a justificar
5780 5560 Movimientos internos de tesorería
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 25
5790 5570 Formalización
6820 6810 Amortización Inmovilizado Material
En el apartado "5. Inmovilizado material" se presentan unas correcciones de la contabilización en años anteriores de diversos elementos del inmovilizado por un importe total de 3.361,69 euros. También se ha realizado la regularización de la amortización acumulada de estos bienes por el importe de 2.931,28 €. Además, se ajusta la amortización excesiva de diversos bienes por un importe de 180,78 €. Todos estos ajustes se hacen con cargo o abono, a patrimonio neto.
De acuerdo con los criterios de registro contable del PGCP, los ingresos y gastos devengados a final de ejercicio deben reconocerse en la cuenta de resultado económico patrimonial, mientras que se reflejan en presupuesto en el momento en que se liquidan/reconocen, generalmente coincidiendo con el cobro/pago según el criterio contenido en el apartado 5º 4 del Marco conceptual de la contabilidad pública. La aplicación de este criterio ha supuesto correcciones con efectos 2014, entre los que destaca la deuda de la UNED, correspondiente a la transferencia para el funcionamiento ordinario del Centro, por 71.095,82€.
El saldo de la cuenta 100 patrimonio aportado se reclasifica a la 120, patrimonio generado, ya que en realidad recoge los resultados obtenidos por el Centro en su actividad.
En el año 2013 se reconoce una obligación con la UNED de 41.996,71 euros derivada de la compra de libros y se acuerda un calendario de pago en 10 años a partir del 2013, con una cuota anual de 4.199,67 euros. La contabilización de dicha operación no aparecía en cuentas el pasivo generado, lo que se ha corregido mediante los apuntes contables pertinentes.
En el año 2010, no se aplicó la obligación de reducir las retribuciones del personal, un 5% según lo dispuesto en el Real Decreto Ley 8/2010. En consecuencia, se aplica dicha reducción con efectos retroactivos desde junio del 2015, exigiendo los correspondientes reintegros, por un importe total de 4.981,11€, de conformidad con el artículo 77 de la LGP 47/2003, con el límite de un año que contempla el artículo 59 del Estatuto de los trabajadores. De acuerdo con las posibilidades que ofrece el PGCP, se ha optado por considerarlo como activo contingente.
Se ha tramitado el alta del Secretario en la Seguridad Social, así como se está estudiando por los servicios centrales de la UNED en qué forma establecer el alta de la Directora. Se ha provisionado la deuda por la falta de
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 26
ingreso de las correspondientes cotizaciones, tal como se explica en el apartado 15 de la memoria.
4. Normas de reconocimiento y valoración.
En la preparación de los estados financieros se han tenido en cuenta las siguientes normas de valoración:
a) Inmovilizaciones materiales El inmovilizado material se haya registrado al coste de adquisición. La amortización se realiza por el método lineal en función de la vida útil estimada. Los criterios anuales de amortización aplicados han sido los siguientes:
años
Edificios y construcciones 25
Mobiliario 10
Equipos para procesos de Información 5
Elementos de transporte 20
Otro Inmovilizado material 2
b) Inversiones financieras Por la propia estructura del Centro Asociado no se han establecido inversiones financieras temporales a corto plazo ni inversiones financieras permanentes a imposiciones a largo plazo.
c) Deudores Los deudores, tanto a corto como a largo plazo, se contabilizan por el importe pendiente de recibir de los derechos económicos previstos en los convenios de creación del Centro Asociado. Las correcciones valorativas que se estiman necesarias para prever el riesgo de insolvencia se registran cuando se estima la pérdida, a través de las correspondientes provisiones.
d) Existencias No hay.
e) Acreedores Los acreedores se clasifican a corto o largo plazo en función de su vencimiento contado a partir de la fecha de las cuentas anuales, considerándose a corto plazo las inferiores a un año y a largo plazo las de vencimiento temporal superior. Las deudas, tanto a corto como a largo plazo, se registran por su valor de reembolso. La diferencia respecto de la cantidad recibida se considera como gastos por intereses en el ejercicio en que se devengan, siguiendo un criterio financiero.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 27
f) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, siguiendo el principio de prudencia, únicamente se contabilizan los beneficios realizados a fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.
