proyectodeinversineurekaconsultores-100924092633-phpapp02
DESCRIPTION
hhgfgTRANSCRIPT
-
UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA COMUNICACIN, EDUCACIN Y HUMANIDADES
ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMUNICACIN
PROYECTO DE INVERSIN EMPRESA DE SERVICIOS DE CONSULTORA EMPRESARIAL EN IDENTIDAD
CORPORATIVA Y MARKETING PARA EMPRESAS PBLICAS Y PRIVADAS DE TACNA, DENOMINADA EUREKA CONSULTORES.
PARA OPTAR
El ttulo de Licenciado en Ciencias de la Comunicacin
PRESENTADO POR
CORONEL ALLER, LILIANA GISELA
TACNA PER
2009
-
2
-
3
Dedicatoria: Al sol de mis das y la luna de mis noches
-
4
NDICE
NDICE
4
1. RESUMEN EJECUTIVO
7
1.1. Nombre
7
1.2. Naturaleza
7
1.3. Ubicacin
7
1.4. Unidad Ejecutora del Proyecto 8
1.5. Concepcin del Problema u Oportunidad del Negocio 8
1.6. Estrategia
9
1.7. Inversiones
10
1.8. Financiamiento
11
1.9. Evaluacin
11
1.10. Conclusiones
12
2. ESTUDIO DE MERCADO
14
2.1. Producto y/o servicio 14
2.1.1. Caractersticas y usos del producto y/o servicio 14
2.2. Anlisis del Entorno de Mercado 18
2.3. Anlisis de la Demanda 21
2.3.1. Segmentacin del Mercado 21
2.4. Conocimiento del Producto o servicio 22
2.5. Frecuencia de Consumo 22
2.6. Demanda Disponible 25
2.7. Determinacin de la Demanda Futura 27
2.7.1. Determinacin de la Demanda Futura 27
2.7.2. Mercado Potencial 24
2.7.3. Mercado Disponible 28
2.7.4. Mercado Objetivo 29
2.8. Anlisis de la Oferta 35
2.9. Anlisis de Precios 49
2.9.1. Determinacin de Precios Futuros 49
2.10. Anlisis de Comercializacin 54
3. ESTUDIO TCNICO
56
3.1. Tamao de Proyecto 56
3.2. Localizacin
57
3.3. Descripcin y diagrama de flujo de los procesos productivos 62
3.4. Requerimientos del Proyecto 61
3.5. Requerimientos por producto 63
4. ESTUDIO FINANCIERO
65
4.1. Ingresos
70
4.1.1. Ingresos por venta 70
4.1.2. Valor Residual 71
-
5
4.1.3. Recuperacin de Capital de Trabajo 73
4.2. Inversiones del Proyecto 75
4.3. Costos de Proyecto 75
4.3.1. Materiales 76
4.3.2. Mano de Obra 76
4.3.3. Costos Indirectos de Produccin 77
4.3.4. Depreciacin y Amortizacin 78
4.4. Gastos del Proyecto 80
4.4.1. Gastos Administrativos 80
4.4.2. Gastos de Ventas 81
4.4.3. Gastos Financieros 82
4.5. Estados Financieros 83
4.5.1. Estado de Ganancias y Prdidas 83
4.5.2. Flujo de Caja Econmico 84
4.5.3. Flujo de Caja Financiero 84
5. EVALUACIN FINANCIERA 85
5.1. Punto de Equilibrio
85
5.2. Evaluacin Econmica 87
5.3. Evaluacin Financiera 87
6. ESTUDIO DE CAPACIDAD ORGANIZACIONAL 88
6.1. Tipo de Organizacin 88
6.2. Estructura Orgnica 88
6.3. Organigrama
88
6.4. Principales Funciones de los rganos 89
7. MATRIZ F.O.D.A.
94
8. PLAN DE MARKETING
95
8.1. Producto
95
8.1.1
Servicios de Consultora Empresarial en Identidad Corporativa 95
8.1.2 Servicios de Consultora Empresarial en Marketing 97
8.2. Posicionamiento
97
8.3. Manual de Identidad Corporativa 98
8.4. Justificacin del Plan de Marketing 144
8.5. Objetivos de Marketing 145
8.5.1. Venta
145
8.5.2. Ganancia 145
8.5.3. Tiempo
146
8.5.4. Participacin de Ventas 146
8.5.5. Posicin 147
8.6. Estrategias de Marketing 147
8.6.1. Segmentacin 148
