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Presupuesto de efectivoRamon Baquedano MFormulacin y administracin de presupuestosInstituto IACC

OBJETIVO DEL CONTROL: Calcular flujos de ingresos a caja.RECURSOS NECESARIOS: Contenidos de la semana 6.INSTRUCCIONES: Determine los flujos de ingresos de caja mensual para las ventas que seindican considerando la poltica de crdito y cobranza siguiente: 50% al contado, 30% a 30 dasy 20% a 60 das y complete el recuadro con los valores correspondientes (cifras en millones depesos). Presente el desarrollo de sus clculos.

Desarrollo:

MES DE VENTAMONTOVENTASFLUJO DE INGRESOS DE CAJA

ENERO FEBRERO MARZO

ENERO500$ 250.000.000$ 150.000.000$ 100.000.000

FEBRERO4000$ 200.000.000$ 120.000.000

MARZO60000$ 300.000.000

FLUJOS DE INGRESOS$ 250.000.000$ 350.000.000$ 520.000.000

(Cifras en millones de pesos)

De acuerdo a lo entregado en este control y las polticas de crdito y cobranza, los datos entregados seran los siguientes:Enero 50 % al contadoFebrero 30% a 30 das plazoMarzo 20% a 60 das plazo

Mes de ventas ENERO:Enero: Monto de Ventas 500 millones - 50% = 250 millonesFebrero:Flujo de ingreso de las ventas de enero 500 millones Menos 30% = 150 millonesMarzo:Flujo de ingreso de las ventas de enero 500 millones - Menos 20% = 100 millones

Mes de ventas FEBRERO:Febrero:Monto de Ventas 400 millones 50 % = 200 millonesMarzo: Flujo de ingreso de las ventas de febrero 400 - 30% = 120 millonesAbril: Flujo de ingreso de las ventas de enero 400 - 20% = 80 millones

Mes de ventas MARZO:MARZO:Monto de Ventas 600 millones 50 % = 300 millonesSiendo el 50%, ya que es 50% al contado.A 30 das el 30%180 millonesA 60 das el 20% 120 millones

Para luego sumar los flujos de Ingresos de cada mes, siendo los siguientes resultados:FLUJOS DE INGRESOSEnero $ 250.000.000Febrero $ 350.000.000Marzo$ 520.000.000

Bibliografa- Contenido Semana 6 - Curso Formulacin y administracin de presupuestos- Carrera Prevencin de Riesgos - Instituto IACC- 2015.

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