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Diciembre de 2011
RELEVANCIA DEL SECTOR DE
COMERCIO Y SERVICIOS EN
LA ECONOMÍA ARGENTINA
CÁMARA ARGENTINA DE COMERCIO
Departamento de Economía
Observatorio de Comercio y Servicios
2
3
La Camara Argentina de Comercio (CAC) es una entidad confederada representante del
sector Comercio y Servicios líder a nivel nacional. Fundada en 1924, desarrolla desde
entonces una intensa acción de defensa y promoción del sector, que cumple un muy
destacado rol en la economía nacional, en línea con lo que se observa en las principales
economías del globo. A pesar de ello, esta actividad es muchas veces postergada por
visiones anacrónicas que suponen que la generación de valor se logra únicamente
mediante la producción de bienes físicos y olvidan que el verdadero desarrollo se logra a
partir del crecimiento armónico de todos los sectores.
En este contexto es que la CAC se complace en presentar el informe: “Relevancia del
Sector Comercio y Servicios en la Economía Argentina”, orientado a analizar y destacar
la importancia que estas actividades tiene dentro de la economía nacional. Fueron
cubiertos distintos aspectos como la contribución al empleo, a la generación de valor
agregado, a la recaudación tributaria y a las exportaciones, entre otros.
Los servicios abarcan, además del comercio, rubros como transporte, almacenamiento,
depósitos, correos, seguros, logística, comunicaciones, hoteles, restaurantes, bares,
confiterías, turismo, actividades inmobiliarias, servicios empresariales, informática, cine,
radio, televisión, finanzas, actividades profesionales, salud, educación, consultoría,
investigación, ciencia y muchos otros. Los datos correspondientes al año 2010 señalan
que los sectores productores de servicios son responsables del 59,1% del Producto
Interno Bruto de Argentina, mientras que los productores de bienes generan el 40,9 por
ciento. Esto sigue la tendencia de lo que se verifica en las principales economías
mundiales, en las que los servicios generan la mayor parte del valor agregado.
Sin desconocer los destacados aportes de otros sectores, debemos remarcar que
Comercio y Servicios es el que genera más trabajo en el sector privado –emplea a tres de
cada cinco trabajadores privados registrados– y, a diferencia de otras actividades, no lo
hace de manera focalizada en algunas ciudades o regiones, sino a lo largo y ancho del
país –de hecho es el sector con mayor participación en el total de empleadores–.
Asimismo, el sector explica buena parte de la recaudación de los principales tributos
nacionales, y el comercio de servicios representa el 20% del comercio exterior del país.
En definitiva, Comercio y Servicios ocupa un muy destacado lugar en la economía
argentina y eso es lo que hoy queremos poner de manifiesto con este trabajo. Y, de este
modo, dar por superadas viejas y falsas antinomias que tantas veces han frenado
nuestro desarrollo y reemplazarlas por un trabajo colectivo que posibilite el progreso de
nuestra nación.
Carlos de la Vega
Presidente
PRÓLOGO
4
EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS
Principal fuente de empleo de la República Argentina pág. 5
Actor protagónico en la dinámica del mercado laboral argentino pág. 9
Generador de dos tercios del PIB argentino pág. 13
Destacado contribuyente impositivo pág. 17
Importante participante en el comercio exterior de Argentina pág. 22
Conclusiones pág. 27
5
Entre 1996 y 2009, según datos del Ministerio de Trabajo, el empleo en
Comercio y Servicios creció aproximadamente un 84% –por encima del 66%
que aumentó el empleo privado total–.
Con 3.730.284 trabajadores, representa aproximadamente el 64% del total
registrado en el sector privado. Es decir, 3 de cada 5 empleados trabajan en
este sector.
Solo el Comercio tiene 1.035.412 empleados registrados, que equivalen al
17,9% del total de trabajadores privados del país –aproximadamente 1 de
cada 5 empleados formales–.
Comercio y Servicios es el principal empleador privado en 19 de las 24
provincias. En el caso de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de cada 4
empleados trabaja en este sector.
Asimismo, contribuyó con el 88,4% del crecimiento del empleo privado
entre el segundo trimestre de 2009 y el segundo trimestre de 2010.
La convención colectiva del Comercio es la que comprende al mayor número
de trabajadores y es dos veces más abarcadora que la que le sigue en
importancia.
COMERCIO Y SERVICIOS ES LA PRINCIPAL
FUENTE DE EMPLEO DE LA REPÚBLICA
ARGENTINA
6
En los últimos quince años la economía argentina experimentó importantes crisis
nacionales e internacionales. El empleo no fue ajeno a esta evolución, y mostro
períodos de caída y períodos de crecimiento. El trabajo registrado en Comercio y
Servicios acompañó las tendencias generales del total del empleo privado formal
en el país: crecimiento desde 1996 –tras la crisis del Tequila–, posterior caída
hasta 2002, y recuperación a partir de 2003. Sin embargo su performance ha sido
menos volátil, contribuyendo a mantener más estable el nivel de empleo.
