raport privind solvabilitatea si situatia financiara - 2019
TRANSCRIPT
SOCIETATEA DE ASIGURARE REASIGURARE CITY INSURANCE SA
Raport privind solvabilitatea si
situatia financiara - 2019
1
Contents
CITY INSURANCE 2019 .................................................................................................................... 4
Bazele raportarii ..................................................................................................................................... 4
A. Activitatea si performanța .............................................................................................................. 5
A.1 Activitatea ....................................................................................................................................... 5
A.2 Performanța de subscriere ............................................................................................................... 7
A.3 Performanța investițiilor.................................................................................................................. 9
A.4 Performanța altor activități ............................................................................................................ 11
B. Sistemul de guvernanță ................................................................................................................ 12
B.1 Informații generale privind sistemul de guvernanță ...................................................................... 12
B.2 Cerințe de competență si onorabilitate .......................................................................................... 19
B.3 Sistemul de gestionare a riscurilor, inclusiv evaluarea internă a riscurilor si a solvabilității ........ 19
Domeniul de aplicare; strategii, procese si proceduri de raportare; identificarea, analiza,
monitorizarea si gestionarea riscurilor. ............................................................................................ 19
Integrarea tehnicilor de evaluare a riscului în structura organizatorică si în procesele decizionale ale
întreprinderii. ................................................................................................................................... 21
Evaluarea proprie a riscurilor si a solvabilității : descrierea procesului; integrarea rezultatelor ..... 22
Frecventa ORSA .............................................................................................................................. 23
Declaratia ORSA ............................................................................................................................. 23
B.4 Sistemul de control intern.............................................................................................................. 24
Descrierea sistemului de control intern utilizat de întreprindere ..................................................... 24
Asigurarea conformității .................................................................................................................. 25
B.5 Funcția de audit intern ................................................................................................................... 26
B.6 Funcția actuarială .......................................................................................................................... 27
Activitati si implementare ............................................................................................................ 27
Conflicte de interese .................................................................................................................... 28
Conformitatea cu cerintele de competenta si onorabilitate ...................................................... 29
Organizare ................................................................................................................................ 29
B.7 Externalizarea ................................................................................................................................ 29
B.8 Alte informații ............................................................................................................................... 31
C. Profilul de risc .............................................................................................................................. 31
C.1 Riscul de subscriere ....................................................................................................................... 31
C.2 Riscul de piata .............................................................................................................................. 34
C.3 Riscul de credit .............................................................................................................................. 36
C.4 Riscul de lichiditate ....................................................................................................................... 37
2
C.5 Riscul operational .......................................................................................................................... 39
C.6 Alte riscuri semnificative .............................................................................................................. 40
C.7 Alte informatii ............................................................................................................................... 41
Tehnicile de diminuare a riscurilor .................................................................................................. 41
Informații privind aplicarea principiului „persoanei prudente” ...................................................... 42
Sensibilitatea la risc ......................................................................................................................... 42
D. Evaluarea din punctul de vedere al solvabilității ......................................................................... 46
D.1 Active ............................................................................................................................................ 47
Active necorporale ........................................................................................................................... 47
DAC -Costuri de achizitie amanate ................................................................................................. 47
Creante cu impozitul pe profit amanat ............................................................................................. 47
Proprietati imobiliare si imobilizari corporale ................................................................................. 47
Titluri detinute ................................................................................................................................. 48
Depozite ........................................................................................................................................... 49
Creante provenite din operatiuni de asigurare directa (Asigurati si intermediari in asigurari) ...... 50
Alte imprumuturi si credite ipotecare .............................................................................................. 50
Partea reasiguratorului din rezervele tehnice. .................................................................................. 51
Creante din reasigurare .................................................................................................................... 52
Numerar si echivalente de numerar ................................................................................................. 52
Alte active cu exceptia celor mentionate mai sus ............................................................................ 52
D.2 Rezerve tehnice ............................................................................................................................. 53
D.3 Alte pasive..................................................................................................................................... 58
Datorii catre asigurari si intermediari .............................................................................................. 58
Obligatii catre reasiguratori ............................................................................................................ 59
Datorii catre institutiile de credit ..................................................................................................... 59
Datorii financiare, altele decat datoriile catre institutiile de credit .................................................. 59
Datorii contingente ........................................................................................................................... 60
Datorii subordonate .......................................................................................................................... 60
Datorii (comerciale, netehnice) ........................................................................................................ 61
Alte datorii ....................................................................................................................................... 61
D.4 Metode alternative de evaluare ..................................................................................................... 61
D.5 Alte informații ............................................................................................................................... 61
E. Gestionarea capitalului ................................................................................................................. 61
E.1 Fonduri proprii ............................................................................................................................... 61
3
a) Modalitatea de a determina cantitatea, calitatea si componenta fondurilor proprii, alocarea lor pe
ranguri .............................................................................................................................................. 61
b) Situatia fondurilor proprii la 31.12.2019 si comparatia cu perioada de raportare precedenta ..... 64
E.2 Cerința de capital de solvabilitate si cerința de capital minim ...................................................... 72
Cerinta de capital de solvabilitate .................................................................................................... 72
Cerinta de capital minim .................................................................................................................. 74
E.3 Utilizarea submodulului „risc al acțiunilor în funcție de durată” în calculul cerinței de capital de
solvabilitate .......................................................................................................................................... 75
E.4 Diferențe între formula standard si eventualele modele interne utilizate ...................................... 75
E.5 Neconformitatea cu cerința de capital minim si neconformitatea cu cerința de capital de
solvabilitate .......................................................................................................................................... 75
E.6 Alte informații ............................................................................................................................... 75
Cerinte de raportare - machete ............................................................................................................. 76
4
CITY INSURANCE 2019
Prezenta pe piata romaneasca prin intermediul sediului central si a celor 42 de agentii teritoriale, precum
si pe pietele de asigurari din Italia si Grecia, tari in care societatea isi desfasoara activitatea in regim de
libera prestare de servicii, City Insurance si-a consolidat la nivelul anului 2019 pozitia de lider al
pietei asigurarilor generale si de viata, inregistrand in paralel cresterea cotei de piata, de la 14.64%
aferenta anului 2018 la 17.34% aferent raportarilor centralizate la nivel de piata pentru 31.12.2019. De
asemenea, Compania s-a situat pe primul loc in clasamentul societãtilor de asigurare în functie de
primele brute subscrise pentru asigurãrile generale, inregistrand, aferent acelorasi raportari centralizate
la nivel de piata pentru 31.12.2019, o cota de piata de 21.82%, in crestere fata de cota de 18,47%
obtinuta la finele anului 2018.
Societatea a fost infiintata in anul 1998 si este unul dintre cei mai puternici jucatori de pe piata de
asigurari din Romania, oferind o gama larga de asigurari generale, principala preocupare a acesteia
fiind oferirea de produse de asigurare diversificate si de calitate, la preturi competitive.
City Insurance este o companie 100% românească ce susține si promovează performanța în toate
domeniile, de aceea implicarea în susținerea valorilor românesti, in importante proiecte sociale,
educationale si culturale a fost o consecință firească a acestei poziționări. Pe parcursul intregului sau
istoric CITY INSURANCE si-a mentinut aceasta pozitie. Astfel:
✓ A fost cea mai mare parte a anului 2019 principalul sustinator al Fundatiei Hope and Homes
for Children – www.hopeandhomes.ro , societatea alocand in respectiva perioada 1 leu din
fiecare polita RCA emisa in vederea sustinerii derularii programelor pentru reformarea
sistemelor instituționalizate de îngrijire a copiilor orfani sau abandonati si pentru prevenirea
abandonului;
✓ Un important sustinator al echipei de fotbal FC Steaua Bucuresti;
✓ Sponsor principal al Federației Române de Karate;
✓ Implicata in diverse alte proiecte sociale, educationale si culturale.
Bazele raportarii
Conform articolului 51 din DIRECTIVA 2009/138/CE A PARLAMENTULUI EUROPEAN SI A
CONSILIULUI din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate si desfăsurarea activităţii de
asigurare si de reasigurare (Solvabilitate II), societatile de asigurare si de reasigurare au obligatia să
publice anual raportul privind solvabilitatea si situaţia lor financiară.
Conform acelorasi cerinte, prezentul raport acopera următoarele informaţii:
• Descrierea activităţii si a performanţei întreprinderii;
• Descrierea sistemului de guvernanţă si evaluarea pertinenţei acestuia pentru profilul de risc al
întreprinderii;
• Descrierea expunerii la riscuri, a concentrării acestora, a reducerii riscurilor si a senzitivităţii la
risc;
• Descrierea bazelor si metodelor folosite la evaluarea activelor si obligatiilor societatii împreună
cu explicaţii privind orice diferenţe majore în ceea ce priveste bazele si metodele utilizate la
evaluarea lor în situaţiile financiare;
• Descrierea gestiunii capitalului, cuprinzând structura, valoarea si calitatea fondurilor proprii,
precum si valoarea cerinţei de capital de solvabilitate si a cerinţei de capital minim;
5
• Orice neconformitate semnificativă cu cerinţa de capital de solvabilitate sau orice neconformitate
cu cerinţa de capital minim pe parcursul perioadei de raportare.
Prezentul raport privind solvabilitatea si situatia financiara a fost intocmit avandu-se in vedere
prevederile Normei 21/31.03.2016 emise de catre Autoritatea de Supraveghere Financiara, cat si
prevederile Directivelor Europene referitoare la implementarea regimului de Solvabilitate II, a
Regulamentelor Delegate si a ghidurilor EIOPA, precum si alte reglementari relevante pentru
raportarile periodice aferente perioadei de tranzitie.
A. Activitatea si performanța
A.1 Activitatea
Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA (denumita in continuare „Societatea”)
este o societate pe actiuni inregistrata in Romania la data de 31 martie 1998 avand ca obiect de activitate
asigurarile generale.
Societatea isi desfasoara activitatea sub supravegherea Autoritatii de Supraveghere Financiara, date de
contact-Splaiul Independenţei nr. 15, sector 5, cod postal 050092, Bucuresti, email;
Auditorul extern al societatii pentru anul 2018 a fost SC BDO Audit S.R.L., cu sediul in Victory
Business Center, str. Invingatorilor, nr.24, sector 3, Bucuresti, ROMANIA, inregistrata la Registrul
Comerţului sub nr. J40 / 22485 / 07.12.1994, cod unic de intregistrare RO6546223.
Capitalul social al Societatii la data de 31.12.2019 era format din 93.284.350 actiuni, cu o valoare
nominala de 1 RON fiecare. La 31 decembrie 2019 structura actionariatului era urmatoarea:
Actionari Nr.actiuni Procentaj % Valoare actiuni
( mii RON)
Vivendi International SRL 79.798,207 85,54297 79.798,21
Alti actionari (persoane fizice si persoane jurice fara
participatii calificate) 13.486,143 14,45703
13.486,14
Total 93.284,350 100,00000 93.284,35
Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA a fost autorizata si efectueaza in prezent
activitati de asigurare si reasigurare:
✓ In Romania, prin intermediul sediului sau din Bucuresti, str. Emanoil Porumbaru 93-95, sector
1 precum si a structurii teritoriale;
✓ In Grecia – in libera prestare de servicii, conform Deciziei ASF nr.392/23.07.2013. Subscrierea
efectiva a inceput din luna iunie 2014;
✓ In Italia – in libera prestare de servicii, conform Avizului C.S.A. nr. 706/02.10.2007 si Deciziei
nr. 404 de aprobare a extinderii activitatii pe teritoriul Italiei pentru clasele de asigurari 13, 14
si 15.
6
Conform Avizului de functionare emis de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor – C.S.A. (actual
ASF) cu nr. 9/31.10.2001 si autorizarilor primite ulterior, Societatea de Asigurare-Reasigurare CITY
INSURANCE SA, poate practica urmatoarele clase de asigurari generale:
• Asigurari de accidente si boala , inclusiv de munca si boli profesionale;
• Asigurari de sanatate;
• Asigurari de mijloace de transport terestru, altele decat cele feroviare;
• Asigurari de bunuri in tranzit, inclusiv marfuri transportate , bagaje si orice alte bunuri;
• Asigurari de incendiu si calamitati naturale;
• Asigurari de daune la proprietati;
• Asigurari de raspundere civila pentru autovehicule;
• Asigurari de raspundere civila generala;
• Asigurari de credite si garantii;
• Asigurari de asistenta a persoanelor aflate in dificultate.
Societatea isi desfasoara activitatea prin intermediul unei retele teritoriale care acoperea la 31.12.2019
un numar de 8 zone si respectiv 42 de agentii dintre care una acoperind exclusiv activitate de daune.
Prin Decizia CSA nr. 829/11.11.2009, Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA
a primit autorizatia pentru practicarea clasei 10 de asigurari, respectiv asigurarea de raspundere civila
pentru autovehicule, inclusiv raspunderea transportatorului.
La nivelul anului 2017 ASF a aprobat - urmare a trecerii la sistemul de administrare dualist,
componenta Consiliului de Supraveghere iar din luna ianuarie 2018 - membrii Directoratului.
Evenimente 2019
La nivelul anului 2019 membrii Consiliului de Supraveghere au fost, dupa cum urmeaza:
Intre 1 ianuarie 2019 si 28 octombrie 2019:
• dl.Rossler Max Walter – Vicepresedinte al Consiliului de Supraveghere;
• dl.Pascale Cristian – membru al Consiliului de Supraveghere;
Incepand cu 28 octombrie 2019:
• dl. Robert WOODTHORPE BROWNE, Președinte al Consiliului de Supraveghere;
• dl. Max Walter RÖSSLER, Vicepreședinte al Consiliul de Supraveghere;
• dna. Aelita ARAMPOVA, membra al Consiliului de Supraveghere;
• dl. Epameinondas PAPANIKOLAOU, membru al Consiliului de Supraveghere;
• dl. Cristian PASCALE, membru al Consiliului de Supraveghere
La nivelul anului 2019 membrii Directoratului au fost, dupa cum urmeaza:
Intre 1 ianuarie 2019 si 28 octombrie 2019:
• dl.Epameinondas Papanikolaou – Presedinte al Directoratului;
• dl.Szilagyi Renato – Vicepresedinte al Directoratului;
7
Incepand cu 28 octombrie 2019 conducerea efectiva a societatii a fost asigurata de urmatorii membri
ai Directoratului:
• dl. Renato Szilagyi, Vice-Presedinte al Directoratului;
• dl. Mavrogalos Fotis Spyridon Stavros – Membru al Directoratului;
La data de 31.12.2019 se aflau in curs de aprobare/ autorizare:
• Numirea d-lui Renato SZILAGYI, din funcția de Membru – Vice-Președinte al Directoratului
in funcția de Membru –Președinte al Directoratului
Acesta a fost aprobat prin Decizia ASF nr. 312/ 13.03.2020;
• Numirea d-lui Mircea BUZERA in funcția de Vicepreședinte al Directoratului.
Acesta a fost aprobat prin Decizia ASF nr. 505/15.04.2020
A.2 Performanța de subscriere
City Insurance si-a mentinut la nivelul anului 2019 pozitia de lider al pietei asigurarilor generale si
de viata.
Conform centralizarii efectuate de catre ASF, la nivelul anului 2019 CITY Insurance s-a situat pe
locul 1 in clasamentul societatilor de asigurare in funcție de nivelul primelor brute subscrise pentru
asigurările generale, cu un volum final de 1.912.970,32 mii RON si o cota de piata de 21,82%,
ocupand aceeasi pozitie si in cadrul clasamentului aferent intregii piete de asigurari (asigurări generale
si de viață), cu o cota de piata de 17,34%.
Conform acelorasi date publicate de catre ASF, societatea s-a situat tot pe locul 1 in clasamentul
societatilor de asigurare in funcție de nivelul indemnizatiilor brute platite pentru asigurari generale, cu
un volum final al indemnizatiilor platite de 1.158.961,84 mii RON, acoperind, in baza datelor initiale
raportate,o cota de piata de aproximativ 20,12%.
Astfel, Societatea de Asigurare-Reasigurare City Insurance, lider pe piaţa asigurărilor din România, a
anunţat la nivelul lunii ianuarie 2020 că a emis în cursul anului 2019 poliţe de asigurare în valoare de
410 milioane euro, în creştere cu 28% faţă de anul 2018.
În acelaşi timp, volumul de despăgubiri plătite a atins nivelul de 244 milioane euro –(echivalentul a 1,1
miliarde lei), în creştere cu 33% faţă de anul trecut.
Numărul de dosare de daune plătite până la sfârşitul lunii decembrie 2019 a ajuns la 152.483, faţă de
117.084 dosare de daune achitate în 2018, în creştere cu 30%.
La sfârşitul lunii decembrie 2019, portofoliul Societăţii de Asigurare-Reasigurare City Insurance era
alcătuit din 3.218.421 poliţe de asigurare.
Acesta include poliţe pentru 171.745 locuinţe, 225.892 persoane asigurate pentru riscul de accidente,
2.143.705 de autovehicule.
Primele brute subscrise de societate au insumat la nivelul anului 2019 valoarea de 1.912.970,32 mii
RON , ceea ce reprezinta o crestere cu 29 % fata de anul precedent.
8
Detalierea primelor brute subscrise realizate la 31.12.2019 comparativ cu 31.12.2018 – linii de
asigurare Solvency I.
Indicatori Prime brute subscrise 2018 –
mii RON
Prime brute subscrise 2019 –
mii RON Variatie %
I. 6.752,22 6.724,78 0%
II. 54.403,65 9.480,31 -83%
III 29.885,94 78.047,77 161%
VII. 107,01 188,65 76%
VIII. 23.567,93 32.123,48 36%
IX. 7.436,00 13.357,98 80%
X. 1.267.564,82 1.611.744,56 27%
XIII. 9.697,34 21.834,21 125%
XV. 78.760,50 130.213,38 65%
XVIII. 6.910,87 9.255,21 34%
Total 1.485.086,28 1.912.970,32 29%
Structura pe zone geografice a primelor subscrise- comparativ cu 2018 este urmatoarea:
Structura primelor de asigurare pe zone geografice (000) RON
Zona geografica Prime brute subscrise 2018
Pondere prime
brute subscrise
2018
Prime brute
subscrise 2019
Pondere prime
brute subscrise 2019
Grecia 60.087,18 4.05% 120.347,29 6.29%
Italia 4.100,57 0.28% 37.793,04 1.98%
Romania 1.420.898,53 95.68% 1.754.829,99 91.73%
Grand Total 1.485.086,28 100,00% 1.912.970,32 100,00%
In ceea ce priveste ponderea primelor subscrise pe clase de asigurari Solvency II in total prime brute
subscrise pentru anul 2019, situatia se prezinta astfel:
Ponderi 2019
4 – Asigurare de raspundere civila auto 83.56%
9 – Asigurare de credite si garantii 6.81%
7 – Asigurare de incendiu si alte asigurari de bunuri 2,32%
Alte clase 7,32%
Cea mai importanta pondere din portofoliu ramane clasa 4 – produse de raspundere civila auto, urmata
de produsul de garantii, care a crescut pana la 6.81%. Comparativ cu anul precedent, pe clasa 5 – alte
asigurari auto se inregistreaza o crestere de 160%. Cresteri semnificative s-au realizat si la nivelul
asigurarilor facultative – garantii cu 25% mai mult fata de 2018.
Prin comparatie, ponderea primelor subscrise pe clase de asigurari Solvency II in total prime brute
subscrise pentru anul 2018 a fost :
Ponderi 2018
4 – Asigurare de raspundere civila auto 84,88%
9 – Asigurare de credite si garantii 5.30%
7 – Asigurare de incendiu si alte asigurari de bunuri 2,06%
Alte clase 7,76%
9
Rezultatul tehnic
Societatea a inregistrat la nivelul anului 2019 un profit tehnic de 80081.23 mii RON, in timp ce la
nivelul anului 2018 profitul tehnic inregistrat a fost de 89,506.41 mii RON.
Rezultatul tehnic la data de: 31.12.2018 31.12.2019
Indicatori Valoare
(000) RON
Valoare (000) RON
Total venituri tehnice, nete de reasigurare 596.859,98 876,587.62
Total cheltuieli cu daunele întâmplate 135.531,04 203,728.39
Total cheltuieli de achizitie, administrative si altele 371.822,53 592,778.00
Rezultat tehnic 89.506,41 80,081.23
Rata daunei, netă de reasigurare 33.92% 31.53%
Rata daunei combinată, netă de reasigurare 73.30% 87.25%
In functie de ponderea in rezultatul tehnic, evolutia principalelor linii de asigurare din portofoliu la
nivelul anilor 2019 si 2018 este detaliata in tabelul de mai jos:
Rezultatul tehnic
Solvency 1 la data de:
31.12.2018
(000) RON
31.12.2019
(000) RON
Indicatori clasa 8 - S1 clasa 10 - S1 clasa 15 -S1 clasa 8 - S1 clasa 10 -
S1 clasa 15 -S1
Total venituri tehnice,
nete de reasigurare) 15.354,34 496.499,00 28.819,44 21,257.54 682,128.99 79,368.10
Alte venituri 2.614,09 457,60 2,790.69 6,122.95 21.93
Total cheltuieli, din
care: 15.878,71 439.212,58 2.496,31
23,080.98
642,468.61 54,641.43
Total cheltuieli cu
daunele întâmplate 2.598,43 121.844,36
(16.522,58)
7,054.32
166,679.39 2,652.13
Rezultat tehnic 2.089,73 57.744,02 26.323,13
967.25
45,783.33 24,748.60
A.3 Performanța investițiilor
Societatea detinea in portofoliu la sfarsitul anului 2019 urmatoarele investitii:
• Plasamantele in imobilizari corporale, constand din terenuri si cladiri;
• Plasamente financiare: actiuni;
• Imprumuturi acordate entitatilor afiliate;
• Disponibilitati in conturi curente si in casierie;
• Instrumente derivate;
Evolutia portofoliului de investitii si nivelul veniturilor si cheltuielilor inregistrate comparativ la nivelul
anilor 2018 – 2019 a fost detaliata in tabelul de mai jos:
10
Tip investitie
Valoare
31.12.2018
(000) RON
Venituri
2018
(000) RON
Cheltuieli
2018
(000) RON
Valoare
31.12.2019
(000) RON
Venituri
2019
(000) RON
Cheltuieli
2019
(000) RON
Terenuri 32,926.30 931.85 5,759.20 24,287.68 2,922.41 11,561.03
Constructii 66,345.08 89.04 13,652.48 60,426.45 2,889.99 4,357.36
Amenajari
constructii 6,066.84 0 1,358.43 5,032.96 0.00 1,854.05
Plasamente
financiare, din
care:
84,485.52 6,444.22 1,281.88 67,471.62 9,290.27 604.18
actiuni 7,498.91 1,420.82 0 10,910.96 4,236.88 0.00
obligatiuni 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00
imprumuturi
entitati afiliate 76,986.61 5,023.40 1,281.88 56,560.66 5,053.39 604.18
Disponibilitati la
banca in conturi
curente si in casa
381,484.93 36.32 0 621,137.15 18.96 0.00
Depozite pe
termen scurt 0.00 0 0 0.00 0.00 0.00
Total 571,308.66 7,501.43 22,051.99 778,355.86 15,121.63 18,376.62
Referitor la informațiile cu privire la veniturile si cheltuielile legate de activitățile de investiții
desfăsurate în anul 2019, comparativ cu anul 2018, Societatea a inregistrat valori semnificativ diferite
pentru:
a) Terenuri – care nu au inregistrat diferente semnificative cu ocazia reevaluarii la data de
31.12.2019
Tip venit/cheltuiala pentru terenuri 2018
(000 RON)
2019
(000 RON)
venituri din arenda 120.86 123.64
venituri din reevaluare 810.99 2,922.41
total venituri 931.85 3,046.05
cheltuieli privind reevaluarea 5,759.20 11,561.03
total cheltuieli 5,759.20 11,561.03
b) Cladiri – pierderile din reevaluare inregistrate in anul 2019 sunt in valoare de 4.357,36 mii
RON.
Tip venit/cheltuiala pentru cladiri 2018
(000 RON)
2019
(000 RON)
venituri din chirii 85.31 0.00
venituri din reevaluare 3.74 2,766.36
total venituri 89.04 2,766.36
cheltuieli privind reevaluarea 11,427.71 4,357.36
cheltuieli privind amortizarea 2,224.76 0.00
total cheltuieli 13,652.48 4,357.36
11
La 31.12.2019 toate plasamentele in imobile compuse din terenuri si constructii au fost reevaluate de
un evaluator independent (inclusiv terenurile agricole) aplicand Stardandul de evaluare pentru situatii
financiare IVS 300. Daca rezultatul reevaluarii a fost o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci
aceasta s-a tratat dupa cum urmeaza:
• Ca crestere a rezervei din reevaluare, daca nu a existat o descrestere anterioara, recunoscuta ca
o cheltuiala aferenta acelui activ;
• Ca venit care sa compenseze cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior la acel activ.
Daca rezultatul reevaluarii a fost o scadere a valorii contabile nete, aceasta s-a tratat dupa cum urmeaza:
• Ca cheltuiala cu intreaga valoare a deprecierii, atunci cand in rezerva din reevaluare nu este
inregistrata o suma referitoare la acel activ;
• Ca scadere a rezervei din reevaluare, cu minimul dintre valoarea acelei rezerve si valoare
descresterii, iar eventuala diferenta ramasa neacoperita se inregistreaza ca o cheltuiala.
Surplusul din rezerve din reevaluare este inclus in capitalurile proprii si este recunoscut in rezultatul
reportat reprezentand surplus realizat din rezerve din reevaluare, la data casarii sau cedarii activului
reevaluat.
c) Societatea este asociat unic la filiala City Invest&Management SRL. Valoarea de detinere a
partilor sociale este de 20.000 RON, dar filiala inregistreaza pierderi la 31.12.2019 si valoarea luata in
calcul la Solvency II este zero.
d) Societatea detine 5,50% din actiunile Pool de Asigurarea Impotriva Dezastrelor SA – PAID, sub
rata maxima admisa de lege de participare la capitalul social de 15%, la cost de detinere de 1.063.800
RON.
Societatea a evaluat actiunile PAID in scop Solvency II la 31.12.2019 in conformitate cu raportul anual
Solvency II al PAID, respectiv fondurile proprii raportate de aceasta, la suma de 10.910,96 mii lei.
e) La data de 31.12.2019, soldul creantei City Invest &Managament este de este de 56.560,66 mii Ron,
iar la data de 31.12.2018 era de 76.986,61mii Ron.
Societatea urmareste si analizeaza investitiile efectuate de City Invest&Management SRL si, ca o
protectie suplimentara, pentru a acoperi eventualele pierderi provenite din recuperarea acestor creante,
Societatea a reinnoit polita de asigurare, in valoare de 11.83 milioane EUR (echivalentul a 56,56
milioane RON) valabila pentru exercitiului financiar 2020.
A.4 Performanța altor activități
Informații cu privire la toate veniturile si cheltuielile semnificative, altele decât veniturile sau
cheltuielile aferente subscrierii si investițiilor, survenite în anul 2019.
In cursul anului 2019, Societatea a calculat si inregistrat o serie de ajustari pentru depreciere:
Valoare depreciere
inregistrata
31 decembrie 2018
(000 RON)
Cresteri
(000 RON)
Descresteri
(000 RON)
31 decembrie 2018
(000 RON)
Total 36.213,36 6.431,69 5.529,93 37.115,12
12
B. Sistemul de guvernanță
B.1 Informații generale privind sistemul de guvernanță
La nivelul anului 2019 societatea si-a desfasurat activitatea prin intermediul sediului central si a celor
42 agentii teritoriale situate pe teritoriul Romaniei.
Societatea a trecut la in cursul anului 2017 la sistemul de administrare dualist.
Potrivit prevederilor legale si ale Actului Constitutiv al S.A.R. City Insurance S.A., in cadrul societatii
conducerea, administrarea si controlul au fost realizate prin intermediul urmatoarelor structuri:
- Adunarea Generala a Actionarilor;
- Consiliul de Supraveghere;
- Comitetul de Audit;
- Conducerea Executiva a Societatii / Directorat;
- Comitetul de Management al Riscurilor;
- Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca;
- Comitet De Analiza si Solutionare a Petitiilor;
- Functiile cheie.
Adunarea Generala a Actionarilor
Actionarii isi exercita drepturile in cadrul Adunarii Generale a Actionarilor („AGA” sau „Adunarea
Generala”), care reprezinta cel mai inalt organ decizional al societatii. Competentele de aprobare ale
Adunarilor Generale ale Actionarilor, conditiile de organizare si de validitate a reuniunilor acestora
sunt stabilite in Actul Constitutiv al societatii, in conformitate cu reglementarile aplicabile.
Consiliul de Supraveghere – specific sistemului dualist de guvernare
La data de 15 martie 2017 Adunarea Generala a Actionarilor a stabilit modificarea formei de
administrare a societatii prin trecerea la sistemul dualist, hotarare aprobata de catre ASF la nivelul lunii
septembrie 2017.
Prin Hotararea Adunării Generale Ordinare a Acționarilor, nr. 01 din 08.03.2018 s-a hotarat majorarea
numărului de membri ai Consiliului de Supraveghere, de la 3 membri la 5 membri.
