proyectos maestro

REFERENCIA MONTO IFT IFI CT1 Estudio del proyecto 700 7002 Constitución de la sociedad 400 4003 Garantia de alquiler del local: mes 500 5004 Adelanto del mes de alquiler 750 7505 Acondicionamiento físico del local 3,000 3,000 6 Compra de dos maquinarias 5,000 5,000 7 Adquisición de mobiliario 1,300 1,300 8 Montaje de maquinarias 500 500 9 Contratación de personal 650 650

10 Adquisición de materia prima 3,000 3,000 11 materiales 400 400 12 materiales y utiles de oficina 500 500 13 Pruebas y puesta en marcha 400 400 14 Registro de marca 400 400 15 Imprevistos 2,500 2,500

TOTAL 20,000 6,300 5,400 8,300

CUADRO DEL SERVICIO A LA DEUDA1 2 3=(4-2) 4 5 6=(4+5)

Trimestre Saldo Intereses Amortización Cuotas Comisión TOTAL1 5000 189 0 189 25 214 2 5000 189 375 564 25 589 3 4,625 175 389 564 25 589 4 4,236 160 404 564 25 589 5 3,832 145 419 564 25 589 6 3,413 129 435 564 25 589 7 2,978 113 451 564 25 589 8 2,526 96 468 564 25 589 9 2,058 78 486 564 25 589

10 1,572 59 505 564 25 589 11 1,067 40 524 564 25 589 12 543 21 543 564 25 589

TOTAL 1,393 5000 6,393 300 6,693

INTERESES AMORTIZACIÓN CUOTA COMISION TOTAL1 713 1,168 1,881 100 1,981 2 482 1,774 2,256 100 2,356 3 198 2,058 2,256 100 2,356

1,393 5,000 6,393 300 6,693 OK OK OK OK OK

DATOSPrestamo 5000TEA 16% 3.78%Gracia 1Pago trimestralCuotas FijasComisión 0.50%Garantía Hipotecaria

1) PRESUPUESTO DE INGRESO (en nuevos soles)

INVENTARIO FISICO

REFERENCIA / AÑOS 1 2 3 4

Inventario Inicial 0 2,500 2,800 2,900 Producción 25,000 25,500 26,200 27,100 Disponibilidad 25,000 28,000 29,000 30,000 Inventario Final 2,500 2,800 2,900 3,000 Ventas Netas (Unids) 22,500 25,200 26,100 27,000

PRESUPUESTO DE VENTAS


Ventas Netas (Unids) 22,500 25,200 26,100 27,000 Precio 4 4 4 4Total ventas (Ingresos) 90,000 100,800 104,400 108,000

2) PRESUPUESTO DE EGRESO (en nuevos soles)

2.1) PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACIÓN

2.1.1) PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS

2.1.1.1) PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA


CERA EN TM 83.33 85.00 87.33 90.33 COSTO DE TM 120 120 120 120COSTO TOTAL 10,000 10,200 10,480 10,840

2.1.1.2) PRESUPUESTO DE MATERIALES


MECHAS 25,000 25,500 26,200 27,100 COSTO UNITARIO 0.5 0.5 0.5 0.5COSTO TOTAL 12,500 12,750 13,100 13,550

2.1.1.3) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


REMUNERACION ANUAL 4,900 4,900 4,900 4,900 ESSALUD 441 441 441 441 SEGURO 22 30 30 30CTS 408 408 408 408COSTO TOTAL 5,772 5,779 5,779 5,779

2.1.1.4) PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS LABORALES DIRECTOS


TRABAJADOR EVENT. 1 0 175 175 175 TRABAJADOR EVENT. 2 0 175 175 175

TOTAL 0 350 350 350

2.1.2) PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

2.1.2.1) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA2.1.2.1.1) JEFE DE PRODUCCION