Esto también fue lo que ocurrió en el marco de la crisis económica internacional de
2009, ya que mientras los demás sectores disminuyeron su cantidad empleo,
Comercio y Servicios no sólo la mantuvo sino que la incrementó levemente. Los
datos disponibles para 2010 muestran una recuperación del empleo total, en la
que Comercio y Servicios efectuó un importante aporte. El siguiente gráfico
representa dicha dinámica:
Durante el período 1996 – 2009 el empleo en Comercio y Servicios creció
claramente por encima del total del empleo privado en Argentina (un 83,9% frente
a un 65,6%), lo que derivó en un aumento de su participación en el total de puestos
de trabajo, pasando del 58% en 1996 a un 64,4% en 2009 –último año completo
para que el existen datos–. En 2009 el Comercio empleó a 1.035.412 trabajadores,
mientras que Servicios hizo lo propio con 2.694.872 trabajadores.
Esta mayor participación del sector Comercio y Servicios en el empleo en los
últimos años, ha implicado una transferencia de trabajadores desde los sectores
productores de bienes hacia el sector terciario. El variado rango de calificación y
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1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010*
*año 2010 estimado en base a los dos primeros trimestres
Empleo Privado Registrado(en millones de trabajadores)
Total Comercio y Servicios
Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social
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áreas que ofrece la prestación de servicios y su gran potencial futuro sustentan
esta tendencia.
El siguiente gráfico representa la estructura del empleo privado en 1996 y en
2009, y permite apreciar el mencionado avance de Comercio y Servicios:
Haciendo un análisis a nivel provincial, se observa que Comercio y Servicios
generan la mayoría de los puestos de trabajo privado en 19 de las 24
jurisdicciones. La mayor incidencia se observa en Capital Federal, donde el
Comercio genera el 14,5% de los puestos y Servicios un 63,7%, lo implica que,
sumados, Comercio y Servicios son responsables de un 78,2% de los empleos. Le
sigue la provincia de Córdoba, donde Comercio emplea al 21,8% de los
trabajadores privados registrados, y Servicios al 43 por ciento. La menor
incidencia se observa en la provincia de La Rioja, donde Comercio y Servicios
tomados en conjunto suman un 43% del empleo privado formal.
En cantidad de trabajadores, se observa que trabajan en el sector de Comercio y
Servicios aproximadamente 3 de cada 4 empleados privados registrados de la
Ciudad de Buenos Aires y 3 de cada 5 trabajadores en los casos de las provincias de
Córdoba, Santiago del Estero, Buenos Aires, Neuquén, Santa Fe, Tierra del Fuego,
Mendoza, Rio Negro, Formosa, Chaco y Tucumán.
El siguiente gráfico muestra el porcentaje del empleo privado generado por
Comercio y Servicios en cada una de las 24 jurisdicciones:
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Minería y petróleo
Electricidad, gas y agua
Construcción
Agricultura, ganadería y pesca
Comercio
Industria
Servicios
Composición Sectorial del Empleo (Privado Registrado)
1996 2009
Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social
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EVOLUCIÓN DEL EMPLEO
En los últimos meses se observa una recuperación del empleo, luego de las leve
baja registrada en 2009. Los últimos datos disponibles señalan que en el segundo
trimestre de 2010 el empleo privado registró un avance interanual de 2,5 por
ciento. Comercio y Servicios volvió a cumplir un papel clave en la generación de
puestos de trabajo. El empleo en Comercio creció un 3,3%, explicando un 24,2%
del crecimiento total, mientras que el empleo en Servicios avanzó un 3,5%,
explicando un 64,2% del crecimiento total.
Esta información destaca la importancia del sector de Comercio y Servicios en el
mercado laboral argentino, y elimina cualquier duda con respecto al rol clave que
desempeña como principal empleador del sector privado. Es importante que la
dirigencia tanto a nivel nacional como local sea consciente de esta realidad al
momento de establecer políticas públicas, que puedan afectar al sector.
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Participación de Comercio y Servicios(en el empleo privado formal por jurisdicción)
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24,2%
64,7%
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Agricultura, ganadería y
pesca
Minería y petróleo
Industria Electricidad, gas y agua
Construcción Comercio Servicios
Aporte al Crecimiento del Empleo Privado Registrado(II-2010 vs. II-2009)
Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social
Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social
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El Comercio continúa liderando el mercado laboral argentino como el sector
con mayor número de empleadores, siendo además el más dinámico en los
últimos cuatro años.