8.6.2. Perfil del Consumidor del Producto o Servicio 150
8.6.3. Posicionamiento 152
8.6.4. Estrategias Competitivas 153
-
6
9. CAMPAA PUBLICITARIA 154
9.1. Denominacin
154
9.2. Objetivos
154
9.2.1. De Marketing 154
9.2.1.1. Venta 154
9.2.1.2. Ganancia 155
9.2.1.3. Tiempo 155
9.2.1.4. Participacin de Ventas 156
9.2.1.3. Posicin 157
9.2.2. Publicidad 157
9.2.2.1. Target 158
9.2.2.2. Alcance 159
9.2.2.3. Impacto 159
9.2.2.4. Continuidad 159
9.3. Descripcin de las Herramientas 160
9.3.1. Cctel de Presentacin 160
9.3.2. Brochures Institucionales 163
9.3.3. Visitas a Cuentas 164
9.3.4. Plan de Medios 165
9.3.5. Merchandising 169
9.3.6. Publicidad Exterior 170
9.4. Cuadro Mix de Publicidad 171
9.5. Cronograma
173
9.6. Presupuesto
184
9.7. Control
185
Anexos
186
Bibliografa
202
-
7
1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1. Nombre
Empresa de Servicios de Consultora Empresarial en Identidad
Corporativa y Marketing para empresas pblicas y privadas de la
Provincia de Tacna denominada EUREKA CONSULTORES.
1.2. Naturaleza
La Consultora Empresarial EUREKA CONSULTORES es una
Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.) que ofrece dos servicios
claramente diferenciados, el primero en Identidad Corporativa y el
segundo en Marketing. Su normatividad est regida por la Nueva
Ley General de Sociedades.
Esta empresa est formal y jurdicamente constituida, inscrita en la
Zona Registral N XIII Sede Tacna, con Registro nico de
Contribuyentes (RUC) y debidamente registrada como Proveedor
del Estado en el Organismo Supervisor de Adquisiciones y
Contrataciones del Estado (OSCE) y el Registro Nacional de
Proveedores (RNP).
1.3. Ubicacin
La Empresa EUREKA CONSULTORES se ubica en la Regin de
Tacna
Departamento : Tacna
Provincia : Tacna
Distrito : Tacna
Direccin : Av. San Martn 401
-
8
1.4. Unidad Ejecutora del Proyecto
Bachiller en Comunicacin Social Liliana Gisela Coronel Aller
1.5. Concepcin del Problema u Oportunidad del negocio
La oportunidad de conformar una empresa dedicada al rubro
de Consultora Empresarial en Identidad Corporativa y
Marketing en la Provincia de Tacna, surge por la necesidad
de atender la demanda insatisfecha en cantidad y calidad de
diversas empresas ubicadas en la Provincia de Tacna que
requieren optimizar sus niveles de comunicacin y elevar
sus ndices de ventas a travs de estrategias adecuadas de
marketing.
A esta realidad se suma adems que segn los datos
preliminares arrojados por el IV Censo Nacional Econmico,
el nmero de empresas por habitante se duplic desde
1993, registrndose uno de los mayores crecimientos en la
ciudad de Tacna, donde de haber un promedio de 17,4
empresas por cada millar de personas ahora hay 56,4 (entre
formales e informales).
Con este crecimiento se abren muchas ms posibilidades de
participacin en el mercado para una Consultora
Empresarial en Identidad Corporativa y Marketing, dado que
los niveles de competitividad de las empresas se
acrecientan y las necesidades de ser asesorados sobre las
formas de lograr altos niveles de rentabilidad, incrementan.
