REGLAMENTO DE VIAJESPgina:1/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 NDICE NDICE: ............................................................................................................................................... 1 REGLAMENTO DE VIAJES ............................................................................................................... 2 TTULO I ......................................................................................................................................... 2 DISPOCISIONES GENERALES ..................................................................................................... 2 Artculo 1.Objetivo.- ........................................................................................................ 2 Artculo 2.Base legal.- .................................................................................................... 2 Artculo 3.Origen de los viajes.- ..................................................................................... 2 Artculo 4.Gastos de viaje.- ............................................................................................ 2 TITULO II ........................................................................................................................................ 2 APROBACIN ................................................................................................................................ 2 Artculo 5.Viaje de integrantes del directorio.- ............................................................... 2 Artculo 6.Viajes de gerentes y trabajadores.- ............................................................... 3 TTULO III ....................................................................................................................................... 3 SOBRE EL DESTINO DE LOS VIAJES ......................................................................................... 3 CAPITULO I ................................................................................................................................ 3 VIAJES AL EXTERIOR............................................................................................................... 3 Artculo 7.Condiciones generales.- ................................................................................ 3 Artculo 8.Gastos de viaje asumidos por la CMAC Arequipa.- ................................... 4 Artculo 9.Gastos de viaje no asumidos por la CMAC Arequipa.- .............................. 4 Artculo 10.Gastos de viaje asumidos parcialmente por la empresa.- ........................... 4 Artculo 11.Montos por viticos.- .................................................................................... 4 CAPTULO II ............................................................................................................................... 5 VIAJES AL INTERIOR ................................................................................................................ 5 Artculo 12.Condiciones generales.- .............................................................................. 5 Artculo 13.Montos por viticos.- .................................................................................... 5 TTULO IV ....................................................................................................................................... 5 SOBRE LOS GASTOS ................................................................................................................... 5 Artculo 14.Anticipo de viajes.- ....................................................................................... 5 Artculo 15.Reporte de gastos.- ..................................................................................... 5 Artculo 16.Polticas de gastos.- ..................................................................................... 7 Artculo 17.Gastos no reembolsables.