Su participación en el total de empleadores creció entre 2007 y 2010 más de
dos puntos porcentuales: de 25,3% en 2007 a 27,7% en 2010. Asimismo,
Comercio fue el sector que, proporcionalmente, más aumentó su cantidad de
empleadores en este período, llegando a ser 151.765 en 2010.
La masa salarial total creció un 116,5% en los últimos cuatro años; el sector
Comercio, por su parte, fue el que más aumentó su participación al crecer un
126 por ciento. Asimismo, fue el segundo que más aportó al crecimiento de
la masa salarial total entre 2007 y 2010, con una contribución del 15,3 por
ciento.
LA IMPORTANCIA DEL COMERCIO EN LA
DINÁMICA DEL MERCADO LABORAL ARGENTINO
10
La importancia que el sector Comercio tiene en la dinámica del mercado laboral de
la Argentina se puede redescubrir a través del análisis de los datos que publica la
AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos), elaborados en base al SIPA
(Sistema Integrado Previsional Argentino).
Las estadísticas muestran por un lado que, en los últimos cuatro años, Comercio se
consolida como el sector con más empleadores de la economía argentina. Por otra
parte, éste fue el que más aumentó la cantidad de puestos de trabajo formales
entre 2007 y 2010. En cuanto a la masa salarial, el Comercio fue el que más
aumentó su colaboración en la masa salarial total argentina en el período
analizado y fue también el segundo que más aportó a su crecimiento.
Estudiando la cantidad de empleadores de la Argentina, vemos que aumentó un
14,7%, pasando de 477 mil en 2007 a 548 mil en 2010. En cuanto a la participación
de empleadores de Comercio al por mayor y al por menor y reparaciones, este
sector encabeza la lista como el de más empleadores del país. Esto se mantiene
desde el 2007, aunque se percibe que desde ese año este sector tuvo un
comportamiento muy positivo: creció más de dos puntos porcentuales.
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Pesca y servicios conexos
Explotación de minas y canteras
Electricidad, gas y agua
Adm. pública, defensa y seguridad social obl
Intermediación financiera y otros ss. Fin
Enseñanza
Otras actividades
Servicio de hotelería y restaurantes
Construcción
Servicios sociales y de salud
Servicios de transporte, alm. y com.
Industria manufacturera
Servicios comunitarios, sociales y personales
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
Comercio al por mayor y al por menor y reparaciones
Participación de la cantidad de empleadores por sector Año 2010
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
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En 2007 representaban el 25,3% del total de empleadores y en 2010
representaron casi un 28 por ciento. De este modo, Comercio fue también el sector
que, proporcionalmente, más aumentó en estos cuatro años su cantidad de
empleadores, llegando a ser 151.765 en 2010.
Asimismo, es importante estudiar la evolución de la masa salarial, que tiene
importantes efectos sobre otras variables esenciales para la economía argentina,
como es el Consumo. Además de otros pilares como el de los precios de los
commodities, el boom del consumo fue uno de los motores del crecimiento que
viene experimentando la economía nacional. El Comercio se ubica segundo en
cuanto al aporte de la masa salarial total argentina por sectores, con una
participación de casi 15%, luego del rubro Industria manufacturera que tiene una
participación de 24,9 por ciento.
En los últimos cuatro años, observamos que la masa salarial total argentina creció
un 116,5%; en el Comercio, por su parte, creció un 126,4 por ciento. De esta forma,
al crecer por encima del promedio, este sector aumentó su participación en la
masa salarial total, y de hecho fue el que más participación ganó, pasando del
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Otras actividades
Pesca y servicios conexos
Adm. pública, defensa y seguridad social obl
Electricidad, gas y agua
Servicio de hotelería y restaurantes
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
Explotación de minas y canteras
Enseñanza
Servicios sociales y de salud
Intermediación financiera y otros ss. Fin
Construcción
Servicios comunitarios, sociales y personales
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
Servicios de transporte, alm. y com.
Comercio al por mayor y al por menor y reparaciones
Industria manufacturera
Masa salarial por sector
2007
2010
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
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14,1% en 2007 al 14,8% en 2010 (variación de 0,7 puntos porcentuales). En este
sentido, sólo se asemejó el comportamiento del sector Explotación de minas y
canteras, cuya incidencia en la masa salarial creció en 0,6 puntos porcentuales.
En cuanto a aportes al crecimiento de la masa salarial total, el Comercio contribuyó
con un 15,33% del avance total y en este aspecto sólo fue superado por la Industria
manufacturera –que tuvo un aporte de 24,26%–. Sin embargo, en términos
relativos, la dinámica del Comercio fue superior y esto se vio reflejado en cambios
en la participación en la masa salarial total: como se señaló anteriormente, el
sector aumentó su participación en 0,7 puntos porcentuales, mientras que la
Industria redujo su incidencia en 0,8 puntos.
