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entornoeconómico
StAFFDe Dirección
y previSioneSpArA el2013
2012
2012inForme De GeStión
De loSAuDitoreSy eStADoSFinAncieroSconSoliDADoS
inForme
reporte
AnuAl
BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIO
REpORTEanual 2012
preSentAción
entornoeconómico2012y previSioneSpArA el 2013
StAFFDe Dirección
inFormeDe GeStión
inFormeDe loS AuDitoreSy eStADoSFinAncieroSconSoliDADoS
el bAnco en ciFrAS
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Estimado lector:
Como en años anteriores, ponemos a su disposición una nueva edición de nuestro Reporte Anual correspondiente en esta ocasión al año 2012, documento que resume el recorrido de nuestra institución durante ese período.
Ha constituido éste 2012 un año de particular trabajo y esfuerzo, si se considera que a las difíciles condiciones económicas, tanto a nivel local como global, en las que hemos tenido que desempeñarnos, se unen las peculiaridades de un proceso de cambios en la economía cubana en las que el sistema bancario y financiero ha estado en el centro. Al igual que en años anteriores, las cifras continúan favoreciéndonos al lograr un nuevo máximo histórico de utilidades antes de impuestos con 373,2 millones de pesos, mientras que los ingresos totales y la cartera de financiamientos han mantenido los altos niveles alcanzados en cursos precedentes. Durante el año hemos asistido a cambios de importancia en nuestra comunidad de clientes, pues segmentos emergentes de la economía han buscado en el banco el apoyo necesario para continuar creciendo, poniendo en tensión nuestras estructuras técnicas y de personal.
Para el 2013 se proyecta la instalación en la totalidad de nuestras sucursales de una nueva versión de nuestro sistema contable (SABIC.NEF), lo cual redundará, una vez realizados los ajustes necesarios, en un servicio de mayor fiabilidad y calidad para nuestros clientes, aspecto este último que constituirá, nuevamente, la razón de ser de nuestra institución.
Hacemos votos para que en este documento que le presentamos usted reciba la información que necesita y que la lectura le resulte agradable e instructiva.
Ileana Estévez BertematyPresidenta
preSentAciónBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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StAFFDe Dirección
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012Ileana Estévez
presidenta
Viviana RosellVicepresidenta
Leysii pereraVicepresidenta
Horacio NavasVicepresidente
Esteban Mc CarthySecretario
Norma DávilaDirectora de Automatización y procedimientos
Vivian SorollaDirectora de Banca Empresa
Nelson GarayburuDirector de Contabilidad
Manuel TejedaDirector de Banca Empresarial Sector Agropecuario
Invitado permanente:Reynier González
Auditor General
Alfredo SilventeDirector de protección, Seguridad y Defensa
Arturo FonsecaDirector de Servicios Generales
Iris CarracedoDirectora de Administración Financiera Interna
conSejo De Dirección
otroS DirectivoS De lA oFicinA centrAl
StAFFDe Dirección
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
Jesús González M.Director de Transporte
Jesús González V.Director de Recursos Humanos
María AlemánDirectora de Negocios
María L. pedrosoDirectora de Cuadros
María E. VeledoDirectora Adjunta a la presidencia
Maritza BergondoDirectora de Efectivo y Valores
Rolando GallardoDirector de Banca Internacional y Tesorería
Jorge L. ReySubdirector de Marketing
Humberto Torrens Subdirector de pagos Documentarios y proyecciones
Norma SolozábalSubdirectora del Centro Informativo Contable
Víctor VieraSubdirector de Banca personal
Yaritza RodríguezSubdirectora de Estadísticas
Roberto SuárezSubdirector de Aseguramientos
Mildres VargasDirectora de la Sucursal de Operaciones
pedro GonzálezDirector de la Sucursal de Medios de pagos Electrónicos
StAFFDe Dirección
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012Rigoberto García
pinar del Río
Francisco RamosArtemisa, Mayabeque y La Habana
Carmen OrtegaMatanzas
Emelina BáezVilla Clara
Nancy AlomáCienfuegos
Maritza GonzálezSancti Spíritus
María E. GonzálezCiego de Ávila
Fernando LópezCamagüey
Xiomara LeyvaLas Tunas
Grisel Castro
Holguín
Abel AlarcónGranma
Liliana SolanaSantiago de Cuba
Magda RodríguezGuantánamo
Ernesto TintoréMunicipio Especial Isla de la Juventud
DirectoreS provinciAleS
2012entornoeconómico
y previSioneSpArA el2013BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
entornoeconómico2012y previSioneSpArA el 2013
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
La crisis iniciada en el 2008 aún mantiene en vilo a las principales economías del mundo, y en consecuencia, al resto de planeta. Corresponde a este 2012 el haber asistido a la toma de protagonismo de las economías europeas como centro del fenómeno, en detrimento de los Estados Unidos, país que se recupera lentamente.
En una región como Europa, que abarca el 30,0% del comercio mundial, comienza a preocupar que sus economías no encuentren el derrotero de la recuperación: a Grecia se han unido durante este año los casos de portugal, Italia y España, al tiempo que economías tradicionalmente estables como Francia e incluso la poderosa Alemania, han acusado las consecuencias de la debilitación del comercio exterior y la inestabilidad del Euro.