Rolul Consiliului de Supraveghere/ Directoratului este definit în conformitate cu Directiva SII si
EIOPA-BoS-14/25– Orientări privind sistemul de Guvernare publicată în Raportul EIOPA din
28.01.2015.
Consiliul de Supraveghere este responsabil pentru managementul strategic al Societatii si, in acest sens,
supravegheaza, administreaza si coordoneaza activitatea Directoratului si respectarea legislatiei
aplicabile, a actului constitutiv precum si a deciziilor AGA.
Rolul Consiliului de Supraveghere la nivelul societatii:
13
• Exercita controlul permanent asupra conducerii Societatii de catre Directorat; numeste si
revoca membrii Directoratului, stabileste competentele si responsabilitatile acestuia, inclusiv alocarea
directiilor subordonate membrilor Directoratului si aprobarea organigramei aferente.
• Documenteaza în mod corespunzător deciziile luate la nivelul consiliului de supraveghere si
modul în care informațiile primite de la sistemul de management al riscului a fost luat în considerare.
• Interacţionează în mod adecvat cu orice comitet pe care îl înfiinţează, precum si cu conducerea
superioară si cu alte funcţii cheie, solicitându-le în mod proactiv informaţii si verificând aceste
informaţii atunci când este necesar.
• Aloca si coordoneaza sarcinile si responsabilităților în conformitate cu politicile companiei;
responsabilă sa instituie funcţiile cheie: funcţia de management al riscului, funcţia de conformitate,
funcţia de audit intern si funcţia actuarială.
• Asigura revizuirea interna a sistemului de guvernanţă, ţinând seama de natura, amploarea si
complexitatea activităţilor desfasurate la nivelul societatii.
• Asigura circuitele de feedback adecvate pentru a se asigura că deciziile luate in urma
constatarilor efectuate de catre functiile cheie sunt implementate ca atare.
• Stabilirea si revizuirea politicii de remunerare.
• Asigurarea eficacităţii sistemului de management al riscului, pentru stabilirea apetitului de risc
si a limitelor generale de toleranţă la risc ale întreprinderii si pentru aprobarea principalelor strategii si
politici de management al riscului; analizeaza rapoartele de gestionare a riscurilor privind riscurile care
au fost identificate ca potențial materiale si asigura luarea măsurilor adecvate de management pentru a
aborda riscurile;
• Dezvoltarea planului de management de capital pe termen mediu.
• Se asigura că funcția de audit intern nu este supusa influențelor care pot afecta operațional
independență si imparțialitatea sa si garanteaza independența auditorului extern.
• Asigura respectarea cerinţelor privind externalizarea/delegarea unor activităţi operaţionale
funcții sau activități critice sau importante, atât înainte de efectuarea acesteia, cât si pe toată durata
externalizării/delegării.
Comitetul de Audit
Este un comitet permanent, cu functie consultativa, care asista Consiliul de Supraveghere in
indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia auditului. Are ca atributii principale evaluarea calitatii
auditului si a controlului intern si se asigura ca la nivelul societatii se iau masurile necesare pentru a
solutiona deficientele identificate in activitatea de control si de conformitate, precum si a altor probleme
identificate de auditori.
Principalele atributii ale comitetului de audit:
• Avizeaza statutul auditului intern, planul de audit si necesarul de resurse aferente acestei
activităţi.
• Asigura relaţia cu auditorul financiar al instituţiei în sensul primirii planului de audit si
analizării constatărilor si recomandărilor acestuia, precum si ale altor organe de supraveghere si control
din afara societatii.
• Analizeaza constatările si recomandările auditului intern si a planurilor conducerii societatii
pentru implementarea acestora.
• Verifica modul de implementare si respectare a principiilor guvernanţei corporative.
14
Directoratul – specific sistemului dualist de guvernare
Prin trecerea la sistemul dualist de guvernare conducerea societăţii revine în exclusivitate
Directoratului, care îndeplineste actele necesare si utile pentru realizarea obiectului de activitate al
Societăţii, cu excepţia celor rezervate de lege în sarcina Consiliului de Supraveghere si a adunării
generale a acţionarilor in conformitate cu prevederile legale aplicabile, cu Actul Constitutiv, cu
propriile proceduri de organizare si functionare, asa cum au fost aprobate de Consiliul de Supraveghere,
in interesul Societatii si tinand seama de interesele actionarilor si ale angajatilor.
Organizarea si funcţionarea Directoratului se realizează în baza Actului Constitutiv si a regulamentului
propriu, aprobat prin Hotatararea Adunarii Generale a Actionarilor din data de 28.04.2017.
Directoratul este format din 3 membri. Membrii Directoratului sunt alesi de catre Consiliul de
Supraveghere, pe o perioada de maximum 4 ani, cu posibilitatea realegerii. Consiliul de Supraveghere
alege presedintele Directoratului si un Vicepresedinte.
Principalele atributii ale Directoratului sunt:
• Convoaca adunarile generale ale actionarilor.
• Inainteaza Consiliului de Supraveghere situatiile financiare anuale ale Societatii si raportul sau
anual.
• Face propuneri cu privire la distribuirea de dividende.
• Intocmeste organigrama, statul de functii, grilele de salarizare, de premiere si de beneficii
suplimentare pentru personalul Societatii; repartizarea responsabilitatilor si coordonarea directiilor si a
departamentelor de catre membrii Directoratului necesita acordul prealabil al Consiliului de
Supraveghere.
• Angajeaza si concediaza personalul Societatii, conform prevederilor legale aplicabile.
• Negociaza si semneaza Contractul Colectiv de Munca la nivel de societate, cu reprezentantii
salariatilor.
• Aproba regulamentul intern si regulamentul de organizare si functionare a Societatii, codul de
conduita al angajatului.
• Decide mutarea sediului Societatii, cu acordul prealabil al Consiliului de Supraveghere.
• Decide completarea obiectului de activitate al Societatii, cu acordul prealabil al Consiliului de
Supraveghere, conform legii.
• Decide practicarea sau renuntarea la anumite tipuri de clase de asigurari, cu acordul prealabil
al Consiliului de Supraveghere si in conformitate cu legislatia in vigoare si cu limitele stabilite de
obiectul principal de activitate al Societatii.
• Reprezinta Societatea in relatiile cu tertii si Justitia;
• Decide:
(i) infiintarea, desfiintarea si transformarea sucursalelor, agentiilor, punctelor de lucru sau altor
asemenea unitati fara personalitate juridica ale Societatii in orice locatie pe teritoriul Romaniei sau in
afara acestuia conform prevederilor Actului Constitutiv si legislatiei romane in vigoare - pentru
infiintarea, desfiintarea sau transformarea sucursalelor decizia Directoratului va avea acordul prealabil
al Consiliului de Supraveghere;
(ii) mutarea sediului sucursalelor, al agentiilor, punctelor de lucru si al altor sedii secundare,
(iii) revocarea si numirea de imputerniciti ai sediilor secundare;
15
• Prezinta Consiliului de Supraveghere cel putin o data la 3 luni un raport scris cu privire la
conducerea Societatii, la activitatea acesteia si la posibila sa evolutie;
• Comunica in timp util Consiliului de Supraveghere orice informatie cu privire la evenimentele
ce ar putea avea o influenta semnificativa asupra situatiei Societatii;
• Depune la Registrul Comertului copii ale situatiilor financiare conform prevederilor legale in
vigoare;
• Tine registrele prevazute de lege;
• Efectueaza orice acte si/sau actiuni utile si necesare pentru indeplinirea obiectului de activitate
al Societatii stabilite prin lege, prin Actul Constitutiv, prin hotararile/deciziile Consiliului de
Supraveghere sau ale adunarii generale a actionarilor, prin Regulamentul de Functionare al
Directoratului si cel al Consiliului de Supraveghere si prin contractul de mandat.
• Coordonează procesul de elaborare a politicilor scrise, aprobă si dispune punerea în practică a
acestora;
• Aprobă raportul privind solvabilitatea si situaţia financiară si stabileste acţiunile si măsurile
care urmează a fi întreprinse pentru eficientizarea activităţii, pe baza constatărilor si recomandărilor
funcţiei de audit intern;
• Poate incheia, cu acordul Consiliului de Supraveghere, contracte de orice natura, avand ca
obiect instrumente financiare eligibile pentru acoperirea necesarului de capital de solvabilitate, inclusiv
cele care contin clauze de conversie in actiuni.
Membrilor Directoratului le revine sarcina de a coordona individual anumite departamente ale
societății.
Răspunderea membrilor Directoratului in conformitate cu actul constitutiv al Societății si cu prevederile
legale aplicabile nu este in nici un fel limitata sau amendata ca urmare a repartizării departamentelor
Societății intre membrii Directoratului.
Comitetul de Management al Riscurilor
Comitetul de management al riscurilor functioneaza pe baza unui Regulament emis in conformitate cu
Normele privind principiile de organizare ale unui sistem de control intern si management al riscurilor.
Atributiile si responsabilitatile Comitetului de Management al Riscului acopera intre altele:
• Aproba si reconsidera, atunci cand situatia o impune, metodologiile si modelele adecvate
pentru evaluarea riscurilor si limitarea expunerilor, competentele si responsabilitatile pentru
administrarea si controlul expunerilor la riscuri, in baza procedurilor aprobate de catre conducerea
administrativa.
Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca
Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca (C.S.S.M.) este constituit si functioneaza conform
prevederilor Legii nr. 319 / 2006, scopul sau fiind acela de a asigura implicarea salariatilor la elaborarea
si aplicarea deciziilor in domeniul protectiei muncii.
16
Comitet De Analiza si Solutionare a Petitiilor
Scopul acestui comitet este de solutionare a petitiilor in conformitate cu sistemul de guvernanta si
consta in reglementarea modului in care se primesc, se inregistreaza, se analizeaza, se solutioneaza si
se pastreaza petitiile in cadrul societatii.
Conducerea stabileste la nivelul intregii societati obligativitatea de solutionare prompta si corecta a
tuturor petitiilor primite.
Functiile cheie
In vederea realizarii obiectivelor propuse si a desfasurarii eficiente a activitatii la nivelul societatii au
fost definite functiile cheie prin intermediul carora este asigurat sistemul de guvernanta corporativa
conform cerintelor Solvency II.
Persoanele din conducerea societatii si cele care indeplinesc functii cheie au fost desemnate cu
respectarea cerintelor de competenta si onorabilitate.
Functiile cheie din cadrul societatii sunt: functia de management al riscului, functia de conformitate,
functia de audit intern si functia actuariala. Atributiile functiilor cheie sunt cele stabilite prin legislatia
in vigoare si la nivelul societatii .
Conducerea societatii interactioneaza cu departamentele si agentiile din subordine prin intermediul
functiilor de conducere ale acestora sau prin intermediul functiilor cheie detinute de persoane
importante care asigura implementarea sistemului de guvernanta de la nivelul societatii.
Deciziile luate de catre conducerea societatii sunt bazate pe informatiile asigurate de functiile cheie in
baza documentatiilor aferente.
Conducerea societatii hotaraste componenta functiilor cheie din cadrul sistemului de guvernanta,
componentele necesare mentinerii acestuia cat si modalitatea de revizuire a acestuia.
Constatarile si informatiile pe baza carora se revizuiesc componentele sistemului de guvernanta sunt
documentate si raportate conducerii societatii conform termenelor stabilite, iar in baza acestora se
stabileste modul de implementare al modificarilor.
Urmare a alinierii la modificarile legislative, societatea a implementat politicile privind prelucrarea
datelor cu caracter personal si distributia in asigurari, fiind nominalizate in paralel functiile de DPO si
responsabil cu aplicarea corespunzătoare a politicilor si procedurilor privind distributia in asigurari.
Cele trei linii de aparare ale sistemului de control al societatii
Controlul riscurilor este realizat prin intermediul celor trei linii de aparare ce consolideaza separarea
sarcinilor intre diversele functii de control.
Prima linie
de aparare
Supravegherea permanenta: functiile
proprietare de risc si controlul intern
Responsabilii pentru implementarea actiunilor corective la nivelul
proceselor si controlul deficientelor
A doua linie
de aparare
Funcții care supraveghează riscurile:
controlul financiar, managementul
riscului si functia de conformitate
Responsabilii pentru furnizarea cadrului de gestionare a riscurilor
si monitorizarea si adecvarea eficacitatea controlului intern
A treia linie
de aparare
Funcții care asigură controlul
independent : auditul intern si
auditorul extern
Responsabil pentru furnizarea de asigurari privind eficiența
guvernării, managementul riscului si controlul intern , inclusiv
modul în care prima si a doua linie de aparare isi ating
obiectivele de management a riscurilor si de control
17
Prima linie de aparare este reprezentata de supravegherea permanenta constituind responsabilitatea
personalului operational si a conducatorilor structurilor interne ale societatii – servicii/
departamente/agentii/zone. Supravegherea permanenta este verificata in cadrul misiunilor de control
de catre departamentul Control Intern.
Cea de-a doua linie de aparare este reprezentata de functiile cu rol de administrare a riscurilor ce sprijina
functiile comerciale / operationale cu privire la indeplinirea sarcinilor acestora.
Functiile liniei a doua sunt reprezentate de Departamentul Financiar (gestionarea activelor si pasivelor,
administrarea capitalului, controlul financiar si supravegherea contabila), Departamentul
Managementul Riscului (administrarea riscurilor de credit, de piata si operational) si prin intermediul
functiei actuariale riscul de subscriere, Directia Conformitate (administrarea riscului de conformitate si
riscului reputational) si Directia Juridica (riscul legal).
Acestea furnizeaza informatii/ rapoarte dupa caz catre Comitetul de Management al Riscurilor,
Comitetul de Audit si autoritatile de reglementare, dupa caz.
Cea de-a treia linie de aparare este reprezentata de controlul independent furnizat de catre functia de
Audit Intern si Auditorul Extern. Functia Audit Intern raporteaza catre si functioneaza sub mandatul
Conducerii administrative. Politicile si procedurile de administrare a riscurilor societatii si
implementarea acestora sunt examinate si monitorizate in mod independent de catre Auditul Intern.
Modificari semnificative ale sistemului de guvernanta
La nivelul anului 2017 actionarii Societatii au hotarat modificarea formei de administrare a Societatii,
prin trecerea de la sistemul unitar la cel dualist si au numit membrii celor doua organe statutare de
administrare, respectiv cei ai Consiliului de Supraveghere si pe cei ai Directoratului.
18
Politica si practicile de remunerare
Beneficiile Organulului administrativ si de conducere al societatii
Remunerația lunara a membrilor Consiliului de Supraveghere, precum si orice alte avantaje acordate
acestora sunt stabilite prin hotărâre a Adunării Generale a Acționarilor. Remunerația suplimentară a
membrilor Consiliului de Supraveghere însărcinați cu funcții specifice în cadrul organului respectiv va
fi stabilita de către Consiliul de Supraveghere.
Consiliul de Supraveghere numeste si revoca membrii Directoratului, determinându-le in acelasi timp
si remunerația, inclusiv remunerația suplimentara, precum si alte avantaje de acest fel, in limitele
stabilite de către Adunarea Generala a Actionarilor.
La 31 decembrie 2019 Societatea nu are obligatii referitoare la beneficii post-pensionare fata de fostii
administratori sau directori. Nu s-au acordat imprumuturi catre administratori sau directori.
Societatea nu a constituit garantii in afara celor stabilite prin actul constitutiv si nu are alte obligatii fata
de membrii Consiliului de Supraveghere sau Directorat.
Drepturile angajatilor
Drepturile angajatilor includ: indemnizatii, salarii, contributia la asigurarile sociale. Acestea sunt
recunoscute ca si cheltuieli la nivelul fiecarei luni de activitate.
Societatea nu are obligatii contractuale suplimentare fata de personalul care iese la pensie.
Asigurari sociale
Atat Societatea, membrii organulului administrativ si de conducere al societatii cat si angajatii acesteia
au contribuit in vitutea legislatiei obligatorii aplicabile la fondurile de asigurari sociale prin plata
contributiilor la asigurarile sociale, prin Fondul National de Pensii gestionat de Casa Nationala de
Pensii si Asigurari Sociale din Romania. Contributiile sociale sunt inregistrate in conturile de cheltuieli
privind salariile si cheltuielile asimilate.
Remunerarea membrilor conducerii administrative si executive precum si a angajatilor companiei se
realizeaza in baza performantei lor.
Odata cu modificarea legislatiei aplicabile – incepand cu 1 ianuarie 2018 suportarea contributiilor
aferente drepturilor salariale se efectueaza doar de catre salariati.
Alte beneficii
Remuneratia sub forma beneficiilor in bani sau natura include de asemenea examinari medicale asupra
starii de sanatate in baza contractului incheiat cu prestatorul de servicii de medicina muncii si prime
acordate angajatilor.
In cursul anului 2019, societatea a acordat angajatilor prime de Paste si de Craciun precum si alte
bonusuri de performanta.
19
B.2 Cerințe de competență si onorabilitate
In cadrul societatii au fost instituite politici si proceduri prin care se asigura respectarea atat de catre
membrii conducerii societatii cat si de catre angajatii acesteia, a cerintelor de competenta si
Procesul de verificare a competentelor si onorabilitatii este un proces compex realizat la nivelul intregii
societati prin:
• Verificarea conditiilor si criteriile de eligibilitate necesare administrarii eficiente a societatii,
atat pentru membrii conducerii societatii cat si la nivelul persoanelor responsabile pentru functiile –
cheie;
• Competenta profesionala si probitatea morala a conducerii, responsabililor pentru functiile –
cheie si ale altor persoane care exercita un impact major asupra procesului decizional;
• Obligatia compartimentelor de specialitate de a furniza functiilor-cheie toate informatiile
necesare indeplinirii atributiilor care le revin;
• Alocarea sarcinilor in functie de competente;
• Monitorizarea activitatii desfasurate prin intermediul functiei de audit intern si al auditorilor
externi.
Nominalizarea unui nou membru al organului de conducere/ responsabil pentru functiile cheie se
realizeaza in baza unui proces riguros, structura de conducere, in conformitate cu prevederile legale,
verificand indeplinirea cerintelor prevazute de lege si evaluand in prealabil adecvarea persoanelor
pentru care solicita aprobarea sau pe care le notifica A.S.F.
Persoanele responsabile din cadrul societatii verifica in mod constant probitatea morala a membrilor
conducerii, a responsabililor pentru functiile –cheie si a altor persoane care exercita un impact major
asupra procesului decizional, pe baza documentelor relevante privind conduita acestora, aspectele de
natura profesionala, legala si financiara.
B.3 Sistemul de gestionare a riscurilor, inclusiv evaluarea internă a riscurilor si a solvabilității
Domeniul de aplicare; strategii, procese si proceduri de raportare; identificarea, analiza,
monitorizarea si gestionarea riscurilor.
Sistemul de management al riscului este proiectat in cadrul CITY INSURANCE SA în conformitate cu
cerințele Directivei 2009/138/ce a Parlamentului European si a Consiliului din 25 noiembrie 2009
privind accesul la activitate si desfăsurarea activităţii de asigurare si de reasigurare (Solvabilitate II) si
orientările ulterioare.
Conform politicii de management al riscurilor aprobata la nivelul societatii, sistemul de gestionare a
riscurilor transcende toate nivelurile organizatorice si principiile sale politice si metodologiile trebuiesc
aplicate la toate nivelurile companiei atat in centrala cat si la nivelul agentiilor.
Controalele interne sunt puse în aplicare în conformitate cu funcția de conformitate.
La nivel organizațional:
La nivel organizațional componentele sistemului de gestionare a riscurilor sunt următoarele:
20
- conducerea societății - responsabilă de eficacitatea sistemului de management al riscului, inclusiv de
strategiile si politicile care privesc acest sistem, stabilirea apetitului de risc si stabilirea limitelor
toleranţei la risc.
- funcția de management al riscului reprezentata de Directorul de management al riscurilor, presedinte
al Comitetul de Management al riscurilor si având ca rol principal punerea în aplicare a sistemului de
gestionare a riscurilor la nivelul societatii.
- Comitetul de Management al Riscurilor, având responsabilitatea directă în supravegherea riscurilor
identificate care pot afecta situația financiară a companiei.
-Reprezentantii teritoriali ( la nivelul agentiilor), având printre responsabilitățile lor identificarea,
raportarea si punerea în aplicare a politicii de gestionare si diminuare a riscurilor prin inițiative si
măsuri;
- Angajații, având in responsabilități - conform definiției din contractul de muncă si a descrierii locului
de muncă si în conformitate cu cerințele sistemului de guvernanță, Statutul societății si Regulamentul
de ordine internă - obligatia de a se conforma în orice moment, cerințelor politicii de management a
riscurilor si de a identifica în mod activ, a controla si a reduce riscurile definite în cadrul politicii;
- Controlul Intern si respectiv funcția de conformitate, având ca principală responsabilitate identificarea
riscurilor si raportarea lor la nivel de conducere, in vederea identificarii si aplicarii măsurilor de
atenuare si pentru a se asigura ca toate activitățile sunt conforme cu cadrul de reglementare si cu
procedurile si reglementările interne ale companiei;
- Auditorii interni, având ca rol principal certificarea faptului că sistemul de gestionare a riscurilor
funcționează la nivelul societatii si toate activitățile se desfăsoară în conformitate cu legislația si cadrul
de reglementare internă a companiei.
La nivel operațional
La nivel operațional, componentele sistemului de management al riscului sunt:
- identificarea subcategoriilor de risc la care este expusa societatea, identificarea factorilor cauzali si a
evenimentelor ce pot conduce la aparitia surselor de risc - cauze si efecte posibile;
- propunerea de metode adecvate de analiza, cantitative si calitative, pentru evaluarea probabilitatii
(gradului) de realizare a evenimentelor nefavorabile si a impactului in cazul realizarii acestor
evenimente;
- propunerile de masuri de diminuare a riscurilor;
- controlul riscului;
- raportarea si frecventa rapoartelor interne;
- stabilirea limitelor de toleranta fata de risc si revizuirea riscurilor;
La nivel tehnic
La nivel tehnic, sistemul de gestionare a riscurilor acoperă următoarele categorii de risc:
RISCURI DE SOLVABILITATE:
• Riscul de subscriere
• Riscul operational
• Riscul de piata
• Riscul de credit/ contrapartida
21
• Riscul privind activele intangibile
RISCURI ADITIONALE identificate in cadrul procesului ORSA, principalul risc fiind:
• Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate reprezinta riscul inregistrarii de pierderi sau nerealizarii profiturilor estimate ce
rezulta din imposibilitatea societatii de a valorifica active pentru a onora in orice moment obligatiile de
plata pe termen scurt, fara ca aceasta sa implice costuri sau pierderi ce nu pot fi suportate respectiv
riscul ca activele si pasivele societatii sa nu fie adecvate obligatiilor din punct de vedere al maturitatii
si monedei.
La nivelul riscurilor mentionate mai sus, sistemul de management al riscurilor acopera inclusiv
următoarele domenii:
• Subscrierea si calculul rezervelor;
• Managementul riscului asociat programelor de reasigurare
• Managementul activelor si pasivelor;
• Managementul riscului de investitii;
In aplicarea politicii de management al riscurilor societatea are dezvoltate norme de aplicare la nivelul
claselor de risc, proceduri specifice de lucru si raportare si acopera periodic declaratia anuala privind
profilul de risc, apetitul la risc si limitele de toleranta, precum si alte documente elaborate la nivelul
societatii in scopul asigurarii unui management adecvat al riscurilor
Integrarea tehnicilor de evaluare a riscului în structura organizatorică si în procesele decizionale
ale întreprinderii.
Integrarea tehnicilor de evaluare a riscului la nivelul proceselor de activitate se realizeaza la fiecare din
cele 3 niveluri: strategic, de proces si de raportare:
Integrarea la nivel strategic:
Riscurile identificate si evaluate de către departamentul de management al riscului sunt ulterior
integrate în strategia companiei. Strategia companiei ia în considerare atat riscurile existente cat si
evaluarea prospectiva a riscurilor proprii pe baza principiilor ORSA. Strategia companiei cuprinde cel
puțin bugetul aferent urmatorilor 3 ani financiari.
Apetitul pentru risc al societății este stabilit la nivelul fiecărui an financiar în mod coerent cu situatia si
strategia companiei.
Toleranța la risc (limite de risc) este derivata pe categorii de risc (clasa de risc) din nivelul apetitului
pentru risc, matricea riscurilor oferind in acest sens baza pentru stabilirea profilului de risc al companiei
si a toleranței la risc.
Evaluarea riscurilor este tradusa în capital economic anual, pe baza formulei standard dezvoltate în
conformitate cu cerințele Directivei SII.
22
Integrarea la nivel de proces:
Politica de management al riscului stabileste standardele si controalele pentru riscuri si oferă
metodologii ulterioare pentru evaluarea riscului. Fiecare departament responsabil este instiintat cel
puțin anual de limitele toleranței, care vor guverna activitățile lor respective.
Integrarea la nivel de raportare:
Toate riscurile sunt analizate în relație directă cu performanța de afaceri si agregate pentru a verifica
adecvarea capitalului pentru desfăsurarea activităților de afaceri. Agregarea este efectuata cu ajutorul
parametrilor formulei standard Solvency II astfel cum sunt definite de cadrul legal si de modelele sau
simplificările specificate in documentația tehnică referitoare la politica de gestionare a riscurilor
(metodologii).
Toate clasele de risc sunt raportate utilizând modelele de raportare si frecventa raportarii stabilita prin
politicile de management al riscurilor, profilul de risc si procedurile interne.
Raportul anual privind profilul de risc arata evoluția profilului de risc al companiei în raport cu apetitul
pentru risc declarat la începutul exercițiului financiar. În cazul în care un proces ORSA a fost declansat
în timpul perioadei, raportul face referiri inclusiv la rezultatele procesului ORSA aplicat la nivel de
companie.
Evaluarea proprie a riscurilor si a solvabilității: descrierea procesului; integrarea rezultatelor
În cadrul sistemului de management al riscului, societatea efectuează autoevaluarea riscurilor si a
solvabilităţii – ORSA (Own Risk Solvency Assessment), prin care determină:
- necesităţile generale de solvabilitate, în funcţie de profilul de risc specific, limitele de toleranţă la risc
aprobate si strategia adoptată;
- respectarea în permanenţă a SCR, MCR
- gradul de semnificaţie a abaterii profilului de risc de la ipotezele care stau la baza calculării SCR.
ORSA presupune o politica, un proces si un raport.
In cadrul evaluării prospective societatea are în vedere cel puțin următoarele:
- posibile schimbări semnificative ale profilului de risc în viitor;
- cantitatea si calitatea fondurilor proprii necesare pe toată perioada de planificare a activității societatii;
- structura pe ranguri a fondurilor proprii si modul în care aceasta se poate modifica în cursul perioadei
de planificare a activității societatii ca urmare a răscumpărării, rambursării sau a maturităţii lor.
Pentru evaluarea prospectivă a riscurilor proprii societatea are definite procese si tehnici adaptate la
structura organizatorică si la sistemul său de gestionare a riscurilor, ținând seama de natura, amploarea
si complexitatea riscurilor aferente activității proprii si de principiul proportionalitatii.
Principalele componente ale ORSA sunt:
- Planul de afaceri;
- Profilul de risc ;
- Apetitul pentru risc ;
- Toleranta la risc ;
- Raport ORSA – analiza calitativa si cantitativa a riscurilor dupa supunerea la scenarii si teste la stres.
23
Principalele etape ale procesului ORSA sunt:
- stabilirea planului de afaceri - o prognoză trei ani conținand bugetul de venituri si cheltuieli, alocarea
de capital, principalele linii de asigurare, nivelul prognozat de lichiditatea si solvabilitate, bilanțul
estimat si declarația estimată de profit / pierdere.
- procesul de testare a rezultatelor pornind de la ipotezele strategiei de afaceri; in cadrul procesului de
testare sunt stabilite scenariile de risc si testele la stres la care va fi supus capitalul societatii;
- centralizarea rezultatelelor si documentatia insotitoare si intocmirea raportul ORSA care ulterior
este discutat in Comitetul de Management al Riscurilor si inaintat conducerii societatii pentru evaluare
si aprobare.
- Comitetul de Management al Riscurilor prezinta conducerii societatii raportul si informeaza cu privire
la toate riscurile semnificative, reflectate sau nu in calculul SCR, verifica si analizeaza ipotezele
utilizate la nivelul departamentelor responsabile, testele la stres si scenariile de risc utilizate.
- dupa aprobare Societatea comunica întregului personal implicat cel puțin rezultatele si concluziile
privind evaluarea prospectivă a riscurilor proprii.
Societatea ține seama de rezultatele evaluării prospective a riscurilor proprii si de informațiile
obținute în cursul procesului acestei evaluări, cel puțin pentru:
a) managementul capitalului;
b) planificarea activităților;
c) elaborarea si dezvoltarea produselor.
Frecventa ORSA
Consiliul de supraveghere revizuieste si aprobă evaluarea proprie a riscurilor si a solvabilității.
Societatea acopera evaluarea prospectivă a riscurilor proprii cu regularitate, cel puțin anual si ori de
câte ori profilul de risc este modificat semnificativ sau la cerintele Autoritatii de Supraveghere
Financiara iar rezultatele acesteia sunt parte integrantă a strategiei de afaceri si reprezintă un instrument
important în procesul decizional.