2.1.2.1.2) AYUDANTE



2.1.2.1.3) OTROS GASTOS LABORALES INDIRECTOS


JEFE DE PRODUCCION 0 395 395 395 AYUDANTE 0 125 125 125TOTAL 0 520 520 520

2.1.2.1.4) PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS


LUBRICANTES 525 536 550 569 MATERIALES Y ACEITES 225 230 236 244 TOTAL 750 765 786 813

2.1.2.1.5) SERVICIOS BÀSICOS


AGUA POTABLE 3,600 4,032 4,176 4,320 ENERGÍA ELECTRICA 5,400 6,048 6,264 6,480 TOTAL 9,000 10,080 10,440 10,800

2.1.2.1.6) PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN (dato de inversión)

REFERENCIA / AÑOS Depre V. LIBROS 1 2

MAQUINAS-EQUIPO 20% 5,000 1,000 1,000 MOBILIARIO 10% 1,300 130 130 TOTAL 1,130 1,130

2.1.2.1.7) PRESUPUESTO DE AMORTIZACIÓN (DATO DE INVERSIÓN)

REFERENCIA / AÑOS Amorti. V. LIBROS 1 2

INTANGIBLE 20% 5,400 1,080 1,080 TOTAL 1,080 1,080

2.2) PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

2.2.1) PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS2.2.1.1) PRESUPUESTO DE COMISIÓN Y PUBLICIDAD


COMISIÓN 9,000 10,080 10,440 10,800 PUBLICIDAD

OTROS (Mov. Fletes)TOTAL 9,000 10,080 10,440 10,800

2.2.2) PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS2.2.2.1) PRESUPUESTO DE GASTOS LABORALES

2.2.2.1.1) ADMINISTRADOR


REMUNERACIÓN ANUAL 11,060 11,060 11,060 11,060 ESSALUD 995 995 995 995 SEGURO DE VIDA 0 0 0 51 C.T.S. 922 922 922 922 TOTAL 12,977 12,977 12,977 13,028

2.2.2.1.2) SECRETARIA



2.2.2.1.3) OFICINISTA



2.2.2.1.4) OTROS GASTOS LABORALES ADMINISTRATIVOS


REEMPLAZO DE ADMINISTRADOR 0 790 790 790 REEMPLAZO DE SECRETARIA 0 160 160 160 REEMPLAZO DE OFICINISTA 0 115 115 115 TOTAL 1,065 1,065 1,065

2.2.2.1.5) PRESUPUESTO DE MATERIALES Y UTILES DE OFICINA


PAPEL-UTILES OFI 4,500 5,040 5,220 5,400 TOTAL 4,500 5,040 5,220 5,400

2.2.2.1.6) PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO

REFERENCIA / AÑOS DEPRE V. LIBROS 1 2

MUEBLES - - TOTAL - -

2.2.2.1.7) PRESUPUESTO DE GASTOS DE SEGURO

REFERENCIA / AÑOS 1 2 3

MAQUINAS/EQUIPOS 5,000 50 40 30 TOTAL 50 40 30

2.2.2.1.8) PRESUPUESTO DE GASTOS EN IMPUESTOS


LIC. IMPUESTOS - 150 150 150 TOTAL - 150 150 150

2.2.2.1.9) PRESUPUESTO DE HONORARIOS


ASESORIA CONTABLE 1,200 1,200 1,200 1,200 TOTAL 1,200 1,200 1,200 1,200

2.2.2.1.10) PRESUPUESTO DE ALQUILER


OFICINAS Y PLANTAS 6,000 6,000 6,000 6,000 TOTAL 6,000 6,000 6,000 6,000

2.3) PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS


INTERESES 713 482 198 0COMISIONES 100 100 100 0

TOTAL 813 582 298 0

PRESUPUESTO GENERAL DE COSTOS

REFERENCIA / AÑOS CF/CV 1 2 3

2.1 COSTOS DE FABRICACIÓN 48,782 50,857 51,868 2.1.1 COSTOS DIRECTOS 28,272 28,729 29,359 2.1.1.1 materia prima CV 10,000 10,200 10,480