En Cuba, a las resonancias de este fenómeno global se unen las dificultades propias de una economía subdesarrollada que transita por medidas tendentes a una renovación del modelo imperante en las últimas décadas. Dentro de estas condiciones, el crecimiento del pIB en el período alcanzó el 3,1%, por debajo del 3,4% planificado, identificándose como causa fundamental del incumplimiento la inejecución del plan de inversiones, el cual quedó un 19,0% por debajo de lo planeado.
Destacan durante este año el haber mantenido en un nivel similar al 2011 la actividad de los servicios sociales básicos, mientras que el resto de la economía creció un 4,5%. Dentro de esta esfera se empinó la agricultura un 2,0%, un 4,4% la industria manufacturera, un 5,0% el transporte y las comunicaciones y un 5,9% el comercio.
En relación con la balanza comercial, al cierre del 2012, se había incumplido el plan de exportaciones en un 2,2%, mientras que se disminuyeron las importaciones en un 2,7%.
Algunas producciones con repercusión en el comercio exterior, como es el níquel, mantuvieron los niveles alcanzados en el 2011, mientras que en el caso del azúcar, se incrementó la producción en más de un 20,0% en un momento en que los precios internacionales de este producto se mantienen altos. El turismo mantuvo su tendencia al crecimiento al registrarse la llegada de 2,9 millones de turistas.
entorno económico
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
En relación con otros indicadores globales, la productividad del trabajo ha subido un 2,1% mientras que el salario medio se elevó en similar proporción (2,2%), quedando fijado en los 465,0 pesos. Durante el año ha ocurrido un trasvase del empleo del sector estatal al sector no estatal, mientras que el nivel de desempleo se cifra en un 3,8%.
En términos presupuestarios, el déficit respecto al PIB registró un 3,8%, cifra que es similar a la que había sido planificada a finales del año anterior. Tanto los ingresos como los gastos crecieron un 2,0% en relación al 2011.
En Cuba se planifica un crecimiento de 3,7% del Producto Interno Bruto para 2013, cifra similar a lo que se prevé para la región de América Latina y el Caribe, con un nivel parecido al del 2012 en los servicios sociales, mientras que el resto de la economía se elevará, según lo planificado, un 5,4%.
Entre otros, se vaticinan incrementos en la agricultura (4,5%), industria manufacturera (4,7%), azúcar (21,7%), inversiones (34,0%), número de turistas (8,5%), ingresos brutos del sector turístico (12,5%) y la construcción (20,8%).
La productividad de trabajo tiene un pronóstico de crecimiento de 2,6%, cifra que supera el probable aumento del salario medio, mientras que continuará el crecimiento del empleo en el sector no estatal y la cifra de desempleo previsible será equivalente a la del 2012.
Se vaticina un déficit del presupuesto equivalente al 3,6% del Producto Interno Bruto, con un crecimiento de un 2,0% de los gastos y un 1,8% de los ingresos. Para este período se ha planificado la sustitución del Impuesto de Circulación por el Impuesto sobre las Ventas para un grupo de productos.
En líneas generales, el año 2013 estará signado por las transformaciones que paulatinamente se introducen para actualizar el modelo económico cubano con el objetivo de hacer el mismo más eficiente y que tribute de mejor manera a los objetivos sociales que se persiguen.
previSioneS pArA el 2013
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
En términos de resultados, lo alcanzado en 2012 supera las cantidades conseguidas en 2011: Las utilidades antes de impuestos fijan la cota de 373,2 millones de pesos, lo que ha significado un crecimiento de 7,0% en relación con el ciclo anterior.
Los ingresos totales en el período ascendieron a 778,2 millones de pesos, cifra ligeramente superior a lo ingresado en el 2011, y que constituye nuevamente el más alto ingreso anual obtenido por nuestro banco en toda su trayectoria.
El incremento de los ingresos totales está influenciado de manera importante por el ascenso de los ingresos por intereses, que superaron la cifra del 2011 en un 7,5%. Este tipo de entrada representa el 72,4% del total, lo que desde el punto de vista de estructura de ingresos es más alta que el 67,1% del año anterior.
Los ingresos por servicios disminuyen en relación a lo recaudado en el 2011 en 37,0 millones de pesos, y dentro de la estructura de los ingresos constituyen el 20,2% de los mismos.
Los gastos totales del Banco de Crédito y Comercio en el 2012 fueron de 405,0 millones, para un decrecimiento interanual del 5,4%, propulsado por la disminución de los gastos destinados a provisiones de activos financieros, que fueron inferiores en 20,0 millones, mientras que los gastos por intereses se deprimieron en casi 10,0 millones.
reSultADoS
UtILIDADES ANtES DE ImPUEStoS 2008-2012
mILLoNES DE PESoS
2010
2012348,9
373,2
334,4
333,8
308,9
2009
2011
20080 100 200 300 400
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Los clientes empresariales constituyen mayoría dentro del conjunto de consumidores de los servicios financieros que ofrece BANDEC. Basados en la experiencia acumulada durante años de relaciones con este segmento, el liderazgo del Banco de Crédito y Comercio en la atención a este sector resulta evidente en el mercado financiero cubano.
De un saldo bruto de cartera de préstamos ascendente a 14.999,4 millones de pesos, una cifra cercana; el 97,3% corresponde a financiamientos otorgados a clientes institucionales. Los ingresos por intereses correspondientes a este sector superan el 96,0% de todos los intereses devengados durante el año 2012.
Del total de cartera al finalizar el 2012, el 98,5% corresponde a financiamientos nominados en moneda nacional y el resto en divisas. La distribución de la cartera, según el riesgo, muestra que el 81,7 % de este tipo de activos se encuentra clasificado con riesgo mínimo o bajo.