Declaratia ORSA
Societatea isi determina nevoile de solvabilitate prin aplicarea formulei standard Solvency II, tinand
cont de profilul de risc si modul de interacțiune dintre activitatea de gestionare a capitalului si sistemul
de gestionare a riscurilor, rezultatele obtinute fiind parte integrantă a strategiei de afaceri si
reprezentand un instrument important în procesul decizional.
Cerinta de capital a fost determinata utilizand abordarea “Pilon II Solvency II”, care presupune
acoperirea cerintelor de capital pentru urmatoarele riscuri:
- riscul de subscriere
- riscul de piață
- riscul de credit
- riscul de lichiditate
- riscul operațional
la care se adauga evaluarea impactului altor posibile riscuri semnificative necuantificare in mod direct
prin formula Solvency II.
24
B.4 Sistemul de control intern
Descrierea sistemului de control intern utilizat de întreprindere
Societatea dispune de un sistem de control intern care include un cadru intern de control, proceduri de
lucru, proceduri corespunzătoare de raportare si o funcţie de asigurare a conformităţii.
Legislatia aplicabila:
- Directiva Europeana Solvency II;
- Legea nr. 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare si reasigurare.
- Norma 20/2017 privind asigurarile auto din Romania
- Legea 236/2018 privind Distributia in asgurari (IDD)
- Norma 19/2018 privind Distributia in asgurari (IDD)
- Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spălării banilor si finanţării terorismului, precum
si pentru modificarea si completarea unor acte normative
- REGULAMENT nr. 679 din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveste
prelucrarea datelor cu caracter personal si privind libera circulaţie a acestor date si de abrogare a
Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor), cu modificarile ulterioare;
- Regulament ASF nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de guvernanta corporativa;
-Norma nr. 4/2018 privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice
utilizate de entităţile autorizate/avizate/înregistrate, reglementate si/sau supravegheate de către
Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificarile ulterioare (Norma 1/2019 pentru modificarea
Normei nr. 4/2018);
- Legea nr. 190/2018 privind măsuri de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 2016/679 al
Parlamentului European si al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea
ce priveste prelucrarea datelor cu caracter personal si privind libera circulaţie a acestor date si de
abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor;
-LEGE nr. 129 din 15 iunie 2018 pentru modificarea si completarea Legii nr. 102/2005 privind
înfiinţarea, organizarea si funcţionarea Autorităţii Naţionale de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu
Caracter Personal, precum si pentru abrogarea Legii nr. 677/2001 pentru protecţia persoanelor cu
privire la prelucrarea datelor cu caracter personal si libera circulaţie a acestor date
Implementarea functiei de control intern se realizeaza pe baza:
- Actului constitutiv;
- Politicii de control intern, normelor de aplicare si procedurilor de lucru;
- Regulamentului de Organizare si Functionare al (ROF);
- Regulamentului Intern;
Factorii declansatori ai controlului intern pot fi dupa caz:
- planul de activitate al aparatului de control intern, aprobat prin decizie a Directoratului societatii;
- solicitări sau/si dispoziţii ale conducerii societatii în baza informaţiilor sau sesizărilor primite;
- autosesizări ale Serviciului Control Intern cu privire la informaţii considerate relevante, care justifică
efectuarea unei acţiuni de control intern, cu aprobarea conducerii societatii;
- solicitări formulate de autorităţi si/sau instituţii publice, la nivelul conducerii societatii;
25
- sesizări care cuprind indicii si documente justificative, cu privire la efectuarea de operaţiuni,
desfăsurarea de activităţi sau realizarea de acţiuni cu abateri de la prevederile legale, săvârsite la nivelul
structurilor centrale sau teritoriale ale societatii.
Etapele activitatii de control intern acopera dupa caz:
- verificarea activitatii desfăsurată de structurile centrale si teritoriale ale societatii si de personalul din
cadrul acestora, în exercitarea atributiilor si sarcinilor de serviciu, sub aspectul legalităţii, regularităţii
si oportunităţii, în vederea identificării si corectării deficienţelor si abaterilor, stabilirii
responsabilităţilor, precum si a analizării cauzelor deficienţelor si abaterilor constatate pentru
corectarea acestora;
- propuneri de măsuri operative pe durata acţiunilor de control intern si/sau măsuri corective si de
prevenire la finalizarea acţiunilor de control intern, conform prevederilor legale;
- întocmirea actelor de control intern si a rapoartelor trimestriale si anuale catre conducerea operativa
a societatii, ca urmare a finalizării acţiunilor de control;
- monitorizarea modului de ducere la îndeplinire a măsurilor dispuse prin actele de control încheiate, în
termenele prevăzute.
Asigurarea conformității
Funcţia de asigurare a conformităţii include consilierea organului administrativ, de conducere sau de
control în ceea ce priveste legislatia aplicabila, evaluarea impactului pe care ar putea să-l aibă orice
schimbări ale mediului juridic asupra activitatii societati, identificarea si evaluarea riscului de
conformitate la nivelul structurilor interne.
Politicile si procedurile aplicabile la nivelul structurilor societatii sunt revizuite dupa caz, in functie de
modificarile legislative care apar dar cel putin anual . Asigurarea conformitatii se realizeaza printr-o
colaborare stransa intre departametele juridic, audit, control intern, spalarea banilor si risc
management.
Activitatea de asigurare a conformitatii a acoperit la nivelul perioadei de raportare (2019):
-consilierea personalului de conducere (directori de departamente / sefi servicii, etc) in emiterea
revizuirea si actualizarea politicilor, procedurilor si normelor interne in vederea asigurarii conformitatii
cu legislatia in vigoare;
- verificarea modului de implementare a modificarilor survenite ulterior in sistemul legislativ si cel de
supraveghere la nivelul politicilor, normelor si procedurilor interne;
- verificarea ulterioara privind asigurarea conformitatii activitatii desfasurate la nivelul structurilor
interne cu procedurile aplicabile (si implicit legislatia in vigoare) prin aplicarea de procese si proceduri
de tipul : decompozitia proceselor interne, teste succinte de verificare precum si efectuarea testelor de
detaliu prin controlul desfasurat impreuna cu controlul intern in agentiile tritoriale , etc.
Au fost efectuate verificari asupra modulului de desfasurare a activitatilor principale ale societatii
inclusiv vanzari, daune, IT, manifestarea riscurilor operationale asociate capitalului uman.
26
B.5 Funcția de audit intern
Funcţia de audit intern asigura evaluarea caracterului adecvat si eficacitatea sistemului de control intern,
a managementului riscului si a altor elemente ale sistemului de guvernanţă.
In cadrul SAR CITY INSURANCE SA functia de audit intern este subordonata Comitetului de Audit,
iar acesta din urma este subordonat Consiliului de Supraveghere.
Functia de audit intern este realizata de auditor autorizat, membru CECCAR si CAFR salariat al
societatii.
Trimestrial auditorul intern transmite raportul sau de activitate catre Comitetul de Audit si Conducerea
societatii.
Raportul auditorului este analizat in cadrul sedintelor semestriale ale Comitetului de audit.
In baza recomandarilor auditorului intern, Comitetul de audit aproba masurile ce trebuiesc luate, cu
responsabilitati si termene si transmit concluziile catre Consiliul de Supraveghere.
Periodic este analizat stadiul realizarii masurilor dispuse.
Anual, atat auditorul intern cat si Comitetul de audit intocmesc rapoarte de activitate.
Activitatea auditului intern se desfasoara in baza fisei postului si ROF precum si a reglementarilor
proprii, respectiv: carta de audit intern, manualul de audit intern, norme metodologice de audit intern,
politici si proceduri de audit intern.
Auditorul Intern din cadrul Societatii de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE S.A. examineaza
informatiile financiare si operationale, revizuieste metodele folosite pentru a identifica, cuantifica,
clasifica si raporta informatii si examinari specifice ale unor aspecte distincte din activitatea SAR CITY
INSURANCE SA, inclusiv verificarea in amanunt a tranzactiilor, soldurilor conturilor din balantele
de verificare, sau a procedurilor de stabilire a acestora.
De asemenea revizuieste functionalitatea sistemului economic, a eficientei si efectivitatii tuturor
categoriilor de operatii precum si conformitatea cu prevederile legale in vigoare,
Auditorul are in vedere si revizuirea sistemului de evidenta contabila, a sistemului de risc management
si a sistemului de control intern, responsabilitatea conducerii in stabilirea unor sisteme adecvate cu
acordarea atentiei necesare principiului continuarii activitatii.
Asigurarea obiectivitatii si independentei
Pentru a atinge nivelul de independenţă necesar îndeplinirii efective a responsabilităţilor privind auditul
intern, auditorul intern are acces direct si fără restricţii la conducerea societatii precum si la toate
documentele necesare executarii verificarilor sale.
Acest lucru este realizat in special prin comunicarile cel putin trimestriale ale auditorului intern catre
conducere privind activitatea desfasurata, constatarile si recomandarile facute.
Auditorul intern confirma independenta sa prin declaratia anuala de independenta.
27
B.6 Funcția actuarială
Activitati si implementare
Functia actuariala indeplineste cerintele sistemului de guvernanta al societatii, emis in baza regimului
Solvency II. Functia actuariala a societatii valideaza datele, apoi aplica metodologia pentru a ajunge la
rezultatul final de fiecare data cand efectueaza un calcul actuarial, aplicand principiul dublei verificari.
Principalele activitati ale functiei actuariale sunt urmatoarele:
1) Coordonarea calcularii rezervelor tehnice prin:
• Adecvarea metodologiilor, a modelelor utilizate, a ipotezelor folosite in calculul rezervelor
tehnice;
• Adecvarea clasificarii grupelor de riscuri;
• Suficienta si calitatea datelor folosite;
• Validarea metodologiilor folosite pentru a stabili suficienta rezervelor tehnice, inclusiv
verificarea in raport cu experienta anterioara, precum si identificarea si interpretarea deviatiilor
semnificative;
• Interdependentele intre contractele de reasigurare, politica de subscriere si rezervele tehnice;
2) Elaborarea unei opinii cu privire la politica de subscriere:
• Considerarea aspectelor privind schimbarile in structura portofoliului City Insurance, impactul
sistemului de bonus-malus si alti factori de risc;
• Opinie cu privire la impactul financiar adus de orice modificare a tarifelor produselor de
asigurare;
• Implicare în stabilirea ipotezelor pentru definirea planului de afaceri oferind feed-back asupra
metodelor folosite în estimare, precum si sugestii legate de probabilitatea de realizare a acestuia;
3) Elaborarea unei opinii cu privire la activitatea de reasigurare:
Contractele de reasigurare sunt incheiate astfel incat sa ofere protectie adecvata si sa ajute compania sa
isi atinga obiectivele. Din aceste considerente, functia actuariala ofera:
• Un aviz asupra adecvarii metodologiilor;
• Prezentare generala a programului de reasigurare (atrage atentia asupra expunerii prea mari fata
de reasiguratori individuali);
• Prezentarea faptelor fundamentale folosite pentru formarea unei opinii (evenimente
semnificative, litigii de reasigurare, etc.);
4) Implicare in procesul de managementul riscului
Functia actuariala participa activ la desfasurarea procesului de management al riscurilor prin
implementarea interna a ciclului de control actuarial.
Ciclul de control actuarial al societatii este un instrument fundamental de management al riscului –
procesul de analiza, cuantificare, mitigare si monitorizare a riscurilor.
Acesta include urmatoarele procese:
• Analiza situatiilor, produselor si a proiectelor pentru identificarea riscurilor pe care le prezinta;
• Cuantificarea consecintelor financiare a riscurilor asociate;
28
• Elaborarea si cuantificarea metodelor adecvate de management, mitigare si transfer al riscului;
• Monitorizarea situatiei si a proceselor de management al riscului implementate odata cu trecerea
timpului;
• Calibrarea sau schimbarea metodelor de management al riscului in lumina experientei
accumulate.
Ciclul de control actuarial al societatii poate fi reprezentat sub forma de diagrama dupa cum urmeaza:
Procesul este unul “ciclic”, foarte importante fiind aspectul de monitorizare si feedback, precum si
relatia dintre elementele ciclului. Mecanismul de feedback din acest ciclu nu este un proces automat ce
are ca rezultat output-uri predeterminate ce duc la ajustari automate. Acesta cere ca functia actuariala
sa ofere expertiza profesionala personal.
Elementele de baza ale ciclului includ:
• Estimarea impactului financiar al evenimentelor viitoare incerte
• O privire pe termen lung în detrimentul uneia pe termen scurt
• Recunoasterea nevoilor partilor implicate si a profilelor de risc ascoiate
• Decizii ce trebuiesc luate pe termen scurt in lumina evenimentelor viitoare probabile
• Folosirea de modele adecvate pentru reprezentarea rezultatelor financiare viitoare
• Folosirea de ipoteze bazate pe experienta istorica relevanta
• Nevoia de a permite evaluarea impactului modificarilor in legislatie, sistemul de taxe, a
conditiilor de piata
• Interpretarea rezultatelor modelarii pentru a permite dezvoltarea de strategii adecvate
• Monitorizarea si analiza periodica a experientei accumulate
• Modificarea strategiilor/modelelor in lumina experientei acumulate.
5) Intocmirea de rapoarte interne (catre managementul Societatii) cu privire la:
• Analiza argumentata cu privire la consistenta si adecvarea calculului rezervelor tehnice, si asupra
estimarilor efectuate din punct de vedere al sursei/surselor folosite si gradului de incertitudine
asociat acestor estimari;
• Analiza de senzitivitate, inclusiv verificarea senzitivitatii rezervelor tehnice fata de fiecare
categorie de risc semnificativa ce sta la baza obligatiilor acoperite de rezervele tehnice;
• Argumentarea si explicarea preocuparilor cu privire la adecvarea rezervelor tehnice.
Conflicte de interese
In cadrul departamentului Actuariat, directorul este responsabil cu procesul lunar de inchidere, atat pe
partea de daune, cat si pe partea de prime. Directorul Actuariat revizuieste bazele lunare de inchidere,
care sunt trimise apoi catre departamentele implicate in proces. Directorul Actuariat este implicat in
calculul rezervelor tehnice brute si al partii recuperabile din reasigurare, conform programului de
reasigurare.
29
Functia actuariala este responsabila de revizuirea rezervelor tehnice, astfel ca, prin impartirea
responsabilitatilor din cadrul departamentului nu exista niciun conflict de interese. Functia actuariala
nu este implicata in niciun calcul legat de reasigurare, fiind astfel in masura sa ofere o opinie
independenta in aceasta privinta.
Cerinta conform careia functia actuariala trebuie sa ofere o opinie asupra politicii de subscriere nu
inseamna ca functia actuariala nu poate fi implicata in niciuna dintre deciziile luate de catre societate,
dar, in acest caz, gradul de documentare si justificare va trebui sa fie mai ridicat.
In cadrul departamentului, este folosita „Regula celor patru ochi”, un mecanism de control proiectat
pentru a atinge un grad ridicat de siguranta in ceea ce priveste corectitudinea datelor livrate. Acest
principiu se bazeaza pe faptul ca cel putin doua persoane, verifica independent unul fata de celalalt
aceleasi calcule/rezultate.
Conformitatea cu cerintele de competenta si onorabilitate
Standardele aplicabile functiei actuariale se refera la:
(i) obiectivitate si independenta, respectiv separarea sa fata de functiile operationale si libertatea sa fata
de influenta altor functii sau a membrilor forurilor de conducere ale societatii;
(ii) acces la surse de date si sisteme informatice adecvate ce furnizeaza toate informatiile necesare
realizarii sarcinilor sale; si
(iii) cerinte de competenta: cunostinte de matematici actuariale si financiare, proportionale cu natura,
dimensiunea si complexitatea riscurilor inerente in activitatea societatii, si experienta corespunzatoare
in munca conform standardelor profesionale.
Organizare
Functia actuariala a City Insurance este organizata in cadrul Departamentului Actuariat, coordonat
functional si operational de catre Directoratul City Insurance.
B.7 Externalizarea
Externalizarea anumitor activitati ale societatii prin intermediul contractelor de prestari servicii trebuie
sa fie justificata si sa permita alegerea unor solutii optime prin selectarea unor societati prestatoare
specializate, externalizarea facilitand in acelasi timp estimarea clara si diferentiata a costurilor pe
fiecare activitate in parte, precum si planificarea realista a bugetului alocat acestor servicii.
Informatiile necesare in administrarea activităţilor externalizate includ cel puţin următoarele:
• Criteriile de calitate privind selectarea furnizorilor de servicii;
• Frecvenţa si modalitatea de evaluare a activităţii furnizorului;
• Termenii si condițiile contractului;
• Planurile pentru situaţii de urgenţă, inclusiv renunțarea la externalizarea funcției sau a activității
respective.
• Hotărârea conducerii societatii privind aprobarea externalizarii fiecarei activităţi;
• Descrierea activităţilor si prezentarea riscurilor care derivă din externalizare;
• Procedura de selectare si evaluare a furnizorilor care preiau activităţile, cu privire la: poziţia
acestora pe piaţa în care îsi desfăsoară activitatea, reputaţia, experienţa în colaborarea cu sectorul
30
asigurărilor, calitatea serviciilor prestate, organizarea activităţii si controlul intern, existenţa unui
personal competent,
• Existenţa unui plan alternativ de redresare a activităţii, asigurarea confidenţialităţii informaţiei,
jurisdicţia aplicabilă;
• Monitorizarea si evaluarea modului în care furnizorii de servicii desfăsoară activităţile
externalizate;
• Elaborarea de planuri alternative si estimarea costurilor si a resurselor necesare în caz de încetare
a prestării serviciilor de către furnizorul extern.
• Politica privind externalizarea stabileste criteriile care stau la baza selectionarii prestatorilor de
servicii ai societatii dupa cum urmeaza:
- sa aiba competența, capacitatea si toate autorizatiile prevăzute în legislație pentru a executa
funcțiile sau activitățile cerute în mod satisfăcător, ținând seama de obiectivele si nevoile
societatii;
- sa intreprinda toate măsurile necesare pentru a asigura faptul că îndeplinirea nevoilor
societatii nu sunt periclitată de vreun conflict de interese explicit sau potențial;
- contractele incheiate sa contina definite in mod clar drepturile si obligațiile societatii si,
respectiv, ale prestatorului de servicii;
- clauzele si condițiile generale ale contractelor sa fie explicate în mod clar conducerii si
persoanelor responsabile;
- sa nu fie incalcate normele în domeniul protecției datelor;
- sa fie asigurata siguranța si confidențialitatea informațiilor referitoare la societate ori la
deținătorii de polițe sau la beneficiarii acesteia.
Principalele activitati externalizate la nivelul anului 2019au fost cele legate de activitatea externalizata
de constatare/lichidare daune, societatea avand contracte de externalizare incheiate in:
✓ Romania - in vederea acordarii serviciilor de call center/ suport tehnic pentru activitatea de
daune, inclusiv vatamari corporale dar si contracte in vederea acordarii serviciilor de call
center, asistenta si plata a dosarelor de daune aferente politelor de asigurare pentru calatorii
in strainatate;
✓ Italia – aferent activitatii de constatare a daunelor inregistrate la nivelul contractelor de
asigurare incheiate in regim de libera prestare de servicii pe teritoriul Italiei;
✓ Grecia– aferent activitatii de constatare a daunelor inregistrate la nivelul contractelor de
asigurare incheiate in regim de libera prestare de servicii pe teritoriul Greciei;
✓ Cipru - aferent administrarii daunelor survenite in baza politelor de asigurare de raspundere
civila incheiate pe teritorul urmatoarelor tari: Grecia Bulgaria si Cipru.
✓ Germania – aferent activitatii de solutionare a cererilor de despagubire in sensul celei de a
patra directive privind asigurarea auto si Cartii Verzi.
Prin intermediul contractelor de prestari servicii mai sus mentionate clienţii societatii beneficiaza de
un suport comercial si tehnic specializat si prompt avand posibilitatea de a se adresa intr-un timp minim
in vederea deschiderii dosarelor si efectuarii dupa caz a inspectiilor de dauna precum si de servicii de
acces la masini de schimb- pe perioada reparatiilor - in cazul daunelor auto.Activitatea desfasurata de
fiecare dintre prestatorii de servicii este evaluata periodic din punct de vedere al organizarii,
procedurilor interne, informatiilor si actiuni/comportament al partenerilor, verificandu-se daca
prestatorii de servicii respecta procedurile si termenele limita stabilite de City Insurance si daca dispun
de personal pregatit pentru constatarea daunelor conform contractelor incheiate.
Societatea mai externalizeaza :
✓ Activitatea de recuperari creante si instrumentare litigii
✓ Serviciile in domeniul sanatatii si securitatii in munca;
in ambele cazuri catre societati cu sediul in Romania.
31
B.8 Alte informații
In cursul anul 2019, Autoritatea de Supraveghere Financiara e efectuat un control periodic incepand cu
data de 22.03.2019 pentru o perioada de 3 luni. La finalul controlului, in data de 04.11.2019 ASF a
comunicat varianta electronica a procesului verbal de control la care Societatea a prezentat obiectiunile
sale, impreuna cu un plan de masuri, pentru remedierea deficientelor asumate. In data de 26.11.2019
ASF a emis un nou Proces Verbal de control.
In data de 06.04.2020, ASF a comunicat catre Societate Deciziile 455, 457 si 458. Deciziile 455 si 457
cuprind o serie de masuri de efectuat de catre Societate, in cursul anului 2020, cu diferite termene de
implementre sau raportare catre Autoritate. Prin Decizia nr. 458, ASF a sanctionat Societatea cu o
amenda in valoare de 100.000 lei.
In data de 05.05.2020, Societatea a depus la Curtea de Apel Bucuresti, Sectia a VIII a Contencios
Administrativ si Fiscal o contestatie impotriva deciziilor emise de ASF, prin care solicita anularea
acestor decizii si inlaturarea sanctiunilor contraventionale (plan de masuri si amenda), cu cheltuieli de
judecata.
In aceeasi data Societatea a depus si o Cerere de suspendare a executarii Deciziilor Nr. 455 si 457, pana
la solutionarea definitiva a cauzei ce are ca obiect contestatiile formulate impotriva deciziilor anterior
indicate. In data de 4 iunie 2020, ulterior termenului limita de depunere a machetelor cantitative
Solvency II, Societatea a obtinut in instanda suspendarea Deciziilor Nr. 455 si 457, cu efect imediat.
Astfel, in baza acestei suspendari emisa de Curtea de Apel Bucuresti, Societatea nu mai are obligatia
raportarii necesarului de capital de Solvabilitate in conformitate cu cerintele ASF din cadrul Deciziilor
mentionate anterior. In scopul clarificarii impactului generat de suspendarea acestor decizii, Societatea
a prezentat mai jos in cuprinsul acestui raport, care este nivelul SCR la 31 decembrie 2019, neafectat
de solicitarea ASF de majorare a necesarului de capital de solvabilitate.
C. Profilul de risc
Societatea a definit profilul de risc in conformitate cu legislatia europeana aplicabila (Directiva
Solvency II, regulamentele delegate si ghidurile aplicabile impuse de EIOPA privind implementarea
regimului Solvency II) precum si legislatia emisa de catre Autoritatea de Supraveghere Financiara in
transpunerea acesteia, respectiv Legea 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activității de
asigurare si reasigurare si legislatia secundara aplicabila.
Identificarea, evaluarea si controlul riscurilor la care este expusa societatea se realizeaza cu luarea in
considerare a posibilelor riscuri generate de intreaga activitate desfasurata, atat la nivelul Romaniei prin
intermediul sediului central si a agentiilor teritoriale dar si a activitatii acoperite de societate in regim
de libera prestare de servicii.
In determinarea profilului de risc, societatea ia in considerare urmatoarele riscuri :
C.1 Riscul de subscriere
32
Activitatea societatii este expusa unor posibile pierderi din cauza stabilirii inadecvate a tarifelor de
prima si a modelului de subscriere si/sau respectiv din modul de constituire a rezervelor tehnice
comparativ cu obligatiile asumate, care poate sa rezulte din fluctuatiile in frecventa si severitatea
evenimentelor asigurate in raport cu estimarile din momentul subscrierii.
Necesarul de capital aferent Riscului de subscriere pentru asigurarile generale a fost calculat
conform modelului descris in Regulamentul delegat nr. 35/2015 fiind acoperite următoarele
submodule:
✓ Riscul de primă si riscul de rezervă în asigurarile generale.
Cerinta de capital pentru riscul de prima si riscul de rezerva se bazeaza pe metoda descrisa in
Regulamentul delegat. Toate calculele sunt efectuate atât brut cat si net de reasigurare. Calculele brute
sunt folosite numai pentru a calcula efectul de diminuare a riscurilor pentru modulul de contrapartidă.
✓ Riscul de catastrofă în asigurarile generale.
Reprezinta riscul aparitiei unor pierderi neastepatate, cu impact mare, generate de evenimente
catastrofale.
Cerința de capital pentru riscul de subscriere în caz de catastrofă în asigurarile generale se calculează
tinand cont de urmatoarele submodule:
o NLnatCAT, cerința de capital pentru riscul de catastrofă naturala, format din:
▪ submodulul „risc de cutremur”;
▪ submodulul „risc de inundații”.
o NLnpproperty, cerința de capital pentru riscul de catastrofă în reasigurarea
neproporțională de bunuri;
o NLmmCAT, cerința de capital pentru riscul de catastrofă produsă de catre om;
▪ submodulul „risc de răspundere civilă auto;
▪ submodulul „risc de incendiu;
▪ submodulul „risc de răspundere civilă;
▪ submodulul „risc de credit si garanții.
o NLCATother, cerința de capital pentru alte riscuri de catastrofa în asigurarea
generala.
✓ Riscul de reziliere în asigurarile generale.
Cerința de capital pentru submodulul „risc de reziliere în asigurarile generale” este egală cu pierderea
survenita in fondurile proprii societatii rezultată din combinarea următoarelor socuri: lapseshock1 =
rezilierea a 40% din polițele de asigurare, care ar duce la o crestere a rezervelor tehnice fara marja de
risc si lapseshock2 = reducerea cu 40% a numărului de contracte de asigurare sau de reasigurare care
urmeaza sa fie subscrise în viitor. lapseshock1 si lapseshock2 se aplică uniform pentru toate contractele
de asigurare/reasigurare.
✓ Riscul de subscriere pentru asigurarile de sanatate este format din următoarele submodule:
o submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sanatate NSLT”;
o submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.
Submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sanatate NSLT” este format din urmatoarele
submodule:
33
✓ Riscul de prima si de rezerva in asigurarea de sanatate NSLT (𝐻𝑒𝑎𝑙𝑡ℎ𝑃𝑅𝑁𝑆𝐿𝑇)
✓ Riscul de reziliere in asigurarea de sanatate NSLT (𝐻𝑒𝑎𝑙𝑡ℎ𝑙𝑎𝑝𝑠𝑒𝑁𝑆𝐿𝑇 )
Riscul de subscriere ramane riscul semnificativ la nivelul anului 2019, acesta fiind dealtfel riscul
dominant in activitatea societatilor de asigurari.; in urma evaluarii cantitative, se remarca o crestere a
nivelului acestui risc, datorita volumului de business crescut in 2019, cat si a nivelului previzionat
pentru anul urmator;
Necesarul de capital este calculat tinand cont de specificul portofoliului si de strategia de business.
Portofoliul societatii este concentrat pe segmentul asigurarilor auto, cu o expunere majoritara pe
segmentul asigurarilor RCA. In strategia de afaceri a companiei segmentul asigurarilor auto va continua
sa ramana majoritar chiar daca in paralel sunt prevazute si masuri in vederea cresterii ponderii liniilor
de asigurare non-auto.
Programul de reasigurare urmareste portofoliul de asigurari tinand cont de strategia de afaceri a
companiei.
Referitor la structura riscului de subscriere, subriscurile relevante sunt cele de prime si de rezerve.
Alaturi de acestea, riscul de catastrofa detine o pondere importanta din nivelul global al riscului de
subscriere.
Valoarea necesarului de capital aferent riscului de subscriere – asigurari generale , calculata pe baza
rezultatului financiar aferent anilor 2019 si respectiv 2018 a fost de:
Subriscuri SCR UW non life risk 31.12.2019
(mii RON) SCR UW non life risk 31.12.2018
( mii RON)
NL pr 129,881.38 102.563
NL lapse 6,731.49 3.934
NL CAT 81,726.20 80.147
SCR non life 170,002.98 145.150
Detalierea componentelor SCR non-life 2019:
34
In mod similar valorile necesarului de capital aferente riscului de health pentru 31.12.2019 si respective
31.12.2018 au fost:
Subriscuri SCR UW health risk 31.12.2019
(mii RON)
SCR UW health risk 31.12.2018
( mii RON)
Health NSLT risk 10.204 23.323
Premium and reserve risk 10.204 23.323
Lapse risk 15 8
Health CAT risk
388 948
SCR health 10.308 23.578
C.2 Riscul de piata
Societatea este expusa riscului de piata prin activele, obligatiile si instrumentele financiare pe care le
detine si ale caror preturi variaza ca nivel si volatilitate precum si riscului modificarilor valorilor
activelor si obligatiilor extrabilantiere.