De acuerdo con el artículo 9 de la Ley de Impuesto sobre Sociedades, el centro no tributa por este impuesto por tener la consideración de entidad exenta. El Centro retiene, por cuenta de la Hacienda Pública, el IRPF por las retribuciones al personal empleado, por las becas de docencia que concede, por el personal en prácticas de alternancia, así como otro personal como conferenciantes, derechos autor, y otro personal que presta servicios al Centro. A 31 de diciembre de 2015, el Centro de Girona está al corriente de las obligaciones con la Hacienda Pública, así como con la Seguridad Social. Las bases de ejecución del presupuesto aprobadas para el 2015, de acuerdo con la legislación afín, establecen los criterios y metodología que se han de seguir en las distintas fases de la gestión presupuestaria.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 28
5. Inmovilizado material.
El centro por propia naturaleza de los bienes y su diversidad recoge el inmovilizado material e intangible (inmaterial) en este mismo punto de la memoria. El Centro Asociado tiene inventariados 384 elementos de mobiliario y 18 de equipos proceso de información no valorados, ya que no se dispone de factura de adquisición, y que teniendo en cuenta que provienen de la antigua sede puede considerarse que ya ha transcurrido su vida útil Se recogen en inventario con la fecha de referencia ficticia 1/1/2000 El fondo bibliográfico del centro es de unos de 4000 volúmenes, que teniendo en cuenta su antigüedad deben considerarse totalmente amortizados, que no están contabilizados. Se ubican en el almacén y la biblioteca. Se dispone de un inventario no valorado. Las variaciones realizadas en el inmovilizado, derivadas de los bienes inventariados se han producido por las razones siguientes:
Ajustes 2015 Estos ajustes corresponden, en primer lugar, a errores en el valor de adquisición contabilizado en su día (años 2009 y 2011). En consecuencia, debe corregirse también el importe de la amortización acumulada correspondiente. Las correcciones se hacen con cargo/abono a patrimonio neto, según indica el PGCP,
Orden Elemento inventariado Núm. de Serie Ref. F. adquisición Importe factura PGCP 31/12/2014
850 Odinador Fujitsu H300 YKDS058015 504-B 18/08/2009 1.302,31 506G3100027149 217 1.302,31
852 Cable connexió 10M 508-B 18/08/2009 32,87 506G3100027149 217 32,87
853 Cable connexió 10M 509-B 18/08/2009 32,87 506G3100027149 217 32,87
854 Video projector SN FOKE25667 517-B 31/01/2011 26,91 2011-10 217 21,10
855 Projector NP 1141685EB 518-B 31/01/2011 78,50 2011-10 217 61,55
856 Wacom PL 720 OKF000060 519-B 31/01/2011 21,24 2011-10 217 16,65
857 Pissarra ebeam 46000045 520-B 31/01/2011 14,50 2011-10 217 11,37
858 Càmara WEB 960-000598 521-B 31/01/2011 1,75 2011-10 217 1,37
859 Clear One 0116-0910-03 522-B 31/01/2011 8,64 2011-10 217 6,77
860 Clear One 0115-0910-03 523-B 31/01/2011 8,64 2011-10 217 6,77
861 Ligitech Wireless 2178 524-B 31/01/2011 1,79 2011-10 217 1,40
862 Ligitech Wireless 2180 525-B 31/01/2011 1,79 2011-10 217 1,40
863 PC HP Compaq CZC 107995 M 526-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82
864 PC HP compaq CZC 107995 N 527-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82
865 PC HP compaq CZC 107995 J 528-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82
866 PC HP compaq CZC 107995 L 529-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82
867 PC HP Compaq CZC 107995 K 530-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82
868 PC HP Compaq CZC 107995 P 531-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82
869 Nvidia Geoforce 33-325-09034915 538-B 31/01/2011 88,83 2011-10 217 69,65
870 Nvidia Geoforce 33-325-09034985 539-B 31/01/2011 88,83 2011-10 217 69,65
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 29
871 Cable VGA 10M 539-A 31/01/2011 54,04 2011-10 217 42,37
872 Cable USB 5M 539-B 31/01/2011 14,16 2011-10 217 11,10
873 Suport sortre 539-C 31/01/2011 108,56 2011-10 217 85,12
Total ajuste 3.361,69 2.931,28
Y, en segundo lugar, provienen, de bienes que fueron inventariados y contabilizados por una naturaleza distinta a la que les correspondía y por este motivo hay que regularizar la amortización acumulada repercutida y afectada, la lista de bienes en esta situación es la siguiente:
Código Concepto Ref. F. adquisición Importe PGCP (2170) PGCP (2260) A regularizar
542 Pissara blanca magnética 541 22/02/2011 161,01 124,21 62,11 62,10
544 Moble melamina gris (aula AVIP) 543 18/03/2011 312,98 237,36 118,68 118,68
Total 180,78
Según se observa en la tabla anterior, se han amortizado, desde la fecha de la adquisición de los bienes hasta el 1 de enero de 2015 el importe en exceso de 180,78 euros. Que se ha de regularizar la contabilización en la amortización acumulada y en el patrimonio ya que viene derivado de ejercicios anteriores.