El creciente segmento de los clientes particulares, al acceder a los variados servicios que ofrece BANDEC, posibilita dotar de un necesario equilibrio desde el punto de vista financiero, a las cuentas de nuestro banco.
Los pasivos provenientes de personas naturales se distribuyen en más de 300.000 cuentas de diferentes modalidades, de las cuales algo más de tres cuartas partes están nominadas en pesos cubanos. En cuanto a importes, durante el 2012 estos saldos totalizaron 2.220,7 millones de pesos, cifra similar al total del año precedente.
La tendencia de los últimos años hacia la colocación de los ahorros en instrumentos a plazos fijos se ha mantenido durante el período que se analiza, constituyendo este tipo de pasivo el 76,6% del total depositado.
El Banco de Crédito y Comercio cuenta con una red de bancos correspon-sales especialmente seleccionados teniendo en cuenta sus características y ubicación, lo cual ha permitido alcanzar todas las regiones de interés desde el punto de vista estratégico y operativo.
ServicioS A clienteS pArticulAreS
ServicioS A clienteS internAcionAleS
ServicioS A clienteS corporAtivoS
inFormeDe GeStión
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
Esta estructura no es solo beneficiosa para el Banco de Crédito y Comercio, ya que de ella hacen uso los clientes nacionales y extranjeros que por las características de sus operaciones lo requieren, operando con elevados patrones de seguridad y eficacia.
Durante el 2012 se ha mantenido la gestión de los financiamientos externos de acuerdo a las condiciones acordadas para cada una de estas facilidades, sean líneas de financiamiento líquido o de confirmación y financiamiento de cartas de crédito.
En el transcurso del año fueron emitidas 422 cartas de crédito por un importe total de 378,7 millones de pesos convertibles, de los cuales se negociaron 255,9 millones.
Desde su fundación en 1997, el Banco de Crédito y Comercio ha utilizado la tecnología como elemento de apoyo a los servicios que se brindan, así como para una mayor eficacia de los procesos internos del banco. Desde esa fecha se ha destinado una cantidad importante de recursos para crear una infraestructura informática y de comunicaciones que permita operar de forma automatizada y en tiempo real, lo que se traduce en que la totalidad de las oficinas de BANDEC se encuentran informatizadas e interconectadas entre sí.
Al finalizar el 2012 se encontraban en circulación más de 360 mil tarjetas de débito emitidas por la Sucursal de medios de Pago Electrónico de nuestro banco, en sus diversas modalidades y monedas, las cuales operan con un nivel de efectividad superior al 99,5%.
Como parte de esta actividad, BANDEC cuenta con 81 cajeros automáticos distribuidos en varias ciudades del país que se integran a la red nacional
bAncA electrónicA
2012 2011 2010
329
250
275,4
198,7
422
214
378,7
255,9
218
133
231,7
196,2
Emisiones
Enmiendas
Saldo emitido (millones de CUC)
Saldo negociado (millones de CUC)
inFormeDe GeStión
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BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
del sistema bancario cubano y además, mantiene habilitados en todas sus sucursales en el país terminales de punto de venta (tPV) que complementan este servicio en lo que a disposiciones de efectivo se refiere.
BANDEC dispone además de la alternativa de distribuir sus servicios a través de una plataforma remota, denominada Virtual Bandec, a la cual se encuentran conectados numerosos clientes. Este programa facilita con total seguridad el ingreso de estos clientes a los servicios disponibles, sin hacerse necesaria la presencia del cliente en las oficinas de nuestro banco.
Al finalizar el año 2012 laboraban en nuestro banco un total de 9.358 empleados y directivos, cifra muy similar a la de años precedentes y con una presencia femenina del 69,6% del total, mientras que la edad promedio supera los 42 años.
Sin incrementos sustantivos de capital humano se han logrado los mejores resultados de la historia del banco en los últimos tres años, lo que se traduce en un incremento en la productividad de este tipo de recurso. Este salto positivo se explica en los esfuerzos de capacitación que históricamente se han realizado en BANDEC y el esfuerzo que durante años ha realizado esta fuerza, la cual debe crecer en próximos períodos ante el crecimiento apreciable del nivel de actividad a raíz de los cambios que se suscitan en nuestra economía.
recurSoS HumAnoS
De loSAuDitoreSy eStADoSFinAncieroSconSoliDADoS
inForme
BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
2012
La Habana, 14 de mayo de 2013.
A: lleana Estévez Bertematy Presidenta
Banco de Crédito y Comercio (BANDEC)
Hemos auditado los Estados Financieros que comprenden, el Estado de Situación al 31 de diciembre, 2012, así como, el Estado de Resultados, de origen y Aplicación de Fondos, de movimiento del Capital y Utilidades Retenidas, junto al resto de las notas complementarias del Banco de Crédito y Comercio, para el ejercicio anual terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
La administración del Banco de Crédito y Comercio, es la responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros de acuerdo con las Normas Cubanas de Información Financiera establecidas para el Sistema Bancario y Financiero Nacional. Esta responsabilidad incluye el diseño, la implementación y mantenimiento de los controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros de manera tal que estén exentos de errores significativos, por fraude o error, la elección y aplicación de políticas contables adecuadas, y la realización de estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias.