Monitorizarea riscurilor de piata se efectueaza periodic si vizeaza in principal riscurile acoperite prin
modulul risc de piata al calculului necesarului de capital Solvency II, respectiv :
- riscul ratei dobanzii;
- riscul valutar;
- riscul aferent actiunilor;
- riscul de concentrare;
- riscul de spread;
- riscul de proprietate.
Societatea urmareste diversificarea portofoliului concomitent cu incadrarea in limitele stabilite privind
alocarea strategica a activelor precum si asigurarea unui management adecvat al activelor si pasivelor.
Conform cerintelor articolului 132 din Directiva 2009/138/CE activele deţinute pentru acoperirea
rezervelor tehnice trebuiesc investite într-un mod adecvat naturii si duratei obligaţiilor de asigurare si
de reasigurare, astfel încât să se asigure siguranţa, calitatea, lichiditatea si rentabilitatea întregului
portofoliu, investiţiile si activele neadmise spre tranzacţionare pe piete financiare reglementate urmand
a fi menţinute la niveluri prudente.
Societatea detine – aferent investitiilor efectuate in istoric la nivelul acesteia – un nivel important de
active care, desi considerate profitabile pe termen lung, nu sunt admise spre tranzacţionare pe piete
financiare reglementate.
Pentru atenuarea nivelului de risc inregistrat datorita acestora si asigurarea unui management adecvat
al riscurilor generate, societatea a urmarit mitigarea riscurilor de piata, apeland la diverse elemente de
mitigare financiara.
Calculul necesarului de capital pentru riscul de piata s-a calculat pe baza formulei standard Solvency
II.
Valorile necesarului de capital aferente riscului de piata – asigurari generale , calculate pe baza
rezultatului financiar aferent anilor 2018si respectiv 2019 au fost de:
35
ELEMENT SCR market risk 31.12.2018
(mii RON)
SCR market risk 31.12.2019
(mii RON)
IR - interest risk 6.858 7.495
Eq -equity risk 1.650 2.400
Property risk 12.107 14.083
Spread risk - -
FX - currency risk 26.698 29.895
Concentration risk 4.953 7.399
diversification effect -15.754 -19.542
SCR Mkt risk 36.512 41.730
Detalierea componentelor riscului de piata pentru 31.12.2019 este reprezentata in graficul de mai jos :
36
C.3 Riscul de credit
Riscul de credit sau contrapartida reprezinta o pierdere posibila care ar fi recunoscuta in cazul in care
partile contractante nu si-ar indeplini obligatiile. Partile contractante pot fi intermediarii, asiguratii,
reasiguratorii, alti debitori.
Societatea realizeaza periodic teste de stres privind riscul de contrapartida cu scopul identificarii si
masurarii expunerii la risc, in vederea analizarii impactului potential asupra creantelor admise sa
acopere rezervele tehnice brute si alte obligatii financiare ale societatii.
O categorie importanta a riscului de contrapartida o reprezinta riscul de reasigurare.
Plecand de la profilul de risc inregistrat, Societatea a urmarit mitigarea riscurilor de credit, luand in
considerare ajustarea contractelor de reasigurare in vederea acoperirii cerintelor de rating, cat si
elemente suplimentare de mitigare a riscurilor – aferent contrapartidelor cu termen prelungit de
decontare.
Prin masurile asumate, respectiv eforturile conducerii pentru transpunerea in practica a acestora,
precum si asteptarile in ceea ce priveste evolutia financiara, societatea isi propune diminuarea riscurilor
de credit in vederea incadrarii intr-un nivel de risc mediu.
Valorile necesarului de capital aferente riscului de contrapartida, calculate pe baza rezultatului financiar
aferent anilor 2018 si respectiv 2019 au fost de:
Subriscuri SCR counterparty risk 31.12.2018
(mii RON)
SCR counterparty risk 31.12.2019
(mii RON)
SCR def 2 4.019 5.786
SCR def 1 50.012 73.092
Total 53.093 77.526
Detalierea componentelor riscului de contrapartida pentru 31.12.2019 este reprezentata in graficul de
mai jos :
37
C.4 Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul inregistrarii de pierderi sau nerealizarii profiturilor estimate ce rezulta
din imposibilitatea societatii de a valorifica active pentru a onora in orice moment obligatiile de plata
pe termen scurt, fara ca aceasta sa implice costuri sau pierderi ce nu pot fi suportate respectiv riscul ca
activele si pasivele societatii sa nu fie adecvate obligatiilor din punct de vedere al maturitatii si monedei.
In monitorizarea riscului de lichiditate societatea urmareste evolutia unor indicatori de risc de genul:
✓ coeficientul de lichiditate;
✓ lichiditatea activelor;
✓ administrarea cheltuielilor;
✓ gestiunea platilor de daune;
✓ administrarea plasamentelor;
✓ nivelul rezervei de daune;
✓ plati neprevazute.
De asemenea societatea actualizeaza periodic, in functie de evolutia indicatorilor de risc dar si a
societatii in ansamblu si a rezultatelor obtinute:
✓ Strategia de investitii– ce include alocarea pe clase de active si limite de investire;
✓ Strategia de risc – cu limite stabilite pentru coeficientul de lichiditate;
✓ Politica ALM;
✓ Planul de finantare pentru situatii neprevazute;
Societatea realizeaza trimestrial teste de stres privind lichiditatea cu scopul identificarii si masurarii
expunerii la eventuale crize de lichiditate, analizand impactul potential asupra fluxurilor de numerar si
asupra pozitiei de lichiditate.
Urmare a cresterii considerabile a rezervelor de dauna, nivelul riscului de lichiditate a inregistrat o
crestere pe parcursul anului 2019, valoarea coeficientului de lichiditate apropiindu-se pentru o perioada
de limita de toleranta stabilita de societate. Urmare a masurilor adoptate de catre conducerea societatii,
cresterea nivelului de risc a fost insa mitigata, coeficientul de lichiditate la sfarsitul anului 2019
situandu-se mult peste valoarea limita.
Societatea analizeaza riscul de lichiditate prin analiza comparativa a nivelului activelor lichide raportat
la nivelul obligatiilor lichide.
Astfel la 31 decembrie 2019 Societatea a identificat in portofoliul sau urmatoarele tipuri de active si
obligatii lichide:
38
31-Dec-19
Active <1 an si fara scadente
definite 1-3 ani 3-5 ani >5 ani Total
Numerar si echivalente de numerar 621,190,264 - - - 621,190,264
Plasamente in imobilizari corporale 2,981,971 2,981,971
Creante asigurari si intermediary 98,313,584 1,282,754 - - 99,596,338
Creante reasiguratori 548,220,941 - - - 548,220,941
Alte creante 9,695,838 9,695,838 - - 19,391,675
Depozite (BAAR) si alte garantii - 51,421,069 - - 51,421,069
Rezerve tehnice cedate in
reasigurare 684,069,388 114,467,611 113,555,518 - 912,092,517
Imprumuturi catre parti afiliate - - - 56,560,661 56,560,661
Total Active: 1,964,471,985 176,867,271 113,555,518 56,560,661 2,311,455,436
Datorii <1ansifarascadentedefinite 1-3ani 3-5ani >5ani Total
Rezerve tehnice 796,966,805 133,359,112 132,296,490 - 1,062,622,407
Imprumuturi subordinate - - - 99,598,222 99,598,222
Imprumuturi si leasing - 229,516,776 - - 229,516,776
Obligatii catre asigurati si
intermediary 20,152,198 412,451 - - 20,564,649
Obligatii catre reasiguratori 485,738,852 - - - 485,738,852
Alte plati de efectuat 80,557,014 - - - 80,557,014
Alte datorii 2,664,571 - - - 2,664,571
Total Obligatii: 1,386,079,440 363,288,339 132,296,490 99,598,222 1,981,262,491
Surplus/(Deficit) lichiditate: 578,392,545 (186,421,068) (18,740,971) (43,037,561) 330,192,945
39
C.5 Riscul operational
Riscul operational reprezinta posibile pierderi inregistrate de societate ca urmare a proceselor interne
inadecvate desfasurate de angajati sau a erorilor generate de sistemul informatic, precum si din factori
externi, pierderi inregistrate din cauza deteriorarii reputatiei, a imaginii pe piata, a publicitatii negative
care pot determina pierderea increderii publicului in integritatea sa.
Instrumentele de gestiune a riscurilor operationale in cadrul societatii constau in principal in:
• Autoevaluarea periodica a riscurilor, la nivelul tuturor structurilor organizatorice;
• Monitorizarea riscurilor aferente sistemelor IT, inclusiv cu privire la protectia datelor cu
caracter personal si distributia in asigurari;
• Evaluarea riscurilor de conduita in relatia cu clientii ;
• Identificarea si prevenirea fraudelor, consolidarea sistemului antifrauda;
• Evaluarea riscurilor operationale asociate activitatilor externalizate;
• Optimizarea fluxurilor operationale inter si intradepartamentale
• Supravegherea permanenta a proceselor;
• Planuri de continuitate a activitatii;
• Monitorizarea fluctuatiei de personal in paralel cu actiuni periodice de formare si pregatire
continua a personalului implicat in activitatea de gestiune a riscurilor operationale.
Societatea a continuat la nivelul anului 2019 procesul de imbunatatire a politicilor si procedurilor
interne si de monitorizare a activitatii desfasurate conducand la diminuarea probabilitatilor de aparitie
a riscurilor de natura operationala.
Cerința de capital pentru riscul operațional s-a calculat conform modelului standard furnizat de EIOPA.
In conformitate cu formula standard, riscul operational este dependent de nivelul primelor castigate si
rezervelor tehnice, după cum urmează:
SCR op = min (0.3*BSCR; Op), unde BSCR reprezintă cerința de capital de solvabilitate de bază si
Op reprezintă cerința de capital de bază aferentă riscului operational.
Cerința de capital de bază pentru riscul operațional s-a calculat astfel:
Op = max (Op premiums; Op provisions), luandu-se în considerare cuantumul brut al primelor
câstigate, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare si rezervele tehnice, fara a include
marja de risc si fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare.
Valoarea estimata a necesarului de capital pentru riscul operational este de aproximativ 57,291.00 mii
RON, in crestere fata de nivelul inregistrat la nivelul anului precedent, valoare rezultata in special
datorita portofoliului in crestere al companiei.
Riscul operational ramane unul din cele mai importante riscuri inregistrate de companie, societatea
ajustand in permanenta masurile necesare pentru mentinerea acestuia in limite acceptabile.
Valorile necesarului de capital SII aferente riscului operational – asigurari generale, calculate pe baza
rezultatului financiar aferent anilor 2018 si respectiv 2019 au fost de:
Subriscuri SCR operational 31.12.2018
(mii RON)
SCR operational 31.12.2019
(mii RON)
SCR Op risk 72.224 54.558
40
C.6 Alte riscuri semnificative
COVID-19
Desi nu au fost identificate riscuri deosebite la nivelul Societății de Asigurare Reasigurare City
Insurance S.A cu privire la impactul asupra activității și stabilității financiare (profil de risc,
solvabilitate, lichiditate) societatea a trebuit sa tina cont si sa se adapteze rapid la cerintele de securitate
generate de pandemia de coronavirus (COVID-19).
In acest sens, riscurile datorate situațiilor de criză cu impact social au fost evaluate și monitorizate la
nivelul societății în cadrul riscului operațional din perspectiva activității angajaților conform
procedurilor proprii dezvoltate privind modul de identificare a evenimentelor manifestate, analiza,
înregistrarea, monitorizarea și raportarea acestora. În vederea prevenirii incidentelor de risc operațional
societatea actualizeaza constant Procedurile de Backup pentru Situații Neprevăzute prin stocarea
bazelor de date și a informațiilor de afaceri.
In paralel, luand in considerare situatia generata de pandemia de Coronavirus, respectiv modelarea
programului de lucru in cadrul societatii SAR City Insurance SA – astfel incat pentru evitarea
contaminarii majoritatea angajatilor societatii au lucrat pe durata intregii stari de urgenta la distanta, in
regim on-line, societatea s-a repliat rapid in vederea sustinerii activitatii curente , avand ca obiectiv
principal acoperirea tuturor serviciilor si ofertarea tuturor produselor de asigurare necesare clientilor,
in conditii de maxima siguranta, inclusiv sanitara, in acord cu toate prevederile legislative aplicabile
(de la GDPR, IDD si pana la ordonantele militare).
Coordonarea activitatii de servisare a clientilor in legatura cu cereri de oferte, achizitionarea de polite
de asigurare, plata primelor si ratelor de prima, intocmirea inspectiilor de risc, rezilierea politelor si
restituirea primelor, clarificarea oricaror aspecte referitoare la politele si ofertele de asigurare a fost
realizata de managementul departamentului de vanzari, dupa cum urmeaza:
Activitatea agentiilor teritoriale a fost coordonata de managementul departamentului de vanzari, cu
suportul departamentelor de supervizare vanzari, ofertare CASCO si RCA, prin intermediul
directorilor zonali si a inspectorilor coordonatori. S-a urmarit asigurarea continuitatii activitatii
agentiilor si a tuturor serviciilor oferite de acestea, in limitele impuse de specificul situatiei de urgenta
si de normele aplicabile.
Toate serviciile de asigurare (de la intocmirea si transmiterea unei oferta, pana la emiterea politelor,
incasarea primelor si intocmirea inspectiilor de risc) s-au realizat LA DISTANTA , ori de cate ori a fost
posibil si clientii au fost de acord, CITY Insurance dezvoltand toata tehnologia necesara si
achizitionand toate echipamentele indispensabile muncii la distanta, in vederea protejarii sanatatii
clientilor, pagubitilor, angajatilor si intermediarilor si pentru asigurarea continuitatii serviciilor de
asigurare necesare clientilor.
Toate serviciile de suport acordate intermediarilor principali si secundari s-au realizat tot LA
DISTANTA, ori de cate ori acest lucru a fost posibil pentru intermediar, compania asigurand
inspectorilor tehnica necesara pentru munca la distanta si activand mai multe produse in platformele de
vanzari ale brokerilor, pentru a le asigura acestora posibilitatea de a isi servi clientii cu orice tip de
polite de asigurare. In plus inspectorii coordonatori au putut acorda suport intermediarilor prin emiterea
de oferte si polite, la solicitarea acestora, si transmitand toate informatiile si documentele necesare
clientilor comuni.
Activitatea in agentii a fost asigurata de personalul minim necesar pentru functionarea acestora, si in
masura in care angajatii nu au prezentat simptome de imbolnavire, nu au intrat in contact cu persoane
infectate sau cu contacti directi ai acestora, nu s-au aflat in carantina sau izolare si s-au putut deplasa
pe ruta domiciliu- birou-domiciliu in conditii de siguranta sanitara. Agentiile sunt permanent echipate
cu dezinfectantii necesari si afiseaza la intrare toate modalitatile de servisare la distanta pe care
41
compania le pune la dispozitia clientilor, pagubitilor si intermediarilor, in perioada de urgenta, indicand
numerele de telefon, adresele de mail si link-urile site-urilor si aplicatiilor disponibile pentru incheierea
si derularea contractelor de asigurare la distanta.
Compania a luat toate masurile necesare pentru a oferi clientilor modalitati sigure si accesibile pentru
ofertarea si achizitionarea politelor de asigurare, direct sau prin intermediarii CITY Insurance:
1.Clientii pot accesa direct site-ul companiei sau www.citysmart.ro pentru a isi achizitiona politele de
asigurare uzuale (RCA, PAD, asigurari Casco, asigurari facultative de locuinta (doar impreuna cu PAD)
si alte tipuri de asigurari de bunuri si persoane.
2.Clientii pot apela direct la angajatii CITY (prin telefon, mail, alte mijloace de comunicare) pentru a
solicita si a obtine oferte si polite pentru oricare dintre produsele de asigurare oferite de societate
persoanelor fizice si juridice. Toate ofertele si politele de asigurare se emit din sistemul IT al societatii
si pot fi transmise clientilor sau intermediarilor prin mijloace electronice de comunicare.
3.Clientii pot accesa prin intermediul brokerilor si agentilor de asigurare orice oferta si polita de asigurare
CITY , ce poate fi transmisa inclusiv prin mijloace electronice clientului, conform alegerii acestuia.
✓ Clientii PF si PJ, cat si intermediarii pot efectua online si plata ORICAREI polite de asigurare
(si in baza ofertei CITY/decontului CITY), in RON (la cursul BNR) cu orice card bancar, emis
in Romania/ strainatate.
✓ Clientilor li s-a creat posibilitatea de a efectua rezilierea politelor online accesand
adresa https://www.citysmart.ro/reziliere-polita, pentru orice tip de polita, cu exceptia celor de
garantii.
✓ Atat clientilor cat si intermediarilor li s-a pus la dispozitie posibilitatea de a efectua online
Inspectiile de risc cat si avizarea dosarelor de dauna rapid si simplu, prin aplicatia
CityinsClaimsAssist.
Pe baza nivelului înalt de digitalizare si a complexității sistemelor IT implementate, societatea si-a
dorit prin automatizarile efectuate sa compenseze problemele generate de necesitatea de izolare impusa
de starea de urgenta venind in intampinarea tuturor nevoilor clientilor sai.
C.7 Alte informatii
Tehnicile de diminuare a riscurilor
Plecand de la faptul ca acoperirea cu fonduri proprii a necesarului de capital nu reprezinta in mod
implicit diminuarea riscurilor, in vederea diminuarii profilului de risc al societatii aceasta aplica tehnici
de diminuare a riscurilor, cu respectarea dispozitiilor articolului 209 din Regulamentul Delegat
305/2015 respectiv articolului 101 alineatul (5) din Directiva 2009/138/CE, respectiv:
Principalele tehnici de diminuare a riscurilor aplicate la nivelul societatii in cursul anului 2019 au fost:
Tehnicile de diminuare a riscurilor de subscriere cu ajutorul contractelor de reasigurare:
Societatea transfera riscuri de subscriere cu ajutorul contractelor de reasigurare. Pentru a putea tine cont
de tehnica de diminuare a riscurilor în cadrul cerintei de capital de solvabilitate de baza trebuie
îndeplinite criteriile calitative legate de calitatea creditului, minim cele prevazute de legislatia
aplicabila.
La nivelul anului 2019 societatea a urmarit continuarea optimizarii tratatelor existente pentru
portofoliul administrat, inclusiv asigurarea RCA, in vederea cresterii gradului de dispersie si diminuare
a riscului de contrapartida.
42
Ratingul reasiguratorilor cu care societatea colaboreaza a fost stabilit ca fiind de preferinta ’A’,
contractele de reasigurare fiind monitorizate in permanenta.
Tehnicile de protejare a portofoliului de active
Pe langa contractele de reasigurare aferente activitatii de asigurari practicata de catre societate, in
vederea diminuarii riscurilor induse de anumite active/ contrapartide aflate in portofoliu, societatea a
apelat la tehnici de mitigare financiara.
Informații privind aplicarea principiului „persoanei prudente”
Stabilit la articolul 132 din Directiva 2009/138/CE, principiul persoanei prudente prevede ca :
“întreprinderile de asigurare si de reasigurare investesc numai în active si instrumente prezentând
riscuri pe care le pot identifica, măsura, monitoriza, gestiona, controla si raporta în mod adecvat si pe
care le pot lua în considerare în mod corespunzător la evaluarea nevoilor lor globale de solvabilitate”,
„într-un mod adecvat naturii si duratei obligaţiilor de asigurare si de reasigurare”, si “astfel încât să se
asigure siguranţa, calitatea, lichiditatea si rentabilitatea întregului portofoliu”.
In acelasi timp „investiţiile si activele care nu sunt admise spre tranzacţionare pe o piaţă financiară
reglementată sunt menţinute la niveluri prudente”.
Conform celor mentionate la capitolul A1 – Activitatea, pe langa activele ce indeplinesc regulile
aplicabile principiului persoanei prudente, societatea detine – aferent investitiilor efectuate in istoric la
nivelul acesteia – un nivel semnificativ de active care, desi considerate profitabile pe termen lung, nu
sunt admise spre tranzacţionare pe piete financiare reglementate.
Pentru atenuarea profilului de risc inregistrat datorita acestora si asigurarea unui management adecvat
al riscurilor generate, societatea a urmarit mitigarea riscurilor de piata, apeland la diverse elemente de
mitigare financiara pentru activele respective din portofoliu.
Sensibilitatea la risc
In vederea determinarii sensibilitatii la risc Societatea a utilizat simularile de criza/ analize de scenarii.
Astfel, conform politicilor interne, Societatea acopera evaluarea prospectivă a riscurilor proprii cu
regularitate, cel puțin anual si ori de câte ori profilul de risc este modificat semnificativ, iar rezultatele
acesteia sunt parte integrantă a strategiei de afaceri si reprezintă un instrument important în procesul
decizional.
In plus societatea a evaluat nivelul riscurilor proprii si a solvabilitatii precum si, dupa caz, sensibilitatea
la risc prin:
-analizele de risc efectuate periodic, dar cel putin trimestrial atat asupra riscurilor de solvabilitate dar
si a riscului de lichiditate, ca risc semnificativ necuantificat in totalitate in cadrul calculului de
solvabilitate;
-analizele de risc efectuate in cadrul evaluarii profilului de risc al societatii, profil actualizat cel putin
anual;
-evaluarea internă a riscurilor si a solvabilității efectuata in cadrul raportarilor Solvency II;
La nivelul anului 2019 a fost acoperit, ca si exercitiu de evaluare internă a riscurilor si a solvabilității
calculul ORSA 2019-2021 finalizat si aprobat la nivelul lunii aprilie 2019;
43
La nivelul anului 2020 a fost acoperit, pe baza datelor financiare Solvency II neauditate inregistrate
pentru 31.12.2019 si a planului de afaceri 2020-2022-calculul ORSA 2020-2022.
Simularile efectuate in cadrul exercitiului ORSA 2020-2022
Analiza senzitivitatii
Analiza senzitivitatii s-a efectuat asupra rezultatelor financiare neauditate Solvency II la 31.12.2019 ,
respectiv a modului in care factorii de stres pot afecta nivelul SCR/ MCR si a fondurilor proprii
disponibile.
Societatea a aplicat in cadrul analizei de senzitivitate, efectuata pe baza rezultatelor financiare Solvency
II la 31.12.2019, urmatorii factori de stres, cu urmatoarele rezultate :
31.12.2019 – calcul SCR formula standard rata acoperire SCR
Scenariul de baza 31.12.2019 date preliminare 139.18%
Cresterea pretului actiunilor cu 40% 140.61%
Scaderea pretului actiunilor cu 40% 137.72%
Cresterea valorii proprietatilor cu 10% 142.25%
Scaderea valorii proprietatilor cu 10% 136.08%
Cresterea cursului de schimb euro si usd cu 10% 146.26%
Scaderea cursului de schimb euro si usd cu 10% 131.71%
Cresterea ratelor de dobanda cu 1% 139.62%
Scaderea ratelor de dobanda cu 1% 138.71%
Cresterea rezervelor tehnice cu 2% 137.75%
Scaderea rezervelor tehnice cedate cu 10% 135.36%
Rezultatele centralizate mai sus demonstreaza devieri de pana in 10% in acoperirea SCR-ului inregistrat
la nivelul fiecarui test in parte.
Astfel, analiza senzitivitatii pe baza scenariilor de mai sus a evidentiat faptul ca cel mai mare impact a
fost dat de scaderea cursurilor de schimb euro si usd cu 10%, in acest caz scaderea in gradul de acoperire
al SCR fiind de 7.47%.
A doua cea mai importanta senzitivitate o reprezinta scaderea rezervelor tehnice cedate cu 10%, in acest
caz scaderea in gradul de acoperire al SCR fiind de 3.82% in timp ce a treia cea mai importanta
senzitivitate o reprezinta scaderea valorii proprietatilor cu 10%, care conduce la un nivel al SCR de
136.08% fata de 139.18% in scenariul de baza.
Gradul de acoperire al MCR a variat intre 376.05% si respectiv 437.11%.
Aplicarea aceleiasi analize a senzitivitatii la valoarea SCR-ului majorata cu suplimentarea de capital de
solvabilitate solicitata de catre ASF ca si masura de diminuare a riscului de lichiditate – suplimentare
a necesarului de capital cu 78.500.000 lei- decizie contestata de catre societate la Curtea de Apel
Bucuresti, a condus la urmatoarele rezultate:
31.12.2019 rata de acoperire
SCR formula
standard
rata de acoperire
SCR+ majorare SCR
de 78.500.000 lei –
impusa de catre ASF,
contestata de City
Scenariul de baza 31.12.2019 date preliminare 139.18% 108.66%
Cresterea pretului actiunilor cu 40% 140.61% 109.94%
Scaderea pretului actiunilor cu 40% 137.72% 107.50%
44
31.12.2019 rata de acoperire
SCR formula
standard
rata de acoperire
SCR+ majorare SCR
de 78.500.000 lei –
impusa de catre ASF,
contestata de City
Cresterea valorii proprietatilor cu 10% 142.25% 111.08%
Scaderea valorii proprietatilor cu 10% 136.08% 106.22%
Cresterea cursului de schimb euro si usd cu 10% 146.26% 114.61%
Scaderea cursului de schimb euro si usd cu 10% 131.71% 102.46%
Cresterea ratelor de dobanda cu 1% 139.62% 109.01%
Scaderea ratelor de dobanda cu 1% 138.71% 108.29%
Cresterea rezervelor tehnice cu 2% 137.75% 107.61%
Scaderea rezervelor tehnice cedate cu 10% 135.36% 106.32%
Analiza scenariilor de test
In cadrul exercitiului ORSA Societatea a analizat trei scenarii posibile in conexiune cu planul de afaceri,
acoperind riscuri importante in indeplinirea obiectivelor urmarite prin BP.
In acest sens au fost acoperite urmatoarele scenarii:
Scenariul 1 -scenariul de piata
Scenariul de piata a urmarit efectul cumulat al riscurilor de piata asupra portofoliului de active al
societatii.
Parametrii utilizati in scenariul testului de stres pentru pietele financiare 2019 au fost urmatorii:
• Pentru preturile proprietatilor proprii: -10%;
• Pentru cursul de schimb: aprecierea 10% a leului in raport cu euro si dolarul SUA
• Pentru preturile actiunilor: -40%;
31.12.2019
Rata acoperire
SCR
Scenariul de baza 31.12.2019 date Solvency II – formula standard 139.18%
Scenariul de piata – formula standard 127.08%
Se observa ca o deteriorare conjugata a pretului proprietatilor si a actiunilor, combinta cu o scadere a
cursului de schimb pentru euro si dolari in limitele de mai sus conduc la o diminuare a ratei de acoperire
a SCR de pana la 127.08%, efectul datorandu-se combinatiei de scadere in paralel a fondurilor proprii
cat si a necesarului de capital.
Scenariul 2 – scenariul garantii
Asigurarile de garantii reprezinta o linie importanta in portofoliul de asigurari al societatii.
Parametrii utilizati in scenariul testului de stres pentru asigurarile de garantii 2020, sunt urmatorii:
• creste nr de riscuri garantii Romania cu 10% fata de cresterea deja estimate pentru 2020;
• procentul mediu de cedare in reasigurare va scadea la 35% atat pe prime, cat si pe daune .
Consecinte :
Cresterea nr de riscuri garantii si diminuarea procentului de cedare va avea ca si consecinte cresterea
ratelor de dauna bruta si neta.
45
31.12.2020
Rata acoperire
SCR
Scenariul de baza 31.12.2020 conform BP - formula standard 131.81%
Scenariul testului de stres garantii 125.65%
Aplicarea scenariului de test a condus la scaderea nivelului de acoperire al SCR pana la 125.65%,
diminuare generata de cresterea in paralel a fondurilor proprii dar si a necesarului de capital .
Scenariul 3- scenariul auto sau scenariul de test advers
Societatea depune eforturi in vederea diversificarii portofoliului, cu toate acestea asigurarile auto
reprezinta o pondere majora in totalul primelor brute subscrise atat la nivelul anilor anteriori cat si in
planurile de afaceri viitoare.
Parametrii utilizati in scenariul de test advers acopera partea de asigurari auto: MTPL + CASCO
2020, sunt urmatorii:
• S-a setat o limita a acoperirii SCR de 120%.
•Cresterea numarului de riscuri cu 10% fata de estimarea initiala;
•Cresterea cu un procent a valorii comisioanelor medii fata de estimatul prin BP;
avand drept consecinte cresterea numarului si volumului daunelor, automat si a ratei daunei fata de
estimarea BP pentru 2020.
31.12.2020
Rata acoperire
SCR
Scenariul de baza 31.12.2020 conform BP - formula standard 131.81%
Scenariul testului advers auto 117.33%
Aplicarea scenariului de test advers a condus – prin deteriorarea rezultatului tehnic - la o diminuare a
ratei de acoperire a SCR de pana la 117.33%, ca efect conjugat al scaderii fondurilor proprii cat si a
cresterii necesarului de capital.
In toate testele de stres rata de acoperire a MCR nu a scazut sub un minim de 374.50%.