-
9
Otro dato de especial inters para evaluar nuestra iniciativa,
es la mnima existencia de consultoras formalmente
constituidas que puedan cubrir el grueso del mercado,
mientras que del otro lado se encuentran consultoras
informales, conformadas en forma mayoritaria por personas
improvisadas y sin experiencia, que han puesto en
circulacin diversos servicios que distan de ser productos
profesionales y de calidad.
Estas razones nos dan luz verde para iniciar el negocio y
atizan an ms la intencin de ofrecer los mejores servicios
al mejor precio del mercado.
1.6. Estrategia
Nuestra estrategia est basada en la satisfaccin de
nuestros clientes superando los cnones de accesibilidad,
uso y exclusividad. EUREKA CONSULTORES vende ms
que servicios en Identidad Corporativa y Marketing,
ofrecemos profesionalidad, calidad, seriedad y compromiso,
a los mejores precios del mercado.
-
10
1.7. Inversiones
Cuadro N 01
INVERSIN
Rubro Monto
Requerimiento de Maquinaria y Equipo
S/. 18.835,00
Requerimiento de Mobilario
S/. 3.900,00
Requerimiento de Material de Oficina
S/. 1.079,00
Requerimiento de Gastos Administrativos
S/. 700,00
Capital de Trabajo S/. 8.724,08
Total S/. 33.238,08
Fuente: Elaboracin Propia
El Cuadro N 01, referente a las Inversiones muestra el
detalle de Activos Fijos (Maquinaria, Equipos y dems
materiales), Activos Intangibles (Licencias de
Funcionamiento y Trmites de Instalacin) y Capital de
Trabajo (Costos de Produccin A+B necesarios por lo
menos para un ao de trabajo).
El monto total de Inversin requerido para la puesta en
marcha del proyecto de inversin asciende a s/. 33 238, 08
Nuevos soles.
-
11
1.8. Financiamiento
Cuadro N 02
Fuente: Elaboracin Propia
Para el financiamiento de nuestro proyecto hemos
considerado dos fuentes: Aporte Propio y el Aporte Externo,
tal como lo detalla en la parte superior el Cuadro N 02
Para el primer caso el aporte propio alcanzar la suma de s/.
14 216,30, mientras que para el segundo caso el monto
asciende a s/. 19 021,78. Ambos montos nos dan el total de
Inversin requerida para dar inicio al proyecto.
1.9. Evaluacin
La evaluacin a la que ser sometido el proyecto de inversin
est basada en los indicadores econmicos Valor Actual Neto
(VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Beneficio/ Costo (B/C),
Costo de Oportunidad de Capital (COK), que actuar como
nuestra Tasa de Descuento y Perodo de Retorno de Inversin
(PRI).
FINANCIAMIENTO
Aporte Propio Aporto Externo Total
S/. 14.216,30 S/. 19.021,78 S/. 33.238,08
-
12
Las cifras obtenidas despus de la evaluacin nos muestran
lo siguiente:
Cuadro N 03
EVALUACIN
CATEGORA VALORES
1 VANE : S/. 108.469,42
2 VANF : S/. 70.425,85
3 TIRE : 64,56%
4 TIRF : 95,78%
5 B/C : 2,26
6 PR : 2 Aos 7 Meses
Fuente: Elaboracin Propia
1.10. Conclusiones
El Proyecto de Inversin EUREKA CONSULTORES
result rentable segn lo revelaron los indicadores
econmicos.
El Estudio de Mercado se convierte en una
herramienta fundamental a la hora de elaborar los
Estados de Ganancias y Prdidas, ya que determina
los costos que requerir el proyecto y los niveles de
ingresos que obtendremos por perodo.
-
13
Mientras mayor riesgo se asuma en una inversin,
mayores sern las posibilidades de xito o fracaso
que alcance el proyecto.
El financiamiento externo es importante para cubrir
los montos de inversin requeridos y con frecuencia
ayudan a dar ms rentabilidad al negocio.
