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FinanciaciónCréditos ICOAlternativasContrataciónRenting y LeasingPuesta en marchaSegurosBeneficios empleadosPlan de negocio

ÍNDICE

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Información ofrecida por Bankademia

PymesFINANCIACIÓN BANCARIA PARA PYMES

La crisis económica hizo que los bancos concedieran menos préstamos. Sin embargo, actualmente vuelven a abrir el grifo; eso sí, con condiciones algo más estrictas que antes. Te recomendamos que eches un vistazo a los aspectos más importantes de la financiación para pymes.

¿Qué tengo que hacer para conseguir un préstamo?El reto está en que te ganes la confianza del banco con tu proyecto. Se suele valorar que tengas dos cosas:

• Un plan de negocio convincente

• Experiencia de gestión

¿Cuánto dinero pido?Te recomendamos que pidas la cantidad que necesitas de verdad, sin inflar la cifra, ni hacer rebajas. Lo importante es que vean que crees en tu plan de negocio y que has hecho las cosas de forma rigurosa.

Después ya podrás negociar las condiciones. Éstas incluyen el tipo de interés, el plazo de amortización, las comi-siones (de apertura y cancelación) y el periodo de carencia, durante el cual sólo se devuelven intereses, no capital.

Normalmente el banco juega con ventaja en las negociaciones, pero no te vengas abajo, ten en cuenta que los bancos viven de conceder préstamos, así que si tu plan de negocio es bueno le interesará concederte el préstamo ¡Aprovéchalo!

Factoring y confirmingActualmente hay otros modos de financiación para pymes que pueden interesarte ¿Has oído hablar del factoring y del confirming?

• El factoring: puedes desentenderte del cobro de letras, recibos y facturas. Si necesitas que te paguen antes, el banco puede adelantarte el dinero. También tienes disponibles coberturas para posibles impagos y para el riesgo de cambio de monedas extranjeras.

• El confirming: es la otra cara de la moneda. En este caso, el banco te ayuda a garantizar el dinero que tienes que pagar a tus proveedores, adelantándotelo y cobrándote algunas comisiones por ello, como es lógico.

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PymesLÍNEAS DE CRÉDITOS ICO PARA PYMES

¿Conoces el ICO? Es el Instituto de Crédito Oficial, dependiente del Ministerio de Economía. Es otra opción más allá del típico crédito bancario.

Ofrece préstamos a autónomos, a empresas y a otras entidades públicas o privadas y españolas o extranjeras. No tiene oficinas, así que, si quieres pedir créditos ICO, tendrás que ir a un banco que tenga convenio con él para pre-sentar la solicitud.

¿Qué ventajas tiene con respecto a otro tipo de préstamo?Solo tiene un TAE máximo que se fija cada 15 días (puedes aprender todo sobre TAE aquí). Además, solo te cobran una comisión al principio, no dos como es habitual.

Hay dos categorías: proyectos en España y procesos de internacionalización.

Proyectos en España• ICO Empresas y Emprendedores 2019. Para cubrir necesidades de liquidez, proyectos de inversión y rehabilitación de viviendas y edificios. Importe máximo por cliente: 12,5 millones de euros en una o varias ope-raciones. Hasta 20 años de plazo y hasta tres de carencia.

• ICO Garantía SGR/SAECA. Facilitan el respaldo de una sociedad de garantía recíproca (SGR) cuando se solicita financiación a una entidad. Importe máximo: dos millones por cliente en una o varias operaciones. Ade-más de las SGR, el ICO cuenta en esta línea con la colaboración de la Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria (SAECA) en operaciones de su ámbito.

• ICO Crédito Comercial 2019. Anticipo del importe de las facturas procedentes de la actividad de las empre-sas en territorio nacional y prefinanciación de los costes de producción y elaboración de los bienes o servicios que venden en España. Importe máximo: 12,5 millones de euros por cliente y año en una o varias operacio-nes.

Procesos de internacionalización

• ICO Internacional 2019. Consta de dos tramos:

• TRAMO I. Inversiones fuera del territorio nacional y hasta el 100% de los gastos de circulante. Importe máxi-mo: 12,5 millones de euros (o su contravalor en dólares estadounidenses) en una o varias operaciones.

• TRAMO II. Financia la exportación por empresas con al menos un 30% de capital español y la compra de bie-nes y servicios por empresas extranjeras. Importe máximo: 25 millones de euros (o su contravalor en dólares estadounidenses) en una o varias operaciones. Entre dos y doce años de plazo, con hasta tres de carencia.

• ICO Exportadores 2019. Anticipo de las facturas procedentes de la actividad exportadora y cobertura de las necesidades de liquidez por los costes de producción de los bienes que se van a vender fuera. Importe máxi-mo: hasta 12,5 millones de euros de saldo vivo en una o varias operaciones.

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¿A qué otros organismos públicos pueden pedir financiación las pymes?Por ejemplo, a la Empresa Nacional de Innovación (ENISA) perteneciente también al Ministerio de Economía. Ofrece préstamos participativos en los que, además de las comisiones, el prestamista recibe parte de los beneficios de la empresa.