- .......................................................................... 8 Artculo 18.Reembolsos.- ............................................................................................... 8 DATOS DE LA ELABORACIN: ........................................................................................... 8 REGLAMENTO DE VIAJESPgina:2/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 REGLAMENTO DE VIAJES TTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1.Objetivo.- Establecerlascondicionesantes,duranteydespusdelarealizacindeviajesdelDirectorio, Gerencia y Trabajadores dentro y fuera del pas.En la realizacin de un viaje deber existir una relacin directa entre las funciones que desempea el Director, Gerente o trabajador y las caractersticas del evento o certamen a realizar. Artculo 2.Base legal.- CircularN178-2009-FEPMAC,analizasilasCMACs eencuentrancomprendidasdentrolos alcances del DS N028-2009-EF y la Ley N27619. Artculo 3.Origen de los viajes.- Los viajes deben sustentarse en las siguientes actividades: 1.Actividades propias del negocio de intermediacin financiera. 2.Capacitacin, segn reglamento. 3.Actividades funcionales. 4.Labores encomendadas por Directorio o Comit de Gerencia. La asistencia a certmenes deber estar en funcin de las necesidades de la institucin. Artculo 4.Gastos de viaje.- Los gastos reconocidos por la CMAC Arequipa durante un viaje, son los siguientes: 1.Por concepto de transporte (Areo, Terrestre y TUUA). 2.Porconceptodeviticos(comprendelosgastosprovenientesde:alojamiento,alimentaciny movilidad). 3.Por concepto de representacin TITULO II APROBACIN Artculo 5.Viaje de integrantes del Directorio.- LosviajesdelosintegrantesdelDirectorio,debernestarautorizadosporDirectorio,debiendo indicarse la razn y el objetivo del viaje. REGLAMENTO DE VIAJESPgina:3/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 Artculo 6.Viajes de Gerentes y Trabajadores.- a.Gerentes: LosviajesdelosintegrantesdelaGerenciadebernserhechosdeconocimientodel PresidentedelDirectoriooquienlorepresente.Silaactividadacumplirnopermiteinformar oportunamentealPresidentedelDirectorio,estedeberserinformadoenelDirectorioenla primera sesin luego de efectuado el viaje. b.Trabajadores: Los viajes de trabajadores al interior del pas sern aprobados por: -Gerencia del rea: a Subgerentes y Jefes Regionales. -Subgerencia del rea: a Jefes de Departamento y personal administrativo. -Jefe Regional: aAdministradores de Agencia y personal de agencia. Losjefesregionalesnorequerirndeautorizacinparaviajardentrodesuregin,enla realizacindeactividadespropiasdeldesempeodesusfunciones,debiendoinformarluego de este a la Gerencia. Los viajes de trabajadores al exterior del pas debern ser aprobados por el Directorio. TTULO III SOBRE EL DESTINO DE LOS VIAJES CAPITULO I VIAJES AL EXTERIOR Artculo 7.Condiciones generales.- 1.Paraelcasodetrabajadoreslanecesidaddelviajequedaracreditadaconla documentacin pertinente, los que sern presentados al Comit de Gerencia y aprobados en Directorio. 2.Los viticos para viajes al exterior sern por cada da que dure el motivo del viaje a los que se podr adicionar por una sola vez el equivalente a dos das de viticos por concepto de gastos de instalacin y traslado. 3.Enningncasosereconocercomogastosdeviajelosefectuadosporpersonasqueno son miembros del Directorio o personal de la CMAC Arequipa. 4.Elvalordelospasajesquedaracreditadoconelboletooriginalolanotadecobranza expedidaporlacompaadetransporteareooterrestre,puesdichosdocumentos califican como autorizados para sustentar gastos o costo para efectos tributarios. 5.Cuando sea necesario, los gastos por derechos de visa y pasaporte sern asumidos por la empresa. 6.LaCMACArequipa,sloparaefectodeladeduccinporgastosdeviajeconelfinde establecer la renta neta de tercera categora, aplicar que el monto pagado por viticos no requerir ser justificado ante SUNAT con comprobantes de pago cuando se trate de viajes alexterior.Paralasustentacindelosgastosporviticosserequierelapresentacinde los comprobantes de pago. REGLAMENTO DE VIAJESPgina:4/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 Artculo 8.Gastos de viaje asumidos por la CMAC Arequipa.