La determinacin de costos fijos y variables es un
factor decisivo a la hora de determinar el monto que
requerir el proyecto por perodo. Un mal clculo de
este dato pondra en riesgo las cifras reales del
Estado de Ganancias y Prdidas.
El proyecto de Inversin para la puesta en marcha de
la empresa EUREKA CONSULTORES ha revelado
que existe una significativa demanda de los servicios
que oferta la consultora empresarial en la ciudad de
Tacna.
-
14
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. El Producto y/o servicio
Empresa de Servicios de Consultora Empresarial en Identidad
Corporativa y Marketing para empresas pblicas y privadas de la
Provincia de Tacna denominada EUREKA CONSULTORES.
2.1.1. Caractersticas y usos del producto y/o
servicio
2.1.1.1. Caractersticas
La consultora empresarial EUREKA CONSULTORES es una
Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.) dedicada a brindar
asesora en Identidad Corporativa y Marketing a empresas de
la Provincia de Tacna que requieran servicios de profesionales
en disear estrategias efectivas de comunicacin y traducirlas
en niveles de ventas favorables para sus empresas.
Nuestro producto est caracterizado por crear grandes ideas
que deriven en trabajos que impacten, que consoliden
identidades de marca, que fidelicen clientes y que brillen por s
solas en el mercado.
El reto de la empresa EUREKA CONSULTORES es ofrecer el
mejor servicio junto al mejor producto del mercado,
considerando como filosofa empresarial que nuestro
crecimiento ir de la mano con el crecimiento de nuestros
clientes.
-
15
La consultora empresarial EUREKA CONSULTORES propone
a los demandantes, nuevas acciones, la bsqueda incesante
de los mejores profesionales del medio, un completo plan de
investigacin, una constante lnea de formacin y una cercana
directa con sus objetivos empresariales que le permitan
optimizar su imagen y presupuestos y lograr el liderazgo de su
empresa en el sector.
2.1.1.2. Usos
a) Identidad Corporativa
La Identidad Corporativa de una empresa est constituida por
todas las manifestaciones fsicas e intangibles que la
compaa quiere proyectar para distinguirse de otras (Cultura,
Personalidad, Razn de Ser, Roles, Tecnologa, Sistemas de
Informacin y Control, Infraestructura, Toma de Decisiones,
Procesos de Socializacin, Disciplina), cuya representacin
fsica la har colocarse en mayor o menor escala en el
mercado.
El trabajo de la consultora empresarial EUREKA
CONSULTORES est enfocado a establecer vnculos de
relacin y comunicacin con los pblicos de nuestros clientes,
para intentar influir en la imagen institucional que ellos se
formarn a partir de la Identidad Corporativa de la empresa.
Para la organizacin tambin es de vital importancia conocer
cules son los atributos segn los que se estructura su imagen
en cada pblico, pues esta informacin le ayudar a establecer
su accin comunicativa para intentar reforzarla, mantenerla o
modificarla dependiendo de sus intereses.
-
16
El Servicio de Consultora Empresarial dedicado al rubro de
Identidad Corporativa define las acciones siguientes a favor de
nuestros clientes:
i. Determinacin de la cultura corporativa de la empresa
(Misin, Visin, Valores) a travs del anlisis de los
objetivos preliminares de la compaa y los pblicos de
la organizacin.
ii. Diseo de las formas visuales corporativas de la
empresa que se plasmarn en el Manual de Identidad
Visual Corporativa.
iii. Aplicacin de las formas visuales en estructuras fsicas
capaces de comunicar la Identidad Corporativa de la
empresa de nuestros clientes y traducirla en una
adecuada Imagen Institucional en la mente de sus
pblicos.
Este servicio aplicado en nuestros clientes persigue los
siguientes efectos:
i. Aumento de la reconocibilidad de su empresa.
ii. Mayor confianza de los empleados de la
empresa.
iii. Ahorro de costos por estandarizacin.
iv. Aumento del conocimiento pblico de su
empresa.