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo a las Normas Cubanas de Auditoria, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada mediante examen basado en pruebas selectivas, a fin de obtener la certeza razonable sobre el hecho de que los Estados Financieros no contienen errores u omisiones significativas que afecten la situación financiera de la institución. Una auditoria incluye el examen, sobre la base de prueba, de datos que soportan los montos y manifestaciones de los estados financieros.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos expresan RAZoNABLE-mENtE en los aspectos más significativos, la situación financiera del Banco de Crédito y Comercio, al 31 de diciembre, 2012, y los resultados de sus operaciones y cambios en su posición financiera por los años terminados en dicha fecha de conformidad con las Normas Cubanas de Información Financiera para el Sistema Bancario y Financiero Nacional.
Lic. Bertha Palacios SuárezGerente General.
AUDItA S.A.
DictAmenDe loS AuDitoreSinDepenDienteSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
19
17.984.091
16.199.479
1.784.612
17.984.091
17.638.367
15.949.292
1.689.075
17.638.367
NotAS 2012 2011
2.337.271
545.052
14.183.173
45.018
40.970
832.607
12.898.587
500.000
2.454.826
346.066
41.092
790.000
953.520
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2.499.975
415.513
13.948.064
45.424
39.036
690.355
5.129.027
1.000.000
9.360.973
459.292
39.174
740.000
909.901
ACtIVoS
totAL ACtIVoS
PASIVoS
CAPItAL
totAL PASIVoS
totAL CAPItAL
totAL PASIVo Y CAPItAL
Disponibilidades Inversiones temporales
Cartera de préstamos
Inversiones permanentes
Activos fijos
otros activos
obligaciones con el público
obligaciones con Banco Central
obligaciones con instituciones financieras
otros pasivos
Inversión estatal
Capital legal
Reservas patrimoniales
eStADo De SituAciónAL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
20
388.665
54.435
266
322.834
369.900
470.507
373.222
255.418
442.834
339.605
56.674
149
256.130
346.703
441.681
348.915
238.069
396.130
mARGEN FINANCIERo NEto
mARGEN oPERACIoNAL NEto
mARGEN oPERACIoNAL
UtILIDAD ANtES DE ImPUESto
UtILIDAD DESPUÉS DE ImPUESto
Ingresos por servicios
Gastos por servicios
otros ingresos y gastos no operacionales
Gastos de personal
Gastos de administración
Gastos varios
Impuesto sobre utilidades
INGRESoS NEtoS PoR INtERESES
otRoS INGRESoS FINANCIERoS
otRoS GAStoS FINANCIERoS
mARGEN FINANCIERo BRUto
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Ingresos por cargos y comisiones
Ingresos por operaciones de cambio netos
otros ingresos
Gastos por provisiones de activos financieros
otros gastos financieros
NotAS 2012 2011
563.533
174.901
45.523
7.829
3.083
156.912
9.239
3.322
74.231
21.800
4.576
117.804
120.000
266
14
15
16
17
18
524.333
184.728
34.643
20.444
1.587
194.028
8.477
2.212
70.166
21.092
3.720
110.846
140.000
149
eStADo De reSultADoSAL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
21
eStADo De oriGen y AplicAción De FonDoSAL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS
100%
100%
8.455.206
8.455.206
ImPoRtE %
162.704
305.359
119.992
406
1.648
7.769.560
1.918
50.000
43.619
129.539
660.460
3.582
142.252
500.000
6.906.147
113.226
2
4
1
-
-
92
-
1
1
2
8
-
2
6
82
1
FUENtES
totAL DE FUENtES
totAL DE APLICACIÓN
APLICACIoNES
Disminución de las disponibilidades
Disminución de los préstamos vencidos
Incremento de las provisiones para cartera de préstamos
Disminución de las inversiones permanentes
Incremento de las depreciación acumulada
Incremento de las obligaciones con el Público
Incremento del Fondo de Inversión Estatal
Incremento del Capital Legal
Incremento de las Reservas Patrimoniales
Incremento de las inversiones temporales
Incremento de los préstamos vigentes
Incremento de los activos fijos tangibles
Incremento de otros Activos
Disminución de las obligaciones con el BCC
Disminución de las obligaciones con Instituciones Financieras
Disminución de otros Pasivos
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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1.784.6121.698.075 95.537totAL CAPItAL
Inversión Estatal Capital legal
Reservas legales
otras reservas
AL INICIo DEL PERíoDo ECoNÓmICo
AL FINALDEL PERíoDo ECoNÓmICoCoNCEPto VARIACIoNES
41.092
790.000
354.161
599.359
39.174
740.000
316.839
593.062
1.918
50.000
37.322
6.297
eStADo De movimiento De cApitAl AL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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eStADo De movimientoDe lAS utiliDADeS reteniDAS AL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS
0 0UtILIDADES REtENIDASAL FINAL DEL EJERCICIo ECoNÓmICo
Utilidades retenidas al inicio del ejercicio
(+) Utilidades del período
(-) Reserva para contingencias
(-) Impuesto sobre utilidades
(-) Aporte al Presupuesto
(-) Reservas voluntarias
(-) Reservas para inversiones
(-) Incremento del capital en acciones
2012CoNCEPto 2011
0
373.222
37.322
117.804
152.667
11.421
4.008
50.000
0
348.915
34.891
110.846
142.224
16.598
4.356
40.000
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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1. lA entiDAD
Por el acuerdo No, 3215 del Comité Ejecutivo del Consejo de ministros de la República de Cuba de fecha 12 de noviembre de 1997, se aprueba la creación del Banco de Crédito y Comercio (BANDEC) con domicilio legal en Amargura No 158 esquina Cuba, La Habana Vieja, Ciudad de La Habana, Cuba. Según la Licencia General emitida por el Banco Central de Cuba, el Banco de Crédito y Comercio puede realizar todo tipo de negocios de intermediación financiera, para lo cual le fueron asignadas las atribuciones siguientes: . Nombrar corresponsales fuera y dentro del país y crear dependencias tanto dentro del territorio nacional como en el extranjero necesarias para el cumplimiento de sus funciones,