¿Qué ventajas tiene? Pues que no requieren avales, pueden darse a interés fijo o variable y son compatibles con otros créditos. ¿Qué necesitas para pedirlo? Tu actividad principal y tu domicilio social tienen que estar en España y tener una antigüedad de más de 24 meses.

También están el Instituto de Comercio Exterior, el ICEX y el Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM), adscrito a la Secretaría de Estado de Comercio. Financian exportaciones, inversiones directas y proyectos de empresas españolas en el exterior con hasta tres millones de euros. Los países donde se pueden desarrollar estos proyectos deben consultarse caso por caso.

Si no has visto que ninguna de estas opciones sea la tuya, tienes que saber que casi todas las comunidades autóno-mas tienen programas de financiación para pymes, con distintas cuantías y condiciones.

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PymesALTERNATIVAS DE FINANCIACIÓN PARA PYMES

¿Qué es el capital riesgo?Las sociedades o fondos de capital riesgo invierten dinero en una empresa cuando está en fase de crecimiento y se retiran cuando ya han madurado. Su objetivo es obtener el mayor beneficio posible. Como el porcentaje de par-ticipación de la inversión suele ser alto, las sociedades de capital suelen influir bastante en la gestión de la pyme.

Corren el riesgo de perder la inversión, ya que los proyectos pueden fracasar, pero también pueden conseguir bene-ficios si la cosa va bien.

Dentro del capital riesgo hay una modalidad llamada private equity, en la que el inversor también aporta credibilidad y experiencia. Otra variante son los business angels, personas que se juegan directamente su dinero en el apadrina-miento de una empresa. La diferencia con las sociedades de capital riesgo es que éstas invierten dinero en terceros.

¿Y el crowdfunding para empresas?¿Has oído hablar de él? Es una financiación colectiva de proyectos a través de internet y de las redes sociales. Es una forma más o menos nueva de conseguir dinero para tu proyecto sin tener que recurrir a un banco u a otra enti-dad.

Un punto positivo es que la financiación está muy repartida; de esta manera, ningún participante condiciona la ges-tión del proyecto. Aquellas personas que aportan lo hacen a cambio de un reconocimiento de tu empresa (dedicato-ria, merchandising, contenido personalizado, etc.).

¿Y qué es el crowlending? Pues una variante muy parecida al crowdfunding, pero en el que el inversor fija un tipo de interés y un plazo de devolución, como si fuese un crédito.

¿Qué es el FFF o friends, family and fools?Seguro que has pensado en recurrir FFF alguna vez que otra. Son las siglas en inglés de amigos (friends), familia (family) y locos (fools). Es el dinero que reúnes de tu entorno y sirve para tantear el interés del proyecto, aunque a veces, como es lógico, el criterio sea más emocional que profesional. Además, las condiciones y los plazos de de-volución suelen ser más flexibles, aunque también hay que decir que la cantidad de dinero que se recibe suele ser menor.

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PymesCONTRATACIÓN DE TRABAJADORES

¿Qué debo tener en cuenta al contratar un trabajador?La selección de personal quizás sea el elemento más importante en la creación de una pyme, no sólo por razones económicas, sino también porque en la mayoría de casos el éxito depende mucho del equipo humano de la empre-sa. En este artículo empezaremos por el proceso previo para llegar a explicarte los tipos de contrato de trabajo que existen.

Entonces, ¿qué debo tener en cuenta al contratar un trabajador?Antes que nada, hay que analizar si la contratación es realmente imprescindible para la empresa o si es posible organizarse de otra manera; por ejemplo, llegando a acuerdos con autónomos que realicen las labores que necesi-tamos, mediante una relación mercantil.

La contratación de un trabajador es una decisión muy seria, no sólo por los gastos que genera (salarios, cotizaciones sociales), sino porque siempre es una incógnita su capacidad de adaptación a la empresa y a las funciones asigna-das. Esas incógnitas se pueden atenuar con una buena selección de personal. De todos modos, el tiempo dirá si hemos acertado con la incorporación.

Para iniciar el proceso de búsqueda es fundamental definir con la mayor precisión posible las funciones que desempeñará y, en consecuencia, el perfil al que debe responder, su nivel formativo y su experiencia laboral.

Otro aspecto importantísimo es tener claro el salario que se le va a ofrecer, para lo que debe consultarse el conve-nio colectivo del sector, donde aparecen los derechos y obligaciones que regirán la relación laboral.

Un factor de consideración es la duración del contrato (temporal o indefinido) y de la jornada (completa o parcial). Esta decisión tiene consecuencias desde el punto de vista de la continuidad y del coste del trabajador.

En resumen, tienes cinco aspectos te ayudarán a tomar una decisión:

• Analiza si la contratación es imprescindible.

• Una buena selección de personal puede atenuar problemas de adaptación.

• Define las funciones del futuro trabajador y en consecuencia su perfil.

• Define el salario que ofreces.