VALOR LIBROS

2.1.1.2 materiales CV 12,500 12,750 13,100 2.1.1.3 mano de obra directa CV 5,772 5,779 5,779

2.1.2 COSTOS INDIRECTOS 20,510 22,128 22,509 2.1.2.1 mano de obra indirecta CF 8,550 9,073 9,073 2.1.2.2 materiales indirectos CF 750 765 786 2.1.2.3 gastos indirectos CF 11,210 12,290 12,650 2.1.2.3.1 servicios básicos CF 9,000 10,080 10,440 2.1.2.3.2 depreciación CF 1,130 1,130 1,130 2.1.2.3.3 amortización CF 1,080 1,080 1,080

2.2 GASTOS DE OPERACIÓN 38,244 41,069 41,599 2.2.1 GASTOS DE VENTAS 9,000 10,080 10,440

2.2.1.1 comisión-publicidad CV 9,000 10,080 10,440

2.2.2 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIV 29,244 30,989 31,159 2.2.2.1 gastos laborales CF 17,494 18,559 18,559 2.2.2.2 materiales y útiles de ofici CF 4,500 5,040 5,220 2.2.2.3 depreciación de mobiliario CF 0 0 0 2.2.2.4 gastos de seguro CF 50 40 30 2.2.2.5 tributo municipal CF 0 150 150 2.2.2.6 honorario profesional CF 1,200 1,200 1,200 2.2.2.7 alquiler CF 6,000 6,000 6,000

2.3 GASTOS FINANCIEROS 813 582 298 2.3.1 GASTOS FINANCIEROS CF 813 582 298

COSTO TOTAL (2.1+2.2+2.3) 87,839 92,508 93,765

PRODUCCION UNIDADES 25,000 25,500 26,200 COSTO MEDIO (unitario) 3.51 3.63 3.58

Punto de Equilibrio Unidades Físicas 20,153 21,670 21,752Punto de Equilibrio Unidades Monetarias 80,613 86,678 87,009Costo Fijo 50,567 53,699 53,966 Costo Variable 37,272 38,809 39,799 Costo Variable Unitario 1.49 1.52 1.52

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSCONSOLIDADO


CANTIDAD 22,500 25,200 26,100 27,000 PRECIO 4 4 4 4TOTAL INGRESOS 90,000 100,800 104,400 108,000

EGRESOS 2.1 COSTOS DE FABRICACIÓN 48,782 50,857 51,868 53,091 2.1.1 costos directos 28,272 28,729 29,359 30,169 2.1.2 costos indirectos 20,510 22,128 22,509 22,922 2.2 GASTOS DE OPERACIÓN 38,244 41,069 41,599 42,198 2.2.1 gastos de ventas 9,000 10,080 10,440 10,800

2.2.2 gastos grals/adm 29,244 30,989 31,159 31,398

2.3 GASTOS FINANCIEROS 813 582 298 - TOTAL EGRESOS 87,839 92,508 93,765 95,289

OK OK OK OK

SALDO PRESUPUESTAL (1-2) 2,161 8,292 10,635

(en nuevos soles)

INVENTARIO FISICO

5

3,000 27,000 30,000 3,000 10% 27,000

PRESUPUESTO DE VENTAS

5

27,000 4

108,000

(en nuevos soles)

2.1.1) PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS

2.1.1.1) PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

5Kg. Neto 3Coef. Tec. 90%

90.00 Kg Bruto 3.33 120

10,800

2.1.1.2) PRESUPUESTO DE MATERIALES

5CTS T 1 204

27,000 CTS T 2 2040.5 TOTAL 408

13,500

2.1.1.3) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

5TRAB. 1 175MESES 14

4,900 TOTAL T1 2450 441 TRAB.2 2450

30 TOTAL T1 +T 4900408 ESSALUD 9%

5,779 SEGURO 0.71% AÑO 2SEG. T1 11 15

2.1.1.4) PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS LABORALES DIRECTOS SEG T2 11 15