. Desarrollar mecanismos para la captación de fondos denominados en moneda nacional, divisas y otros servicios a fines,
. Abrir cuentas corrientes, presupuestarias, de ahorros y de depósitos tanto en moneda nacional como en divisas,
. Constituir fondos de inversión y otros fondos,
. Abrir cuentas bancarias y mantener depósitos por cuenta de bancos extranjeros y nacionales en moneda nacional y divisas, actuando como agente corresponsal de ellos y prestando los servicios que correspondan a solicitud de los clientes,
. Emitir, aceptar, avalar, endosar, descontar, comprar, vender y efectuar todas las operaciones posibles con letra de cambio y otros documentos negociables, librados o aceptados por personas naturales o jurídicas, siempre que sean efectos debidamente garantizados,
. Descontar documentos garantizados con azúcar, café, tabaco, minerales y otras producciones de larga conservación,
. obtener y conceder préstamos u otras modalidades de financiamiento a corto, mediano y largo plazo tanto en moneda nacional como en divisas, . Realizar operaciones de depósitos y crédito interbancario en moneda nacional y divisas incluyendo créditos sindicados, transacciones de financiamiento y los diversos instrumentos financieros de la práctica bancaria internacional,
. Participar en la formación del capital y administración de entidades bancarias, financieras u otras de cualquier índole,
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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. Abrir cuentas y mantener depósitos en bancos extranjeros en efectivo, valores u otros instrumentos negociables denominados en divisas,
. Emitir, comprar, vender y suscribir bonos y otros títulos o valores finan-cieros,
. obtener y conceder anticipos a otros bancos o instituciones financieras no bancarias,
. Emitir y operar medios de pago tales como cheques, tarjetas de crédito, de debito, y cualesquiera otros con alcance nacional o internacional,
. Recibir en depósito ó administración bonos, fondos, u otros valores nacionales o extranjeros y realizar operaciones de fideicomiso, así como atender los diferentes servicios que ello demande,
. Emitir y operar cartas de crédito, cartas de garantía, avales u otros docu-mentos de ese carácter utilizados en la práctica bancaria internacional.
. Realizar operaciones cambiarias de compra y venta de divisa,
. Requerir de las personas jurídicas y naturales que soliciten crédito u otro tipo de financiamiento del banco sus estados financieros y toda la información que el banco precise,
. Cobrar y pagar las tasas de interés que se establezcan, basándose en la política que al respecto dicte el Banco Central de Cuba para las operaciones en moneda nacional y en divisa,
. Fijar y cobrar las tasas, comisiones y demás remuneraciones por los servicios que preste,
. Participar en asociaciones internacionales de bancos y de otras entidades financieras afines,
. Suscribir acuerdos de corresponsalía con otros bancos, así como otros acuerdos y convenios con organismos, órganos e instituciones de desarrollo y otras, tanto nacionales como extranjeras, para brindar productos y servicios especializados,
. Suscribir acuerdos y promover las relaciones de cooperación con otros bancos y otras modalidades de asociación con entidades nacionales y extranjeras, ajustándose para ello a las disposiciones legales vigentes sobre materia,
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
26
. Realizar operaciones de arrendamiento financiero a nivel nacional e inter-nacional,
. Realizar operaciones de factoraje a nivel nacional e internacional,
. Actuar como agentes de seguros,
. Participar en negocios y transacciones bancarias nacionales e internacio-nales promovidas por personas naturales o jurídicas legalmente autoriza-das, pudiendo actuar como agentes de estos,
. Efectuar operaciones de tesorería, incluidas las correspondientes a metales preciosos,
. Prestar servicios de alquiler de cajas de seguridad, cofres u otros afines, . Prestar otros servicios bancarios, financieros no bancarios y técnicos, económicos e ingenieriles de carácter nacional e internacional.
Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Cubanas de Información Financiera (NCIF) emitidas por el ministerio de Finanzas y Precios (mFP) de la República de Cuba, según la práctica del costo histórico y se han elaborado a partir de los registros de contabilidad de la entidad y presentados cumpliendo los requisitos establecidos en la Norma Específica de Información Financiera para el Sistema Bancario y Financiero Nacional, la cual armoniza coherentemente el contenido de los estados financieros emitidos por los bancos e instituciones financieras no bancarias con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran en la moneda de origen de la transacción y se convierten diariamente según los tipos de cambio emitidos por el Banco Central de Cuba para el sistema bancario, a efectos de
2. bASeS De prepArAción
3. polÍticAS contAbleS SiGniFicAtivAS
3.1. vAlorAción De ActivoS y pASivoSen moneDA extrAnjerA.
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
27
3.2. cAmbioS en lAS polÍticAS contAbleS.
su presentación en los estados financieros en pesos cubanos (CUP). Las ganancias o pérdidas resultantes se reportan como ingresos o gastos en el Estado de Resultados.
Las políticas contables aplicadas son consistentes con las adoptadas en el ejercicio anterior.
Los intereses generados por préstamos, depósitos y otras inversiones se incorporan en la cuenta de resultados mensualmente o a medida que vencen.