-
17
b) Marketing
El servicio de consultora empresarial relacionado al rubro de
Marketing est dedicado a:
i. Brindar asesora al cliente para conocer los objetivos
perseguidos por la empresa y establecer una campaa de
marketing basada en sus necesidades no cubiertas.
ii. Diseo, planificacin y gestin de las campaas
publicitarias para empresas de la Provincia de Tacna
caracterizadas por ideas creativas y acciones
impactantes.
iii. Desarrollo de un briefing que establezca pautas bsicas
sobre objetivos, estrategias y necesidades de la empresa.
iv. Uso de las ltimas tendencias tecnolgicas y de diseo
para decidir qu medios se utilizarn en la difusin de la
campaa segn el tipo de pblico objetivo.
v. Desarrollo de plan de medios que contempla un informe
detallado de los soportes de comunicacin que se
utilizarn para llegar al pblico objetivo de la forma ms
rentable y ms eficaz.
vi. Seguimiento puntual de los tiempos y trabajos mediante
un timing que se entregar al cliente.
vii. Para la puesta en marcha del plan, pondremos en
funcionamiento la campaa en los medios y tiempos
especificados.
-
18
viii. Evaluacin de los resultados de la campaa de publicidad
por las cifra de ventas pasado un tiempo relativo.
2.2. Anlisis del Entorno del Mercado
2.2.1. Anlisis Entorno Econmico
El contexto internacional poco favorable debido
a la crisis financiera iniciada en Estados Unidos
que origin un proceso de desaceleracin en la
economa mundial.
Pese a esta situacin, el Per registr en el
2008 una expansin anual de 9,8% y el
Producto Bruto Interno (PBI) mantuvo un
elevado dinamismo durante los primeros tres
trimestres, en los que creci ms de 10%.
-
19
El principal motor del crecimiento en el 2008
fue, al igual que en los ltimos aos, la
demanda interna, que creci 12%.
Por el lado de la inversin privada, la alta
rentabilidad y las elevadas expectativas
empresariales contribuyeron a que sta se
incrementara alrededor de 25% durante el ao.
Con ello, el empleo y, as, los ingresos
familiares.
Mayores facilidades para acceder al crdito que
impulsan la expansin del consumo privado.
2.2.2. Anlisis Entorno Socio cultural
Insercin de la mujer en puestos de direccin
claves, capaces de tomar decisiones de alto
nivel.
Participacin frecuente de profesionales
jvenes en el mundo laboral, colocados en
puestos de direccin y caracterizados por una
fuerte tendencia a la innovacin y cambios
estratgicos.
Cambio en la percepcin organizacional de las
empresas, que prefieren optar por las
modalidades de Outsourcing, tercerizacin o de
compra de Servicios para el desarrollo de
ciertas funciones.
-
20
2.2.3. Anlisis Entorno Tecnolgico
Crecimiento de los usuarios de Internet,
menores flujos de lectora impresa o audiencia
televisiva, que ocasionan variaciones en los
sistemas tradicionales de publicidad.
Nuevos sistemas y software para facilitar la
comunicacin en las empresas y el intercambio
de la informacin.
2.2.4. Anlisis Entorno Poltico
Suscripcin de Tratados Internacionales con
grandes potencias mundiales, cuya legislacin
exige a las empresas mayores niveles de
competitividad para ingresar al mercado
mundial.
Esta misma coyuntura paradjicamente-
incrementa la incertidumbre empresarial en
diversos sectores, por el crecimiento de la
importacin de productos similares a los
producidos en el Per.
Caos y desorden social en algunos sectores del
pas y escasa repuesta poltica para atender los
reclamos, hechos que ahuyentan la inversin
privada.
-
21
2.2.5. Anlisis Entorno Empresarial
Existencia de consultoras informales que
reducen los costos del servicio por deficiente
calidad de trabajos.
Posicionamiento evidente de algunas
consultoras que mantienen el control del
mercado.