Altas 2015
El detalle de las cuentas de las altas en el inventario, según la naturaleza de los bienes, es la siguiente.
Cuenta Altas
Coste de adquisición:
2190-Inmovilizado inmaterial (fondo bibliográfico) 3.835,49
2060-Aplicaciones informáticas 788,92
2110-Construcciones 0
2160-Mobiliario 6.195,28
2170-Equipo para el proceso de información 29.850,68
Total coste 40.670,37
Bajas 2015 Todas las bajas se refieren a equipos para el proceso de información. Los saldos y variaciones del ejercicio, expresados en euros, son:
Cuenta Saldo al 01.01.2015 Altas Ajustes Bajas 31.12.2015
Coste de adquisición:
2060-Programas informáticos 1.754,50 788,92 0,00 0,00 2.543,42
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 30
2110-Ccontrucciones 13.251,40 0,00 0,00 0,00 13.251,40
2160-Mobiliario 49.825,53 6.195,28 0,00 0,00 56.020,81
2170-Equipo para el proceso de información 45.066,04 29.850,68 3.361,69 4.017,40 74.261,01
2190-Otro inmovilizado material 0,00 3.835,49 3.835,49
Total coste 109.897,47 40.670,37 3.361,69 4.017,40 149.912,13
Amortización acumulada:
2060-Programas informáticos 877,25 878,95 0,00 0,00 1.756,20
2110-contruccionsEdificios y construcciones 1.033,98 530,06 0,00 0,00 1.564,04
2160-Mobiliario y Equipo de oficina 2.578,74 5.589,62 -180,78 0,00 7.987,58
2170-Equipos para proceso de información 22.509,89 11.593,29 2.931,28 3.302,97 33.731,49
2190-Inmovilizado material 0,00 935,47 0,00 0,00 935,47
Total amortización (2820) 26.999,86 19.527,39 2.750,50 3.302,97 45.974,78
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 31
6. Inversiones inmobiliarias
El Centro asociado no ha contabilizado ninguna operación a este concepto 7. Inmovilizado intangible
La información del inmovilizado intangible están contenidos en el punto 5 de esta memoria 8. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 9. Activos financieros
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 10. Pasivos financieros
El Centro Asociado tiene una deuda con la librería de la UNED de 29.397,70€ a liquidar hasta el 2022 (incluido) con pago de 4.199,67 € anual como se recoge en punto 23.4 1) de la presente memoria. La deuda no tiene un tipo de interés contractual y ha sido valorada por el nominal, de acuerdo con el criterio de valoración previsto en las normas de reconocimiento y valoración previstas en el PGCP. 11. Coberturas contables
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 12. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 13. Moneda extranjera
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 32
14. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos El detalle de las transferencias corrientes a cargo de las Entidades que financian el Centro recibidas durante el ejercicio 2015 es el siguiente:
Económica Descripción Recaudación liquida
40100 DE LA UNED 209.503,51
46000 DE LA DIPUTACIÓ DE GIRONA 320.960,55
46001 DE L'AJUNTAMENT DE FIGUERES 6.500,00
46002 DE L'AJUNTAMENT DE GIRONA 4.063,19
46005 DE L'AJUNTAMENT DE SALT 3.000,00
46006 DE L'AJUNTAMENT D'OLOT 11.389,76
Total 555.417,01
La diferencia del mencionado importe, con respecto al recogido en la Cuenta del Resultado Económico Patrimonial, se produce por la aplicación a dicho estado de las transferencias devengadas a final de ejercicio. Las transferencias corrientes de la Universidad a Distancia Central de Madrid se conceden para atender las matrículas de los estudiantes de los distintos grados universitarios convocados, COIE, CUID, Coordinación telemática, organización de cursos, seminarios, conferencias y otros. Las transferencias se destinan a financiar actividades no singularizadas. Las transferencias corrientes realizadas por la Diputación de Girona se aprueban según previsión presupuestaria del Centro Asociado en atención al convenio firmado, ya indicado, por las dos entidades y sirven para atender los gastos corrientes y de personal. Se reciben por cuatrimestres Las otras transferencias corrientes concedidas por entidades locales, situadas en las distintas extensiones, que el Centro Asociado tiene en las comarcas gerundenses, son concedidas a partir de los respectivos convenios de colaboración y justificadas según su naturaleza. Sirven para atender a parte de los gastos corrientes de las respectivas sedes.