Simularile efectuate in cadrul exercitiului ORSA 2019-2021
In paralel in cadrul exercitiului ORSA anterior, acoperit la nivelul anului 2019 pe baza rezultatelor
preliminare la 31.12. 2018 si a BP 2019-2021, riscurile identificate ca fiind riscuri cheie in conexiune
cu planul de afaceri au fost:
-Riscul de piata asociat portofoliului de active ale societatii;
-Riscul de subscriere asociat rezervelor de dauna si catastrofe naturale;
Scenariile de test au fost aplicate asupra rezultatelor preliminare ale exercitiului 2018 in determinarea
necesarului de capital aferent anului 2019, rezultatele obtinute in urma aplicarii urmatoarelor teste de
stres fiind dupa cum urmeaza:
Calculul si simularile efectuate in cadrul exercitiului ORSA 2019-2021
Scenariul 1 _ scenariul piata
Parametrii utilizati in scenariul advers al testului de stres pentru pietele financiare au fost urmatorii:
• pentru preturile imobiliarelor comerciale si rezidentiale: -10%;
• pentru cursul de schimb: deprecierea leului in raport cu euro si dolarul SUA: depreciere de 10%
pentru cursul de schimb al leului fata de valutele straine;
• pentru preturile actiunilor : -40%;
46
Scenariul 2 – UW impact major
Parametrii utilizati in scenariul testului de stres, specific doar activitatii de asigurare – UW impact
major -au fost urmatorii:
• pentru rezervele tehnice cedate in reasigurare: -15%;
• pentru rezervele de daune aferente asigurarilor generale: + 2%;
• pentru scenariile de catastrofe naturale (cutremur si inundatii): + 15% aplicat la PML;
Aplicarea scenariilor de test a condus la urmatorul impact in valoarea fondurilor proprii si respectiv a
necesarului de capital:
ELEMENT SCR MCR QRT 31.12.2018
ANUAL) SCR MCR QRT 31.12.2018
scenariul 1 Acoperire MCR 394.69% 406.11% Acoperire SCR 135.64% 142.18%
In cazul scenariului 2 societatea a obtinut suficiente fonduri pentru acoperirea necesarului minim de
capital, respective 147.72%. Luand in considerare insa nivelul major al stresului aplicat pe parte UW,
nivelul de acoperire al SCR a fost ipotetic subunitar.
D. Evaluarea din punctul de vedere al solvabilității
Detalierea valorilor activelor si obligatiilor societatii pentru 31.12.2019 se regaseste in tabelul de mai
jos:
Bilant
Valori Solvency II
(000 Ron)
Valori Solvency I
(000 Ron)
Active
Costuri de achiziție amânate 0 128.421,55
Imobilizări necorporale 0 1.993,01
Impozit pe profit amanat 23.178,05 0
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu 0 0
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-
linked si unit-linked) 28.451,41 10.031,51
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) 84.714,14 84.714,14
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații 10.910,96 20
Acțiuni 0 1.063,80
Acțiuni – necotate 0 1.063,80
Împrumuturi si credite ipotecare 56.560,66 56.560,66
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: 1.253.295,08 1.402.495,04
Asigurare generală si asigurare de sănătate cu baze tehnice similare
asigurării generale 1.253.295,08 1.402.495,04
Asigurare generală. fără asigurarea de sănătate 1.252.996,87 01.402.495,04
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale 298,21 0
Creanțe de asigurare si de la intermediari 22.608,57 99.596,34
Creanțe de reasigurare 621.190,26 621.190,26
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) 11.140,50 11.140,50
Numerar si echivalente de numerar 621.190,26 621.190,26
Alte active care nu figurează în altă parte 86.856,58 86,404,07
Total active 2.747.127,14 3.051.851,82
Obligații
Rezerve tehnice – asigurare generală 1.560.766,39 1.780.134,75
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) 1.559.555,95 1.780.134,75
Cea mai bună estimare 33.717,41 0,00
Marja de risc 1.210,44 0,00
47
Bilant
Valori Solvency II
(000 Ron)
Valori Solvency I
(000 Ron)
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare
asigurării generale) 0 0,00
Cea mai bună estimare 1.110,11 0,00
Marja de risc 100,33 0,00
Datorii contingente 14.160,90 0
Provizioane- altele decat rezervele tehnice 2.664,57 2.664,57
Datorii catre alte institutii de credit 110.049,06 229.516,78
Obligații de plată din asigurare si către intermediari 9.951,22 20.564,65
Obligații de plată din reasigurare 449.293,57 485.738,85
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) 80.446,24 87.512,39
Datorii subordonate 99.598,22 99.598,22
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază 99.598,22 99.598,22
Alte obligații care nu figurează în altă parte 0 63.457,75
Total obligații 2.464.724,85 2.769.187,96
Excedentul de active față de obligații 282.402,29 282.663,86
D.1 Active
Societatea detinea la 31.12.2019 aferent bilantului Solvency II urmatoarele active:
Active necorporale
In conformitate cu cerintele cerintele de recunoastere si de evaluare Solvency II, activele necorporale
sunt recunoscute in cazul in care acestea pot fi vandute separat si daca exista un pret de piata cotat.
Societatea nu detine imobilizari necorporale incadrabile in bilantul SII.
DAC -Costuri de achizitie amanate
Cheltuielile de achizitie amanate nu sunt recunoscute conform principiilor de raportare Solvency II.
Creante cu impozitul pe profit amanat
Societatea a calculat pentru 31.12.2019 creanta cu impozitul pe profit amanat provenit din diferentele
temporare impozabile sau deductibile, definite ca diferentele aparute intre valoarea unui activ sau a
unei datorii din situatia pozitiei financiare din bilantul de Solvabilitate II si baza sa fiscala, creanta cu
impozitul amanat fiind testata in cadrul evaluarii capacitatii de absorbtie a impozitelor amanate (LAC)
si recunoscuta ca si activ in bilantul Solvency II .
Proprietati imobiliare si imobilizari corporale
Conform solicitarilor legislatiei Solvency II societatea a efectuat o reclasificare a imobilizarilor
corporale in funcție de scopul deținerii acestor active corporale (uz personal si/sau investiții in
proprietați).
Astfel, proprietatile imobiliare si imobilizarile corporale din bilantul SI care acopera liniile din formatul
bilantului statutar"Investitii in imobilizari corporale si in curs" si respectiv "Imobilizari corporale si
stocuri" sunt impartite in bilantul SII in proprietati si echipamente de uz propriu si altele decat cele
pentru uz propriu, functie de utilizarea acestora. Nicio ajustare a situatiilor financiare statutare nu a fost
necesara in bilantul SII, deoarece evaluarea la valoarea justa a fost utilizata in ambele cadre de raportare
ale proprietatilor imobiliare.
Astfel, societatea detine active imobiliare reprezentate de terenuri, constructii si amenajari de
constructii si reevalueaza periodic valoarea acestora, ultima reevaluare efectuandu-se la 31.12.2019
in timp ce in cazul activelor de natura imobilizarilor corporale si a mijloacelor fixe pentru calculul
bilantului SII a fost luata in considerare valoarea contabila a acestora (valoarea reevaluata / de achizitie
pentru elementele noi minus amortizarea cumulata), valoare estimata ca fiind egala cu valoarea justa.
48
Activ detinut
Valoarea reevaluata
la 31.12.2018
(000) RON
Valoarea reevaluata
la 31.12.2019
(000) RON
Surplus/
minus
(000) RON
Total proprietati – altele decat cele detinute pentru
uz propriu 99.271,38 84.714,34 -14.557,04
Total proprietati detinute pentru uz propriu 6.066,84 5.032,96 -1.033,88
Scaderea de valoare se datoreaza atat vanzarii unor parti din proprietatile detinute dar si ca urmare a
procesului de reevaluare acoperit la sfarsitul anului 2019.
Active aferente dreptului de utilizare, ce decurg din contracte de leasing si inchiriere
Incepand cu anul 2019, societatea inregistreaza in situatiile IFRS precum si in bilantul Solvency II efectele IFRS 16, respectiv impactul contractelor de inchiriere si leasing.
Societatea detine in portofoliu doar contracte de leasing financiar, acestea fiind deja evidentiate in balanta Solvency I , singura ajustare aferenta acestora fiind cea legata de evidentierea dobanzii.
In ceea ce priveste contractele de chirie, acestea sunt evidentiate conform IFRS16 prin inregistrarea
activului bilantier, denumit” Active aferente dreptului de utilizare, ce decurg din contracte de leasing
si inchiriere” precum si a datoriilor aferente, denumite „Datorii ce decurg din contracte de leasing si
inchiriere”. Activul aferent dreptului de utilizare va fi amortizat. Exceptie de la regulile introduse de
IFRS 16 sunt contituite de contractele de leasing/chirie cu durata mai mica de 12 luni, precum si
bunurile de mica valoare, pentru care se aplica regulile anterioare (doar recunoasterea unei cheltuieli
cu chiria).
La 31.12.2019 activele aferente dreptului de utilizare, ce decurg din contracte de leasing si inchiriere
au fost in suma de 18.419,91 mii lei;
Activele aferente dreptului de utilizare ce decurg din contracte de inchiriere – cladiri sunt supuse
conform solicitarii EIOPA riscului de proprietate.
Titluri detinute
Identificarea titlurilor la nivelul societatii:
CITY INSURANCE este actionar unic al societatii SC CITY Invest & Management SRL valoarea
capitalului social insumand 20 mii Ron – reprezinta participatie strategica , cota de participare fiind
100%.
De asemenea CITY INSURANCE a participat la constituirea PAID Pool-ul de Asigurare Impotriva
Dezastrelor Naturale cu o cota de 5,5% - fara a reprezenta participatie, cota de participare fiind < 20%.
PAID a fost infiintat in baza Legii nr. 260/2008, avand ca actionariat 12 companii de asigurare
autorizate de CSA sa subscrie riscuri de catastrofe naturale si sa incheie asigurari obligatorii pentru
locuinte. Conform prevederilor legii, PAID gestioneaza asigurarea obligatorie a locuintelor, care
acopera trei riscuri de baza specifice Romaniei – cutremur, inundatii si alunecari de teren.
Desi City Insurance are o detinere de numai 5,5% in actiunile PAID, avand in vedere existenta legaturii
durabile intre cele doua societati respectiv:
49
✓ exista o relatie stabila si legaturi economice stranse intre cele doua intreprinderi, CITY
INSURANCE fiind alaturi de celelalte societati de asigurare actionare, promotorul politelor
PAD de asigurare impotriva catastrofelor naturale, vanzatorul acestora si responsabil cu
instrumentarea dosarelor de dauna inregistrate la sediul asiguratorului;
✓ CITY INSURANCE este remunerat de catre PAID pentru activitatea depusa in intermedierea
politelor de asigurare PAD si instrumentarea dosarelor de dauna;
✓ exista o relatie de interdependenta intre cele doua societati in sensul in care CITY
INSURANCE emite polite de asigurare care acopera riscul de catastrofa in completarea
politelor de asigurare impotriva catastrofelor naturale PAD, societatea aplicand ca si fransize
sumele asigurate acoperite prin polita de baza PAD;
✓ dezvoltarea pietei asigurarilor de locuinte este interesul comun al celor doua societati;
CITY INSURANCE considera investitia in PAID investitie strategica considerand in acest sens
aplicarea unui stres pentru investitii strategice.
Deoarece criteriile privind utilizarea prețurilor de piața cotate pe piețele active pentru active si pasive
similare cotate pe piața ( art 10, punctul 3) nu sunt indeplinite , societatea aplica metode alternative de
evaluare in evaluarea titlurilor aflate in portofoliu prevederile art 10, punctul 5.
“In cazul in care criteriile menționate la alineatul (4) nu sunt indeplinite, intreprinderile de asigurare si
de reasigurare utilizeaza metode alternative , cu excepția cazului in care se prevede altfel in prezentul
capitol.”
Astfel, tinand cont ca nu exista disponibila o valoare de piata pentru niciuna din cele doua tipuri de
actiuni, nici active similare cotate pe piata si nici intrari de pe piața observabile relevante, evaluarea
celor doua titluri in istoric s-a realizat - prin marcarea la model – respectiv ajustarea valorii capitalului
social cu rezultatele exercitiilor financiare incheiate.
Pentru 31.12.2019 societatea a luat in considerare in evaluarea actiunilor PAID in scop Solvency II
valoarea confirmata prin raportul anual Solvency II al PAID respectiv suma de 10.910,96 mii lei.
Datorita rezultatului negativ inregistrat, valoarea actiunilor CITY Invest & Management SRL a fost
considerata zero.
Detaliu titluri S2 versus S1 la 31.12.2019
Valorii in mii Ron S1 Ajustare S2 Total Titluri 1.083,80 9.827,16 10.910,96
Participatii CITY Invest & Management 20,00 -20,00 0
Participatii PAID 0 10.910,96 10.910,96
Actiuni Paid PAID 1.063,80 -1.063,80 0
Formularul de bilant Solvency II versus Solvency I prezinta diferentiat pozitiile de participatii si actiuni.
Depozite
Pe parcursul anului 2019 disponibilitatile banesti ale City Insurance au acoperit pozitii de numerar si
conturi curente.
50
Societatea clasifica depozitele cu maturitate mai mica de un an ca fiind depozite pe termen scurt.
Depozitele pe termen scurt sunt evaluate la cost sau cel putin la o valoare egala cu suma platibila la
cerere. Nu exista diferente de evaluare intre valoarea depozitelor constituite + dobanda acumulata intre
Solvency I si Solvency II.
Creante provenite din operatiuni de asigurare directa (Asigurati si intermediari in asigurari)
Elementul de bilant include creante directe rezultate din contractele de asigurare si sumele de incasat
de la brokeri pentru contractele de asigurare intermediate si incasate de catre acestia.
Diferentele de ajustare provin din modul de recunoastere al primelor de asigurare in bilantul SII, tinand
cont de scadenta acestora si eventuale deprecieri :
- Rate aferente politelor intrate in vigoare cu scadente < sfarsitul perioadei : Insurance & intermediaries
receivables ;
- Rate aferente politelor intrate in vigoare cu scadente > sfarsitul perioadei : regasite calculul BE ca si
future premium =FP.
-Prime/ rate aferente politelor de asigurare cu data de intrare in vigoare > sfarsitul perioadei si
neincasate – corespunzatoare veniturilor in avans neincasate :regasite in calculul BE premium (
unincepted cashed ).
Luand in considerare monografia contabila privind decontarea primelor de asigurare incasate de catre
intermediari, respectiv debitarea contului la incasarea primelor de asigurare de la client si creditarea
contului la decontarea primelor catre societate, nu exista diferente de interpretare aferente contului
decontari cu intermediarii, valoarea acestuia alocandu-se in totalitate pe SII.
Fluxurile de numerar sub forma BE si respectiv BE_RI (sumele recuperabile de la reasiguratori )
precum si marja de risc la nivelul claselor de asigurare Solvency II sunt detaliate la punctul “Evaluarea
rezervelor tehnice”
Alte imprumuturi si credite ipotecare
Societatea are imprumuturi acordate in istoric catre City Invest & Management S.R.L. Initial, toate
creditele au fost acordate pe o perioada de 1 an, cu o rata a dobanzii de 0%, in scopuri de investitii.
Toate contractele au fost reinnoite anual, stabilindu-se o rata a dobanzii de 6%.
In anul 2019 au fost efectuate recuperari din imprumuturi in suma de 4.673.409 Euro (recuperarea a
fost efectuata prin apelarea partiala a garantiei pentru creanta detinuta fata de City Invest&Management
SRL).
La data de 31 decembrie 2019, soldul creantei City Invest & Managament S.R.L. este de 56.560,66 mii
lei.
Societatea urmareste si analizeaza investitiile efectuate de City Invest&Management SRL si, ca o
protectie suplimentara, Societatea a reinnoit garanția cu acelasi reasigurator evaluat cu rating A+,
garantie în valoare de echivalentul a 16,94 milioane Euro, cu valabilitate pana la data de 31.12.2020,
cu reinnoire anuala automat
Valori in (000) Ron S1 Ajustare S2
Creante din asigurare, total din
care:
99.596,34 (77.987,77) 21.608,57
Scadente 21.608,57
21.608,57
Nescadente 77.987,77 (77.987,77) -
51
Partea reasiguratorului din rezervele tehnice.
In cadrul bilantului Solvency II contul acopera cea mai buna estimare a rezervelor tehnice cedate in
reasigurare BE_RI, diferentele fata de valoarea Solvency I a rezervelor cedate in reasigurare fiind
determinata de legislatia aplicabila privind modul de calcul.
Valoarea Best estimate – Claims Provision calculata pe Solvency II este actualizata cu rata dobanzii
fara risc si include rezerva ULAE, spre deosebire de rezerva de daune (RBNS si IBNR) calculata pe
Solvency I.
Best estimate – Premium Provision se calculeaza tinand cont de urmatoarele:
• Pentru perioada anterioara datei de raportare, se calculeaza rata daunei (LR), pentru fiecare
clasa Solvency II, sau pe grupe de riscuri omogene ca rata dintre dauna finala pentru daunele
intamplate si primele castigate;
• Rata cheltuielilor de administrare (ER) este raportul dintre cheltuielile administrative (altele
decât cheltuieli cu daunele si de achizitie) si primele subscrise, pentru fiecare clasa Solvency
II, sau pe grupe de riscuri omogene.
• Rata combinata (CR) poate fi considerata ca fiind suma ratei cheltuielilor si a ratei daunei.
• Rata cheltuielilor de achizitie (AER) este raportul dintre cheltuielile de achizitie si primele
subscrise, pentru fiecare clasa Solvency II, sau pe grupe de riscuri omogene.
• VM – masura de volum pentru prime necastigate – se refera la activitati incepute la data
evaluarii (valoarea rezervei de prime la 31.12.2019 la care se adauga primele pentru politele
emise pana la 31.12.2019, dar care intra in valabilitate in viitor)
PVFP – valoarea actualizata a primelor viitoare pentru obligatiile aferente
-
500,000,000
1,000,000,000
1,500,000,000
Solvency I Solvency II
490,402,526 357,910,364
912,092,517
895,384,717
Solvency I vs Solvency II
Rezerva de prime cedata Rezerva de daune cedata
52
Prin comparatie, valorile aferente raportarii pentru 31.12.2018 au fost urmatoarele:
Modul de calcul a rezervelor tehnice BE si respectiv rezervelor tehnice cedate BE_RI este detaliat in
cuprinsul materialului.
Creante din reasigurare
Acest element de bilant SII acopera participatii de reasigurare la valoarea daunelor deja solutionate de
catre societate, in sarcina reasiguratorilor;
In conformitate cu politicile contabile ale societatii, creantele din prime de reasigurare sunt inregistrate
la valoarea lor contabila, mai putin provizioanele pentru creante incerte, daca este cazul, aferent partii
cedate catre reasigurator din valoarea daunelor platite, respectiv a partii acceptate in reasigurare, cu
scadente pana la sfarsitul perioadei, neexistand diferente de abordare intre cele doua legislatii.
Pentru 31.12.2019 nu exista diferente de evaluare intre valorile Solvency I si respectiv Solvency II .
Numerar si echivalente de numerar
Numerarul si echivalentele de numerar cuprind depozitele la vedere, atat in moneda straina (EUR &
USD) cat si in moneda locala si sunt prezentate in bilant la valoarea nominala luand in considerare
cursul de schimb utilizat pentru intocmirea bilantului statutar.
In conformitate cu IFRS, nu exista necesitatea unor ajustari deoarece banii sunt imediat disponibili la
valoarea lor nominala.
Alte active cu exceptia celor mentionate mai sus
Acest element de bilant acopera elemente de natura altor debitori ai societatii, garantiilor constituite,
consumabile, alte creante de recuperate etc, valoarea acestui element nefiind ajustata in scop Solvency
II, deoarece sumele au fost evaluate in bilantul Solvency I la valoare considerata recuperabila ( tinand
cont inclusiv de provizioanele de ajustare).
Contributii BAAR
Prin Regulamentul nr. 6 din 2 august 2017 privind Fondul naţional de protecţie, emis de ASF, a fost
constituit Fondul naţional de protecţie, ca structură proprie a BAAR, de la data preluării de către BAAR
a patrimoniului Fondului de Protecţie a Victimelor Străzii.
-
500,000,000
1,000,000,000
Solvency I Solvency II
347,337,992 209,998,818
630,818,784
606,034,955
Solvency I vs Solvency II 31.12.2018
Rezerva de prime cedata Rezerva de daune cedata
53
Membrii BAAR au obligaţia să contribuie proporţional cu primele brute încasate din vânzarea
contractelor RCA şi Carte Verde în vederea acoperirii cheltuielilor Fondului naţional de protecţie,
precum şi a constituirii rezervelor pentru obligaţiile viitoare.
Contributiile membrilor BAAR pot fi contribuţii permanente, acestea fiind pentru asiguratori cheltuieli
curente, sau contribuţii speciale, care se inregistreaza in contabilitatea asigurătorilor, membrii BAAR,
în debitul contului 267 "Creanţe imobilizate şi alte plasamente special.
Avand in vedere aceste prevederi si confirmarea primita de la BAAR privind valoarea contributiilor
special platite de CITY Insurance S.A., precum si faptul ca la data de 31.12.2019 nu există nici un risc
în privința restituirii integrale de către BAAR a contribuțiilor speciale către membrii săi, Societatea a
inregistrat platile cu titlu de contributie speciala ca si o creanta imobilizata.
In Regulamentul nr. 6/2017 privind fondul national de protectie este prevazut ca dacă disponibilul
Fondului naţional de protecţie depăşeşte nivelul de referinţă (30.000.000 Euro), BAAR poate hotărî
restituirea integrală sau parţială către membri a contribuţiei speciale. In anul 2019, au fost inregistrate
plati catre BAAR in suma de 3.720 Lei, si incasari in suma de 14.023.754 Lei.
La 31 decembrie 2019, soldul platilor efectuate ca si contributii speciale este de 45.477.510 Lei
(31.12.2018: 59.497.544 Lei), iar soldul ajustarilor de valoare aferente sumelor respective este in suma
de 0 Lei (31.12.2018: 4.841.966 Lei).
Cu titlu de dobanzi si alte cheltuieli in avans au fost inregistrate sume in valoare de 25.167,93 mii Ron.
D.2 Rezerve tehnice
Rezervele tehnice reprezinta suma dintre cea mai buna estimare a rezervei de daune, cea mai buna
estimare a rezervei de prime si marja de risc. Cea mai buna estimare se calculeaza la valoarea sa
bruta, fara deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare si de la vehiculele
investitionale, iar marja de risc se calculeaza la valoarea neta de reasigurare. Calculele sunt efectuate
separat pe segmente de asigurare si in functie de valuta tarii in care se desfasoara activitatea.
Valori in (000) Ron Solvency I Solvency II
Rezerva de prime neta 225,842 126,820
Rezerva de daune neta 150,530 146,833
Marja de risc 33,818
-
100,000
200,000
300,000
400,000
Solvency I Solvency II
225,842 126,820
150,530
146,833
33,818
Solvency I vs Solvency II
Rezerva de prime neta Rezerva de daune neta Marja de risc
54
Prin comparatie rezultatele pentru 31.12.2018 au fost urmatoarele:
Valori in (000) Ron 31.12.2018 Solvency I Solvency II
Rezerva de prime neta 176.305 100.257
Rezerva de daune neta 137.973 133.521
Marja de risc 28.577
Cea mai buna estimare a rezervei de daune reprezinta valoarea actualizata a celei mai bune estimari
a tuturor fluxurilor de trezorerie viitoare (plati de daune, cheltuieli alocate si nealocate aferente acestora,
recuperari si subrogatii) corespunzatoare daunelor intamplate (avizate si neavizate) anterior datei de
evaluare.
Pentru calcularea celei mai bune estimări a rezervei de daune, societatea poate utiliza orice metodă
statistică consacrată ce va avea la bază fie date din evidenţele proprii (volumul despăgubirilor plătite si
estimate a se mai plăti, pentru evenimente întâmplate în perioade anterioare, dar avizate după data
calculului), fie date statistice publicate de Autoritatea de Supraveghere Financiara.
Metoda utilizată în calculul rezervei este “Basic Chain-Ladder”, aplicată la nivelul întregului portofoliu
modelat si se bazează pe calculul factorilor de dezvoltare si aplicarea acestora asupra daunelor
cumulate, pe baza cărora au fost determinați. Metoda aceasta se aplică dezvoltării daunelor plătite, dar
neajustate cu inflația, folosind evidența daunelor, bazată pe perioada de origine a evenimentelor.
Ipoteza de bază în cazul acestei metode presupune că evoluția dezvoltării daunelor este stabilă.
In final, valorii celei mai bune estimări a rezervei de daună pentru întreg portofoliul modelat i se adaugă
o majorare reprezentând cheltuielile ULAE, care este repartizată între segmentele de portofoliu în
funcție de distribuția rezervei de daună avizată pe statutar.
Cea mai buna estimare este actualizata la intervale de timp de jumatate de an pe baza modelelor de
dezvoltare a platilor si a curbei de randament relevante.
-
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
350,000
Solvency I Solvency II
176,305 100,257
137,973
133,521
28,577
Solvency I vs Solvency II 31.12.2018
Rezerva de prime neta Rezerva de daune neta Marja de risc
55
2019
Clasa de
asigurare
Cea mai buna estimare a
rezervei de daune brut
(mii RON)
Partea reasiguratorilor
(mii RON)
Cea mai buna estimare a
rezervei de daune - net
(mii RON)
1 805 181 624
2 - - -
3 - - -
4 901,267 795,769 105,497
5 30,274 22,956 7,318
6 90 66 24
7 11,393 4,511 6,882
8 69,650 61,906 7,744
9 25,102 9,133 15,969
11 3,638 863 2,775
25 - - -
Total 1,042,218 895,385 146,833
2018
Clasa de
asigurare
Cea mai buna estimare a
rezervei de daune brut
(mii RON)
Partea reasiguratorilor
(mii RON)
Cea mai buna estimare a
rezervei de daune - net
(mii RON)
1 808 - 808
2 - - -
3 - - -
4 634,787 538,802 95,985
5 10,784 8,089 2,695
6 16 12 5
7 7,468 2,163 5,305
8 63,216 55,035 8,181
9 19,636 1,934 17,702
11 2,840 - 2,840
25 - - -
Total 739,556 606,035 133,521
Cea mai buna estimare a rezervei de prime se calculeaza ca valoarea actualizata estimata a intrarilor
si iesirilor de numerar, fiind o combinatie a urmatoarelor:
• Fluxuri de numerar din primele viitoare:
o Polite care au fost emise in anul pentru care se face raportarea, dar intra in valabilitate
incepand cu anul viitor;
o Ratele scadente in perioada urmatoare, pentru politele emise si cu data de inceput
anterior datei pentru care se face raportarea.
• Fluxuri de numerar care rezulta din evenimentele viitoare;
• Fluxurile de numerar generate de cheltuielile alocate si nealocate pentru gestionarea daunelor;
• Fluxurile de numerar generate de administrarea politelor in vigoare.
Cea mai buna estimare a rezervei de prima este derivata din urmatorii parametri de intrare: rata
combinata, rata daunei, rata cheltuielilor, rata cheltuielilor de achizitie si ratele de comisioane de la
reasiguratori si au fost estimate pe baza istoricului companiei privind daunele / cheltuielile, in
conformitate cu portofoliul in vigoare la 31.12.2019 si tinand cont de strategia companiei pentru anul
urmator.
56
2019
Clasa de
asigurare
Cea mai buna estimare a
rezervei de prime brut
(mii RON)
Partea reasiguratorilor
(mii RON)
Cea mai buna estimare a
rezervei de prima - net
(mii RON)
1 24 - 24
2 281 117 164
3 0 - 0
4 405,815 318,085 87,730
5 42,660 29,184 13,476
6 0 0 0
7 10,149 3,218 6,932
8 (3) 391 (394)
9 25,209 6,916 18,293
11 596 - 596
25 - - -
Total 484,731 357,910 126,820
2018
Clasa de
asigurare
Cea mai buna estimare a
rezervei de prime brut
(mii RON)
Partea reasiguratorilor
(mii RON)
Cea mai buna estimare a
rezervei de prima - net
(mii RON)
1 79 - 79
2 465 139 326
3 0 - 0
4 260,390 198,258 62,132
5 12,275 8,525 3,750
6 0 0 0
7 6,737 2,295 4,442
8 1,652 522 1,129
9 27,721 261 27,461
11 303 - 303
25 635 - 635
Total 310,256 209,999 100,257
Marja de risc este calculata prin metoda “rata capitalului”:
Clasa de asigurare 2019 2018
1 80.12 108,34
2 20.21 39,82
3 0.00 0,01
4 23,878.78 19.328,15
5 2,569.71 787,91
6 2.98 0,56
7 1,707.05 1.191,48
8 908.34 1.138,16
9 4,234.04 5.520,71
11 416.51 384,17
25 - 77,60
Grand Total 33,817.74 28.576,92
57
Calculul sumelor recuperabile din contractele de reasigurare urmeaza aceleasi principii ca in
metodologia folosita pentru calcularea celor mai bune estimari ale rezervelor tehnice. Nu se calculeaza
marja de risc pentru sumele recuperabile din contractele de reasigurare si din vehiculele investitionale,
deoarece marja de risc se aplica la valoarea neta.
Sumele recuperabile provenite de la vehicule investitionale si sumele recuperabile din contractele de
reasigurare se calculeaza separat.