Lo anterior muestra que la importancia del sector comercio y servicios en el
mercado laboral argentino no se ve solo reflejada en la cantidad de trabajadores o
en le generación de nuevos puestos de trabajo formales sino también en el
aumento de la cantidad de empleadores y en la contribución a la ampliación de la
masa salarial total.
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Otras actividades
Pesca y servicios conexos
Adm. pública, defensa y seguridad social obl
Electricidad, gas y agua
Servicio de hotelería y restaurantes
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
Explotación de minas y canteras
Enseñanza
Servicios sociales y de salud
Intermediación financiera y otros ss. Fin
Construcción
Servicios comunitarios, sociales y personales
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
Servicios de transporte, alm. y com.
Comercio al por mayor y al por menor y reparaciones
Industria manufacturera
Aportes por sector al crecimiento de la masa salarial totalAño 2010
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
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Entre 1993 y 2010 el valor agregado generado por Comercio y Servicios
dentro de la economía argentina se incrementó un 82%, lo que implica una
tasa de crecimiento promedio anual de 3,6 por ciento. Desde 2002 el sector
crece al 6,9% promedio anual.
En los últimos años este sector incrementó su participación en el PIB
argentino, alcanzando en 2010 el 67,3 por ciento. Es decir, Comercio y
Servicios genera más de dos tercios del PIB del país.
Dentro del agregado, el rubro Comercio mayorista, minorista y reparaciones
es el sector con mayor participación, con un 20,6 por ciento, seguido por
Actividades inmobiliarias y de alquiler, con un 17,9 por ciento.
La Ciudad Autónoma de Buenos Aires es la jurisdicción en donde Comercio y
Servicios tiene una mayor participación en el PIB, con un 78,2 por ciento. Le
sigue en importancia Río Negro, con un 70,1 por ciento.
En 2010, Comercio y Servicios fue el principal motor de la economía
argentina, ya que explicó más del 60% del avance del PIB. Además, continúa
liderando el mercado laboral argentino como el sector con mayor número de
empleadores, siendo además el más dinámico en los últimos cuatro años.
EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS GENERA
DOS TERCIOS DEL PIB ARGENTINO
14
A nivel mundial, desde mediados del siglo XX el sector Comercio y Servicios se ha
convertido en un motor clave para el impulso del crecimiento de las economías
nacionales. Este fenómeno característico de la nueva economía ha tomado más
fuerza en los últimos años, posicionando a Comercio y Servicios como el sector con
mayor participación en el PIB de numerosos países. Distintos factores explican esta
tendencia. Uno muy relevante es la elevada elasticidad ingreso que presenta la
demanda de servicios, lo que hace que al incrementarse los ingresos de la
población, la demanda de servicios aumente más que proporcionalmente.
En el período 1993 – 2010, el valor agregado generado por el sector Comercio y
Servicios en Argentina presentó un avance de 82%, lo que significa una tasa de
crecimiento promedio anual de 3,6 por ciento. Dado que esta tasa fue superior a la
tasa agregada de crecimiento de la economía argentina, durante el período
analizado Comercio y Servicios aumentó su participación en el PIB, alcanzando en
el año 2010 el 67,3 por ciento1. Entre el piso alcanzado en el año 2002, en el marco
de la severa crisis política y económica que afecto a Argentina, y el año 2010
acumuló un alza de 70,4%, lo que representa un crecimiento anual promedio de
6,9 por ciento.
1 Excluyendo Administración Pública y Defensa, los sectores productores de servicios, continúan
generando la mayor parte del Producto.
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Valor Agregado de Comercio y Servicios(en millones de pesos de 1993)
Valor Agregado Sector Comercio y Servicios
Participación de Comercio y Servicios en el PIB (eje derecho)
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC
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Durante el período considerado el sector más dinámico fue Transporte,
almacenamiento y comunicaciones, que creció al 6,8% promedio anual,
acumulando un avance de 207%, seguido por Intermediación financiera, con una
crecimiento promedio de 5,3% anual, y un avance acumulado de 139 por ciento.
Por su parte Comercio tuvo un alza de 66 por ciento. Analizando la composición de
Comercio y Servicios en el año 2010, se observa que el sector que presenta una
mayor participación es Comercio mayorista, minorista y reparaciones, con un
20,6%, seguido por Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler, con un
17,9 por ciento.
El siguiente gráfico representa la contribución al valor agregado que realiza el
sector Comercio y Servicios en cada una de las 24 jurisdicciones del país.