- 1.Losviajesalexteriorqueirroguengastosasumidosporlaempresa,debernser autorizadosporacuerdodelDirectoriodelaempresa,sujetandosuaprobacinenloque corresponda a lo establecido en las normas legales vigentes. 2.Losviticosporda,apartirdelundcimoda,enelcasodeviajesdecapacitacincon cargoalpresupuestodelaempresanopodrexcederdel50%delosmontosmximos establecidos por la Gerencia de la CMAC Arequipa. 3.Se debern sustentar los gastos con documentos hasta por lo menos el 70% del monto de viticosasignado.El30%restantepodrsustentarsemedianteDeclaracinJurada.Se hardevolucindelmontocorrespondientealosviticoscuyogastonoseencuentre debidamente sustentado. 4.Se deber presentar la rendicin de cuentas a ms tardar en 3 das hbiles de finalizado el viaje, y el informe respectivo dentro de los 15 das siguientes de retornar al pas. Artculo 9.Gastos de viaje no asumidos por la CMAC Arequipa.- LosviajesquenosignifiquengastoalgunoalaCMAC-Arequipa,sonaprobadosporGerenciae informadosalDirectorio,debiendoconsignarenelmencionadoacuerdoelorganismooentidad que asumir los gastos del viaje y el motivo del mismo. Porlotanto,nocorrespondepagarviticosporcomisindeserviciosenelexterior,capacitacin, instruccinosimilares,cuandostosseancubiertosporlaentidadinternacionalorganizadorao auspiciante del evento. Artculo 10.Gastos de viaje asumidos parcialmente por la CMAC-Arequipa.- Cuandolainvitacinincluyafinanciamientoparcial,los montosmximosporconceptodeviticos por da se sujetarn a la escala siguiente: Elclculodelosporcentajesseaplicasobrelosmontosmximosporconceptodeviticos establecidos por la Gerencia de la CMAC Arequipa. Artculo 11.Montos por viticos.- Los montos de los viticos y las categoras son establecidos mediante memorando de Gerencia de acuerdo al nivel del trabajador, el destino y a las condiciones que presente el viaje. Rubro de Financiamiento Parcial% del Monto Mximo de Viticos Establecidosa) Alimentacin 70%b) Hospedaje 40%c) Hospedaje y Alimentacin 20% REGLAMENTO DE VIAJESPgina:5/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 CAPTULO II VIAJES AL INTERIOR Artculo 12.Condiciones generales.- Losviajesalinteriordebenestarrelacionadosconaspectosrelevantesalasoperacionesdelos servicios y gestin de la entidad, cuya participacin es para los miembros del Directorio, Gerencia o Trabajadores.

Eltrasladodelpersonalalocalidadesdedifcilacceso,conproblemasdeseguridadoconun tiempodeviajeprolongado,seefectuarporvaarea.LaGerenciaestablecercualessonlas localidades consideradas dentro de esta clasificacin. Artculo 13.Montos por viticos.- Los montos de los viticos y las categoras son establecidos mediante memorando de Gerencia de acuerdo al nivel del trabajador y a las condiciones que presente el viaje. Estatabladeberserrevisadayactualizadaperidicamente,desernecesario,porRecursos Humanos. TTULO IV SOBRE LOS GASTOS Artculo 14.Anticipo de viajes.- LaCMACArequipaadelantarlosgastosatravsdeunacoordinacindeviajesdebidamente autorizada. Las autorizaciones se realizarn segn el artculo 6. Las coordinaciones debern ser enviadas a la Secretaria de Gerencia B por lo menos: -Para viajes al exterior del pas: con dos semanas de anticipacin -Para viajes al interior del pas: con una semana de anticipacin Los anticipos de viaje los realiza Tesorera a travs del formato Detalle de Viticos. Artculo 15.Reporte de gastos.- 1.El reporte de gastos deber elaborarse en el formato de Declaracin Jurada de Gastos de Viaje (Anexo 1) y Planilla de Movilidad (Anexo 2) y ser rendido a ms tardar tres (03) das hbiles despus del viaje.2.LafirmaoVoBodeldeclaranteydesuinmediatosuperiorenlaDeclaracinJuradade Gastos de Viaje (Anexo 1) y en la Planilla de Movilidad (Anexo 2), ser considerada como deaceptacinyvalidacindetodoslosdocumentoscontenidosenestas,conlas consecuentes responsabilidades. 