2.3. Anlisis de la Demanda
2.3.1. Segmentacin del Mercado
Para el anlisis de la demanda consideraremos los
siguientes criterios de segmentacin:
2.3.1.1. Segmentacin Geogrfica
La empresa de Consultora Empresarial EUREKA
CONSULTORES pretende atender la demanda del
segmento de empresas ubicadas en la Provincia de
Tacna del Departamento de Tacna.
2.3.1.2. Segmentacin por Naturaleza del
Negocio
La empresa de Consultora Empresarial EUREKA
CONSULTORES extiende la prestacin de sus servicios
a empresas pblicas y privadas constituidas
formalmente en la Provincia de Tacna del Departamento
de Tacna.
-
22
2.3.1.3. Segmentacin Conductual
Nuestros servicios estn destinados al segmento de
mercado empresarial que busca mejorar la rentabilidad
de su organizacin y elevar sus niveles de ventas, a
travs de polticas de comunicacin adecuadas que lo
conduzcan a sus verdaderos pblicos objetivos.
2.4. Conocimiento del producto y/o Servicio
EUREKA CONSULTORES est conformada por dos
servicios claramente diferenciados en el apartado
2.1.1.2., que podrn ser ofertados en cualquier caso en
forma individual o integral.
a) PRODUCTO A: Servicio de asesora empresarial en
Identidad Corporativa
b) PRODUCTO B: Servicio de asesora empresarial en
Marketing
2.5. Frecuencia de Consumo
a) PRODUCTO A: Para la evaluacin de la frecuencia
de consumo del PRODUCTO A consideramos til el
levantamiento de una encuesta que adems ser
utilizada en los puntos posteriores del presente
proyecto, dada la informacin obtenida. Los
resultados son los siguientes:
-
23
Cuadro N 04
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 04 corresponde a la tabulacin de respuestas obtenidas
tras formular la pregunta N 2 del cuestionario de preguntas a 25
empresas de la ciudad de Tacna.
Cada columna representa las empresas encuestadas cuya numeracin
coincide con el nmero de encuestas aplicadas. Las filas corresponden a
las opciones que incluye el cuestionario.
Cuadro N 05
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
-
24
Analizando el Cuadro N 05 podemos colegir que en forma mayoritaria
alcanzando el 78,57%, las empresas encuestadas han requerido este
servicio por lo menos una vez al ao. En menor proporcin con 21,43%,
slo 3 empresas requirieron asesora en Identidad Corporativa por lo
menos dos veces al ao durante el ltimo perodo.
Estos cuadros de resultados nos dan una referencia porcentual del
comportamiento de compra y requerimiento del servicio en las empresas
demandantes.
b) PRODUCTO B: De la misma forma para este
producto nos someteremos a los resultados obtenidos
en la encuesta aplicada a 25 empresas de la ciudad
de Tacna.
Cuadro N 06
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 06 corresponde a la tabulacin de respuestas obtenidas
tras formular la pregunta N 8 del cuestionario de preguntas a 25
empresas de la ciudad de Tacna.
Cada columna representa las empresas encuestadas cuya numeracin
coincide con el nmero de encuestas aplicadas. Las filas corresponden a
las opciones que incluye el cuestionario.
-
25
Cuadro N 07
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 07 referente a la 8va pregunta del cuestionario aplicado a
25 empresas en la ciudad de Tacna revela que en la misma proporcin
porcentual, el 36% de empresas encuestadas han requerido el servicio de
asesora en Marketing por lo menos una vez al mes o en forma trimestral.
Secundando estos resultados el 20% lo requiere en forma semestral y un
mnimo 8% revela que slo lo ha solicitado una vez al ao.
2.6. Demanda Disponible (actual)
Para la determinacin de la demanda disponible de
nuestro proyecto, utilizaremos la informacin levantada
en la encuesta aplicada a 25 empresas de la ciudad de
Tacna que se ajustan a los criterios de segmentacin
delimitados.
-
26
La metodologa aplicada es tomar de referencia la cifra
del total del mercado objetivo que la empresa piensa
alcanzar, cuya cifra asciende a 25. sta ser la cantidad
de empresas que encuestaremos para conocer nuestra
demanda al 2008 y posteriormente proyectarla al 2010.