Cele mai bune estimari ale sumelor recuperabile din contractele de reasigurare se calculeaza separat
pentru rezerva de prime si pentru rezerva de daune, astfel:
(a) fluxurile de trezorerie cu privire la rezerva de daune includ platile compensatorii legate de
despagubirile contabilizate in rezerva de dauna bruta a companiei cedente;
(b) fluxurile de trezorerie cu privire la rezerva de prime includ toate celelalte plati.
Cele mai bune estimari ale sumelor recuperabile din contractele de reasigurare si de la vehicule
investitionale pentru asigurarile generale se calculeaza separat pe segmente de asigurare.
Cheltuieli
La calcularea rezervelor tehnice, s-a tinut cont de toate cheltuielile viitoare aferente indeplinirii
obligatiilor de asigurare si de reasigurare existente.
Acestea includ:
• Cheltuieli de administrare;
• Cheltuielile de administrare a investitiilor;
• Cheltuieli pentru managementul daunelor (inclusiv cheltuielile cu solutionarea dosarelor de
dauna);
• Cheltuielile de achizitie (inclusiv comisioanele);
• Costurile asociate cu organizarea si administrarea activitatii de reasigurare;
• Taxe, % din prime.
Ipotezele referitoare la cheltuieli sunt dezvoltate sub Solvency II pe clase de asigurare (in masura in
care acestea nu sunt deja incluse in rezerva de daune). Data cheltuielii nu este disponibila in multe
cazuri si, prin urmare, ipotezele despre cheltuieli sunt mai putin detaliate si mai mult aproximative
decat ipotezele folosite pentru proiectarea daunelor.
Baza ipotezelor de cheltuieli este experienta anterioara ajustata, cu proiectia inflatiei viitoare.
Diferentele in natura diferitelor cheltuieli conduc la necesitatea aplicarii de metode diferite de alocare
si de proiectie (si, prin urmare, cerintele diferite de date). Unele ipoteze pentru cheltuieli sunt diferite
pentru a stabili daca acestea vor fi utilizate pentru rezerva de prime sau pentru rezerva de daune.
Observand experienta istorica, costurile societatii sunt alocate intre produse sau grupe de produse si
tipul de cheltuieli (administrare, investitii, daune (alocate si nealocate) si de achizitie). Cheltuielile sunt
alocate pe tipuri de cheltuieli si tari in functie de moneda.
ALAE (cheltuielile alocate pe dosar) sunt de obicei incluse in daune si, prin urmare, sunt implicit
proiectate ca parte a daunelor, urmand acelasi model. Pentru rezerva de prime, acestea sunt incluse in
rata daunei.
Ipotezele cheltuielilor de achizitie sunt necesare pentru calculul celei mai bune estimari a rezervei de
prime. Comisioanele reprezinta cea mai mare parte a cheltuielilor de achizitie si ratele comisioanelor
curente ar trebui sa se reflecte in ipotezele folosite. Societatea aloca si cheltuielile de achizitie aferente
politelor care au fost incheiate inainte de data de evaluare, pentru care acoperirea nu a inceput inca si
costurile de achizitie poate inca nu au fost platite.
58
Calitatea datelor
Integralitatea datelor
Datele utilizate la calcularea rezervelor tehnice acopera o perioada suficient de mare de observatii care
caracterizeaza realitatea masurata. Detaliile informatiilor colectate au permis aplicarea metodologiilor
adecvate de provizionare.
Adecvarea datelor
Datele folosite sunt potrivite in stabilirea ipotezelor pentru evaluarea rezervelor tehnice si relevante
pentru portofoliul de riscuri analizat.
Acuratetea datelor
Daca au existat probleme in ceea ce priveste calitatea datelor, acestea au fost identificate, comparate cu
alte valori corecte si rezolvate. Pentru calitate si precizie, au fost evaluate seturi mari de date. Erorile
de calitate a datelor au fost corectate impreuna cu departamentul IT.
Verificarile care s-au efectuat sunt enumerate mai jos, dar fara a ne limita la acestea:
• Pentru verificarea bazei de date intreg, au fost utilizate datele din evidentele contabile ale
societatii;
• Pentru fiecare dosar de dauna, data evenimentului sa fie inainte de data avizarii si de data platii;
• In calculul celei mai bune estimari a rezervei de prime sa fie folosite politele (primele) care au
fost emise inainte de data de raportare, dar intra in valabilitate incepand cu anul viitor;
• Primele viitoare sa fie ratele scadente in viitor, pentru politele emise si avand data de inceput
inainte de data de raportare 31.12.2019;
• Alocarea reasigurarii sa fie in conformitate cu tratatele de reasigurare ale Societatii;
• Ratele dobanzilor fara risc, pentru fiecare valuta folosita, sa fie cele comunicate de EIOPA;
D.3 Alte pasive
Datorii catre asigurari si intermediari
Acest element include in bilantul SI elemente ale situatiilor financiare statutare de tipul datorii din
operatiuni de asigurare directa si comisioane catre intermediari.
Aferent primelor anulate si de restituit nu exista diferente de reevaluare.
Aferent comisioanelor datorate intermediarilor, alocarea soldului sume datorate intermediarilor in
asigurari privind asigurarile generale se realizeaza in functie de scadenta primelor de asigurare, similar
contului prime de asigurare, prin alocarea soldului contului intre : – comisioane aferente politelor
intrate in vigoare cu rate scadente < sfarsitul perioadei, inregistrate pe Solvency II prin intermediul
contului “datorii catre asigurati si intermediari”
- comisioane aferente politelor intrate in vigoare cu rate scadente > sfarsitul perioadei ce intra in calculul
BE premium.
Valori in (000) Ron S1 Ajustare S2
Datorii catre intermediari in asigurari 20.564,65 -10.613,43 9.951,22
59
Obligatii catre reasiguratori
Alocarea soldului decontari privind operatiuni de reasigurare-cedari creditor din bilantul Solvency I se
realizeaza in bilantul Solvency II in functie de scadenta primelor de asigurare, prin impartirea soldului
contului decontari privind operatiuni de reasigurare-cedari creditor intre :
- cedari in reasigurare aferente primelor de asigurare cu scadenta < sfarsitul perioadei - inregistrate pe
Solvency II ca si obligatii curente catre reasiguratori.
- cedari in reasigurare aferente primelor de asigurare cu scadenta > sfarsitul perioadei - intra in calculul
BE_RI.
In procesul de alocare a soldurilor contului decontari privind operatiuni de reasigurare-cedari societatea
va tine cont de caracteristicile contractelor de reasigurare, respectiv posibilitatea compensarii
creantelor curente cu datoriile curente acolo unde contractele de reasigurare prevad acest lucru.
In mod similar, aferent obligatiilor viitoare ale societatii catre reasigurator societatea va tine cont de
posibilitatea compensarii comisioanelor de reasigurare cu primele de reasigurare acolo unde contractele
de reasigurare prevad acest lucru.
Valori in (000) Ron S1 Ajustare
(nescadente) S2
Datorii catre reasiguratori 485.738,85 -36.445,28 449.293,57
Datorii catre institutiile de credit
Pozitia acopera datoriile societatii catre institutii de credit precum si datorii aferente contractelor de
leasing incheiate de societate, diferentele intre valorile Solvency I si respectiv Solvency II fiind
reprezentate de dobanzile aferente contractelor de leasing, nerecunoscute in bilantul Solvency I.
Datorii financiare, altele decat datoriile catre institutiile de credit
Pozitia acopera datoriile financiare ale societatii, altele decat datoriile catre institutii de credit, respectiv
contravaloarea imprumutului apelat de catre societatea de la PLANAR LDA, in suma de 25.000 mii
euro, pe o perioada de 3 luni, cu extindere automata – partial sau in totalitate - pe perioade similare de
cate 3 luni precum si leasingul financiar.
Conform celor mentionate la punctul D1 – Proprietati, incepand cu anul 2019, societatea inregistreaza
in situatiile IFRS precum si in bilantul Solvency II efectele IFRS 16, respectiv impactul contractelor de
inchiriere si leasing.
In contrapartida activelor aferente dreptului de utilizare, ce decurg din contracte de leasing si inchiriere
societatea inregistreaza (pentru contractele de leasing operational/chirie cu durata mai mare de 12 luni)
datoriile aferente, denumite „Datorii ce decurg din contracte de leasing si inchiriere”, acestea fiind
inregistrate similar ca si datorii financiare.
La 31.12.2019 valorile recunoscute de Societate ca urmare a aplicarii IFRS 16 ca si datorii ce decurg
din contractele de leasing/chirie au fost de 18,312.12 mii lei.
60
Datorii contingente
Societatea a prezentat in bilantul de la data de 31.12.2019 datorii contingente in valoare de 14.160 mii
lei. Acestea reprezinta accesorii fiscale din anul 2014, care incepand cu data de 5 decembrie 2014 sunt
suspendata la executare de catre Judecatoria Sectorului 1 Bucuresti. Societatea nu poate estima la data
de 31.12.2019 un termen previzibil in care aceasta obligatie va deveni scadenta la plata, respectiv
cuantumul acesteia, deoarece litigiul impotriva ANAF in baza careia s-a emis aceasta suspendare nu
are un termen clar stabilit de finalizare.
Totodata, avand in vedere facilitatile fiscale puse la dispozitie de Guvernul Romaniei, Societatea
intentioneaza sa acceseze OG 69/2020, prin care s-a introdus o noua amnistie fiscala de anulare
accesorii pentru toate categoriile de debitori care au inregistrat pana la 31 martie 2020 obligatii bugetare
principale restante. Astfel Societatea poate beneficia de scutirea de la plata a datoriilor contingente
inregistrate la data de 31 decembrie 2019.
In situatia in care Societatea ar fi reflectat cea mai buna estimare cu privire la plata acestor dobanzi si
penalitati, gradul de acoperire al SCR la data de 31.12.2019 ar fi crescut la aproximativ 109.09%.
Datorii subordonate
Datoriile subordonate reprezinta imprumuturi pe baza emisiunilor de titluri sau imprumuturi
subordonate la termen sau pe durata nedeterminata a caror rambursare, in caz de lichidare, nu este
posibil decat dupa plata celorlalti creantieri, care au caracteristicile prevazute in Norma ASF
nr.41/2015.
In categoria imprumuturilor subordonate pe durata nedeterminata se incadreaza si avansurile efectuate
de actionari (avansuri de echilibru) respectiv sumele puse la dispozitia Societatii de catre actionari si
care nu sunt purtatoare de dobanda si nu au fixata nicio scadenta de rambursare.
Imprumuturile subordonate la termen sunt si depozitele banesti ale actionarilor, respectiv sumele puse
la dispozitia Soietatii de catre persoanele fizice sau actionari , cu conditia ca aceste sume sa fie
incorporate in capital intr-un interval de timp de maximum cinci ani de la data constituirii depozitelor
si ca acestea sa ramana indisponibile pana la incorporarea in capitalul Societatii.
Conform Legii nr. 237/2015 art.63 datoriile subordonate sunt incluse in fonduri proprii de baza.
Societatea inregistreaza pe bilantul Solvency I imprumuturi subordonate in suma de 99.598,22 mii
RON primite din partea actionarului majoritar VIVENDI International SRL.
Pentru suma de 20.000.000 Euro – echivalent lei 95.586,00 mii lei la 31.12.2019-imprumut subordonat
acordat de Vivendi International prin Contractul din 29.09.2016 si Actul aditional si novatie din
31.03.2017 -societatea calculeaza si plateste dobanda.
In cursul anului 2019, Societatea a inregistrat o cheltuiala cu dobanda in suma de 8.079.837 lei, aferenta
imprumutului pentru contract/novatie 2017, suma care nu a fost platita pana la sfarsitul anului.
In acelasi timp Societatea inregistreaza o creanta fata de S.C. Vivendi International S.R.L. in suma de
7.844,99 mii Lei, din care 7.606,03 mii lei -echivalent 1.591,45 mii Euro -sume rezultate din plati
efectuate la nivelul anilor anteriori, acoperind pozitii de dobanda in avans.
61
Datorii (comerciale, netehnice)
Datoriile comerciale constau in datorii catre terti, din care cele mai importante categorii sunt
urmatoarele:
o Taxe si diferite tipuri de impozite (venit, TVA, alte impozite);
o Datorii catre creditori si alte datorii la bugetul de stat.
Acestea sunt inregistrate la valoarea de plata si nu necesita nicio ajustare, deoarece tratamentul contabil
privind politica de evaluare nu difera in cele doua regimuri contabile.
Alte datorii
Acest element de bilant Solvency I acopera;
o Veniturile in avans din asigurari;
o Partea de venituri amanate aferenta comisioanelor din reasigurare (DAC_RE)
Soldul contului venituri in avans reprezinta totalul primelor de asigurare aferente politelor de asigurare
neintrate in valabilitate, acesta intrand in calculul BE premium (unincepted business). DAC-ul de
reasigurare nu este recunoscut conform principiilor Solvency II.
D.4 Metode alternative de evaluare
Societatea a utilizat metode alternative de evaluare in stabilirea preturilor actiunilor aferente titlurilor
detinute. Detalierea metodelor de evaluare se regaseste la capitolul D1 Active – Titluri detinute.
D.5 Alte informații
Societatea nu aplica prima de echilibrare.
Societatea nu aplica prima de volatilitate.
Societatea nu aplica structura temporala tranzitorie a ratei dobanzilor fara risc
E. Gestionarea capitalului
E.1 Fonduri proprii
a) Modalitatea de a determina cantitatea, calitatea si componenta fondurilor proprii, alocarea
lor pe ranguri
Deoarece nu toate resursele financiare asigură absorbtia totală a pierderilor nici în cazul lichidării si
nici în cazul continuării activitătii, elementele de fonduri proprii trebuie clasificate -conform Articolul
93 din Directiva Solvency II - în conformitate cu criterii de calitate pe trei ranguri, iar valoarea
fondurilor proprii eligibilă pentru a acoperi cerintele de capital trebuie limitată în consecintă.
Elemente de rang 1
În general, activele care sunt libere de orice sarcini previzibile sunt disponibile să absoarbă pierderile
cauzate de fluctuatii negative ale pietei, atat în perspectiva continuării activitătilor, cat si în caz de
lichidare. Prin urmare, marea majoritate a excedentului de active fată de pasive, evaluat în conformitate
cu principiile Solvency II, se incadreaza drept capital de foarte bună calitate (rangul 1).
62
In cadrul societatilor de asigurari, se consideră că următoarele elemente ale fondurilor proprii de bază
prezintă în mare măsură caracteristicile prevăzute la articolul 93 alineatul (1) literele (a) si (b) din
Directiva 2009/138/CE, si se clasifică drept elemente de nivel 1 atunci cand prezintă toate
particularitătile prevăzute la articolul 71:
(a) partea de excedent al activelor fată de pasive, evaluat în conformitate cu articolul 75 si cu sectiunea
2 din capitolul VI al Directivei 2009/138/CE, care cuprinde următoarele elemente:
- capitalul social vărsat si contul de prime de emisiune aferent;
- fondurile surplus care nu sunt considerate obligatii din asigurare si reasigurare în conformitate cu
articolul 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE;
- actiunile preferentiale plătite si contul de prime de emisiune aferent;
- rezerva de reconciliere;
(b) pasivele subordonate plătite evaluate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.
Elemente de rang 2
In conformitate cu Directiva Solvency II , “elementele fondurilor proprii de bază se clasifică de rangul
2 în cazul în care prezintă în mare măsură caracteristicile prevăzute la articolul 93 alineatul (1) litera
(b), ţinând seama de particularităţile prevăzute la articolul 93 alineatul (2). “
Practic, aceleasi categorii de elemente prevazute mai jos:
(a) partea excedentului de active față de pasive, evaluat în conformitate cu articolul 75 și cu secțiunea
2 din capitolul VI al Directivei 2009/138/CE, care cuprinde următoarele elemente:
(i) capitalul social și contul de prime de emisiune aferent;
(ii)fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul fondurilor proprii de bază echivalent pentru
întreprinderile mutuale și de tip mutual;
(iii) conturile subordonate ale membrilor întreprinderii mutuale;
(iv) acțiunile preferențiale și contul de prime de emisiune aferent;
(b) pasivele subordonate evaluate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.
pot fi incadrate in rangul 2 in functie de capacitatea acestora de a absorbi pierderile, aceste elemente
prezentand in cea mai mare parte caracteristicile prevăzute la articolul 93 alineatul (1) litera (b) din
Directiva 2009/138/CE, ținând seama de particularitățile prevăzute la articolul 93 alineatul (2) din
directiva respectivă, și se clasifică drept elemente de nivel 2 atunci când prezintă toate particularitățile
prevăzute la articolul 73 din Regulamentul Delegat 35/2015..
Fonduri proprii auxiliare
Conform Art.89 din Directiva Solvency II , “fondurile proprii auxiliare sunt formate din elemente
diferite de fondurile proprii de bază, care pot fi apelate pentru a absorbi pierderile”.
Fondurile proprii auxiliare pot cuprinde următoarele elemente, în măsura în care acestea nu sunt
elemente ale fondurilor proprii de bază:
(a) capitalul social sau fondul iniţial nevărsat și neapelat;
(b) acreditivele și garanţiile;
(c) orice alte angajamente obligatorii din punct de vedere juridic primite de întreprinderile de asigurare
și de reasigurare.
63
Elemente de rang 3
Toate elementele fondurilor proprii de bază și auxiliare care nu se incadreaza in categoria fondurilor de
rang 1 si 2, respective a fondurilor auxiliare se clasifică de rangul 3.
In conformitate cu art 76 din Regulamentul Delegat 35/2015, “următoarele elemente ale fondurilor
proprii de bază […] se clasifică drept elemente de nivel 3 atunci când prezintă toate particularitățile
prevăzute la articolul 77: (a) partea excedentului de active față de pasive, evaluat în conformitate cu
capitolul VI secțiunile 1 și 2 din Directiva 2009/138/CE, care cuprinde următoarele elemente:
(i) conturile subordonate ale membrilor întreprinderii mutuale;
(ii) acțiunile preferențiale și contul de prime de emisiune aferent;
(iii) o sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat;
(b) pasivele subordonate evaluate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.”
În ceea ce priveste respectarea cerinței de capital de solvabilitate, cuantumurile eligibile ale elementelor
de nivel 1, 2 si 3 sunt supuse conform Articolul 98 din Directiva Solvency II tuturor limitelor cantitative
următoare:
- cuantumul eligibil al elementelor de nivel 1 este de cel puțin jumătate din cerința de capital de
solvabilitate;
-cuantumul eligibil al elementelor de nivel 3 este mai mică de 15 % din cerința de capital de
solvabilitate;
-suma cuantumurilor eligibile ale elementelor de nivel 2 si 3 nu depăseste 50 % din cerința de capital
de solvabilitate.
În ceea ce priveste respectarea cerinței de capital minim, cuantumurile eligibile ale elementelor de nivel
1 si 2 sunt supuse tuturor limitelor cantitative următoare:
- cuantumul eligibil al elementelor de nivel 1 este de cel puțin 80 % din cerința de capital minim;
- cuantumul eligibil al elementelor de nivel 2 nu poate depăsi 20 % din cerința de capital minim.
In plus, in cadrul elementelor de nivel 1, fondurile restrictionate constituie mai putin de 20% din
cuantumul total al elementelor de nivel 1.
Pentru asigurarea unei clasificari corecte a fondurilor proprii, conform standardelor de Solvabilitate
II, societatea acopera urmatorii pasi:
• Insusirea tuturor actualizarilor privind dispozitiile legislatiei Solvency II cu privire la
categoriile si clasificarea pe ranguri a fondurilor proprii precum si a nivelului limita de
acoperire a acestora;
• Identificarea categoriilor de fonduri proprii disponibile la nivelul societatii la momentul
efectuarii analizei de solvabilitate;
• Analiza caracteristicilor componentelor fondurilor proprii identificate in vederea incadrarii pe
ranguri si limite de acoperire;
• Indentificarea elementelor de fonduri proprii cu restrictii sau limitari in acoperire;
• Pregatirea si transmiterea documentelor - daca este cazul - pentru evaluarea si clasificarea
elementelor ce nu se clasifica in mod automat in categoria fondurilor propria, necesitand
obtinerea aprobarii din partea autoritatii de supraveghere;
64
b) Situatia fondurilor proprii la 31.12.2019 si comparatia cu perioada de raportare precedenta
In cadrul situatiilor Solvency II aferent datei de 31.12.2019, prin ajustarile efectuate la nivelul bilantului
S1 - in baza reevaluarii activelor si obligatiilor societatii pe principiile Solvency 2 - societatea a
determinat fondurile proprii disponibile precum si masura in care acestea acopera necesarul de capital
rezultat din calcule.
Luand in considerare caracteristicile proprii City Insurance, prin compararea informatiilor cu privire la
fondurile proprii disponibile cu limitele legislative Solvency II putem aprecia faptul ca acestea se
clasifica la sfarsitul anului 2019 dupa cum urmeaza:
a) Fondurile proprii – rezultat al adunarii rezervei de reconciliere la capitalul social al societatii
– fonduri proprii de rang 1 – neristrictionate;
b) Fondurile proprii – rezultat al al imprumutului subordonat acordat de catre actionarul principal
al societatii, apelat de catre societate si incorporat in fondurile proprii de rang 1in cursul anului
2016 – neristrictionate;
c) Fondurile proprii - echivalent al imprumutului subordonat acordat de catre actionarul principal
al societatii – acestea fiind impartite pe baza informatiilor existente in :
Fonduri proprii restrictionate de rang 1, in limitele prevazute de legislatia aplicabila, respectiv 1/5 din
totalul fondurilor proprii de rang 1;
Fonduri proprii restrictionate de rang 2 – diferenta pana la totalul imprumutului primit, acestea putand
fi utilizate in acoperirea necesarului de capital in limitele prevazute de legislatia aplicabila, 1/5 din
totalul MCR, respectiv 1/2 din totalul SCR;
d) Fonduri proprii de rang 3 – creante nete privind impozitul amanat, cu incadrarea in limitele
impuse de testul LAC (loss absorbing capacity).
65
Situatia fondurilor proprii la 31.12.2019:
Fonduri proprii (mii RON) Total
Rang 1
nerestrict
ionat
Rang 1
restriction
at
Ran
g 2
Rang
3
C0010 C0020 C0030
C00
40 C0050
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii
pentru participațiile deținute în alte sectoare
financiare, astfel cum se prevede la articolul 68
din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii)
R00
10 93.284,35 93.284,35 0
Contul de prime de emisiune aferent capitalului
social ordinar
R00
30 0 0 0
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau
elementul de fonduri proprii de bază echivalent
pentru societățile mutuale si de tip mutual
R00
40 0 0 0
Conturile subordonate ale membrilor societății
mutuale
R00
50 0 0 0 0
Fonduri surplus
R00
70 0 0
Acțiuni preferențiale
R00
90 0 0 0 0
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor
preferențiale
R01
10 0 0 0 0
Rezerva de reconciliere
R01
30
165.939,89
165.939,8
9
Datorii subordonate
R01
40
99.598,22
99.598,22 0 0
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind
impozitul amânat
R01
60 23.178,05
23.178
,05
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de
autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de
bază care nu sunt menționate mai sus
R01
80 0 0 0 0 0
Fonduri proprii din situațiile financiare care
nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de
reconciliere si nu îndeplinesc criteriile pentru a
fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar
trebui să fie reprezentate de rezerva de
reconciliere si nu îndeplinesc criteriile pentru a fi
clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
R02
20 0
Deduceri
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții
financiare si de credit
R02
30 0 0 0 0
Total fonduri proprii de bază după deducere
R02
90 382.000,52
259.224,2
4 99.598,22 0
23.178
,05
Prin comparatie, situatia fondurilor proprii la 31.12.2018 se prezinta conform tabelului de mai jos:
66
Situatia fondurilor proprii la 31.12.2018:
Fonduri proprii (mii RON) Total
Rang 1
nerestricti
onat
Rang 1
restriction
at
Rang
2 Rang 3
C0010 C0020 C0030
C004
0 C0050
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii
pentru participațiile deținute în alte sectoare
financiare, astfel cum se prevede la articolul
68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
Capital social ordinar (incluzând acțiunile
proprii) R0010 93.284,35 93.284,35 0
Contul de prime de emisiune aferent capitalului
social ordinar R0030 0 0 0
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau
elementul de fonduri proprii de bază echivalent
pentru societățile mutuale si de tip mutual R0040 0 0 0
Conturile subordonate ale membrilor societății
mutuale R0050 0 0 0 0
Fonduri surplus R0070 0 0
Acțiuni preferențiale R0090 0 0 0 0
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor
preferențiale R0110 0 0 0 0
Rezerva de reconciliere R0130
137.965,61
137.965,61
Datorii subordonate R0140
97.193,34
97.193,34 0 0
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete
privind impozitul amânat R0160 0 0
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de
autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii
de bază care nu sunt menționate mai sus R0180 0 0 0 0 0
Fonduri proprii din situațiile financiare care
nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de
reconciliere si nu îndeplinesc criteriile pentru
a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate
II
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu
ar trebui să fie reprezentate de rezerva de
reconciliere si nu îndeplinesc criteriile pentru a
fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II R0220 0
Deduceri
Deduceri pentru participațiile deținute în
instituții financiare si de credit R0230 0 0 0 0
Total fonduri proprii de bază după deducere R0290
328.443,30
231.249,96
97.193,34 0 0
67
Componenta
Capitalul social
Capital social 31 decembrie 2018
(mii RON)
31 decembrie 2019
(mii RON)
Capital social din care: 93.284,35 93.284,35
- capital subscris vărsat 93.284,35 93.284,35
Capitalul social al Societatii la data de 31.12.2019 este format din 93.284.350 actiuni, cu o valoare
nominala de 1 RON.
Rezerva de reconciliere
Rezerva de reconciliere este egală cu totalul excedentului de active față de pasive din care se scad:
• Capitalul social vărsat;
• Pasivele subordonate;
Rezerva de reconciliere include:
• Rezervele Solvency I recunoscute pe principiile Solvency II ;
• Rezultatul reportat aferent anilor precedent;
• Diferente pozitive sau negative provenite din reevaluarea activelor si pasivelor societatii
conform principiilor Solvency II
Rezerve Solvency I – parte a rezervei de reconciliere Solvency II:
31 decembrie 2018
(mii RON)
31 decembrie 2019
(mii RON)
(i) Rezerve legale 9.733,83 12.200,28
(ii) Alte rezerve 136.237,90 136.237,90
Total rezerve 145.971,73 148.438,18
(iii) Rezerve din reevaluare 4.959,93 2.138,41
i) Rezerve legale
In conformitate cu legislatia din Romania, societatile trebuie sa repartizeze o valoare egala cu cel putin
5% din profitul inainte de impozitare in rezerve legale, pana cand acestea ating 20% din capitalul social.
In momentul in care a fost atins acest nivel, societatea poate efectua alocari suplimentare in functie de
necesitatile proprii. In anul 2019, suma repartizata din profitul curent pentru rezerve legale este de
2.466,45 mii RON.
ii) Alte rezerve
Reprezinta alocarile din profitul net rezultat in anii precedenti.
Societatea a emis o notificare catre VIVENDI International SRL, prin care atesta dreptul sau de a
diminua valoarea contabila a imprumutului subordonat pentru suma integrala. Ca urmare, imprumutul
subordonat a fost apelat si societatea a inregistrat o majorare a fondurilor proprii la 31.12.2016.
Valoarea majorarii fondurilor proprii a fost de 136.233,00 mii RON.
iii) Rezerve din reevaluare
Evolutia rezervelor din reevaluare a plasamantelor in constructii si terenuri a fost urmatoarea:
68
Sold la Cresteri Descresteri Sold la
31.12.2018 (mii RON) (mii RON) 31.12.2019
(mii RON) (mii RON)
Terenuri 4.959,93 2.821,52 2.138,41
Constructii 0 0 0
Total 4.959,93 2.821,52 2.138,41
Rezultatul reportat este compus din:
31-dec-18 31-dec-19
(mii RON) (mii RON)
Pierdere neacoperita (i) (53.697,49) (3.200,62)
Rezultatul din corectarea erorilor contabile 2.656,46 (595.81)
Profit din transpunerea rezervei de egalizare la 01.01.2016 conform
Normei ASF nr.41/2015 2.762,73 2.762,73
Rezultat reportat - pierdere (48.278,30) (1.033,70)
- diferente pozitive sau negative provenite din reevaluarea activelor si pasivelor societatii conform
principiilor Solvency II.
Ajustarea elementelor de activ si pasiv conform cerintelor Solvency II a condus la inregistrarea unei
diferente de reconciliere de:
31 decembrie 2019
(mii RON)
31 decembrie 2018
(mii RON)
Diferenta de reconciliere (261,54) (12.528,15)
Datorii subordonate
Datoriile subordonate reprezinta imprumuturi pe baza emisiunilor de titluri sau imprumuturi
subordonate la termen sau pe durata nedeterimanta a caror rambursare, in caz de lichidare, nu este
posibila decat dupa plata celorlalti creantieri, care au caracteristicile prevazute in Norma ASF
nr.41/2015.
In categoria imprumuturilor subordonate pe durata nedeterminata se incadreaza si avansurile efectuate
de actionari (avansuri de echilibru) respectiv sumele puse la dispozitia Societatii de cater actionari si
care nu sunt purtatoare de dobanda si nu au fixata nicio scadenta de rambursare.