3.Enladeclaracinjuradadeviaje,esindispensablellenartodalainformacinpertinente talescomonombre,cargo,fechadeviajeyderetorno(permanencia),destino,motivo (objeto,contacto,resultado)ylostotalesdegastosporrubro;aladeclaracindeber anexarse los comprobantes de pago debidamente visados. 4.La liquidacin de gastos es por rubro: alojamiento, alimentacin, movilidad, impuestos. No se pueden asignar fondos de un rubro para cubrir otro. REGLAMENTO DE VIAJESPgina:6/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 5.LaDeclaracinJuradadeGastosdeViajedelostrabajadoresdebeserrevisaday aprobadasegnelartculo6LosGerentesalcanzarnsuDeclaracinJuradadeGastos de Viaje a otro Gerente para su aprobacin.6.LasDeclaracionesJuradasdeGastosdeViajeaprobadassernentregadasal Departamento de Contabilidad para su procesamiento. 7.Enlosviajeselcmputodelosgastosdeviajeseiniciadesdelafechamismadelviaje hastaelretornoalaciudaddeorigen;regirestecriteriosiemprequeelviajeseinicie antesdelas12:00horasyterminedespusdedichahora.Deiniciarsepasadoelmedio da, se considerar solo el 50% del monto diario correspondiente a gastos de alimentacin y movilidad local; igual ser la asignacin si el viaje concluye antes del medio da. 8.EltrabajadorautorizaralaCMAC-ArequipamedianteFormatodeEntregasaRendir CuentaporGastosdeViajeseldescuentodesuhaberlosgastosincurridos,estoen casodenopresentarlarendicindegastosporconceptodeviticosygastosdeviaje dentro detres (03) das hbiles despus de concluido el viaje. 9.Losgastosporviticosincurridosenviajesalterritorionacionaldebenencontrarse sustentados en su totalidad (100%) con los comprobantes de pago. Los comprobantes de pagodebernemitirseanombredelaCMACArequipaydeberverificarseel cumplimientodelosrequisitosformales,aefectodequepuedanseradmitidos tributariamente como sustento del gasto y permitan deducir el crdito fiscal del IGV cuando corresponda. Los comprobantes de pago que son admitidos son: -Facturas. -Boletasdeventas,siempreycuandoelproveedortengaautorizacinparagirar solo este tipo de comprobante de pago. -Ticket factura. -Boletos de viaje interprovincial, tasas de embarque, TUUA.En el caso de los boletos de viaje interprovinciales, estos debern contener: -Nombre del pasajero. -DNI del pasajero. -RUC de la CMAC Arequipa. -Direccin de la CMAC Arequipa. 10.CuandosepresentanunaFacturacomocomprobantedepagoanexadoalreportede gastos, debe contener la siguiente informacin: -Razn social de la CMAC Arequipa:Caja Municipal de Ahorro y Crdito Arequipa. -Direccin CMAC Arequipa:Calle La Merced N106.Cercado. Arequipa. -RUC:20100209641 . 11.En los comprobantes de pago emitidos en el exterior por alojamiento y alimentacin deber constar por lo menos la siguiente informacin: -El nombre, denominacin o razn social del transferente o prestador del servicio. -Naturaleza u objeto de la operacin. -Fecha. -Monto. -Nombre del usuario (en el comprobante de alojamiento). 12.Sedeberrealizarpreliquidacionesdelosgastosdealojamientoparaevitarqueestos superen los lmites establecidos por el Departamento de Contabilidad. 13.Paraviajesnacionales,losGerentesyDirectoresestarnexoneradosderendicinde cuenta de gastos por concepto de alimentacin hasta por el 20% del monto asignado.14.LasrendicionesdecuentasdelosmiembrosdelDirectoriosernpresentadasala Gerencia para su trmite respectivo. REGLAMENTO DE VIAJESPgina:7/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 Artculo 16.Polticas de gastos.