Los cargos y comisiones se reconocen al momento de realizarse la operación o a lo largo de la existencia de la misma, en dependencia de la naturaleza del servicio prestado.
Los gastos se registran en el momento en que se incurren, independiente-mente de la fecha de su liquidación o pago.
Son definidos como efectivo y equivalentes, el efectivo en cajas y bóvedas, las cuentas corrientes y los depósitos a corto plazo, con vencimiento inferior a 3 meses que estén disponibles y convertibles en determinadas sumas de efectivo y cuyo valor está sujeto a riesgo insignificante de cambio.
Estas inversiones se hacen a largo plazo y se presentan en el Balance General al valor amortizado con provisiones en el caso de cualquier baja en su valor, que no fuera temporal. Las primas y descuentos al valor de adquisición se amortizan de forma lineal desde la compra hasta el vencimiento.
Los préstamos y adelantos, incluidos los descuentos de efectos y los arrendamientos financieros se muestran después de deducidas las
3.3. reconocimiento De loS inGreSoS y GAStoS.
3.4. eFectivo y SuS equivAlenteS
3.5. inverSioneS permAnenteS
3.6. préStAmoS y ADelAntoS
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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GRUPo DE ACtIVoS FIJoS tASA DE DEPRECIACIÓN ANUAL, EN %
provisiones. Los efectos descontados se muestran a su valor en libros, calculado de forma neta por cualquier prima pagada o descuento recibido. Los prestamos y adelantos se cancelan cuando se consideran incobrables.
Se crean provisiones cuando se espera que puedan surgir eventuales pérdidas por exposiciones problemáticas. Las provisiones se determinan a partir de los lineamientos generales establecidos en la Instrucción No. 34/2006 del Superintendente del Banco Central de Cuba.
moneda de presentación
Los Estados Financieros se presentan en pesos cubanos CUP, la principal moneda en las operaciones del Banco, se realizan además transacciones en pesos cubanos convertibles (CUC), euros (EUR) y dólares estadounidenses (USD), entre otras monedas libremente convertibles.
La moneda nacional (CUP) se valora según su valor nominal, el resto de las monedas se valoran al tipo de cambio del Banco Central de Cuba con relación al peso cubano en la fecha de emisión de los Estados Financieros.
Activos Fijos tangibles
Los Activos Fijos tangibles son valorados al precio de adquisición, el cual incluye el precio neto pagado por los bienes más los gastos necesarios para colocarlos en el lugar y condiciones de uso. Cuando se adquieren en moneda extranjera o pesos cubanos convertibles se convierten al peso cubano al tipo de cambio del día de la compra.
Son depreciados utilizando el método de línea recta sobre el estimado de vida útil, aplicando los siguientes porcentajes:
Edificaciones y otras Construcciones
muebles y Estantes
Enseres y Equipos de oficina
Equipos de Computación
Equipos de transporte terrestre
otros Equipos no tecnológicos
maquinaria en General (equipos productivos)
Animales de trabajo
1
10
15
20
10
15
6
10
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Activos Fijos Intangibles
Los Activos Fijos Intangibles no se encuentran registrados por la entidad ya que la misma paga una iguala al Banco Central de Cuba por utilizar el software SABIC.
Impuesto sobre utilidades
El Impuesto sobre utilidades es calculado en base al 35% de las utilidades, de acuerdo con lo establecido en la Resolución 379/03 del ministerio de Finanzas y Precios.
Reserva para Contingencia
La Reserva para Contingencia es calculada hasta el 10% de las utilidades reales obtenidas al cierre del ejercicio económico, y no sobrepasa los límites que se establecen para la acumulación de recursos en esta reserva.
Instrumentos financieros
Los instrumentos financieros que intervienen en el negocio habitual del Banco de Crédito y Comercio son los préstamos a clientes, los préstamos de otros bancos e instituciones financieras, las cuentas de clientes y los fondos mantenidos con otros bancos.
Estos instrumentos financieros están sujetos a diversos riesgos, siendo los esenciales el riesgo crediticio, el de mercado y el de liquidez.
La gestión de los riesgos se rige en conformidad con las orientaciones y medidas dispuestas por el Banco Central de Cuba al respecto.
El Consejo de Dirección revisa y acuerda las políticas de administración de cada uno de los riesgos, las cuales no han sufrido cambios durante el año.
Se encuentran implementados los sistemas de medición de riesgos, los límites de éstos para las distintas Sucursales, Direcciones Provinciales y la oficina Central, las directrices de gestión, los flujos y sistemas de información y los procedimientos de control de riesgos.
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30
Riesgo crediticio
El riesgo crediticio es controlado y manejado a través de la acción de los Comités de Créditos existentes, los cuales analizan la exposición en determinados negocios a través del control a los clientes y la denegación del financiamiento en los casos en que los niveles de riesgos no sean aceptables para el banco. Se exigen, analizan las garantías y fianzas para lograr cobertura en caso de incumplimiento.
Riesgo de mercado
La cartera de préstamos del Banco de Crédito y Comercio es financiada a partir de los recursos provenientes de clientes y otras instituciones financieras nacionales y extranjeras. La financiación se realiza fundamentalmente a tasas de interés fijas.
Riesgo de liquidez
El Banco de Crédito y Comercio se expone ante este tipo de riesgo, si en algún momento le resultara difícil la liquidación de activos o la obtención de fondos para cumplir con los compromisos relativos a los pasivos captados u obligaciones financieras.