• Define la duración del contrato.

¿Y una vez contratado?La empresa tiene la obligación de estar inscrita en la Seguridad Social, de disponer de su propio Código de Cuenta de Cotización y de comunicar todas las altas, bajas y variaciones de datos en relación con sus trabajadores. La soli-citud de alta, a través del modelo TA.2/S, debe cursarse siempre antes de que empiece la actividad laboral e incluir, entre otros, los siguientes datos:

De la empresa

• Nombre o razón social.

• Código de Cuenta de Cotización.

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Del trabajador

• Apellidos y nombre.

• Número de la Seguridad Social.

• DNI.

• Domicilio.

De la relación laboral

• Fecha de inicio de la actividad.

• Régimen de Seguridad Social.

• Grupo de cotización.

• Tipo de contrato y coeficiente de jornada en su caso.

¿Qué tipos de contratos de trabajo existen?Muchos y muy variados, pero no te asustes porque se engloban en cuatro categorías, a los que pueden añadirse cláusulas acordes con las necesidades de la empresa y las características del trabajador:

Contratos Indefinidos

No tienen límite de tiempo y otorgan, por lo tanto, una gran estabilidad. Este tipo de contrato goza de incentivos fiscales cuando sus destinatarios pertenecen a determinados colectivos (desempleados menores de 30 años, per-sonas discapacitadas o en riesgo de exclusión, víctimas de violencia de género). También cuando los empleadores son pymes con menos de 50 trabajadores. La indemnización por despido improcedente en el caso de la contratación indefinida es:

• 45 días por año trabajado hasta el 12/2/2012, con un máximo de 42 mensualidades.

• 33 días por año trabajado desde el 12/02/2012 hasta la fecha del despido.

Contratos Temporales

Se suscriben por un tiempo determinado o para responder a una necesidad muy concreta. Las principales modali-dades de contrato temporal son: por obra o servicio, por circunstancias de la producción o por interinidad (sustitucio-nes). Las dos primeras dan derecho a percibir, al vencimiento del contrato, una indemnización cuya cuantía depende de la fecha en que se firmó:

Hasta el 31/12/2011: ocho días por año trabajado.

A partir del 1/1/2012: nueve días.

A partir del 1/1/2013: diez días.

A partir del 1/1/2014: once días.

A partir del 1/1/2015: doce días.

Contratos de Prácticas

Su objetivo es proporcionar a los trabajadores una experiencia profesional adecuada a su nivel de estudios. Están dirigidos a licenciados y diplomados universitarios y a técnicos y técnicos superiores de FP o títulos equivalentes. La duración es de seis meses a dos años, prorrogables por seis meses un máximo de dos veces. La retribución es la pactada en convenio y nunca menos del 65% en el primer año o 75% en el segundo año de la fijada para cualquier otro trabajador en el mismo puesto.

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Contratos de Formación y Aprendizaje

Facilitan la cualificación necesaria para el desempeño de una profesión. Están dirigidos a jóvenes de hasta 25 años (30 mientras la tasa de desempleo no baje del 15%). Su duración es de entre uno y tres años. La actividad formati-va debe ocupar al menos un 25% de la jornada el primer año y un 15% el segundo. La retribución es la pactada en convenio y nunca menos del salario mínimo interprofesional.

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PymesRENTING Y LEASING

¿Qué es el renting y el leasing?Para poner en marcha una pyme hay que dotarla de los medios esenciales para su funcionamiento. Si bien la selec-ción de personal se considera lo más importante, también hay que adquirir maquinaria. A continuación te explicamos dos formas de alquiler: renting y leasing.

¿Qué es el renting para pymes?Un alquiler a medio o largo plazo, con las mismas ventajas e inconvenientes que cualquier otro. Gracias a esta fórmula, no es necesario hacer un fuerte desembolso inicial para disponer, por ejemplo, de vehículos, equipos de informática u otro tipo de maquinaria, pero el bien nunca se tiene en propiedad. El renting para pymes puede incluir servicios adicionales (mantenimiento, seguro de daños), que lógicamente incrementan la cuota. Ésta se refleja en la contabilidad de la empresa como un gasto, mientras que la compra tendría el tratamiento de inversión. Igual ocurre a efectos fiscales.

¿Qué es leasing para empresas?Es otra modalidad de alquiler a medio o largo plazo. Con dos diferencias: lleva aparejada una opción de compra y no contempla servicios adicionales.

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PymesPUESTA EN MARCHA

¿Cuáles son los trámites para poner en marcha una pyme?Si ya tienes los tres pilares (la idea, el plan de negocio y la financiación necesaria), el siguiente paso es la constitu-ción de la empresa. Vamos a ver aquí los trámites referidos a las sociedades de responsabilidad limitada, que son las más habituales.

¿Cómo se constituye una empresa?Lo primero que necesita tu empresa es un nombre. El paso siguiente es acudir al Registro Mercantil Central, que comprobará si ya existe alguna empresa con la misma denominación.