Imprumuturile subordonate la termen sunt si depozitele banesti ale actionarilor, respectiv sumele puse
la dispozitia Soietatii de catre persoanele fizice sau actionari , cu conditia ca aceste sume sa fie
incorporate in capital intr-un interval de timp de maximum cinci ani de la data constituirii depozitelor
si ca acestea sa ramana inisponibile pana la incorporarea in capitalul Societatii.
Conform Legii nr.237/2015 art.63 datoriile subordonate sunt incluse in fonduri proprii de baza.
Datoriile subordonate la 31 decembrie 2019 si la 31 decembrie 2018 sunt generate de tranzactiile cu
actionarul majoritar, Vivendi International SRL si reprezinta:
69
La 31.12.2018
Contractul de imprumut subordonat nr. 01/decembrie 2015, in suma de 839,50 mii EUR (3.915,34 mii
Ron). Contractul de imprumut subordonat reprezinta diferenta dintre cresterea de capital social respinsa
de ASF prin Decizia nr.2003/25.08.2015 si sumele restituite catre actionarul majoritar.
Contractul de imprumut subordonat incheiat in data de 29/09/2016 si ajustat prin Actul aditional si
novatie din data de 31/03/2017, respectiv diferenta de 20.000,00 mii EUR ( 93.278,00 mii Ron).
La 31.12.2019
Contractul de imprumut subordonat nr. 01/decembrie 2015, in suma de 839,50 mii EUR (4.012,22 mii
Ron). Contractul de imprumut subordonat reprezinta diferenta dintre cresterea de capital social respinsa
de ASF prin Decizia nr.2003/25.08.2015 si sumele restituite catre actionarul majoritar.
Contractul de imprumut subordonat incheiat in data de 29/09/2016 si ajustat prin Actul aditional si
novatie din data de 31/03/2017, respectiv diferenta de 20.000,00 mii EUR ( 95.586,00 mii Ron).
Nu au intervenit modificari fata de anul 2018, diferentele fiind determinate doar de evaluarea la cursul
valutar Euro/Ron.
Valori in mii Ron 31 decembrie 2018 31 decembrie 2019
Datorii subordonate 97.193,34 99.598,22
Creante aferente impozitelor amanate
Societatea a calculat pentru 31.12.2019 impozitul pe profit amanat provenit din diferentele temporare
impozabile sau deductibile, definite ca diferentele aparute intre valoarea unui activ sau a unei datorii
din situatia pozitiei financiare din bilantul de Solvabilitate II si baza sa fiscala, creanta cu impozitul
amanat fiind testata in cadrul evaluarii capacitatii de absorbtie a impozitelor amanate (LAC) si
recunoscuta ca si activ in bilantul Solvency II .
Valoarea creantelor cu impozitul amanat aferente bilantului SII se ridica la 31.12.2019 la suma de
23.178,05 mii lei.
Prin comparatie, Societatea nu a recunoscut creante cu impozitul amanat la data de 31.12.2018.
70
Gradul de acoperire al MCR/ SCR precum si structura activelor si pasivelor la 31.12.2019
Aplicarea formulei standard– formula stipulata prin legislatia Solvency II – in calculul gradului de
acoperire inclusiv in ceea ce priveste structura activelor si pasivelor la 31.12.2019, a condus la
urmatoarele rezultatele inregistrate de catre societate
31.12.2019 (mii RON) – Formula standard
Rata de solvabilitate 134,60%
Fonduri proprii eligible 382.000,52
SCR 283.811,39
Fonduri proprii eligibile 382.000,52
Active SII 2.747.127,14
Obligatii SII -2.464.724,85
- TP – Calculate ca total 0.00
- TP - Best estimate -1.526.948,65
- TP - Risk margin -33.817,74
- Alte obligatii SII -85.094,
Alte fonduri proprii eligibile 99.598,22
Rata de acoperire MCR 377,74%
Fonduri proprii eligibile sa acopere MCR 342.145.89
MCR 90.577,94
Pe de alta parte, conform celor mentionate in cadrul raportului, prin deciziile emise in urma controlului
de fond efectuat la nivelul societatii in cursul anului 2019, ASF a solicitat majorarea capitalului de
solvabilitate rezultat in urma aplicarii legislatiei standard Solvency II cu echivalentul sumei de 16,5
milioane euro.
Societatea a raportat nivelul necesarului de capital de solvabilitate pentru 31.12.2019 cu includerea
necesarului suplimentar de capital solicitat de catre ASF. Cu toate acestea, mentionam ca in data de 4
iunie 2020 Societatea a obtinut in instanta suspendarea efectelor impuse prin Deciziile ASF.
71
31.12.2019 (mii RON) – Formula standard + Decizie ASF (suspendata in data de 4 iunie 2020)
Rata de solvabilitate 105,43%
Fonduri proprii eligibile 382.000,52
SCR determinat prin formula standard – conform Legislatiei Solvency II in vigoare 283.811,39
Necesar de capital de solvabilitate solicitat de catre ASF pentru diminuarea riscului de lichiditate 78.500,40
Fonduri proprii eligibile 382.000,52
Active SII 2.747.127,14
Obligatii SII -2.464.724,85
- TP – Calculate ca total 0.00
- TP - Best estimate -1.526.948,65
- TP - Risk margin -33.817,74
- Alte obligatii SII -85.094,
Alte fonduri proprii eligibile 99.598,22
Rata de acoperire MCR 377,74%
Fonduri proprii eligibile sa acopere MCR 342.145.89
MCR 90.577,94
Gradul de acoperire al MCR/ SCR precum si structura activelor si pasivelor la 31.12.2018 sunt, in mod
similar, detaliate mai jos:
31.12.2018 (mii RON)
Rata de solvabilitate 139,20%
Fonduri proprii eligibile 328.443,30
SCR 235.896,55
Fonduri proprii eligibile 328.443,30
Active SII 1.578.768,01
Obligatii SII -1.347.518,05
- TP – Calculate ca total 0.00
- TP - Best estimate -1.049.811,93
- TP - Risk margin -28.576,92
- Alte obligatii SII -269.129,20
Alte fonduri proprii eligibile 97.193,34
Rata de acoperire MCR 420,20%
Fonduri proprii eligibile sa acopere MCR 303.507,24
MCR 72.223,95
72
E.2 Cerința de capital de solvabilitate si cerința de capital minim
Cerinta de capital de solvabilitate
Societatea aplica formula standard atat in calculul cerintei de capital de solvabilitate cat si in cazul
cerintei de capital minim.
Aplicarea testelor de stres Solvency II la nivelul activelor si pasivelor societatii a condus la obtinerea
urmatoarelor valori aferente necesarului de capital de solvabilitate pentru 31.12.2019 – valori cu cerinta
suplimentara de capital de 78.500,40 mii lei impusa de ASF inclusa, decizie a caror efecte au fost
suspendate incepand cu data de 4 iunie 2020:
A B C
1 Solvency Capital Requirement
2 Reference date: 2019-12-31 SCR(1000s Ron)
Incl mitigation
SCR
(1000s Ron)
3 Total (SCR) din care: 362.312
Standard SCR 283.811
Capital add-on 78.500
4 Operational risk 54.558
5 Loss absorbing effect 0
6 Sub-total (BSCR) 236.046 236.046
7 Diversification -63.520
8 Market risk 41.730
9 Counterparty risk 77.526
10 Non-life insurance risk 170.003
11 Life risk 0
12 Health risk 10.308
13 Intangible risk 0
In timp ce agregarea riscurilor pe baza matricei de agregare stabilita de EIOPA pentru data de
31.12.2018 a condus la urmatoarele valori:
73
A B C
1 Solvency Capital Requirement
2 Reference date: 2018-12-31 SCR(1000s Ron)
Incl mitigation
SCR
(1000s Ron)
3 Total (SCR) 235.897
4 Operational risk 40.554
5 Loss absorbing effect 0
6 Sub-total (BSCR) 195.343 195.343
7 Diversification -62.992
8 Market risk 36.512
9 Counterparty risk 53.095
10 Non-life insurance risk 145.150
11 Life risk 0
12 Health risk 23.578
13 Intangible risk 0
74
Cerinta de capital minim
Cerința de capital minim s-a calculat dupa cum urmeaza:
MCR= max(MCRcombined; AMCR), unde MCRcombined reprezinta cerința de capital minim
combinata, iar AMCR reprezinta echivalentul in RON a 3.700.000 EUR.
Cerința de capital minim combinata se calculeaza dupa cum urmeaza:
MCRcombined = min(max(0.25*SCR, MCRlinear), 0.45*SCR)
Unde SCR reprezinta cerința de capital de solvabilitate, iar MCRlinear reprezinta cerința de capital
minim liniara.
La data de 31.12.2019 cerinta de capital minim a fost calculata dupa cum urmeaza :
Calcularea MCR totală (000) RON
MCR liniară 80,562.20
SCR 362,311.75
Plafonul MCR 163,040.29
Pragul MCR 90,577.94
MCR combinată 90,577.94
Pragul absolut al MCR 17,603.12
Cerința de capital minim 90,577.94
In mod similar, cerinta de capital minim aferenta 31.12.2018 a fost calculata dupa cum urmeaza:
Calcularea MCR totală (000) RON
MCR liniară 72.223,95
SCR 235.896,55
Plafonul MCR 106.153,45
Pragul MCR 58.974,14
MCR combinată 72.223,95
Pragul absolut al MCR 17.267,16
Cerința de capital minim 72.223,95
75
E.3 Utilizarea submodulului „risc al acțiunilor în funcție de durată” în calculul cerinței de capital
de solvabilitate
Societatea nu utilizeaza submodulul „risc al acțiunilor în funcție de durată” în calculul cerinței de capital
de solvabilitate
E.4 Diferențe între formula standard si eventualele modele interne utilizate
Societatea nu aplica modele interne si nu utilizeaza pentru calculul cerinței de capital de solvabilitate
parametri specifici si nici primă de echilibrare.
E.5 Neconformitatea cu cerința de capital minim si neconformitatea cu cerința de capital de
solvabilitate
Aferent perioadei de raportare nu au existat neconformitati cu cerinta de capital minim / de solvabilitate.
E.6 Alte informații
Conform celor detaliate in cuprinsul raportului, prin masurile intreprinse societatea acopera intr-o
maniera confortabila necesarul de capital minim si de solvabilitate la 31.12.2019 si isi propune - prin
activitatea depusa si planurile de afaceri adoptate - continuarea procesului de capitalizare al companiei.
Astfel, in actualizarea bugetului estimativ de venituri si cheltuieli pentru perioada 2020 -2022,
societatea a luat in calcul urmatoarele premise de lucru:
- Ajustarea treptata a ponderii subscrierilor pentru polite de asigurare RCA, compensand cu subscrieri
de prime de asigurare pentru produse din clasele de asigurare non-auto, in vederea diversificarii
portofoliului;
- Cresterea numarului de polite non - RCA, cu ritmuri de crestere sustinute in special aferent politelor
non-auto dar si aferent asigurarilor de tip CASCO si RCA in paralel cu monitorizarea ratelor de dauna
si actualizarea dupa caz a conditiilor de asigurare;
- Cresterea anuala a primei medii atat ca urmare a valorii bunurilor si serviciilor preluate in asigurare
cat si prin retarifarea dupa caz a produselor de asigurare si in special a produsului RCA – Romania in
vederea stabilirii unui nivel a tarifului care sa permita sustinerea cheltuielilor angajate de subscrierea
acestora;
-Ajustarea permanenta a contractelor de reasigurare pentru toate portofoliile de asigurari inclusiv a
contractelor de reasigurare XL pentru riscul de catastrofa in functie de evolutia portofoliului societatii;
renegocierea comisioanelor de reasigurare in stransa legatura cu rata daunei inregistrata pana in prezent,
avand in vedere ca societatea are un istoric si o statistica de cativa ani in ceea ce priveste asigurarile
auto, dar si non-auto, pe piata romaneasca;
-managementul cheltuielilor de administrare prin:
-managementul contractelor de chirie pentru spatiile inchiriate;
-monitorizarea cheltuielilor de natura salariala prin restructurarea posturilor de personal indirect
si administrativ si largirea structurii de personal angrenat in activitatea de vanzari. In acest fel, se
urmareste eficientizarea activitatii personalului, astfel incat cu acelasi nivel al cheltuielilor de personal
sa creasca volumul de vanzari;
76
-recuperarea unei parti a cheltuielilor privind amortizarea imobilelor detinute de Societate, prin
oferirea acestora pentru inchiriere;
-managementul cheltuielilor privind utilitatile, cheltuielilor de reparatii, piese de schimb la
autovehicule, etc;
-Stabilirea de programe de marketing axate strict pe necesitatile identificate in piata;
-Ajustarea portofoliului de investitii al societatii in scopul mentinerii in intervalele adoptate prin
política de investitii precum si in vederea diminuarii expunerii la riscurile de piata, in paralel cu
protejarea portofoliului de active prin incheierea de asigurari specifice acestora.
Cerinte de raportare - machete
Conform REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2452 AL COMISIEI din 2
decembrie 2015 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce priveste procedurile,
formatele si machetele raportului privind solvabilitatea si situația financiară, în conformitate cu
Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European si a Consiliului, societatea a atasat prezentului raport
următoarele machete din raportul privind solvabilitatea si situația financiară:
- macheta S.02.01.02 , care precizează informațiile legate de bilanț ;
- macheta S.05.01.02 care precizează informațiile despre prime, daune si cheltuieli, pentru fiecare linie
de afaceri;
- macheta S.05.02.01 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune si cheltuieli,
defalcate pe țări;
- macheta S.17.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre rezervele tehnice pentru
asigurarea generală;
- macheta S.19.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre daunele din asigurarea generală
sub forma unor triunghiuri de evoluție;
- macheta S.23.01.01 din anexa I, care precizează informațiile despre fondurile proprii, inclusiv
fondurile proprii de bază si fondurile proprii auxiliare;
- macheta S.25.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate
calculată pe baza formuRON standard, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.01 din anexa
II;
- macheta S.28.01.01 din anexa I, care precizează cerința de capital minim pentru întreprinderile de
asigurare si de reasigurare care desfăsoară numai activități de asigurare sau reasigurare de viață sau
numai activități de asigurare sau reasigurare generala.
77
MACHETE
Societatea de Asigurare-Reasigurare CITY INSURANCE S.A.
Anexa S.02.01.02 – Bilant Solvency II 31.12.2019
mii lei
Bilant 31/12/2019
Valoare „Solvabilitate
II”
Active C0010
Fond comercial R0010 -
Costuri de achiziție amânate R0020 -
Imobilizări necorporale R0030 -
Creanțe privind impozitul amânat R0040 23.178,05
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii R0050 -
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu R0060 28.451,41
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked si unit-linked) R0070 95.625,09
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) R0080 84.714,14
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații R0090 10.910,96
Acțiuni R0100 -
Acțiuni – cotate R0110 -
Acțiuni – necotate R0120 -
Obligațiuni R0130 -
Titluri de stat R0140 -
Obligațiuni corporative R0150 -
Obligațiuni structurate R0160 -
Titluri de valoare garantate cu garanții reale R0170 -
Organisme de plasament colectiv R0180 -
Instrumente derivate R0190 -
Depozite, altele decât echivalentele de numerar R0200 -
Alte investiții R0210 -
Active deținute pentru contractele index-linkedsi unit-linked R0220 -
Împrumuturi si credite ipotecare R0230 56.560,66
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare R0240 -
Împrumuturi si credite ipotecare acordate persoanelor fizice R0250 -
Alte împrumuturi si credite ipotecare R0260 56.560,66
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: R0270 1.253.295,08
Asigurare generală si asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării
generale R0280 1.253.295,08
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate R0290 1.252.996,87
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale R0300 298,21
Asigurare de viață si asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață,
fără asigurarea de sănătate si contractele index-linked si unit-linked R0310 -
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață R0320 -
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate si asigurarea de tip index-linked si
unit-linked R0330 -
Asigurare de viață de tip index-linked si unit-linked R0340 -
Depozite pentru societăți cedente R0350 -
Creanțe de asigurare si de la intermediari R0360 22.608,57
Creanțe de reasigurare R0370 548.220,94
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) R0380 11.140,50
Acțiuni proprii (deținute direct) R0390 -
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate,
dar încă nevărsate R0400 -
Numerar si echivalente de numerar R0410 621.190,26
Alte active care nu figurează în altă parte R0420 86.856,58
Total active R0500 2.747.127,14
78
Bilant 31.12.2019
Valoare „Solvabilitate
II”
Obligații C0010
Rezerve tehnice – asigurare generală R0510 1.560.766,39
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) R0520 1.559.555,95
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0530 -
Cea mai bună estimare R0540 1.525.838,55
Marja de risc R0550 33.717,41
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) R0560 1.210,44
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0570 -
Cea mai bună estimare R0580 1.110,11
Marja de risc R0590 100,33
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked si unit-linked) R0600 -
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) R0610 -
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0620 -
Cea mai bună estimare R0630 -
Marja de risc R0640 -
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate si asigurarea de tip
index-linked si unit-linked) R0650 -
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0660 -
Cea mai bună estimare R0670 -
Marja de risc R0680 -
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked si unit-linked R0690 -
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0700 -
Cea mai bună estimare R0710 -
Marja de risc R0720 -
Alte rezerve tehnice R0730 -
Obligații contingente R0740 14.160,90
Rezerve, altele decât rezervele tehnice R0750 2.664,57
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor R0760 -
Depozite de la reasigurători R0770 -
Obligații privind impozitul amânat R0780 -
Instrumente derivate R0790 -
Datorii către instituții de credit R0800 110.049,06
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit R0810 137.794,67
Obligații de plată din asigurare si către intermediari R0820 9.951,22
Obligații de plată din reasigurare R0830 449.293,57
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) R0840 80.446,24
Datorii subordonate R0850 99.598,22
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază R0860 -
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază R0870 99.598,22
Alte obligații care nu figurează în altă parte R0880 -
Total obligații R0900 2.464.724,85
Excedentul de active față de obligații R1000 282.402,29
Directorat, Director Economic,
Renato Szilagyi - Presedinte Garda Alina - Eugenia
79
Societatea de Asigurare-Reasigurare CITY INSURANCE S.A.
Anexa S.23.01.01 – Fonduri proprii 31.12.2019
Anexa S.23.01.01 mii lei
Fonduri proprii 31.12.2019
Total
Rang 1
nerestricti
onat
Rang 1
restriction
at
Rang 2 Rang 3
C0010 C0020 C0030 C0040 C0050
Fonduri proprii de bază înaintea
deducerii pentru participațiile
deținute în alte sectoare financiare,
astfel cum se prevede la articolul 68
din Regulamentul delegat (UE)
2015/35
Capital social ordinar (incluzând
acțiunile proprii) R0010
93.284,35
93.284,35
-
-
Contul de prime de emisiune aferent
capitalului social ordinar R0030
-
-
-
-
Fondurile inițiale, contribuțiile
membrilor sau elementul de fonduri
proprii de bază echivalent pentru
societățile mutuale si de tip mutual R0040
-
-
-
-
Conturile subordonate ale membrilor
societății mutuale R0050
-
-
-
- -
Fonduri surplus R0070
-
-
-
Acțiuni preferențiale R0090
-
-
-
- -
Contul de prime de emisiune aferent
acțiunilor preferențiale R0110
-
-
-
- -
Rezerva de IFRS R0130 165.939,89 165.939,89
-
Datorii subordonate R0140
99.598,22
- 99.598,22
- -
O sumă egală cu valoarea creanțelor
nete privind impozitul amânat R0160
23.178,05
-
-
23.178,05
Alte elemente de fonduri proprii
aprobate de autoritatea de supraveghere
ca fonduri proprii de bază care nu sunt
menționate mai sus R0180
-
-
-
- -
Fonduri proprii din situațiile
financiare care nu ar trebui să fie
reprezentate de rezerva de
reconciliere si nu îndeplinesc criteriile
pentru a fi clasificate ca fonduri
proprii Solvabilitate II
-
-
-
Fonduri proprii din situațiile financiare
care nu ar trebui să fie reprezentate de
rezerva de reconciliere si nu îndeplinesc
criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri
proprii Solvabilitate II R0220
-
-
-
Deduceri
-
-
-
Deduceri pentru participațiile deținute în
instituții financiare si de credit R0230
-
-
-
- -
Total fonduri proprii de bază după
deducere R0290 382.000,52 259.224,24 99.598,22
- 23.178,05
Fonduri proprii auxiliare
-
-
-
Capitalul social ordinar nevărsat si
neapelat, plătibil la cerere R0300
-
-
-
-
80
Fondurile inițiale, contribuțiile
membrilor sau elementul de fonduri
proprii de bază echivalent pentru
societățile mutuale si de tip mutual
nevărsate si neapelate, plătibile la cerere R0310
-
-
-
-
Acțiunile preferențiale nevărsate si
neapelate, plătibile la cerere R0320
-
-
-
- -
Un angajament obligatoriu din punct de
vedere juridic de a subscrie si a plăti
datoriile subordonate la cerere R0330
-
-
-
- -
Acreditivele si garanțiile prevăzute la
articolul 96 alineatul (2) din Directiva
2009/138/CE R0340
-
-
-
-
Acreditive si garanții, altele decât cele
prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din
Directiva 2009/138/CE R0350
-
-
-
- -
Contribuțiile suplimentare ale
membrilor, prevăzute la articolul 96
alineatul (3) primul paragraf din
Directiva 2009/138/CE R0360
-
-
-
-
Contribuții suplimentare ale membrilor
– altele decât cele prevăzute la articolul
96 alineatul (3) primul paragraf din
Directiva 2009/138/CE R0370
-
-
-
- -
Alte fonduri proprii auxiliare R0390
-
-
-
- -
Total
Rang 1
nerestricti
onat
Rang 1
restriction
at
Rang 2 Rang 3
C0010 C0020 C0030 C0040 C0050
Total fonduri proprii auxiliare R0400
-
- -
Fonduri proprii disponibile si eligibile
Total fonduri proprii disponibile pentru
îndeplinirea SCR R0500 382.000,52 259.224,24 99.598,22
- 23.178,05
Total fonduri proprii disponibile pentru
îndeplinirea MCR R0510 358.822,47 259.224,24 99.598,22
-
Total fonduri proprii eligibile pentru
îndeplinirea SCR R0540 382.000,52 259.224,24 64.806,06 34.792,16 23.178,05
Total fonduri proprii eligibile pentru
îndeplinirea MCR R0550 342.145,89 259.224,24 64.806,06 18.115,59
SCR R0580 362.311,75
MCR R0600 90.577,94
Raportul dintre fondurile proprii
eligibile si SCR R0620 1,05
Raportul dintre fondurile proprii
eligibile si MCR R0640 3,78
C0060
Rezerva de reconciliere
Excedentul de active față de obligații R0700
282.402,29
Acțiuni proprii (deținute direct si
indirect) R0710
-
Dividendele, distribuirile si cheltuielile
previzibile R0720
-
Alte elemente de fonduri proprii de bază R0730 116.462,40
Ajustarea cu elementele de fonduri
proprii restricționate aferente
portofoliilor pentru prima de echilibrare
si fondurilor dedicate R0740
-
Rezerva de reconciliere R0760
165.939,89
Profiturile estimate
81
Profituri estimate incluse în primele
viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață R0770
-
Profituri estimate incluse în primele
viitoare (EPIFP) – Asigurare generală R0780
343,17
Total profituri estimate incluse în
primele viitoare (EPIFP) R0790
343,17
.
Directorat,
Director
Economic,
Renato Szilagyi - Presedinte Directorat
Garda
Alina -
Eugenia
82
Societatea de Asigurare-Reasigurare CITY INSURANCE S.A.