BANDEC está obligado a cumplir con las directivas de liquidez fijadas por el Banco Central de Cuba y cuenta además con facilidades crediticias de otros bancos que le permiten flexibilidad a corto plazo en la administración de su liquidez.
otros
Actualmente, la institución se encuentra en el proceso de migración hacia un sistema de registro automatizado de las operaciones diseñado sobre una plataforma más actual, el cual se denomina SABIC.NEF, proceso que debe concluir a mediados de 2013.
No conocemos evidencias que impliquen cambios en los objetivos de la entidad, ni reparos y contingencias a favor o en contra, que puedan afectar de manera significativa las informaciones presentadas.
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4. DiSponibiliDADeS
5. inverSioneS temporAleS
6. cArterA De FinAnciAmientoS
2.499.975 2.499.975total
Efectivo Nuestras cuentas en bancos
Depósitos a la vista en bancos
2012 2011
1.176.272
23.236
1.137.763
1.245.069
16.385
1.238.521
545.052 415.513totAL
Depósitos a término en el Banco Central
Depósitos a término en Bancos
2012 2011
500.039
45.013
402.398
13.115
14.183.173 13.948.064totAL
SEGúN EL tIPo DE CLIENtE
Sector estatal
Sector privado y cooperativo
Instituciones financieras
Provisiones para cartera de préstamos
2012 2011
10.993.376
3.689.263
316.743
-816.209
10.739.803
4.525.247
515.354
-696.217
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
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6. cArterA De FinAnciAmientoS (continuAción)
7. inverSioneS permAnenteS
-816.209
14.183.173
-696.217
13.948.064
totAL
totAL
SEGúN LoS NIVELES DE moRoSIDAD
SEGúN ComPoRtAmIENto DE LAS PRoVISIoNES
Provisiones al inicio
Aumento de provisiones por deudas malas
Provisiones recibidas de otras instituciones
Aplicación a provisiones
Vigentes Vencidos Provisiones para carteras de préstamos
-696.217
-120.000
0
8
14.524.932
474.450
-816.209
-558.478
-140.000
-228
2.489
13.864.472
779.809
-696.217
2012 2011
23.413
21.589
16
23.843
21.005
16
2012 2011
45.018 45.424totAL
títulos valores de instituciones financieras Participaciones en instituciones financieras
otras inversiones permanentes
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
33
8. ActivoS FijoS
40.970
-41-2262.68366.422
39.036
70.0041.166
totAL
totAL ACtIVoS FIJoStANGIBLES
DESCRIPCIÓNSALDo INICIAL
BAJAS/VENtAS
tRASPASoS NEtoS AJUStES
SALDo FINALALtAS
Activos fijos tangibles
(-) Depreciación acumulada
Edificaciones y otras construcciones
muebles y estantes
Enseres y equipos de oficina
Equipos de computación
Equipos de climatización
Equipos de transporte terrestre
otros equipos no tecnológicos
maquinaria en general Animales de trabajo
2012 2011
70.004
-29.034
1.750
-96
-24
-455
-18
57
-50
2
0
-156
-22
-1
-16
-1
-21
-9
0
0
36.833
6.540
912
10.861
2.157
3.889
4.878
330
22
66.422
-27.386
38.750
6.974
926
11.509
2.297
4.010
5.187
329
22
0
-7
0
-15
-15
-5
4
-3
0
323
559
39
1.134
174
90
364
0
0
29.03470.004 40.970totAL
VALoR NEto DE ACtIVoS FIJoS tANGIBLES DESCRIPCIÓN VALoR NEto DEPRECIACIÓNVALoR
Edificaciones y otras construcciones
muebles y estantes
Enseres y equipos de oficina
Equipos de computación
Equipos de climatización
Equipos de transporte terrestre
otros equipos no tecnológicos
maquinaria en general
Animales de trabajo
36.750
6.974
926
11.509
2.297
4.010
5.187
329
22
5.470
4.960
757
8.916
1.810
3.054
3.810
242
15
33.280
2.014
169
2.593
487
956
1.377
87
7
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
34
832.607 690.355totAL
Intereses acumulados por cobrar Comisiones por cobrar
Efectos por cobrar Pagos anticipados otros
164.544
17.911
5.073
2.527
642.552
141.004
27.091
19
1.140
520.801
2012 2011
9. otroS ActivoS
10. obliGAcioneS con el pÚblico
11. obliGAcioneS con bAnco centrAl
12.898.587 5.129.027totAL
A la vista A término
10.425.739
2.472.848
2.675.162
2.453.865
2012 2011
500.000 1.000.000totAL
A término 500.000 1.000.000
2012 2011
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
35
12. obliGAcioneS con inStitucioneS FinAncierAS
13. otroS pASivoS
14. inGreSoS por intereSeS
2.454.826 9.360.973totAL
A la vista A término
546.588
1.908.238
1.974.782
7.386.191
2012 2011
524.333 931.421totAL
Cuentas por pagar
Rendimiento e Impuestos por Pagar
Ingresos conbrados por adelantado
Intereses por pagar
Gastos acumulados a pagar
otros
2.685
48.340
168
99.912
5.332
189.629
1.084
30.104
607
114.891
3.204
309.402
2012 2011
563.566 524.333totAL
Préstamos a Bancos e Instituciones Financieras no Bancarias Préstamos concedidos a clientes
Depósitos a Bancos e Instituciones Financieras no Bancarias
otros Ingresos por intereses
2.834
548.659
10.878
1.195
1.975
516.068
5.448
842
2012 2011
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
36
15. GAStoS por intereSeS
16. inGreSoS por ServicioS