En segundo lugar, hay que solicitar a la Agencia Tributaria (AEAT) el número de identificación fiscal (NIF) provisional. Y, por último, proceder a la firma de la escritura pública de constitución ante notario. Ésta debe ser otorgada por todos los socios fundadores y contener al menos la siguiente información:

• Identidad de los socios.

• Aportaciones que cada uno realiza.

• Forma de administración.

• Persona o personas que se encarguen de ella.

• Pactos o condiciones que los socios consideren conveniente establecer con arreglo a la legalidad vigente.

Además están los estatutos sociales, que son las normativas que los fundadores o socios utilizan para definir y regu-lar la actividad de la nueva empresa:

• Denominación.

• Objeto (es decir, las actividades que vaya a desarrollar).

• Domicilio.

• Capital (es decir, participaciones, valor nominal, numeración correlativa, derechos específicos a que dan lugar si los hubiera).

• Número mínimo y máximo de administradores, duración en el cargo y retribución.

• Sistema de toma de decisiones de los órganos colegiados.

La escritura de constitución debe presentarse en el Registro Mercantil Provincial correspondiente antes de que se cumpla un mes desde la fecha de su otorgamiento. Dentro de ese plazo, la sociedad también debe solicitar a la AEAT su NIF definitivo, sin el cual no debe hacer ninguna entrega, prestación o adquisición de bienes o servicios, ni percibir cobros, realizar pagos o contratar personal.

¿Y una vez constituida…?Aún es necesario llevar a cabo otros trámites ante distintos organismos administrativos. Vamos de uno en uno.

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En la AEAT:

• Alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores.

• Alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).

En la Tesorería General de la Seguridad Social:

• Alta de los socios y administradores en el régimen que proceda según el tipo de sociedad y/o la participación de cada uno en el capital social.

En el Registro Mercantil Provincial deberás legalizar:

• Libro de actas.

• Libro registro de socios.

• Libro registro de acciones nominativas.

• Libro registro de contratos entre el socio único y la sociedad.

• Libro diario

• Libro de inventarios y cuentas anuales.

Según el objetivo social, también pueden ser necesarios:

• La licencia municipal de actividades e instalaciones y obras (locales comerciales, almacenes, oficinas).

• La licencia municipal de funcionamiento (actividades molestas, insalubres, nocivas o peligrosas).

• La inscripción en los registros que correspondan (industrial, de empresas de seguridad, de empresas de juego, de centros sanitarios, de centros educativos).

• El registro de ficheros de carácter personal en la Agencia Española de Protección de Datos.

Complementariamente, te conviene registrar en la Oficina Española de Patentes y Marcas los signos distintivos (el logo, por ejemplo) que se utilizan para los productos y servicios de tu empresa.

¿Qué pasa si tu empresa va a contratar trabajadores?Pues que tendrás que hacer más trámites.

En la Tesorería General de la Seguridad Social tendrás que inscribir la empresa y obtener del Código de Cuenta de Cotización. Además, debes dar de alta a los trabajadores en el régimen de la Seguridad Social que corresponda.

En el Servicio Público de Empleo Estatal hay que presentar los contratos.

En la Consejería de Trabajo debes comunicar la apertura del centro de trabajo, a efectos de supervisar las condi-ciones de seguridad y salud laboral.

Y por último, en la Inspección Provincial de Trabajo solicitar el calendario laboral.

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¿Se pueden cumplimentar todos estos trámites por Internet?Buena parte de ellos sí, y de una sola vez, a través del Centro de Información y Red de Creación de Empresas (CIRCE). Este organismo, dependiente del Gobierno, tiene acuerdos con las administraciones que intervienen en el proceso (AEAT, Seguridad Social, Registro Mercantil, comunidades autónomas). Gracias a ello, sólo es necesario cumplimentar un documento único electrónico (DUE) y el CIRCE se encarga de realizar todos los trámites.

¿Quiénes se pueden acoger a este procedimiento de trámites online?• Empresarios individuales (autónomos)

• Emprendedores de responsabilidad limitada.

• Sociedades de responsabilidad limitada.

• Sociedades limitadas de nueva empresa.

• Comunidades de bienes.

• Sociedades civiles.

¿Cómo se hace un documento único electrónico o DUE?Se puede cumplimentar de dos formas.

• Directamente en el portal del CIRCE, si se cuenta con el certificado electrónico

• Acudiendo a un punto PAE o punto de atención al emprendedor. Éstos asesoran también sobre la definición de las iniciativas empresariales y durante sus primeros años de actividad.

¿Qué coste tiene recurrir a un punto PAE?Es variable, en función de los servicios prestados; pero la constitución de la sociedad puede salir por unos 100 euros, a los que hay que añadir los gastos de escrituración y registro. En condiciones normales, la tramitación suele tardar unas dos semanas.

¿Cuánto cuesta poner en marcha una empresa?Bastante más que los 100 euros del punto PAE. Por ejemplo, existen las licencias municipales, que cada ayunta-miento fija en función de distintos criterios y muchas de las cuales requieren proyectos técnicos que también cuestan lo suyo.