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Hoteles y restaurantes
Otras actividades de servicios, comunitarias, sociales, personales, y de servicio doméstico
Intermediación Financiera
Administración pública y defensa
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
Enseñanza y servicios sociales y de salud
Actividades inmobiliarias, empresariales, y de alquiler
Comercio mayorista, minorista y reparaciones
Participación dentro de Comercio y Servicios(año 2010; a precios corrientes)
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enParticipación del Sector Comercio y Servicios en el PIB por jurisdicción
(última información disponible, a precios de 1993)
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a Direcciones Estadísticas Provinciales
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC EL
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Se observa que existe una gran dispersión en esta participación. El extremo
superior lo ocupa la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, donde el sector genera el
78,2% del PIB. Dentro de este total se destaca Intermediación financiera y otros
servicios financieros, con un 13,3% del producto –valor elevado en comparación
con el resto de las jurisdicciones–. También se observan participaciones muy
elevadas en las provincias de Río Negro y Chaco. En el otro extremo se ubica la
provincia de Neuquén, donde el sector Comercio y Servicios contribuye con sólo el
34% del PIB –derivado del gran peso del sector Minas y Canteras, que genera más
del 50% del producto provincial–. En la provincia de Buenos Aires –la jurisdicción
subnacional más grande en cuanto a nivel de producto–, Comercio y Servicios
genera el 59,9% del PIB, destacándose dentro de éste Servicios inmobiliarios,
empresariales y de alquiler, con un 15,4% del valor agregado provincial. El
segundo puesto es para Transporte, almacenamiento y comunicaciones, con un
13,4%, seguido de cerca por Comercio mayorista y minorista, con un 12,1 por
ciento.
En el último año, el Sector Comercio y Servicios fue el principal motor del
crecimiento de la economía nacional. En concreto, explicó el 60,4% del avance que
mostró el PIB en el año 2010. El segundo lugar lo ocupó la Industria
manufacturera, con un 19,6 por ciento. Sólo comercio produjo el 20% del avance
del producto de Argentina durante 2010. Aún no se disponen de datos oficiales
para el presente año 2011, pero investigaciones privadas indican que el Comercio
ha sido el sector de la economía nacional que presentó un mayor dinamismo. Esto
permite estimar que durante 2011 el sector volverá a tener un desempeño
destacado como impulsor del crecimiento del país.
60,4%
19,6%
14,4%
3,8% 2,0% 0,1% -0,3%
-10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Comercio y Servicios
Industria manufacturera
Agricultura, ganadería, caza y
silvicultura
Construcción Suministro de gas y agua
Pesca Explotación de minas y canteras
Contribición el crecimiento del PIB(año 2010 vs. año 2009)
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC
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En el primer trimestre de 2011 la recaudación impositiva nacional totalizó
69.777 millones de pesos. Dentro de ésta, el Impuesto al Valor Agregado
(IVA) y el Impuesto a las Ganancias fueron los dos principales gravámenes:
sumados, representaron más de tres cuartos del total de la recaudación.
En el primer trimestre del presente año, Comercio y Servicios explicó el
52,8% del total de la recaudación en concepto de Impuesto al Valor
Agregado.
En el mismo período, contribuyó con el 45,8% del total de la recaudación en
concepto de Impuesto a las Ganancias de Sociedades.
La recaudación del IVA se incrementó un 36,3% entre el primer trimestre de
2010 y el mismo período de 2011. Comercio y servicios explicó un 49,6% de
ese crecimiento.
La recaudación del Impuesto a las Ganancias de Sociedades se incrementó
un 33,7% entre el primer trimestre de 2010 y el mismo período del presente
año. Comercio y servicios generó un 50,3% de ese crecimiento.
EL SECTOR DE COMERCIO Y SERVICIOS,
DESTACADO CONTRIBUYENTE IMPOSITIVO
18
Frecuentemente se señala la importancia de que el Estado cuente con los
necesarios recursos tributarios para financiar su gasto sin incurrir en grandes
desequilibrios. Esto evita un excesivo endeudamiento, y colabora para mantener el
problema inflacionario bajo control, permitiendo que el crecimiento económico se
dé en un marco de estabilidad. En los últimos años, la recaudación tributaria
nacional –impositiva, de la seguridad social, y por derechos aduaneros–, presentó
un fuerte crecimiento.
En el primer cuatrimestre de 2011 alcanzó los 125.523 millones de pesos, lo que
implicó, medida a precios corrientes, un crecimiento interanual de 36 por ciento.
La recaudación impositiva es el principal componente: sus 69.777 millones de
pesos representaron el 55,6% del total de la recaudación nacional del período.
Dentro de la recaudación impositiva, se destaca la recaudación en concepto de
Impuesto al Valor Agregado (IVA, que neto de devoluciones sumó 34.264 millones
de pesos, lo que representó el 49,1% del total), y la de Impuesto a las Ganancias
(que sumó 19.949 millones de pesos lo que representó un 28,6% del total). Estos
dos tributos sumados representaron más de tres cuartos de la recaudación
impositiva nacional.