5TOTAL 22 30

175 175

350

2.1.2) PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

2.1.2.1) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA CTS ANUAL 461 2.1.2.1.1) JEFE DE PRODUCCION

5J.P. 395

5,530 MESES 14 498 TOTAL ANUA 5530

26 ESSALUD 9%461 SEGURO 0.54%

6,515 TOTAL 26

2.1.2.1.2) AYUDANTE

5CTS ANUAL 146

1,750 AYUDANTE 125 158 MESES 14

11 TOTAL ANUA 1750146 ESSALUD 9% AÑO 2

2,064 SEGURO 0.71%TOTAL 8 11

2.1.2.1.3) OTROS GASTOS LABORALES INDIRECTOS

5

395 125

520

2.1.2.1.4) PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS

5Lubricantes 70%

567 Materiales y A 30% 243 PPT. Material 6% 810

2.1.2.1.5) SERVICIOS BÀSICOS

5Agua Potable 40%

4,320 Energía Eléctr 60% 6,480 PPT. Ventas 10% 10,800

2.1.2.1.6) PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN (dato de inversión)

3 4 5

1,000 1,000 1,000 0 130 130 130 650 1,130 1,130 1,130 650

2.1.2.1.7) PRESUPUESTO DE AMORTIZACIÓN (DATO DE INVERSIÓN)

VALOR RESID

UAL

3 4 5

1,080 1,080 1,080 0 1,080 1,080 1,080 0

2.2) PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

2.2.1) PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS2.2.1.1) PRESUPUESTO DE COMISIÓN Y PUBLICIDAD

5

10,800 PPT. Ingreso 10%

10,800

2.2.2) PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS2.2.2.1) PRESUPUESTO DE GASTOS LABORALES

2.2.2.1.1) ADMINISTRADOR

5Pago mensual 790Nº de meses 14

11,060 Pago anual 11,060 995 ESSALUD 9% 51 Seguro 0.54% 922 Meses 12 13,028 CTS 922

2.2.2.1.2) SECRETARIA



2.2.2.1.3) OFICINISTA



2.2.2.1.4) OTROS GASTOS LABORALES ADMINISTRATIVOS

5

790 160 115 1,065

VALOR RESID

UAL

2.2.2.1.5) PRESUPUESTO DE MATERIALES Y UTILES DE OFICINA

5

5,400 PPT. INGRES 5% 5,400

2.2.2.1.6) PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO

3 4 5

- - - - - -

2.2.2.1.7) PRESUPUESTO DE GASTOS DE SEGURO

4 5

20 10 PPTO. 1% 20 10

2.2.2.1.8) PRESUPUESTO DE GASTOS EN IMPUESTOS

5

150 150

2.2.2.1.9) PRESUPUESTO DE HONORARIOS

5

1,200 1,200

2.2.2.1.10) PRESUPUESTO DE ALQUILER

5MES 500

6,000 MESES 12 6,000

2.3) PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

5

00

0

PRESUPUESTO GENERAL DE COSTOS

4 5

53,091 52,998 30,169 30,079 10,840 10,800

13,550 13,500 5,779 5,779

22,922 22,919 9,099 9,099 813 810 13,010 13,010 10,800 10,800 1,130 1,130 1,080 1,080