174.901 184.728totAL
Intereses por depósitos de Bancose Instituciones Financieras no Bancarias Intereses por depósitos recibidos de clientes otros gastos por intereses
79.174
95.723
4
86.395
98.331
2
2012 2011
156.912 194.028totAL
Ejecución de caja del presupuesto trámites de facturas
Fideicomisos mantenimiento de cuentas y ventas de talonarios de cheques
Agente de seguros
otros ingresos
55.800
13.442
34.367
8.701
2.729
41.873
86.384
12.648
42.670
8.383
3.757
40.186
2012 2011
inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
37
17. GAStoS De perSonAl
18. GAStoS De ADminiStrAción
74.231 70.166totAL
Salario básico Pagos y estímulos adicionales
Impuesto sobre la utilización de la fuerza de trabajo Aporte a la seguridad social
otros gastos de personal
31.089
15.427
13.181
6.595
7.939
30.866
13.291
12.484
6.246
7.279
2012 2011
21.800 21.092totAL
mantenimiento y reparación de inmuebles, muebles y equipos
Energía
Comunicaciones
transportación de efectivo y otros valores
Alimentos
otros gastos de administración
4.058
2.047
4.499
3.624
62
7.515
4.282
1.775
4.884
3.457
111
6.583
2012 2011
2012el bAncoen ciFrAS
BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
el bAnco en ciFrAS
39
BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
El Banco de Crédito y Comercio ha cerrado el año 2012 con utilidades antes de impuestos de 373,2 millones de pesos, cifra que sobrepasa el resultado del año precedente en un 7,0%.
Continúa siendo la intermediación financiera el núcleo de los resultados financieros del Banco de Crédito y Comercio, al crecer en este período en 49,0 millones de pesos, influenciada por el efecto combinado del crecimiento de los ingresos por intereses y la baja de los gastos por este concepto.
El capital contable del Banco de Crédito y Comercio totalizó al finalizar el 2012, un importe de 1.784,6 millones de pesos, cantidad suficiente para cumplir con el coeficiente de solvencia mínimo que exige el BCC (15,0%) para el mercado financiero cubano y que en el caso de BANDEC es de 21%.
450,0
500,0
250,0
350,0
2012
150,0
50,0
400,0
396,1
442,8
256,1
322,8
346,7369,9
348,9373,2
2011
200,0
300,0
100,0
0,0
margen Fiinanciero Bruto
margen Financiero Neto
margen operacional
Utilidades AI
rentAbiliDAD
SolvenciA y enDeuDAmiento
EN mILLoNES DE PESoS
el bAnco en ciFrAS
40
BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
Proporción Intereses pagados / Intereses ganados Rendimiento bruto
Costo de los recursos
31,03
3,75
1,9
35,23
3,60
1,8
2012INDICADoR % 2011
INDICADoRES RELACIoNADoS
otrosReservasCapital
2.500.0
Recursos propios 1998-2012. En millones de pesos.
1.500.0
500,00,0
2.000.0
1.000.0
1998 20062002 20102000 20082004 2012
Por otra parte, el índice de endeudamiento disminuye hasta 8,81 veces, inferior al registrado doce meses antes (9,23 veces). Este índice representa menos de la mitad del nivel permitido a los bancos, a los que se les establece como limitante que el nivel de pasivos no debe superar a su capital contable en más de 20 veces.
Al finalizar diciembre de 2012 los activos del Banco de Crédito y Comercio totalizaban 17.984,1 millones de pesos (CUP), cifra algo superior a la del 2011 y en el entorno de lo registrado en años anteriores. Los activos por los que el banco obtiene rendimiento (activos productivos) constituyen el 81,7% del total, proporción ligeramente superior a la del año precedente y a períodos anteriores.
En relación a los pasivos, el importe total de éstos el 31 de diciembre de 2012 fue de 16.199,5 millones de pesos, importe que superó en 1,6% los pasivos totales de 2011.
Desde el punto de vista de su costo para el banco (pasivos por los que BANDEC paga o no intereses) los pasivos onerosos constituyen el 34,6% del total de los pasivos, cifra menor a la del año precedente.
eStructurA Del bAlAnce SeGÚn coStoS y beneFicioS
proDuctiviDAD y eFicienciA
el bAnco en ciFrAS
41
BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012
Utilidades por trabajador (pesos)
Gasto laboral por empleado (pesos)
Cartera bruta por empleado (pesos)
39.971,1
7.950,1
1.606.445,0
37.599,5
7.561,2
1.578.048,0
2012 2011
El aumento del nivel de utilidades, aún cuando se incrementa el promedio de trabajadores en 57 personas, provoca una expansión de 6,3% en las utilidades por trabajador, mientras que los gastos por empleado también crecen 5,2%.
El gasto por peso de ingreso disminuye de un año a otro alrededor de 4 centavos por peso de ingreso, al registrarse una cifra de 0,71 pesos.
proDuctiviDAD y eFicienciA
INDICADoR PoR EmPLEADo
2012re
porte
AnuAl COORDINACIÓN DE REALIZACIÓNJorge Luís Rey Veledo
TEXTOS Y ANÁLISISJorge Luís Rey Veledo
DISEÑOMirel González-Coya Castillo
REALIZACIÓNMirel González-Coya CastilloOnix Aragón Días
EDICIÓN Y CORRECCIÓNOnix Aragón Días