- 1.TRANSPORTE AREO y TUUAS: LaSecretariadeGerenciaBefectuarlasreservacionesdepasajesareos,paraello deberutilizarlaagenciadeviajesconlatarifamsbaja,orealizareltrmiteenforma directa, siempre que sta sea aplicable al plan de viajes. El boleto del pasajero o tarjeta de embarquedeberanexarsealReportedeGastos(noincluirsucosto),aligualquelos recibos de impuestos aeroportuario. Los impuestos de aeropuerto o tasa de embarque se rinden con el respectivo comprobante (pegatina adosada a la tarjeta de embarque). En la nota de cobro de los boletos de viajese debe consignar la siguiente informacin: -Razn social de la CMAC Arequipa -RUC de la CMAC Arequipa-Direccin de la CMAC Arequipa-Nombre del Pasajero -DNI 2.ALOJAMIENTO: LareservacindelhotelseefectuaratravsdeSecretariadeGerenciaB,enloscasos que sea necesario o factible.Seincluirelcomprobantedepagodelahabitacinysusrespectivosimpuestosenel reporte de gastos. Este concepto ser reportado solo a travs de Facturas o Ticket Factura. 3.ALIMENTACIN: Nosereconocerncargosadicionalesporalimentacin.Losmontosasignadospara alimentacin no son acumulativos. EsteconceptoserreportadosoloatravsdeBoletadeVenta,FacturasoTicket Factura. 4.TRASLADOS: SeasignarunmontoparaeltrasladoalAeropuertooTerminalTerrestre,yotromonto serdesignadoparamovilidadeslocales.Elmontoasignadopormovilidaddebeser sustentado mediante factura o en su defecto por con una declaracin jurada indicando los datospersonales,lafecha,elmotivodeldesplazamientoyelimporteporelgasto realizado,enformadetallada,segnlaPlanilladeMovilidad(Anexo2),elDirectorioyla Gerencia presentarn una declaracin jurada. 5.REPRESENTACIN: Este concepto incorpora el siguiente supuesto: Losgastosefectuadosporlaempresaconelobjetodeserrepresentadao proyectarsuimagenfueradesusoficinas,localesoestablecimientosconla finalidad de mantener o mejorar su posicin en el mercado. LosgastosderepresentacinsondeusoexclusivodelaGerenciaylosmiembrosdel Directorio, no ser aceptados gastos realizados por terceras personas o ajenas a la CMAC Arequipa. La autorizacin al uso de gastos de representacin del Directorio, deber estar autorizados por Directorio. REGLAMENTO DE VIAJESPgina:8/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 LosgastosderepresentacindealgunaGerencia,deberserautorizadosporotra Gerencia. Para la deduccin de los gastos de representacin incurridos con motivo del viaje, deber acreditarselanecesidaddedichosgastosylarealizacindelosmismosconlos respectivos documentos. Artculo 17.Gastos no reembolsables.- 1.Tarifa de espera (taxi) cuando el origen de la salida sean sus domicilios. 2.Multas por mal estacionamiento y/o violaciones de trnsito. 3.Bebidas alcohlicas (a excepcin en las comidas). 4.Propinas. 5.Prdida o robo de propiedad. 6.Tarjetas telefnicas. 7.Lavanderas, si la estada es menor a 7 das. 8.tiles de aseo. 9.Cigarrillos Artculo 18.Reembolsos.- Una vez recibida la Declaracin Jurada de Gastos de Viaje por Tesorera, se proceder a efectuar el reembolso del gasto, previa autorizacin de Gerencia. Los reembolsos solo sern procesados si cumplencontodoslosrequisitoscomosonelreportedegastos,polticasdegastosygastosno reembolsados. De haber algn anticipo de viajes superior al gasto, el saldo a favor de la CMAC Arequipa deber ser reintegrado. LonoprevistoenelpresentereglamentoserresueltoporGerenciaoDirectoriosegnsu competencia. DATOS DE LA ELABORACIN: HECHO PORFECHAVB JEFATURA VBJEFATURA I&D REFERENCIA HISTRICA DE MODIFICACIONES: MODIFICACINMOTIVO 1.1Guillermo Nevado Rioja, Carmen Sosa Ortiz, Luis Berrocal Vega. Modificacin y Actualizacin de Reglamento Agosto 2007. 1.2Jorge Alvarez, Jos Daz, Felix CruzActualizacin de Reglamento Octubre 2008 1.3Jorge Alvarez, Rafael Mrquez, Yelka Franco.Revisin anual. Septiembre 2009 1.4Rafael MrquezGastos de representacin de directoresy reporte de gastos FECHAVBS GADMVB O&M VB Diciembre 2009 J. Alvarez R. Mrquez Febrero 2010R. Mrquez REGLAMENTO DE VIAJESPgina:9/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 Anexo 1 Nota: El Jefe inmediato superior que visa esta declaracin, tiene conocimiento y autoriza los gastos contenidos en cada uno de los comprobantes de pago. REGLAMENTO DE VIAJESPgina:10/10 RE CO0001Ver. 1.4 APROBACIN:Acuerdo N 80- Acta05/2010 (Directorio) FECHA:09 - 03 - 2010 CMAC-AQP/O&M/CONT-2010 Anexo 2 PLANILLA DE MOVILIDAD FECHAMOTIVO DETALLADOCOSTO 12345678910111213 TOTAL