Analizando la recaudación de IVA Bruto estimada por actividad económica –a
partir de datos suministrados por la Administración Federal de Ingresos Públicos,
AFIP–, se encuentra que el sector Comercio y Servicios es un destacado
contribuyente de este impuesto. En concreto, en el primer trimestre del presente
año generó recursos por 18.650 millones de pesos, un 52,8% del total. El segundo
puesto fue para Industria manufacturera, que representó un 32,3% del total, y el
tercero para Construcción, con un 5,3 por ciento.
55,6%32,9%
11,5%
Composición de la Recaudación Tributaria
(primer trimestre de 2010)
Impuestos
Seguridad Social
Recursos aduaneros
49,1%
28,6%
11,1%
5,2%6,0%
Composición de la Recaudación Impositiva
(primer trimestre de 2010)
IVA neto de devolucionesGananciasCuentas corrientesCombustibles líquidos y GNCOtros
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP EL
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Discriminando los distintos sectores productores de servicios, se observa que
Comercio al por mayor y al por menor, y reparaciones cumple un papel clave: sus
8.534 millones de pesos representan casi el 45% de lo generado por estos sectores.
Pasando a analizar lo que ocurre con el impuesto a las Ganancias de Sociedades, y
de acuerdo a la categorización realizada por la AFIP, se observa un panorama
similar: Comercio y Servicios es el principal contribuyente, con un 52,9% del IVA.
El segundo puesto es para la Industria manufacturera con un 26,8%, y el tercero
para Agricultura, ganadería, caza, silvicultura, pesca, con un 13 por ciento.
2,2%
3,1%
4,2%
5,3%
32,3%
52,8%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
Electricidad, gas y agua
Explotación de minas y canteras
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura, pesca y servicios …
Construcción
Industria manufacturera
Comercio y Servicios
Participación dentro de la Recaudación de IVA Bruto(primer trimestre de 2010)
2,1%
4,8%
14,8%
15,8%
16,7%
45,8%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50%
Servicios de hotelería y restaurantes
Otras actividades
Intermediación financiera y otros servicios financieros
Servicios de transporte, de almacenamiento y de …
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
Comercio al por mayor y al por menor, y reparaciones
Participación dentro de Comercio y Servicios(primer trimestre de 2010)
0,8%
6,5%
13,0%
26,8%
52,9%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
Explotación de minas y canteras
Construcción
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura, pesca y servicios conexos
Industria manufacturera
Comercio y Servicios
Participación dentro de la Recaudación de Impuesto a las Ganancias de Sociedades(primer trimestre de 2010)
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
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Discriminando los distintos sectores productores de servicios, se observa que el
agregado formado por Comercio al por mayor y al por menor, y reparaciones, y
Servicios de hotelería y restaurantes cumple un papel clave: sus 1116 millones de
pesos representan casi el 59% de lo generado por estos sectores.
Por último, considerando la variación interanual de los dos tributos recién
estudiados, puede encontrarse cuáles fueron los sectores que más contribuyeron al
crecimiento de la recaudación impositiva. En el caso del IVA, que presentó un
avance interanual de 36,3% entre el primer trimestre de 2010 y el mismo
trimestre de 2011, se encuentra que el 49,6% del crecimiento estuvo explicado por
Comercio y Servicios.
Por otra parte, en lo que respecta a Impuesto a las Ganancias de Sociedades, se
registró un crecimiento interanual 33,7%, y un 50,3% del mismo fue explicado por
Comercio y Servicios.
2,8%
4,2%
5,7%
7,3%
21,0%
58,9%
0% 20% 40% 60% 80%
Intermediación financiera y otros servicios financieros
Servicios sociales y de salud
Servicios de transporte, de almacenamiento y de comunicaciones
Servicios comunitarios, sociales y personales n.c.p.
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
Comercio al por mayor y al por menor, y reparaciones; Servicios …
Participación dentro de Comercio y Servicios(primer trimestre de 2010)
49,6%
36,0%
6,8% 6,6%
1,6% -0,6%
-10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Comercio y servicios Industria manufacturera
Construcción Agricultura, ganadería, caza y
silvicultura, pesca y servicios conexos
Electricidad, gas y agua
Explotación de minas y canteras
Aporte al Crecimiento de la Recaudación de IVA Bruto(I Trim. de 2011 vs. I Trim. de 2010)
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
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En definitiva, los datos son contundentes para señalar que Comercio y servicios es
un destacado contribuyente de los principales impuestos nacionales, y que es el
sector que actualmente más impulso está dando al crecimiento de la recaudación
en concepto de tales tributos.
50,3%
24,8%22,1%
1,7% 1,1%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Comercio y servicios Agricultura, ganadería, caza y silvicultura, pesca y
servicios conexos
Industria manufacturera Construcción Explotación de minas y canteras
Aporte al Crecimiento de la Recaudación de Impuesto a las Ganancias -Sociedades
(I. Trim de 2011 vs. I Trim. de 2010)
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP
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En el período 1992 – 2010, el comercio exterior de servicios promedió el
20,3% del comercio exterior total de Argentina. Esto fue producto de una
participación promedio de los servicios de 15,5% en las exportaciones, y de
25,8% en las importaciones.