Anexa S.25.01.01 – Cerinta de capital de solvabilitate
31.12.2019
mii lei
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care
aplică Formula Standard 31/12/2019
Articolul 112 Z0010 Nr
Cerința de capital de
solvabilitate netă
Cerința de
capital de
solvabilitate
brută
Alocarea din
ajustările
generate de
fondurile
dedicate si
portofoliile
aferente primei
de echilibrare
C0030 C0040 C0050
Risc de piață R0010 41.729,73 41.729,73 0.00
Risc de contrapartidă R0020 77.525,97 77.525,97 0.00
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață R0030 0 0 0.00
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate R0040 10.307,84 10.307,84 0.00
Risc de subscriere pentru asigurarea generală R0050 170.002,98 170.002,98 0.00
Diversificare R0060 -63.520,23 -63.520,23
Risc aferent imobilizărilor necorporale R0070 0 0
Cerința de capital de solvabilitate de bază R0100 236.046,30 236.046,30
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate C0100
Ajustare generată de fondurile dedicate si de portofoliile
aferente primei de echilibrare agregare nSCR R0120 0.00
Risc operațional R0130 54.557,57
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile R0140 0.00
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile R0150 -6.792,51
Cerința de capital pentru activitățile desfăsurate în conformitate
cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE R0160 0.00
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital
de solvabilitate R0200 283.811,35
Majorarea de capital de solvabilitate deja impusă R0210 78.500,40
Cerința de capital de solvabilitate R0220 362.311,75
Alte informații privind SCR 0.00
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării
acțiunilor în funcție de durată” R0400 0.00
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale
pentru partea rămasă R0410 0.00
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale
pentru fondurile dedicate R0420 0.00
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale
pentru portofoliile aferente primei de echilibrare R0430 0.00
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare
nSCR pentru articolul 304 R0440 0.00
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile
dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare
nSCR R0450 0.00
Beneficiile discreționare viitoare nete R0460 0.00
83
Abordarea taxei de impozitare
Da/Nu
C0109
Abordarea bazata pe cota medie de impozitare R0590
Calcularea capacității de absorbție a pierderilor din impozitele
amânate Inainte de soc Dupa soc
C0110 C0120
DTA R0600 23,178.05 0.00
DTA continua R0610 1,344.68
DTA datorată diferențelor temporare deductibile R0620 21,833.37
DTL R0630 0.00
LAC DT R0640
LAC DT se justifică prin inversarea datoriilor privind impozitul amânat R0650
LAC DT se justifică prin referire la profitul economic probabil viitor
impozabil R0660
LAC DT se justifică prin reportare, anul curent R0670
LAC DT se justifică prin reportare, anii viitori R0680
Maximum LAC DT R0690
Calcularea capacității de absorbție a pierderilor din impozitele
amânate
LAC DT
C0130
DTA R0600
DTA continua R0610
DTA datorată diferențelor temporare deductibile R0620
DTL R0630
LAC DT R0640 -6,792.51
LAC DT se justifică prin inversarea datoriilor privind impozitul amânat R0650 23,178.05
LAC DT se justifică prin referire la profitul economic probabil viitor
impozabil R0660 -29,970.56
LAC DT se justifică prin reportare, anul curent R0670 0.00
LAC DT se justifică prin reportare, anii viitori R0680 0.00
Maximum LAC DT R0690 -46,496.62
Renato Szilagyi - Presedinte Directorat
Director
Economic,
Garda Alina -
Eugenia
84
Societatea de Asigurare- Reasigurare CITY INSURANCE SA
Anexa S.28.01.01
Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare generala
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare si de reasigurare generale
31.12.2019 C0010 Mii lei
MCRNL Rezultat R0010 72.223,95
Cea mai bună
estimare netă
(fără
reasigurare/vehic
ule investiționale)
si rezerve tehnice
calculate ca întreg
Prime subscrise
nete (fără
reasigurare) în
ultimele 12 luni
C0020 C0030
Asigurare si reasigurare proporțională pentru cheltuieli
medicale R0020 648,33 1.986,98
Asigurare si reasigurare proporțională de protecție a
veniturilor R0030 163,55 5.293,46
Asigurare si reasigurare proporțională de accidente de
muncă si boli profesionale R0040 0,01 0,87
Asigurare si reasigurare proporțională de răspundere
civilă auto R0050 193.227,37 384.027,70
Alte asigurări si reasigurări proporționale auto R0060 20.794,16 26.464,55
Asigurare si reasigurare proporțională maritimă, aviatică
si de transport R0070 24,10 104,27
Asigurare si reasigurare proporțională de incendiu si alte
asigurări de bunuri R0080 13.813,47 31.174,86
Asigurare si reasigurare proporțională de răspundere
civilă generală R0090 7.350,27 12.585,63
Asigurare si reasigurare proporțională de credite si
garanții R0100 34.261,87 78.991,91
Asigurare si reasigurare proporțională de protecție
juridică R0110 0 0
Asigurare si reasigurare proporțională de asistență R0120 3.370,44 9.081,63
Asigurare si reasigurare proporțională de pierderi
financiare diverse R0130 0 0
Reasigurare neproporțională de sănătate R0140 0 9.124,77
Reasigurare neproporțională de accidente si răspunderi R0150 0
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică si de
transport R0160 0.00 0.00
Reasigurare neproporțională de bunuri R0170 0.00 0.00
Componenta de formulă liniară pentru obligații de
asigurare si de reasigurare de viață
C0040
MCRL Rezultat R0200 0
Cea mai bună
estimare netă (fără
reasigurare/vehicul
e investiționale) si
rezerve tehnice
calculate ca întreg
Valoarea totală netă
a capitalului la risc
(fără reasigurare/
vehicule
investiționale)
C0050 C0060
Obligații cu participare la profit – beneficiile garantate R0210 0.00
Obligații cu participare la profit – beneficiile
discreționare viitoare R0220 0.00
Obligații de asigurare de tip index-linked sau unit-linked R0230 0.00
Alte obligații de (re)asigurare de viață si de (re)asigurare
de sănătate R0240 0.00
85
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate
obligațiile de (re) asigurare de viață R0250
0.00
Calcularea MCR totală
C0070
MCR liniară R0300 80.562,20
SCR R0310 362.311,75
Plafonul MCR R0320 163.040,29
Pragul MCR R0330 90.577,94
MCR combinată R0340 90.577,94
Pragul absolut al MCR R0350 17.603,12
C0070
Cerința de capital minim R0400 90.577,94
Renato Szilagyi - Presedinte Directorat
Director
Economic,
Garda Alina -
Eugenia
Annex I
S.05.01.02
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
Asigurare pentru
cheltuieli medicale
Asigurare de protecție a
veniturilor
Asigurare de accidente de
muncă și boli profesionale
Asigurare de răspundere
civilă auto Alte asigurări auto
Asigurare maritimă,
aviatică și de transport
Asigurare de incendiu și
alte asigurări de bunuri
Asigurare de
răspundere civilă
generală
Asigurare de credite și
garanțiiC0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090
Prime subscrise
Brut – Asigurare directă R0110 1,986.98 6,003.27 0.87 1,598,412.26 90,497.72 188.65 44,359.19 22,979.84 130,213.38
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0120 - - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0130 - - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0140 - 709.81 - 1,214,384.56 64,033.17 84.38 13,184.33 10,394.21 51,221.46
Net R0200 1,986.98 5,293.46 0.87 384,027.70 26,464.55 104.27 31,174.86 12,585.63 78,991.91
Prime câștigate - - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0210 1,787.35 5,957.84 1.32 1,501,578.11 62,248.72 188.03 36,134.81 19,231.96 66,149.15
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0220 - - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0230 - - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0240 - 823.98 - 1,134,105.32 44,113.21 83.98 11,631.88 10,346.59 9,842.43
Net R0300 1,787.35 5,133.85 1.32 367,472.79 18,135.51 104.05 24,502.93 8,885.37 56,306.73
Daune apărute - - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0310 37.25 81,927.68 - 1,193,812.42 59,651.79 76.54 17,435.51 43,598.31 8,437.20
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0320 - - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0330 - - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0340 188.77 72,761.69 - 1,042,934.59 42,954.25 57.54 8,126.17 43,088.09 8,044.64
Net R0400 (151.52) 9,166.00 - 150,877.83 16,697.54 19.00 9,309.34 510.23 392.57
Variațiile altor rezerve tehnice - - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0410 - - - (1,025.39) 33.77 - (1,246.01) - 0.03
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0420 - - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0430 - - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0440 - - - - - - - - -
Net R0500 - - - (1,025.39) 33.77 - (1,246.01) - 0.03
Cheltuieli suportate R0550 1,110.97 9,306.66 0.48 140,922.03 28,168.30 32.04 16,494.15 8,258.12 31,413.26
Alte cheltuieli R1200 - - - - - - - - -
Total cheltuieli R1300 - - - - - - - - -
Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională
Asigurare de protecție juridicăAsistență Pierderi financiare diverse Sănătate Accidente și răspunderi
Maritimă, aviatică și de
transport Bunuri Total
C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0200
Prime subscrise
Brut – Asigurare directă R0110 - 9,203.40 - - - - - 1,903,845.55
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0120 - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0130 - - - 9,124.77 - - - 9,124.77
Partea reasigurătorilor R0140 - 121.77 - - - - - 1,354,133.69
Net R0200 - 9,081.63 - 9,124.77 - - - 558,836.64
Prime câștigate - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0210 - 9,056.48 - - - - - 1,702,333.77
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0220 - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0230 - - - 18,034.98 - - - 18,034.98
Partea reasigurătorilor R0240 - 121.77 - - - - - 1,211,069.15
Net R0300 - 8,934.71 - 18,034.98 - - - 509,299.59
Daune apărute - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0310 - 4,588.57 - - - - - 1,409,565.27
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0320 - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0330 - - - 74.85 - - - 74.85
Partea reasigurătorilor R0340 - 900.02 - - - - - 1,219,055.74
Net R0400 - 3,688.55 - 74.85 - - - 190,584.38
Variațiile altor rezerve tehnice - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0410 - - - - - - - (2,237.60)
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0420 - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0430 - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0440 - - - - - - - -
Net R0500 - - - - - - - (2,237.60)
Cheltuieli suportate R0550 - 5,122.01 - 1,291.84 - - 1.07 242,120.94
Alte cheltuieli R1200 - - - - - - - (1,249.36)
Total cheltuieli R1300 - - - - - - - 240,871.58
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare
S.05.02.01.01
Prime, daune și cheltuieli pe țări
Țara de origine Total primele 5 țări
și țara de origine
C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140
Prime subscrise
Brut – Asigurare directă R0110 1,745,705.23 - - - - - 1,745,705.23
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0120 - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0130 9,124.77 - - - - - 9,124.77
Partea reasigurătorilor R0140 1,233,422.13 - - - - - 1,233,422.13
Net R0200 521,407.87 - - - - - 521,407.87
Prime câștigate - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0210 1,575,772.79 - - - - - 1,575,772.79
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0220 - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0230 18,034.98 - - - - - 18,034.98
Partea reasigurătorilor R0240 1,110,800.60 - - - - - 1,110,800.60
Net R0300 483,007.16 - - - - - 483,007.16
Daune apărute - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0310 1,285,901.55 - - - - - 1,285,901.55
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0320 - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0330 74.85 - - - - - 74.85
Partea reasigurătorilor R0340 1,104,288.35 - - - - - 1,104,288.35
Net R0400 181,688.04 - - - - - 181,688.04
Variațiile altor rezerve tehnice - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0410 (1,232.74) - - - - - (1,232.74)
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0420 - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0430 - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0440 - - - - - - -
Net R0500 (1,232.74) - - - - - (1,232.74)
Cheltuieli suportate R0550 192,111.35 - - - - - 192,111.35
Alte cheltuieli R1200 - - - - - - (1,249.36)
Total cheltuieli R1300 - - - - - - 190,861.99
Primele 5 țări (ca prime subscrise
brute) - obligații de asigurare generală
S.17.01.01.01
Rezerve tehnice pentru asigurări generale
Asigurare pentru
cheltuieli
medicale
Asigurare de
protecție a
veniturilor
Asigurare de
accidente de
muncă și boli
profesionale
Asigurare de
răspundere civilă
auto
Alte
asigurări
auto
Asigurare
maritimă, aviatică
și de transport
Asigurare de
incendiu și alte
asigurări de
bunuri
Asigurare de
răspundere civilă
generală
Asigurare de
credite și garanții
Asigurare de
protecție juridică Asistență
Pierderi
financiare diverse
Reasigurare
neproporțională
de sănătate
Reasigurare
neproporțională
de accidente și
răspunderi
Reasigurare
neproporțională
maritimă, aviatică
și de transport
Reasigurare
neproporțională
de bunuri
C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0170 C0180
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0010
Asigurare directă R0020
Primiri în reasigurare proporțională R0030
Primiri în reasigurare neproporțională R0040
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule
investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile
estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către
contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg R0050
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și
marja de risc
Cea mai bună estimare
Rezerve de prime
Brut -Total R0060 24.32 280.76 0.01 405,814.55 42,660.06 0.44 10,149.33 (3.26) 25,208.64 - 595.69 - - - - - 484,730.54 Brut - Asigurare
directă R0070 24.32 280.76 0.01 405,814.55 42,660.06 0.44 10,149.33 (3.26) 25,208.64 - 595.69 - 484,730.54 Brut - Primiri în
reasigurare R0080 - - - - - - - - - - - - - Brut - Primiri în
reasigurare R0090 - - - - - Total sume recuperabile din
contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din
reasigurări finite inainte de
ajustarea cu pierderile estimate
cauzate de nerespectarea R0100 - 117.21 - 318,084.60 29,184.01 0.26 3,217.52 390.85 6,915.91 - - - - - - - 357,910.36 Sume recuperabile
din contracte de
reasigurare inainte
de ajustarea cu
pierderile estimate R0110 - 117.21 - 318,084.60 29,184.01 0.26 3,217.52 390.85 6,915.91 - - - - - - - 357,910.36 Sume recuperabile
din contracte de la
vehicule
investiționale
inainte de ajustarea R0120 - - - - - - - - - - - - - - - - - Sume recuperabile
din reasigurări
finite după
ajustarea inainte de
pierderile estimate R0130 - - - - - - - - - - - - - - - - - Total sume recuperabile din
contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din
reasigurări finite după ajustarea
cu pierderile estimate cauzate
de nerespectarea clauzelor R0140 - 117.21 - 318,084.60 29,184.01 0.26 3,217.52 390.85 6,915.91 - - - - - - - 357,910.36 Cea mai bună estimare netă a
rezervelor de prime R0150 24.32 163.55 0.01 87,729.95 13,476.05 0.19 6,931.81 (394.11) 18,292.73 - 595.69 - - - - - 126,820.18 Rezerve de daune - - - - - - - - - - - - - - - - -
Brut -Total R0160 805.02 - - 901,266.62 30,273.76 89.66 11,392.89 69,650.34 25,102.07 - 3,637.74 - - - - - 1,042,218.11 Brut - Asigurare
directă R0170 805.02 - - 901,266.62 30,273.76 89.66 11,392.89 69,650.34 25,102.07 - 3,637.74 - 1,042,218.11 Brut - Primiri în
reasigurare R0180 - - - - - - - - - - - - - Brut - Primiri în
reasigurare R0190 - - - - - Total sume recuperabile din
contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din
reasigurări finite inainte de
ajustarea cu pierderile estimate
cauzate de nerespectarea R0200 181.00 - - 795,769.20 22,955.65 65.75 4,511.23 61,905.97 9,132.93 - 862.99 - - - - - 895,384.72 Sume recuperabile
din contracte de
reasigurare inainte
de ajustarea cu
pierderile estimate R0210 181.00 - - 795,769.20 22,955.65 65.75 4,511.23 61,905.97 9,132.93 - 862.99 - - - - - 895,384.72 Sume recuperabile
din contracte de la
vehicule
investiționale
inainte de ajustarea R0220 - - - - - - - - - - - - - - - - - Sume recuperabile
din reasigurări
finite după
ajustarea inainte de
pierderile estimate R0230 - - - - - - - - - - - - - - - - - Total sume recuperabile din
contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din
reasigurări finite după ajustarea
cu pierderile estimate cauzate
de nerespectarea clauzelor R0240 181.00 - - 795,769.20 22,955.65 65.75 4,511.23 61,905.97 9,132.93 - 862.99 - - - - - 895,384.72 Cea mai bună estimare netă a
rezervelor de daune R0250 624.02 - - 105,497.42 7,318.11 23.91 6,881.67 7,744.37 15,969.14 - 2,774.75 - - - - - 146,833.39
Total cea mai bună estimare – brut R0260 829.33 280.76 0.01 1,307,081.18 72,933.82 90.11 21,542.23 69,647.08 50,310.70 - 4,233.43 - - - - - 1,526,948.65
Total cea mai bună estimare – net R0270 648.33 163.55 0.01 193,227.37 20,794.16 24.10 13,813.48 7,350.27 34,261.87 - 3,370.44 - - - - - 273,653.57
Marja de risc R0280 80.12 20.21 0.00 23,878.78 2,569.71 2.98 1,707.05 908.34 4,234.04 - 416.51 - - - - - 33,817.74 Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele
tehnice - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0290 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Cea mai bună estimare R0300 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Marja de risc R0310 - - - - - - - - - - - - - - - - - Rezerve tehnice – total - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve tehnice – total R0320 909.45 300.97 0.01 1,330,959.96 75,503.54 93.08 23,249.28 70,555.42 54,544.74 - 4,649.94 - - - - - 1,560,766.39
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din reasigurări finite după
ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea
clauzelor contractuale de către contrapartidă – total R0330 181.00 117.21 - 1,113,853.80 52,139.67 66.01 7,728.75 62,296.82 16,048.83 - 862.99 - - - - - 1,253,295.08
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte
de reasigurare/de la vehicule investiționale și din
reasigurări finite – total R0340 728.45 183.76 0.01 217,106.15 23,363.87 27.07 15,520.53 8,258.60 38,495.91 - 3,786.95 - - - - - 307,471.31
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională Primiri în reasigurare neproporțională
Total obligații
de asigurare
generală
Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri
omogene) - - - - - - - - - - - - - - - - - Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri
omogene R0350 - - - - - - - - - - - - - - - - - Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri
omogene R0360 - - - - - - - - - - - - - - - - - Cea mai bună estimare a rezervei de prime - cash flows (brut) - - - - - - - - - - - - - - - - -
Ieșiri de numerar - - - - - - - - - - - - - - - - -
Beneficii si daune viitoare R0370 2.39 155.46 0.00 411,023.02 53,419.93 0.40 11,425.87 2,184.91 25,608.97 - 602.83 - - - - - 504,423.78
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar R0380 76.29 235.47 0.01 33,122.83 7,663.44 0.05 3,603.51 3,184.52 11,358.09 - 341.66 - - - - - 59,585.87 Intrări de numerar - - - - - - - - - - - - - - - - -
Prime viitoare R0390 54.37 110.17 - 38,331.30 18,423.31 - 4,880.05 5,372.69 11,758.43 - 348.80 - - - - - 79,279.10
Alte intrări de numerar R0400 - - - - - - - - - - - - - - - - - Cea mai bună estimare a rezervei de daune - cash flows (brut) - - - - - - - - - - - - - - - - -
Ieșiri de numerar - - - - - - - - - - - - - - - - -
Beneficii si daune viitoare R0410 805.02 - - 901,266.62 30,273.76 89.66 11,392.89 69,650.34 25,102.07 - 3,637.74 - - - - - 1,042,218.11
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar R0420 - - - - - - - - - - - - - - - - - Intrări de numerar - - - - - - - - - - - - - - - - -
Prime viitoare R0430 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Alte intrări de numerar R0440 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări R0450 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii R0460 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii R0470 909.45 300.97 0.01 1,330,959.96 75,503.54 93.08 23,249.28 70,555.42 54,544.74 - 4,649.94 - - - - - 1,560,766.39
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate R0480 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri
tranzitorii R0490 909.45 300.97 0.01 1,330,959.96 75,503.54 93.08 23,249.28 70,555.42 54,544.74 - 4,649.94 - - - - - 1,560,766.39
Anexa I
S.19.01.01
Nume Despagubiri Brute Platite (Necumulat) - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An de Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160
Anterior R0100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 521
N-14 R0110 0 0 0 0 0 0 0 6 424 40 1564 250 217 0 334
N-13 R0120 0 0 0 0 0 0 56 213 200 664 248 513 0 0
N-12 R0130 0 0 0 0 0 83 831 337 382 1189 906 0 3136
N-11 R0140 0 -8 0 1 227 750 797 698 1942 5526 66 843
N-10 R0150 26 19 60 886 1610 1154 570 1822 3335 699 6434
N-9 R0160 826 671 1844 2711 5391 2758 7149 9732 116 6309
N-8 R0170 4840 9215 10032 5328 4689 5286 8555 3481 16018
N-7 R0180 12160 30240 16785 7790 8589 16625 25751 8931
N-6 R0190 31929 54357 16674 17096 19067 8907 8410
N-5 R0200 88482 94414 48734 47974 19046 12592
N-4 R0210 97354 114128 62673 33201 29386
N-3 R0220 135902 144059 43029 39808
N-2 R0230 313090 304382 126672
N-1 R0240 395701 387942
N R0250 511876
Name Despagubiri Brute Platite (Necumulat) - An curent (suma anilor de dezvoltare) - cumulativ
An de Accident RON Valuta
Anul Curent Suma anilor
C0170 C0180
Anterior R0100 521 4207
N-14 R0110 334 2835
N-13 R0120 0 1893
N-12 R0130 3136 6864
N-11 R0140 843 10844
N-10 R0150 6434 16614
N-9 R0160 6309 37507
N-8 R0170 16018 67443
N-7 R0180 8931 126870
N-6 R0190 8410 156440
N-5 R0200 12592 311242
N-4 R0210 29386 336742
N-3 R0220 39808 362798
N-2 R0230 126672 744145
N-1 R0240 387942 783644
N R0250 511876 511876
Total R0260 1159212 3481964
Name Cea mai buna estimare a rezervei de dauna bruta si neactualizata - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0200 C0210 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 C0290 C0300 C0310 C0320 C0330 C0340 C0350
Anterior R0100 0
N-14 R0110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-13 R0120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-12 R0130 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-11 R0140 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-10 R0150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-9 R0160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-8 R0170 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-7 R0180 0 0 0 0 0 0 0 0
N-6 R0190 0 0 0 0 0 0 0
N-5 R0200 4423 0 0 0 0 0
N-4 R0210 12533 5338 0 0 0
N-3 R0220 41504 27346 11647 0
N-2 R0230 99004 52842 34816
N-1 R0240 488103 136297
N R0250 0
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna bruta si neactualizata - An curent, suma anilor (cumulativ)
An Accident RON Valuta
Sfarsit de an (date actualizate)
C0360
Anterior R0100 0
N-14 R0110 0
N-13 R0120 0
N-12 R0130 0
N-11 R0140 0
N-10 R0150 0
N-9 R0160 0
N-8 R0170 0
N-7 R0180 0
N-6 R0190 0
N-5 R0200 0
N-4 R0210 0
N-3 R0220 0
N-2 R0230 31824
N-1 R0240 129348
N R0250 0
Total R0260 161172
Nume Rezerva De Daune Avizate Bruta (RBNS) - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0400 C0410 C0420 C0430 C0440 C0450 C0460 C0470 C0480 C0490 C0500 C0510 C0520 C0530 C0540 C0550
Anterior R0100 110
N-14 R0110 0 0 0 0 0 0 98 451 340 282 228 39 0 0 0
N-13 R0120 0 0 0 0 0 190 819 560 528 82 97 0 0 0
N-12 R0130 0 0 0 0 202 1447 809 735 148 362 0 0 0
N-11 R0140 0 4 4 396 1506 913 767 414 6164 0 0 0
Informatii Daune Asigurari Non-Viata
N-10 R0150 117 106 745 2378 1409 1229 436 1043 0 0 0
N-9 R0160 427 1579 4156 3226 1999 2270 1569 0 0 0
N-8 R0170 12103 13532 7451 6374 6913 5110 1641 3491 1934
N-7 R0180 28128 11365 6881 4626 11982 23409 38035 20427
N-6 R0190 36754 14095 11822 14074 6264 10144 6947
N-5 R0200 55478 35253 39124 12637 9281 6515
N-4 R0210 53252 44152 37511 21929 13039
N-3 R0220 89333 73559 34733 22793
N-2 R0230 325204 108954 58141
N-1 R0240 332202 108606
N R0250 431550
Name Rezerva De Daune Avizate Bruta (RBNS) - An curent, suma anilor (cumulativ)
An Accident RON Valuta
Sfarsit de an (date actualizate)
C0560
Anterior R0100 110
N-14 R0110 0
N-13 R0120 0
N-12 R0130 0
N-11 R0140 0
N-10 R0150 0
N-9 R0160 0
N-8 R0170 1934
N-7 R0180 20427
N-6 R0190 6947
N-5 R0200 6515
N-4 R0210 13039
N-3 R0220 22793
N-2 R0230 58141
N-1 R0240 108606
N R0250 431550
Total R0260 670062
Nume Recuperari reassigurare (necumulativ) - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0600 C0610 C0620 C0630 C0640 C0650 C0660 C0670 C0680 C0690 C0700 C0710 C0720 C0730 C0740 C0750
Anterior R0300 407
N-14 R0310 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 0 97
N-13 R0320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 513 0 0
N-12 R0330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 675 0 3123
N-11 R0340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5398 0 714
N-10 R0350 0 0 0 0 0 0 0 0 3088 466 6315
N-9 R0360 0 0 0 0 0 0 0 8522 0 6153
N-8 R0370 0 0 0 0 0 0 7254 2175 15095
N-7 R0380 0 0 0 0 0 15101 22596 8516
N-6 R0390 0 0 0 0 16558 7993 7758
N-5 R0400 0 0 0 40679 15550 9611
N-4 R0410 0 0 53432 28395 24461
N-3 R0420 0 120925 36241 33676
N-2 R0430 260594 256888 107189
N-1 R0440 330944 325397
N R0450 421544
Nume Recuperari reassigurare (necumulativ) - An curent, suma anilor (cumulativ)
An Accident RON Valuta
Anul Curent Suma anilor (cumulativ)
C0760 C0770
Anterior R0300 407 1928
N-14 R0310 97 130
N-13 R0320 0 513
N-12 R0330 3123 3798
N-11 R0340 714 6112
N-10 R0350 6315 9869
N-9 R0360 6153 14674
N-8 R0370 15095 24524
N-7 R0380 8516 46213
N-6 R0390 7758 32308
N-5 R0400 9611 65840
N-4 R0410 24461 106288
N-3 R0420 33676 190842
N-2 R0430 107189 624670
N-1 R0440 325397 656341
N R0450 421544 421544
Total R0460 970058 2205595
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna - recuperari reasigurare - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0800 C0810 C0820 C0830 C0840 C0850 C0860 C0870 C0880 C0890 C0900 C0910 C0920 C0930 C0940 C0950
Anterior R0300 0
N-14 R0310 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-13 R0320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-12 R0330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-11 R0340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-10 R0350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-9 R0360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-8 R0370 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-7 R0380 0 0 0 0 0 0 0 0
N-6 R0390 0 0 0 0 0 0 0
N-5 R0400 4 0 0 0 0 0
N-4 R0410 11 5 0 0 0
N-3 R0420 36 23 10 0
N-2 R0430 85 45 30
N-1 R0440 419 117
N R0450 0
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna - recuperari reasigurare - An curent, suma anilor (cumulativ)
An Accident RON Valuta
Sfarsit de an(date actualizate)
C0960
Anterior R0300 0
N-14 R0310 0
N-13 R0320 0
N-12 R0330 0
N-11 R0340 0
N-10 R0350 0
N-9 R0360 0
N-8 R0370 0
N-7 R0380 0
N-6 R0390 0
N-5 R0400 0
N-4 R0410 0
N-3 R0420 0
N-2 R0430 27
N-1 R0440 111
N R0450 0
Total R0460 138
Nume Daune RBNS Reasigurare - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C1000 C1010 C1020 C1030 C1040 C1050 C1060 C1070 C1080 C1090 C1100 C1110 C1120 C1130 C1140 C1150
Anterior R0300 110
N-14 R0310 0 0 0 0 0 0 98 450 339 281 227 39 0 0 0
N-13 R0320 0 0 0 0 0 189 817 559 527 81 97 0 0 0
N-12 R0330 0 0 0 0 201 1443 807 733 148 361 0 0 0
N-11 R0340 0 0 0 392 1501 910 764 412 6149 0 0 0
N-10 R0350 0 0 699 2328 1375 1195 435 1041 0 0 0
N-9 R0360 150 1499 4118 3218 1995 2264 1565 0 0 0
N-8 R0370 6335 10468 7169 6246 6390 4725 5 3482 1934
N-7 R0380 20277 9126 5357 4140 11496 118 35950 29826
N-6 R0390 26130 8940 8995 11548 1049 9223 14030
N-5 R0400 35483 29276 32694 6904 8056 4100
N-4 R0410 43248 36023 26873 17323 11496
N-3 R0420 72683 52750 27757 19069
N-2 R0430 242210 85906 49653
N-1 R0440 277581 102574
N R0450 399226
Nume Daune RBNS Reasigurare - An curent, suma anilor (cumulativ)
An Accident RON Valuta
Sfarsit de an(date actualizate)
C1160
Anterior R0300 110
N-14 R0310 0
N-13 R0320 0
N-12 R0330 0
N-11 R0340 0
N-10 R0350 0
N-9 R0360 0
N-8 R0370 1934
N-7 R0380 29826
N-6 R0390 14030
N-5 R0400 4100
N-4 R0410 11496
N-3 R0420 19069
N-2 R0430 49653
N-1 R0440 102574
N R0450 399226
Total R0460 632018
Nume Daune Platite nete (necumulativ) - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C1200 C1210 C1220 C1230 C1240 C1250 C1260 C1270 C1280 C1290 C1300 C1310 C1320 C1330 C1340 C1350
Anterior R0500 113
N-14 R0510 0 0 0 0 0 0 0 6 424 40 1564 250 184 0 237
N-13 R0520 0 0 0 0 0 0 56 213 200 664 248 0 0 0
N-12 R0530 0 0 0 0 0 83 831 337 382 1189 232 0 13
N-11 R0540 0 -8 0 1 227 750 797 698 1942 128 66 128
N-10 R0550 26 19 60 886 1610 1154 570 1822 247 233 119
N-9 R0560 826 671 1844 2711 5391 2758 7149 1210 116 157
N-8 R0570 4840 9215 10032 5328 4689 5286 1301 1306 923
N-7 R0580 12160 30240 16785 7790 8589 1523 3155 415
N-6 R0590 31929 54357 16674 17096 2509 914 652
N-5 R0600 88482 94414 48734 7295 3496 2981
N-4 R0610 97354 114128 9242 4806 4924
N-3 R0620 135902 23134 6788 6132
N-2 R0630 52497 47494 19483
N-1 R0640 64757 62545
N R0650 90332
Nume Daune Platite nete (necumulativ) - An curent, suma anilor (cumulativ)
An Accident RON Valuta
An Curent Suma anilor (cumulat)
C1360 C1370
Anterior R0500 113 2279
N-14 R0510 237 2705
N-13 R0520 0 1381
N-12 R0530 13 3066
N-11 R0540 128 4731
N-10 R0550 119 6746
N-9 R0560 157 22832
N-8 R0570 923 42920
N-7 R0580 415 80656
N-6 R0590 652 124131
N-5 R0600 2981 245402
N-4 R0610 4924 230454
N-3 R0620 6132 171957
N-2 R0630 19483 119474
N-1 R0640 62545 127302
N R0650 90332 90332
Total R0660 189154 1276368
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna neta neactualizata - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C1400 C1410 C1420 C1430 C1440 C1450 C1460 C1470 C1480 C1490 C1500 C1510 C1520 C1530 C1540 C1550
Anterior R0500 0
N-14 R0510 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-13 R0520 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-12 R0530 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-11 R0540 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-10 R0550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-9 R0560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-8 R0570 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-7 R0580 0 0 0 0 0 0 0 0
N-6 R0590 0 0 0 0 0 0 0
N-5 R0600 627 0 0 0 0 0
N-4 R0610 1775 756 0 0 0
N-3 R0620 5879 3874 1650 0
N-2 R0630 14025 7485 4932
N-1 R0640 69144 19308
N R0650 0
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna neta neactualizata - An curent, suma anilor (cumulativ)
An Accident RON Valuta
Sfarsit de an (date actualizate)
C1560
Anterior R0500 0
N-14 R0510 0
N-13 R0520 0
N-12 R0530 0
N-11 R0540 0
N-10 R0550 0
N-9 R0560 0
N-8 R0570 0
N-7 R0580 0
N-6 R0590 0
N-5 R0600 0
N-4 R0610 0
N-3 R0620 0
N-2 R0630 4477
N-1 R0640 18279
N R0650 0
Total R0660 22757
Nume RBNS Net - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An Accident RON Valuta
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C1600 C1610 C1620 C1630 C1640 C1650 C1660 C1670 C1680 C1690 C1700 C1710 C1720 C1730 C1740 C1750
Anterior R0500 0
N-14 R0510 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 0 0
N-13 R0520 0 0 0 0 0 0 2 1 1 0 0 0 0 0
N-12 R0530 0 0 0 0 0 3 2 2 0 1 0 0 0
N-11 R0540 0 4 4 4 5 3 3 2 14 0 0 0
N-10 R0550 117 106 46 50 34 34 1 2 0 0 0
N-9 R0560 278 80 37 8 5 5 4 0 0 0
N-8 R0570 5767 3064 281 128 523 385 1635 8 0
N-7 R0580 7851 2240 1524 486 486 23291 2085 -9398
N-6 R0590 10624 5155 2828 2526 5215 922 -7083
N-5 R0600 19994 5977 6429 5733 1225 2415
N-4 R0610 10004 8129 10638 4606 1544
N-3 R0620 16650 20809 6977 3724
N-2 R0630 82993 23048 8488
N-1 R0640 54621 6032
N R0650 32324
Nume RBNS Net - An curent, suma anilor (cumulativ)
An Accident RON Valuta
Sfarsit de an (date actualizate)
C1760
Anterior R0500 0
N-14 R0510 0
N-13 R0520 0
N-12 R0530 0
N-11 R0540 0
N-10 R0550 0
N-9 R0560 0
N-8 R0570 0
N-7 R0580 -9398
N-6 R0590 -7083
N-5 R0600 2415
N-4 R0610 1544
N-3 R0620 3724
N-2 R0630 8488
N-1 R0640 6032
N R0650 32324
Total R0660 38044