Data Aplicación tercer Nom terc. Text lliure Import
04/02/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Aportació de la 3a part de la transferència del 2014 71.095,82
09/04/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Subvenció per atendre el coordinador COIE (article 7) (gener-desembre) any 2015 1.250,00
07/05/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Aportació per atendre el funcionament ordinari secretaria Campus (càrrec que ocupa la directora del Centre). any 2015 6.026,64
26/05/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Pagament a compte de la liquidació definitiva del CUID curs 2014-2015 9.392,27
30/05/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Subvenció per atendre activitats del Centre Associat 315,00
17/06/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Primera aportació transferències corrents al CA de Girona, any 2015 71.308,93
30/06/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Aportació per atendre les proves presencials del mes de febrer 1.000,00
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 33
16/07/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Subvenció per atendre el 1er semestre TAR curs 2014/2015 1.600,00
24/08/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Aportación proves presencial - juny 2015 1.049,60
06/10/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Aportació per atendre les tutories del practicum de secundària, any 2015 1.100,00
15/10/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Segona aportació transferència corrent CA Girona, any 2015 35.654,47
22/12/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Subvenció per atendre les proves presencials setembre 2015 600,00
22/12/2015 2015 40100 Q2818016D
UNED - Central en Madrid
Liquidació definitiva matriculas CUID curs 2014-2015- (6.009,83 - matriculas general) (3.100,95 - maticules virtual) 9.110,78
14/04/2015 2015 46000 P1700000A
DIPUTACIÓ DE GIRONA
Aportació per atendre despeses de funcionament del Centre Associat, 1er quadrimestre del 2015 106.986,85
09/11/2015 2015 46000 P1700000A
DIPUTACIÓ DE GIRONA
Aportació corresponent al 2n quadrimestre de 2015 106.986,85
12/11/2015 2015 46000 P1700000A
DIPUTACIÓ DE GIRONA
Aportació corresponent al 3r quadrimestre de l'any 2015 106.986,85
16/12/2015 2015 46001 P1707200J
AJUNTAMENT DE FIGUERES
Aportació per atendre les despeses de funcionament segon conveni, any 2015 6.500,00
23/04/2015 2015 46002 P1708500B
AJUNTAMENT DE GIRONA
Aportació per atendre les despeses de funcionament del Centre Associat segons conveni, any 2015 4.063,19
30/12/2015 2015 46005 P1716400E
AJUNTAMENT DE SALT
Aportació per atendre les despeses de funcionament del Centre segons conveni, any 2015 3.000,00
03/07/2015 2015 46006 P6712107I
INSTITUT MUNICIPAL D'EDUCACIÓ D'OLOT (IME)
Conveni per atendre els cursos UNED sènior (1.594,88 - octubre desembre) i (3.189,76 - gener a juny), curs 2014-2015 1.594,88
23/07/2015 2015 46006 P6712107I
INSTITUT MUNICIPAL D'EDUCACIÓ D'OLOT (IME)
Conveni per atendre els cursos UNED sènior (1.594,88 - octubre desembre) i (3.189,76 - gener a juny), curs 2014-2015 1.594,88
25/11/2015 2015 46006 P1712100E
AJUNTAMENT D'OLOT
Aportació d'acord amb el conveni per atendre la formació del curs 2014-2015 8.200,00
Total 555.417,01
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 34
15. Provisiones y contingencias Se ha provisionado la seguridad social de los últimos cuatro años de las figuras de dirección y secretaría, en considerar que el criterio histórico de que a estas remuneraciones se le podía aplicar el mismo criterio en el pago que el de las becas a profesor tutor no es ajustado a la legislación vigente. Se procede a dotar, pues, la correspondiente provisión de los pagos y las eventuales obligaciones derivadas de las altas a la Seguridad Social de los puestos de Director/a (efecto 22/02/13) y Secretario (12/09/13) así como el ingreso de las cotizaciones correspondientes a los últimos 4 años, por un total de 53.312,11€. Además, como se comenta anteriormente hay un activo contingente de 4.981,11 € correspondiente a la retención no practicada del 5 % de los empleados con efecto retroactivo desde junio 2015 para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Real Decreto Ley 8/2010. 16. Información sobre medio ambiente
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 17. Activos en estado de venta
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 18. Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial
El centro asociado presenta la cuenta económica patrimonial según el modelo arriba indicado. 19. Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto.