La más común de estas licencias es la de apertura de actividad, obligatoria para los locales, que deben reunir las condiciones de habitabilidad y uso adecuadas. Suelen estar exentas de esta licencia las actividades profesionales, artesanales o artísticas realizadas en vivienda propia, siempre que no causen molestias a los vecinos.

Además, conviene recordar que, en el caso de las sociedades de responsabilidad limitada, el capital debe estar plenamente desembolsado en el momento de la constitución y el mínimo son 3.000 euros a repartir entre todos los socios. Ese dinero es necesario depositarlo en una cuenta corriente a nombre de la empresa en cualquier entidad financiera. El resguardo del ingreso tiene que entregarse al notario cuando se va a formalizar la escritura.

¿Y los impuestos de las pymes?Hasta diciembre de 2010, la constitución de una sociedad estaba sujeta al Impuesto sobre Transmisiones Patrimo-niales y Actos Jurídicos Documentados. Para ello había un plazo de 30 días desde el momento de la firma del docu-mento público y era necesario cumplimentar el modelo 600. El tipo de gravamen era del 1% sobre el capital social.

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Desde aquella fecha, sin embargo, quedaron exentas operaciones societarias como la constitución, los aumentos de capital y las aportaciones de los socios que no lo supongan.

¿Qué pasa si te saltas algún trámite?Algunos son sencillamente imposibles de ignorar, porque no se puede funcionar sin ellos; por ejemplo, la constitución de la sociedad y el NIF. Si incumples otros, como las licencias municipales, puede dar lugar a fuertes sanciones y al cierre cautelar de las instalaciones por las autoridades municipales.

¿Hacemos un ejemplo fácil de costes de constitución de la empresa?Isabel y Ana son malagueñas y deciden crear una sociedad de responsabilidad limitada con sus ahorros. Su capital inicial es de 3.000 euros.

Hagamos una lista de los gastos de constitución:

• Desembolso capital: 3.000 euros

• El notario cobra: 300 euros por sus honorarios profesionales, la petición de NIF (provisional y definitivo), la declaración, con exención, del ITP y AJD, la copia autorizada de la escritura y el envío al Registro.

• Gastos de registro: 160 euros

• Gastos de gestoría: 150 euros

• Aparte, queda por pagar la legalización de libros (registro + gestoría): 500 euros. Esto incluye el libro de in-ventarios y cuentas anuales entre otros.

El total: 4.110 euros

Importante. En este cálculo no se incluyen las licencias municipales, cuya cuantía depende del tipo de actividad y del Ayuntamiento.

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PymesSEGUROS RESPONSABILIDAD CIVIL Y MULTIRRIESGOS

Seguros de responsabilidad civil para pymesLa vida es imprevisible. Pero tranquilo, no nos estamos poniendo filosóficos. Queremos explicarte por qué es impor-tante contar con seguros para desarrollar con más tranquilidad la actividad de tu pyme. En este artículo hablaremos de seguros de responsabilidad civil y seguros multirriesgo para empresas. Empecemos.

¿Por qué son importantes los seguros de responsabilidad civil?Porque cubren los daños o perjuicios que se puedan ocasionar a terceros en el desarrollo de la actividad. Se trata de un seguro clave para preservar el patrimonio de las empresas y en algunos casos hasta su propia continuidad, porque las indemnizaciones por responsabilidad civil frente a terceros pueden alcanzar cifras muy importantes.

¿Qué cubre un seguro de responsabilidad civil?Cubre los riesgos a los que está expuesto el asegurado:

• Por su condición de dueño o arrendatario de bienes inmuebles destinados al desarrollo de la actividad.

• Por la propiedad o tenencia de redes e instalaciones de agua, gas o electricidad.

• Por la realización de trabajos fuera de la empresa.

• Por la presencia ocasional de personas en sus recintos.

• Por las operaciones de carga, descarga, transporte y distribución de mercancías.

• Por el empleo de maquinaria o utillaje industrial.

• Por acciones u omisiones negligentes de los empleados.

• Por los daños que los productos o servicios ocasionen después de su entrega.

• Por reclamaciones contra directivos y administradores, derivadas del ejercicio de sus cargos.

El seguro de responsabilidad civil suele incluir también los gastos judiciales y extrajudiciales de defensa, así como las fianzas que eventualmente puedan imponer los tribunales.

¿El seguro de responsabilidad civil cubre la sustracción de datos?Para eso hay seguros específicos, dirigidos a empresas que desarrollan todo o parte de su negocio online. Estas empresas están expuestas a fallos o ataques informáticos que permitirían la sustracción de datos de sus clientes, proveedores o empleados. Los ciberseguros responden de sus consecuencias frente a terceros, además de pagar los costes que conlleve la restitución del sistema a la situación previa al incidente. Antes de suscribirlos, las asegura-doras suelen realizar una auditoría informática al cliente, a fin de detectar potenciales factores de riesgo.