42,198 42,188 10,800 10,800

10,800 10,800

31,398 31,388 18,628 18,628 5,400 5,400

0 0 20 10 150 150 1,200 1,200 6,000 6,000

0 00 0

95,289 95,186

27,100 27,000 3.52 3.53

21,831 21,84587,323 87,382

54,320 54,307 40,969 40,879

1.51 1.51

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSCONSOLIDADO

5

27,000 4

108,000

52,998 30,079 22,919

42,188 10,800

31,388

- 95,186 OK

12,711

PRESUPUESTO PROYECTADO DE RESULTADOS


INGRESO POR VENTAS 90,000 100,800 104,400 108,000 (COSTO DE VENTAS) 46,572 48,647 49,658 50,881 DEPRECIACION 1,130 1,130 1,130 1,130 AMORTIZACIÓN 1,080 1,080 1,080 1,080 UTILIDAD BRUTA 41,218 49,943 52,532 54,909 (COSTO DE OPERACIÓN) 38,244 41,069 41,599 42,198 DEPRECIACION - - - - UTILIDAD DE OPERACIÓN 2,974 8,874 10,933 12,711 (GASTOS FINANCIEROS) 813 582 298 - UTILIDAD ANTES DE IMP. 2,161 8,292 10,635 12,711 IMP. A LA RENTA (30%) 648 2,488 3,190 3,813 UTILIDAD DESP. DE IMP 1,513 5,804 7,444 8,898 RESERVA LEGAL (10%) 151 580 744 890 UTILIDAD DISPONIBLE 1,361 5,224 6,700 8,008 DIVIDENDOS (100%) 1,361 5,224 6,700 8,008

PRESUPUESTO PROYECTADO DE RESULTADOS

5

108,000 50,788 1,130 1,080 55,002 42,188 - 12,814 - 12,814 3,844 30% 8,970 897 10% 8,073 8,073

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

REFERENCIA / AÑOS 0 1 2 3 4

INGRESOS 90,000 100,800 104,400 108,000 por ventas 0 90,000 100,800 104,400 108,000

EGRESOS 20,000 85,464 92,204 94,448 96,892 inversión 20,000 0 0 0 0 costo de fabri. 0 46,572 48,647 49,658 50,881 costo de ope. 0 38,244 41,069 41,599 42,198 imp. a la renta 0 648 2,488 3,190 3,813

FLUJO DE CAJA ECON. -20000 4,536 8,596 9,952 11,108 prestamo 5000 0 0 0 0 amortización 0 1,168 1,774 2,058 0 intereses 0 713 482 198 0FLUJO DE CAJA FINAN. -15000 2,655 6,340 7,696 11,108

VAN ECONOMICO = 8,897 Tdecon. 15%

TIR ECONOMICO= 30%TIR FINANCIERO= 33%

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

5

108,000 108,000

96,820 0

50,788 42,188 3,844

11,180 000

11,180

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERAEVALUACIÓN ECONÓMICA : VAN

15%

AÑOS FLUJO NETO FACTOR0 -20,000 1.000001 4,536 0.869572 8,596 0.756143 9,952 0.657524 11,108 0.571755 11,180 0.49718

VAN =

EVALUACIÓN ECONÓMICA : TIR30%


VAN =

EVALUACIÓN FINANCIERA : VANKo = 14%


VAN =

EVALUACIÓN FINANCIERA : TIR33%


VAN =

RESUMEN DE LOS INDICADORES

INDICADORES

VAN 8,897

TIR 30%

EVALUACIÓN ECONÓMICA

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERAEVALUACIÓN ECONÓMICA : VAN

VAN-20,0003,9446,5006,5446,3515,558

8,897

EVALUACIÓN ECONÓMICA : TIR

VAN IT = 20,000-20,000 DEUDA = 5,0003,489 APORTE = 15,0005,086 Kp = 15%4,529 Kd ( TEA) = 16%3,888 T = 30%3,010 Ko = 14%

0

EVALUACIÓN FINANCIERA : VAN

VAN-15,0002,3284,8745,1886,5655,794

9,749

EVALUACIÓN FINANCIERA : TIR

VAN-15,0001,9923,5713,2533,5232,661

0

RESUMEN DE LOS INDICADORES

9,749

33%

EVALUACIÓN FINANCIERA

proyectos maestro

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