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20. Operaciones no presupuestarias de tesorería
1. Deudores
CONCEPTO PRUEBA DESCRIPCIÓN
SALDO A 1 DE ENERO
MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL
CARGOS REALIZADOS
EN EL EJERCICIO
TOTAL DEUDORES
ABONOS REALIZADOS
EN EL EJERCICIO
DEUDORES PENDIENTES DE COBRO A 31 DE
DICIEMBRE
1044
Pagos pendientes de aplicación 3.100,00 0,00 0,00 3.100,00 3.100,00 0,00
TOTAL 3.100,00 0,00 0,00 3.100,00 3.100,00 0,00
2. Acreedores
CONCEPTO DESCRIPCIÓN SALDO A 1 DE ENERO
MODIFICACIONES AL
SALDO INICIAL
ABONOS REALIZADOS EN EL
EJERCICIO TOTAL
ACREEDORES
CARGOS REALIZADO
S EN EL EJERCICIO
ACREEDORES
PENDIENTES DE PAGO
A 31 DE DICIEMBRE
20001
IRPF RETENCIÓ DEL TREBALL PERSONAL PROFESSIONALS 12,60 0,00 506,77 519,37 147,90 371,47
20003
IRPF RETENCIÓ DOCENCIA TUTORS BECARIS - TREBALL PAS 20.589,43 0,00 65.940,60 86.530,03 69.098,29 17.431,74
20030
QUOTA DEL TREBALLADOR A LA SEGURETAT SOCIAL 519,78 0,00 6.298,41 6.818,19 6.299,52 518,67
20050
ALTRES CREDITORS NO PRESSUPUESTARIS 0,00 0,00 97,37 97,37 97,37 0,00
TOTAL 21.121,81 0,00 72.843,15 93.964,96 75.643,08 18.321,88
21. Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación
El Centro Asociado solo ha establecido contractos menores, según establece la legislación de contratación pública, por un importe de 18.283,75 euros durante el 2015. 22. Valores recibidos en depósito
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 36
23. Información presupuestaria
El presupuesto del Centro Asociado para el año 2015 fue aprobado mediante Acuerdo del Patronato de fecha 10 de diciembre de 2014 La liquidación del presupuesto de gastos comprende los créditos totales autorizados, haciendo distinción entre los iníciales, modificaciones y definitivos, los gastos comprometidos, las obligaciones reconocidas, los remanentes de crédito, los pagos realizados y las obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre. La liquidación del presupuesto de ingresos comprende los ingresos definitivos, haciendo distinción entre las previsiones iníciales, modificaciones y definitivas, los derechos reconocidos, los derechos recaudados y los derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 37
23.1 Información presupuestaria. Presupuesto corriente
a) Presupuesto corriente de gastos
1) Modificaciones de crédito
PARTIDA PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN
CRÉDITOS EXTRAORDIN
ARIOS
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITO
AMPLIACIONES DE
CRÉDITO TRANSFERENCIAS DE CRÉDITO
INCORPORACIONES DE
REMANENTES DE CRÉDITO
CRÉDITOS GENERADOS
POR INGRESOS
BAJAS POR ANULACIÓN Y RECTIFICACIÓ
N
OTRAS MODIFICACIONE
S
TOTAL MODIFICACIONE
S
POSITIV
AS NEGATIVAS
324-1300 RETRIBUCIONES BASICAS 0 3.252,50 0 0 0 0 0 0 0 3.252,50
324-22400 PRIMAS DE SEGUROS 0 1.599,91 0 0 0 0 0 0 0 1.599,91
324-62500 MOBILIARIO 0 0 0 0 0 6.195,28 0 0 0 6.195,28
324-62600
EQUPOS PARA EL PROCESO DE LA INFORMACIÓN 0 0 0 0 0 20.346,15 0 0 0 20.346,15
TOTAL 0 4.852,41 0 0 0 26.541,43 0 0 0 31.393,84
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 38
2) Remanente de crédito
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 39
PARTIDA PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN
REMANENTES COMPROMETIDOS
REMAMENNTES NO COMPROMETIDOS TOTAL
324 10100 RETRIBUCIONS BÀSIQUES 0,00 758,90 758,90
324 13000 RETRIBUCIONS BÀSIQUES 0,00 6.073,87 6.073,87
324 13001 HORES EXTRAORDINÀRIES 0,00 961,30 961,30
324 16000 SEGURIDAD SOCIAL 0,00 -216,76 -216,76
324 21200 MANTENIMENT I CONSERVACIÓ EDIFICIS 0,00 365,58 365,58
324 21600 MANTENIMENT D'EQUIPS PER AL PROCESSAMENT 0,00 857,70 857,70
324 22000 ORDINARI NO INVENTARIABLE 0,00 1.294,97 1.294,97
324 22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I ALTRES PUBLICACIONS 0,00 318,80 318,80