¿Y los daños medioambientales?Ocurre como con los anteriores: hay seguros específicos para la contaminación directamente atribuible a la empresa, siempre que se produzca de forma accidental;es decir, no intencionada ni consentida. Incluye la reparación de los

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daños materiales, así como la reposición de fauna y flora y el restablecimiento de las condiciones necesarias para su vida y reproducción.

¿Para qué sirven los seguros multirriesgos?Son equiparables a los seguros multirriesgos del hogar y cubren una extensa relación de imprevistos que pueden perjudicar la integridad de las instalaciones o el normal desarrollo de la actividad de la empresa. Entre ellos:

• Incendio, rayo o explosión.

• Fenómenos atmosféricos (lluvia, granizo, nieve, viento).

• Inundaciones.

• Derrames, filtraciones y escapes.

• Corrientes eléctricas anormales, cortocircuitos.

• Rotura fortuita de cristales, mármoles, loza sanitaria, rótulos.

• Robo, expoliación y desperfectos en el negocio.

• Actos vandálicos.

• Desplazamiento de bienes a otro lugar del territorio español para su reparación, mantenimiento o exposi-ción.

• Desalojo provisional forzoso de las instalaciones.

Es habitual que, como su propio nombre sugiere, el seguro multirriesgo sea extensivo también a la responsabilidad civil, a los daños a terceros por sustracción de datos y a los daños medioambientales, y que ofrezca coberturas a la medida de las necesidades de cada cliente.

¿Qué pasa si, debido a alguna de esas incidencias, la empresa tiene que suspender su actividad durante un tiempo?Hay aseguradoras que incluso garantizan los beneficios y/o gastos permanentes en el caso de que la producción quede paralizada como consecuencia de algunos siniestros cubiertos (incendio, daños por agua). Lógicamente, este tipo de coberturas conllevan una prima más alta.

¿Conviene reducir los capitales asegurados para pagar menos?Es una posibilidad, pero poco recomendable. El ahorro a corto plazo, en este como en tantos otros casos, puede salir caro a la larga. Los expertos aconsejan declarar todo el contenido (maquinaria, mobiliario, materias primas, pro-ductos terminados, enseres) para que, si se produce un siniestro, la aseguradora ayude a volver a la actividad con el menor perjuicio y en el periodo más breve de tiempo.

¿Se pueden asegurar los vehículos de la empresa?Sí, claro, como cualquier otro vehículo, a través de los seguros de automóvil que existen en el mercado y con las coberturas habituales.

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¿Calculamos un ejemplo de los costes de asegurar una pyme?Imaginemos una empresa dedicada a la construcción que factura 350.000 euros al año. Cuenta con ocho trabajado-res, un local alquilado y un vehículo. Su administrador tiene 40 años.

En base a estas características, el coste anual de seguros podría ser:

• Multirriesgo: 320 euros

• Responsabilidad civil (hasta 600.000 euros): 900 euros

• Accidente (convenio de la construcción): 950 euros

• Vehículo: 990 euros

• Administrador (fallecimiento e invalidez absoluta): 400 euros

Total coste: 2.570 euros, esto es 214,17 euros al mes.

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Pymes¿QUÉ SEGUROS PARA PYMES BENEFICIAN A LOS EMPLEADOS?

La vida es imprevisible. Pero tranquilo, no nos estamos poniendo filosóficos. Queremos explicarte por qué es impor-tante contar con seguros para desarrollar con más tranquilidad la actividad de tu pyme. En este artículo hablaremos de seguros médicos, seguros de vida y los planes de pensiones. Empecemos.

¿Merecen la pena los seguros médicos?Son cada vez más las empresas que suscriben seguros médicos a favor no sólo de sus directivos, sino también del resto de empleados. Es verdad que la mayoría son de gran tamaño (bancos o multinacionales), pero poco a poco las pymes empiezan ver con buenos ojos sus ventajas.

La más evidente de todas es que los plazos de atención en la sanidad privada, por regla general, son más cortos y eso puede traducirse en una reducción del tiempo que los empleados permanecen inactivos. Además, tener un seguro médico no impide acudir a los servicios de la Seguridad Social en una situación, por ejemplo, de urgencia o cuando el paciente necesita someterse a una operación quirúrgica complicada y le ofrece más confianza la sanidad pública. Estos seguros suelen cubrir:

• Medicina general.

• Pediatría.

• Especialistas.

• Enfermería (incluida la domiciliaria).

• Medios diagnósticos.

• Cirugía ambulatoria.

• Hospitalización.

• Traslado de enfermos.

• Ciertas próstesis, implantes y trasplantes.

• Planificación familiar.

• Embarazo y parto.

¿Qué cubre un seguro de convenio?Cubren los accidentes que pueda sufrir el trabajador en el desempeño de su función. No todos los convenios lo pre-vén; pero, si lo hacen, el empresario tiene que suscribirlo. Es conveniente, además, porque una gran invalidez, por ejemplo, puede generar el derecho a un indemnización difícil de asumir por una pyme.