El comercio exterior de servicios, medido en dólares corrientes, creció en el
período 1992 – 2010 a un ritmo de 6,6% promedio anual.
Las exportaciones crecieron a un ritmo promedio de 8,6% promedio anual, y
las importaciones al 5,2% promedio anual.
El saldo de la balanza de servicios fue deficitario en todos los años del
período, aunque la tendencia es decreciente: del déficit de 2.557 millones
que se observaba en 1992, se pasó a uno de 744 millones de dólares en
2010.
Los Viajes y los Servicios profesionales, empresariales y técnicos fueron las
dos principales exportaciones de servicios durante el año 2010. Por otra
parte, los Viajes y el Transporte fueron las dos principales importaciones.
EL COMERCIO DE SERVICIOS REPRESENTA EL
20% DEL COMERCIO EXTERIOR DE ARGENTINA
23
Es habitual que al analizar el comercio exterior de un país se focalice
excesivamente la atención en el intercambio de bienes, y se pase por alto el
comercio de servicios. Frente a esto, los datos muestran que este comercio
representó en promedio en el período 1992 – 2010 el 20,3% del comercio exterior
total de Argentina (es decir, la suma del comercio de servicios y el comercio de
mercancías). Esto fue producto de una participación promedio de 15,5% en las
exportaciones, y de 25,8% en las importaciones. Considerando estos datos, es claro
que un análisis acabado del comercio exterior argentino no puede prescindir de un
análisis del sector servicios.
El comercio exterior de servicios del país, medido en dólares corrientes, creció en
el período 1992 – 2010 a un ritmo de 6,6% promedio anual. Este crecimiento se
explica tanto por un aumento de las exportaciones, que crecieron a un ritmo
promedio 8,6% anual, para totalizar 13.076 millones de dólares en 2010, como de
las importaciones, que lo hicieron al 5,2% promedio anual para totalizar 13.820
millones de dólares en dicho año. Considerando la totalidad del período, se
observa que el mínimo de la serie se produjo en el año 2002, cuando Argentina
atravesaba una severa crisis económica.
A partir de entonces se observa una sostenida recuperación, sólo interrumpida en
el año 2009, en el contexto de la crisis económica global. En 2010 las exportaciones
de servicios crecieron un 18,6%, y las importaciones un 14,3 por ciento. En lo que
respecta al saldo de la balanza de servicios, se observa que en todos los años del
período en cuestión este fue deficitario, aunque la tendencia es decreciente: del
déficit de 2.557 millones que se observaba en 1992, se pasó a uno de 744 millones
de dólares en 2010, lo que implica una caída promedio anual de 6,6 por ciento. La
participación del comercio exterior de servicios dentro del comercio exterior total
de Argentina, se ha mantenido relativamente estable a lo largo del período
considerado. En el año 2010 los servicios representaron el 16% de las
exportaciones y el 20,4% de las importaciones, y el 18% del comercio exterior
-5000
-4500
-4000
-3500
-3000
-2500
-2000
-1500
-1000
-500
0
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
19
92
19
93
19
94
19
95
19
96
19
97
19
98
19
99
20
00
20
01
20
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04
20
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20
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20
07
20
08
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Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC
Intercambio Exterior de Servicios(en millones de dólares)
Exportaciones Importaciones Saldo (eje derecho)
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total.
Analizando la composición de las exportaciones de servicios en 2010, se observa
que el 15,5% de correspondieron a la categoría Transporte, dentro de la que se
incluyen las subcategorías Fletes (servicios por el transporte internacional de
mercancías, incluyendo el servicio de carga y descarga de bienes a bordo del medio
de transporte, ya sea por vía marítima, aérea, o de otro tipo), que sumó un 3,3% de
las exportaciones totales de servicios; Pasajes (servicios relacionados con el
transporte internacional de no residentes por medios de transporte residentes),
que sumó un 5,3%; y Otros (comprende una gama de servicios que se prestan en
puertos, aeropuertos, y otras estaciones terminales de transporte, como ser
servicios de almacenamiento, embalaje y remolque), que representó el restante 6,9
por ciento. Por otra parte los Viajes representaron el 37,7% de las exportaciones
de servicios. Dentro de esta categoría se incluyen los bienes y servicios que no
residentes adquieren dentro de nuestro país, durante su estancia por períodos
menores a un año.