324 22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO INVENTARIABLE 0,00 300,00 300,00
324 22100 ENERGIA ELÈCTRICA 0,00 12.527,99 12.527,99
324 22101 AIGUA 0,00 583,16 583,16
324 22104 MATERIAL DE NETEJA 0,00 150,00 150,00
324 22200 SERVEIS DE TELECOMUNICACIONS 0,00 1.147,36 1.147,36
324 22201 POSTALS 0,00 -153,81 -153,81
324 22400 PRIMES D'ASSEGURANCES 0,00 -637,57 -637,57
324 22601 ATENCIONS PROTOCOL·LÀRIES 0,00 2.654,15 2.654,15
324 22602 PUBLICITAT I PROPAGANDA 0,00 -5.102,84 -5.102,84
324 22603 CONVOCATÒRIES, ALUMNES, TUTORS, PAS 0,00 100,00 100,00
324 22606 REUNIONS, CONFERÈNCIES I CURSOS 0,00 -5.465,12 -5.465,12
324 22609 ALTRES DESPESES DIVERSES 6.341,42 -4.990,52 1.350,90
324 22703 ADQUISICIÓ DE MATERIAL DIDÀCTIC 0,00 860,26 860,26
324 22704 NETEJA 0,00 722,06 722,06
324 22706 ESTUDIS I TREBALLS TÈCNICS 0,00 0,00 0,00
324 22707 DESPESES SERVEIS BANCARIS 0,00 81,57 81,57
324 22799 TREBALLS REALITZATS PER ALTRES PROFESSIONALS 0,00 -15.950,00
-15.950,00
324 23000 DESPLAÇAMENTS, DIETES 0,00 463,68 463,68
324 23300 ALTRES INDEMNITZACIONS 0,00 11.306,76 11.306,76
324 23301 ALTRES INDEMNITZACIONS PER PROJECTES 0,00 3.680,01 3.680,01
324 48100 BEQUES DOCÈNCIA SEU CENTRAL 0,00 1.500,00 1.500,00
324 48101 BEQUES DOCÈNCIA GIRONA 0,00 24.602,39 24.602,39
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 40
324 48102 BEQUES DOCÈNCIA OLOT 0,00 1.592,24 1.592,24
324 48103 BEQUES DOCÈNCIA FIGUERES 0,00 2.923,20 2.923,20
324 48104 BEQUES DOCÈNCIA RIPOLL 0,00 1.000,00 1.000,00
324 48105 BEQUES DOCÈNCIA PALAFRUGELL 0,00 -414,45 -414,45
324 48106 BEQUES DOCÈNCIA SANT FELIU DE GUÍXOLS 0,00 160,54 160,54
324 48109 ALTRES COORDINADORS I TUTORS 0,00 3.653,95 3.653,95
324 48800 CONVENI UDG ÚS BIBLIOTECA 0,00 0,00 0,00
324 48801 ALTRES CONVENIS 0,00 5.625,00 5.625,00
324 62000 OBRES EN EDIFICIS 0,00 3.000,00 3.000,00
324 62500 MOBILIARI 0,00 5.500,00 5.500,00
324 62600 EQUIPS INFORMÀTICS 0,00 2.236,47 2.236,47
324 62900 ALTRE IMMOBILITZAT MATERIAL 0,00 1.164,51 1.164,51
324 62901 ALTRE IMMOBILIZAT INMATERIAL 0,00 -788,92 -788,92
TOTALES 6.341,42 64.446,43 70.787,85
3) Ejecución de proyectos de inversión
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
4) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 41
b) Presupuesto corriente de ingresos.
1) Derechos anulados
APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN
ANULACIÓN DE LIQUIDACIONES
APLAZAMIENTO Y FRACCIONAMIENTO
DEVOLUCIÓN DE INGRESOS
TOTAL DERECHOS ANULADOS
31000 Curs d'extensió universitaria 0,00 0,00 600,00 600,00
TOTAL 0,00 0,00 600,00 600,00
2) Derechos cancelados
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 42
3) Recaudación neta
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 43
4) Devoluciones de ingresos
APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN
PENDIENTES DE PAGO A 1
DE ENERO
MODIFICACIÓN SALDO INICIAL
Y ANULACIONES
RECONOCIDAS EN EL
EJERCICIO
TOTAL DEVOLUCIONES RECONOCIDAS PRESCRIPCIONES
PAGADAS EN EL
EJERCICIO
PENDIENTES DE PAGO A
31 DE DICIEMBRE
31000 CURS D'EXTENSIÓ UNIVERSITARIA 0,00 0,00 600,00 600,00 0,00 600,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 600,00 600,00 0,00 600,00 0,00
23.2 Información presupuestaria. Presupuestos cerrados
1) Obligaciones gastos de presupuestos cerrados
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 44
2) Derechos pendientes de ingresos de presupuestos cerrados
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
3) Derechos anulados de ingresos de presupuestos cerrados
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
4) Derechos cancelados de ingresos de presupuestos cerrados
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
5) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
23.3 Información presupuestaria. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores
1) Compromisos de gasto ejercicios posteriores
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 45
2) Compromisos de gasto de carácter plurianual que no se hayan podio imputar al ejercicio corriente
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
23.4 Información presupuestaria. Gastos de financiación afectada
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
23.5 Información presupuestaria. Remanente de tesorería
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 46
Nº DE CUENTAS COMPONENTES EJERCICIO 2015 EJERCICIO 2014
57, 556 1.(+) Fondos líquidos 284.615,37 235.215,98
2.(+) Derechos pendientes de cobro 482,28 0,00
430 -(+) del Presupuesto corriente 0,00 0,00
431 -(+) de Presupuestos cerrados 0,00 0,00
246, 247, 260, 265, 440, 442, 449, 456, 470, 471, 472, 537, 538, 550, 565, 566 -(+) de operaciones no presupuestarias 482,28 0,00
435, 436 -(+) de operaciones comerciales 0,00 0,00
3.(-) Obligaciones pendientes de pago 24.181,25 25.990,57
400 -(+) del Presupuesto corriente 5.859,37 4.868,76
401 -(+) de Presupuestos cerrados 0,00 0,00
167, 168, 180, 185, 410, 412, 419, 453, 456, 475, 476, 477, 517, 518, 550, 560, 561 -(+) de operaciones no presupuestarias 18.321,88 21.121,81
405, 406 -(+) de operaciones comerciales 0,00 0,00
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 47
4.(+) Partidas pendientes de aplicación 0,00 3.100,00
554, 559 -(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00 0,00
555, 5581, 5585
-(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00 3.100,00
I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3 + 4) 260.916,40 212.325,41
II. Exceso de financiación afectada 0,00 0,00
295, 298, 490, 595, 598 III. Saldos de dudoso cobro 0,00 0,00
IV. Remamente de tesorería no afectado = (I - II - III) 260.916,40 212.325,41
23.6 Derechos pendientes de cobro según grado de exigencia
No hay derechos pendientes de cobro.
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 48
23.7 Balance de resultados e informe de gestión
No existe información.
23.8 Antigüedad de los derechos presupuestarios pendientes de cobro
El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto
24. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios.
1 – indicadores financieros i patrimoniales
a) Liquidez inmediata
Liquidez inmediata = fondos liquido/Pasivo corriente
Liquidez inmediata Fondo liquido Pasivo corriente
3,67 284.615,37 77.493,36
b) Liquidez a corto plazo
liquidez a corto plazo
Liquidez a corto plazo = (fondos liquido+derechos pendientes de cobro)/Pasivo corriente
Liquidez a corto plazo Fondo liquido derechos p. cobro Pasivo corriente
3,67 284.615,37 0,00 77.493,36
c) Liquidez general
Liquidez general = Activo corriente/Pasivo corriente
Liquidez general Activo corriente Pasivo corriente
4,70 364.501,31 77.493,36
d) d) Endeudamiento
Endeudamiento= (pasivo corriente+pasivo no corriente)/(Pasivo corriente+Pasivo no corriente+patrimonio neto)
endeudamiento PC+PNC PC+PCN+PN
0,23 106.891,06 468.438,66
PC-Pasivo corriente 77.493,36
PNC-Pasivo no corriente 29.397,70
Patrimonio neto 361.547,60
e) Relación de endeudamiento
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 49
Relación de endeutamiento = Activo corriente/Pasivo corriente
Relación endeutamiento Activo corriente Pasivo corriente
4,70 364.501,31 77.493,36
f) Cash – Flow
Cash-Flow= Pasivo no corriente + Pasivo corriente
flujos de gestión flujos de gestión
cash - Flow PNC/FN PC/FN
1,3 0,36 0,94
g) Ratios de la cuenta de resultados económico patrimonial
A tener en cuenta: ING.TRB.: Ingresos tributarios y cotizaciones TRANS.: Transferencias y subvenciones recibidas VN. YPS.: Ventas netas y prestaciones de servicios G. PERS.: Gastos de personal APROV.: Aprovisionamientos
1) Estructura de los ingresos.
INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR)
ING. TRIB/IGOR TRANFS/IGOR VN Y PS/ IGOR RESTO IGOR/IGOR
0,01 0,98 0,00 0,00
2) Estructura de gastos
GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR)
G.PERSONAL/GGOR TRANFS/GGOR APROV/GGOR RESTO GGOR/GGOR
0,34 0,44 0,00 0,19
3) Cobertura de los gastos corrientes
Cobertura gastos corrientes = Gastos de gestión ordinaria/Ingresos de gestión ordinaria
Cobertura gastos corrientes Gastos GO Ingresos GO
0,87 498.004,44 572.928,38
2 – Indicadores presupuestarios
a) Del presupuesto de gasto corriente:
1) Ejecución del presupuesto de gastos
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 50
Ejecución presupuesto gastos=Obligaciones rec. Netas/ Créditos definitivos
Ejec. Pres. gastos ORN CD
0,88 518.655,99 589.443,84
2) Realización de pagos
Realización de pagos=Pagos líquidos/ Obligaciones reconocidas netas
realización pagos PL ORN
0,98 509.696,62 518.655,99
3) Gasto por habitante No procede
4) Inversión por habitante No procede
5) Esfuerzo inversor
Esfuerzo inversor=Obl. Rec. Netas (cap VI-VII)/ Obligaciones reconocidas netas
Esfuerzo inversor ORN-VI-VII ORN
0,08 41.129,37 518.655,99
6) Periodo medio de pago
Periodo medio de pago=365*(obl. Pend. Pago cap II-VI)/(oblig. Rec. Netas cap II-VI)
Periodo medio pago OPP-II-VI ORN-II-VI
8,43 3.335,37 144.423,67
b) Del presupuesto de ingreso corriente:
1) Ejecución del presupuesto de ingresos
Ejecución presupuesto ingresos=Derechos reconocidos netos/previsiones definitivas
Ejecución pres. ingresos DRN PD
0,96 566.764,70 589.443,84
2) Realización de cobros
Realización cobros=Recaudación neta/derechos rec. Netos
Realización cobros RL DRL
1,00 566.764,70 566.764,70
3) Periodo medio de cobro
Media periodo cobros=365*(Derechos ptes cobro cap I,II,III)/(Derechos rec. Netos cap I,II,III)
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 51
Media periodo cobros D Pte cobro I,II,III DRL I,II,III
0,00 0,00 11.214,46
4) Superávit (o déficit) por habitante No es procedente
c) De presupuestos cerrados
1) Realización de pagos
Realización de pagos:pagos /(saldo inicial obligaciones +-modificaciones o anulaciones
Realización pagos Pagos Obligaciones +-ajustes
1,00 4.868,76 4.868,76
2) Realización de cobros
Realización de cobros: cobros /(saldo inicial derechos +-modificaciones o anulaciones
Media periodo cobros Cobros Derechos +-ajustes
División por cero 0,00 0,00
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 52
25. Información sobre el coste de las actividades.
CÓDIGO ELEMENTOS IMPORTE %
1 COSTES DE PERSONAL 157.675,19 29,30
01.01 SUELDOS Y SALARIOS 124.458,43 23,13
01.02 COTIZACIONES SOCIALES A CARGO DEL EMPLEADOR 33.216,76 6,17
01.03 PREVISIÓN SOCIAL DE FUNCIONARIOS 0,00 0,00
01.04 APORTACIONES A SISTEMAS COMPLEMENTARIOS DE PENSIONES 0,00 0,00
01.05 INDEMNIZACIONES 0,00 0,00
01.06 OTROS COSTES SOCIALES 0,00 0,00
01.07 INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DEL SERVICIO 0,00 0,00
01.08 TRANSPORTE DE PERSONAL 0,00 0,00
01.09 OTROS COSTES DE PERSONAL 0,00 0,00
2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 83.415,31 15,50
02.01 COSTES DE MATERIALES DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA 3.205,03 0,60
02.02 COSTES DE OTROS MATERIALES Y APROVISIONAMIENTOS 9.175,23 1,70
02.03 ADQUISICIÓN DE BIENES DE INVERSIÓN 37.293,88 6,93
02.04 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS ORGANIZACIONES 6.277,94 1,17
02.05 OTRAS ADQUISICIONES DE SERVICIOS 27.463,23 5,10
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 53
3 SERVICIOS EXTERIORES 40.661,07 7,56
03.01 COSTES DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DEL EJERCICIO 0,00 0,00
03.02 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0,00 0,00
03.03 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 6.776,72 1,26
03.04 SERVICIO DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES 0,00 0,00
03.05 TRANSPORTES 0,00 0,00
03.06 PRIMAS DE SEGUROS 3.237,48 0,60
03.07 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 18,43 0,00
03.08 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RR. PP. 11.102,84 2,06
03.09 SUMINISTROS 12.820,05 2,38
03.10 COMUNICACIONES 4.506,45 0,84
03.11 COSTES DIVERSOS 2.199,10 0,41
4 TRIBUTOS 0,00
5 AMORTIZACIONES 19.527,39 3,63
6 COSTES FINANCIEROS 0,00
7 COSTES DE TRANSFERENCIAS 0,00
8 COSTES DE TUTORES BECARIOS EN DOCENCIA 218.218,45 40,55
9 OTROS COSTES 18.685,97 3,47
TOTAL 538.183,38 100,00
Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 54
26. Indicadores de gestión.
No existe información.
27. Hechos posteriores al cierre.
No se ha producido ningún hecho destacable posterior al cierre del ejercicio.