¿Qué es un seguro de vida?Son más un instrumento de fidelización de los empleados, sobre todo en los niveles directivos; pero hay convenios colectivos que los contemplan para toda la plantilla. Suscribirlos o no dependerá de hasta qué punto le interesa a la empresa incurrir en este coste y de lo que puede ganar a cambio.

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¿Por qué algunas empresas promueven los planes de pensiones para sus empleados? Por las mismas razones que los seguros de vida: fidelización o mandato del convenio. De esta manera, los emplea-dos disfrutarán de una renta mayor cuando les llegue la edad de jubilación, aunque también suelen preverse presta-ciones adicionales por fallecimiento, incapacidad, dependencia, enfermedad grave o paro.

Las aportaciones las hacen las propias empresas y de forma voluntaria también los empleados. Éstos pueden desgravarse en la declaración del Impuesto sobre la Renta un máximo de 8.000 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y de las actividades económicas (la menor de las dos cantidades). A cambio, deben declarar como pago en especie las aportaciones realizadas en su favor. Para la empresa son un gasto deducible en el Impuesto de Sociedades.

En el momento de la jubilación, las percepciones que reciben los trabajadores tributan en el IRPF como una renta cualquiera, por lo que es más ventajoso cobrarla poco a poco que de golpe, dada la progresividad del impuesto.

¿Quién controla los fondos?Una comisión formada por representantes de los promotores (la empresa), de los partícipes (los trabajadores) y de los beneficiarios (los trabajadores y/o sus familias). La administración corre a cargo de una entidad gestora profesio-nal y el dinero permanece en una entidad depositaria (banco o caja de ahorros).

Si quieres saber en qué consiste un plan de pensiones puedes visitar nuestra sección de Ahorro e Inversión donde encontrarás Todo lo que necesitas saber sobre planes de pensiones y ¿Cómo se rescata un plan de pensiones?

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PymesPYMES: ¿CÓMO HACER UN PLAN DE NEGOCIO?

Además de tener una buena idea de negocio, tienes que venderla correctamente. En este artículo vamos explicarte los conceptos básicos y los puntos claves para que puedas crear un buen plan de negocio.

Primero lo primero: ¿qué es un plan de negocio?Un plan de negocio es un documento que tiene por objetivo persuadir o convencer a un potencial inversor para que contribuya a la financiación de la puesta en marcha de una idea empresarial.

¿Cómo es un buen plan de negocio?Sobre todo, convincente. Todos los inversores necesitan percibir que se trata de una idea viable y de una oportuni-dad clara para rentabilizar su dinero. El plan de negocio debe ser también sincero y no ocultar ni los riesgos ni los puntos débiles, que siempre los hay. Exponer sólo las ventajas, sin dejar de manifiesto a la vez las dificultades para ponerla en marcha, siempre es contraproducente. El plan de negocio debe ser también global, atendiendo a todos los aspectos de la futura empresa, desde el lanzamiento hasta el reparto de beneficios cuando los haya. Y, por último, se valora mucho cuando se observa un compromiso inequívoco de quienes lo presentan.

¿Y la presentación?Buena y bonita. Un plan de negocio muy cuidado en lo formal transmite la idea que detrás de él hay personas en las que quizás vale la pena confiar. Un diseño atractivo, una buena estructuración del documento y un contenido preciso son puntos claves.

Evita poner por poner. ¿Para qué sirve un dato que no aporta nada esencial? Si el inversor se interesa finalmente por el proyecto, ya te reclamará luego esta información que no has incluido. En síntesis: creatividad para despertar el interés y precisión en la información para convencer.

¿Y cuáles son las partes de un plan de negocios?En primer lugar, un resumen ejecutivo que permita entender con pocas palabras en qué consiste el negocio. Como mínimo, deberías responder a esta lista de preguntas:

• ¿Cuál es la oportunidad? Aquí desarrollarás cuál es la necesidad que se cubre con tu idea de negocio.

• ¿Cuál es la propuesta de valor? Aquí deberás explicar con qué producto o servicio se propone cubrir esa necesidad.

• ¿Cuál es el mercado? Aquí describes a qué público objetivo apuntas y cuál sería la competencia.

• El equipo promotor, tu equipo.

Es un resumen, por lo que debe ocupar un folio aproximadamente o, a lo sumo, dos.

El resto del plan de negocio tiene que ser un desarrollo pormenorizado de ese resumen, con los siguientes conteni-dos indispensables. Apunta:

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Puesta en marcha:

• Forma jurídica.

• Nombramiento de administradores.

• Trámites y permisos.

Plan de producción:

• Ubicación de la empresa.

• Instalaciones.

• Proceso de fabricación o de prestación del servicio.

• Recursos necesarios.

• Política de compras.

• Gestión de stocks.

• Controles de calidad.

Plan de recursos humanos:

• Necesidades de personal.

• Proceso de selección.

• Organigrama.

• Funciones.

• Condiciones laborales.

Plan de marketing:

• Análisis DAFO.

• Análisis de la competencia.