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
19
92
19
93
19
94
19
95
19
96
19
97
19
98
19
99
20
00
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01
20
02
20
03
20
04
20
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20
06
20
07
20
08
20
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Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC
Comercio Exterior Total(en millones de dólares)
Servicios Mercancías
15,5%
37,7%
46,8%
Composición de las Exportaciones de Servicios
(año 2010)
Transporte Viajes Otros Servicios
5,5%0,3% 0,2%
0,1%
19,3%
2,1%63,3%
6,1% 3,0%
Composición de las Exportaciones de la Categoría "Otros Servicios"
(año 2010)
Servicios de comunicacionesServicios de construcciónServicios de segurosServicios financierosServicios de informática e informaciónRegalíasServicios empresariales, profesionales y técnicosServicios personales, culturales y recreativosServicios del gobierno n.i.o.p.
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC
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Finalmente, las exportaciones agrupadas en la categoría Otros Servicios
representan el 46,8% restante. Dentro de esta se destaca Servicios empresariales,
profesionales y técnicos (incluye los honorarios por servicios jurídicos, contables,
de ingeniería, de investigación, entre otros, prestados por residentes a no
residentes), con un 63,3% del total de la categoría, seguida por Servicios de
informática y comunicación, con un 19,3 por ciento. El tercer lugar es para la
categoría Servicios personales, culturales y recreativos (dentro de la que se
incluyen las transacciones relacionadas con la producción o distribución de
programas de radio, cine y televisión, espectáculos musicales, teatrales, deportivos,
entre otros), con un 6,1 por ciento.
Por otra parte, analizando las importaciones, se observa que el 26,6%
correspondieron a la categoría Transporte. Dentro de Transporte se incluyen las
subcategorías Fletes (servicios por el transporte internacional de mercancías,
incluyendo el servicio de carga y descarga de bienes a bordo del medio de
transporte, ya sea por vía marítima, aérea, o de otro tipo), que sumó un 14,5% de
las importaciones totales de servicios; Pasajes (servicios relacionados con el
transporte internacional de residentes por medios de transporte no residentes),
que sumó un 10,7%; y Otros (comprende una gama de servicios que se prestan en
puertos, aeropuertos, y otras estaciones terminales de transporte, como ser
servicios de almacenamiento, embalaje y remolque), que representó el restante 1,4
por ciento. Por otra parte, los Viajes representaron el 35,4% de las importaciones
de servicios. Dentro de esta categoría se incluyen los bienes y servicios que
residentes adquieren fuera de nuestro país, durante su estancia por períodos
menores a un año.
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC
26,6%
35,4%
38,0%
Composición de las Importaciones de Servicios
(año 2010)
Transporte Viajes Otros Servicios7,5%
0,3%
9,3%
1,9%
8,2%
28,3%
31,4%
6,5%
6,6%
Composición de las Importaciones de la Categoría "Otros Servicios"
(año 2010)
Servicios de comunicaciones
Servicios de construcción
Servicios de seguros
Servicios financieros
Servicios de informática e información
Regalías
Servicios empresariales, profesionales y técnicos
Servicios personales, culturales y recreativos
Servicios del gobierno n.i.o.p.
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Finalmente, las importaciones agrupadas en la categoría Otros Servicios
representan el 38% restante. Dentro de esta se destaca Servicios empresariales,
profesionales, y técnicos (dentro de los que se incluyen los honorarios por
servicios jurídicos, contables, de ingeniería, de investigación, entre otros,
prestados por no residentes a residentes), con un 31,4% del total de esta categoría,
seguida por Regalías (que comprende el pago de residentes a no residentes por el
uso de activos intangibles no financieros como las patentes, marcas registradas,
entre otros), con 28,3 por ciento. El tercer puesto es para Servicios de seguros, con
un 9,3 por ciento.
Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC
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27
CONCLUSIÓN
Las distintas secciones de este trabajo destacan la importancia del
sector de Comercio y Servicios en distintos aspectos de la economía
nacional. Se pone de manifiesto la gran relevancia del sector como
generador de puestos de trabajo registrados, como así también la
importancia que tiene dentro de la masa salarial total. También se
expone la enorme incidencia que tiene en el Producto Bruto Interno y
la contribución a los principales tributos nacionales. Por último, se
destaca el rol del comercio de servicios en el comercio exterior total.
La lectura del mismo elimina toda duda con respecto al rol clave que
desempeñan el Comercio y los Servicios. Es importante que la
dirigencia tanto a nivel nacional como local, consciente de esta
realidad, de impulso a políticas favorables al desarrollo de este sector.
28
Economista Jefe
Lic. Gabriel Molteni [email protected]
+5411-5300-9028
Analistas
Lic. Gonzalo de León [email protected]
+5411-5300-9077
Lic. Lucía Giudice [email protected]
+5411-5300-9079
Cámara Argentina de Comercio Av. Leandro N. Alem 36 C1003AAN
Buenos Aires
Argentina
www.cac.com.ar