• Objetivos del negocio.

• Estrategia de producto.

• Fijación de precios.

• Acciones de venta y distribución.

• Promoción y comunicación.

Plan financiero:

• Inversión inicial.

• Financiación propia y ajena.

• Previsión de ingresos y gastos, incluidos los fiscales.

• Previsión de tesorería.

• Cuenta de resultados.

• Balance de situación.

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Relación con accionistas e inversores:

• Participación en la toma de decisiones.

• Reparto de dividendos.

• Devolución de préstamos.

¿Qué es un análisis DAFO?Es un ejercicio que sirve como base para trazar una estrategia. Pero, ¿qué es DAFO? Son las iniciales de debilida-des, amenazas, fortalezas y oportunidades. ¿Y qué implica cada una?:

• Debilidades son las carencias de la empresa; por ejemplo, la escasez de materia prima.

• Amenazas son circunstancias externas que la ponen peligro, como previsiones económicas negativas.

• Fortalezas son aquellos aspectos que otorgan una ventaja competitiva, como contar con los mejores espe-cialistas.

• Oportunidades es todo lo que puede ser aprovechado para conseguir los resultados previstos (un cambio legislativo).

¿Y qué estrategias puedo seguir?

Con análisis DAFO podrás tener una imagen global de la situación. Existen cuatro grandes líneas estratégicas que puedes escoger:

• Estrategias adaptativas

Aprovechan las oportunidades para corregir debilidades.

• Estrategias defensivas

Contrarrestan las amenazas con las fortalezas.

• Estrategias ofensivas

Potencian las fortalezas con el fin de extraer el máximo provecho de las oportunidades.

• Estrategias de supervivencia

Están destinadas a resistir cuanto sea posible frente a amenazas externas.

¿Cómo completar un análisis DAFO?

En este cuadro están los factores que pueden ser considerados en un análisis DAFO tipo:

Debilidades

Precios no competitivos.

Falta de liderazgo y de talento gerencial.

Dificultades de financiación.

Falta de habilidades y capacidades claves en el equipo.

Escasa investigación y desarrollo.

Instalaciones obsoletas.

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Elevados costes unitarios de producción.

Problemas operativos.

Baja rentabilidad.

Amenazas

Variación en los hábitos de consumo.

Ralentización o caída de la demanda.

Nuevos competidores.

Aparición de productos o servicios sustitutivos.

Mayor poder de negociación de clientes y proveedores.

Variación adversa de los tipos de cambio.

Fortalezas

Alta calidad de los productos y/o servicios ofrecidos.

Base de clientes.

Ventajosa relación con los proveedores.

Buena cadena de distribución.

Recursos tecnológicos adecuados.

Marketing efectivo.

Patentes en propiedad.

Oportunidades

Crecimiento de la demanda.

Posible entrada en nuevos mercados.

Ampliación de la cartera de productos y/o servicios.

Eliminación de barreras comerciales.

Falta de ambición de la competencia.

Ahora toca definir la forma jurídica de tu empresa.

Existen varias opciones. Deberás elegir detenidamente la que mejor se ajusta a tus necesidades:

Sociedad de Responsabilidad Limitada

Es la más habitual en España. El capital mínimo en el momento de la constitución asciende a 3.000 euros. Los socios sólo responden con el dinero aportado y tienen preferencia para comprar las participaciones que otros venden.

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Sociedad Anónima

El capital mínimo inicial es de 60.000 euros, del cual debe desembolsarse no menos del 25%. Está dividido en ac-ciones que pueden comprarse y venderse libremente. Los socios también responden sólo con el capital aportado.

Sociedad Colectiva

No hay que hacer ningún desembolso en el momento de la constitución. Los socios no sólo invierten su dinero en ella, sino que también aportan su trabajo y la gestionan directamente, sin poder delegar esta tarea en profesionales externos. Su responsabilidad es ilimitada.

Sociedad Comandataria

Se diferencia de la colectiva en que hay socios que no participan en la gestión y que sólo se juegan el capital que ponen. Puede ser simple o por acciones.

¿Qué es el administrador de una sociedad?El encargado de representarla y gestionarla, de acuerdo con la ley, los estatutos de la sociedad y, en su caso, los acuerdos de socios. Puede ser una persona física o jurídica, y puede adoptar las siguientes modalidades:

• Administrador único.

• Administrador solidario.

• Administrador mancomunado.

• Consejo de Administración.

Los administradores solidarios pueden actuar independientemente, mientras que los mancomunados deben hacerlo de forma conjunta. Los consejos de administración, que se encargan de guiar y supervisar el trabajo de los gestores, actúan de forma colegiada.

El alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) es obligatorio para los administradores en los siguientes casos:

• Si su cargo está remunerado.

• Si controlan directa o indirectamente más del 50% del capital de la sociedad.

• Si controlan más del 25% y ejercen funciones de dirección.

Los administradores responden personalmente y con su patrimonio por el daño que puedan causar sólo si su actua-ción es negligente y se puede demostrar.

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