Es importante sealar que aunque el mercado
demandante del presente proyecto est conformado por
25 empresas, la demanda de nuestros servicios est en
funcin a la cantidad de servicios demandados por
producto que cada empresa requiera.
De acuerdo a esta encuesta la demanda disponible por
servicio es:
a) PRODUCTO A: Servicio de asesora
empresarial en Identidad Corporativa
Cuadro N 08
Fuente: Elaboracin Propia
-
27
b) PRODUCTO B: Servicio de asesora
empresarial en Marketing
Cuadro N 08
Fuente: Elaboracin Propia
2.7. Determinacin de la Demanda Futura
2.7.1. Determinacin de la Demanda Futura
Para la determinacin de la demanda futura de nuestro
proyecto, disearemos un marco al que se ceir la
determinacin de nuestras cuentas demandantes. De
esta forma hallaremos nuestro mercado potencial,
disponible y nuestro mercado objetivo.
2.7.2. Mercado Potencial
Segn los datos preliminares y extraoficiales del IV
Censo Econmico desarrollado durante el ao 2008, en
la Provincia de Tacna existen alrededor de 1200
negocios formales jurdicamente constituidos, de distinta
categora y rubro, que declararon haber percibido
ingresos durante el perodo econmico del 2007.
Estos negocios formales desarrollan en su mayora
Actividades Econmicas Productivas, Extractivas, de
Comercio y Servicios, y para todas ellas requieren -ya
-
28
sea dentro o fuera de su empresa- una estrategia de
ventas para sus productos o servicios.
2.7.3. Mercado Disponible
Segn el cruce de informacin efectuado entre datos del
IV Censo Econmico del Instituto Nacional de
Estadstica Informtica (INEI) e informacin de la
Cmara de Comercio de Tacna, existen 200 empresas
registradas en esta institucin que al menos en una
oportunidad han requerido el servicio de consultora
empresarial y han participado activamente de eventos
institucionales de la Cmara de Comercio para ofertar
sus productos y servicios en el mercado local y nacional.
Esta cifra representa el 29,25% del mercado potencial.
A esto debemos sumar que buena parte de stas
segn el cruce respectivo con la Superintendencia
Nacional de Administracin Tributaria- han registrado
como inicio de sus operaciones ms de 5 aos, lo que
permitira levantar informacin para determinar la
demanda histrica que han tenido servicios similares al
nuestro y efectuar la posterior proyeccin de la
demanda.
Mercado Potencial
1200 empresas
100%
-
29
2.7.4. Mercado Objetivo
Segn nuestra poltica empresarial y nuestra capacidad
instalada para los siguientes 5 aos, la consultora
empresarial se propone alcanzar el 12,5% anual de
participacin en el mercado disponible, que supone
conquistar el grueso de 25 nuevas empresas como
mnimo cada ao.
Este dato porcentual obedece a adems a la existencia
de 8 empresas formalmente constituidas que
conforman la competencia de la consultora
empresarial. Del 100% cada empresa mnimamente
debera conquistar el 12,5% y se es el objetivo que
pretendemos alcanzar para nuestro ingreso al
mercado.
Mercado Potencial
1200 empresas
100%
Mercado Disponible
200 empresas
29,25%
-
30
2.7.5. Demanda Histrica
Para efectuar la proyeccin de la demanda de ambos
servicios, tendremos que conocer primero la cantidad de
servicios demandados en los ltimos perodos de tiempo
(Demanda Histrica) y para obtener esa informacin tambin
nos remitiremos a los resultados de la encuesta aplicada a 25
empresas de la ciudad de Tacna.
a) Demanda Histrica Producto A
Cuadro N 09
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
Mercado Potencial
1200 empresas
100%
Mercado Disponible
200 empresas
29,25%
Mercado Objetivo
25 empresas
12,5%
-
31
En el Cuadro N 09 se muestra el procedimiento de tabulacin de
datos para determinar la Demanda del Producto A hasta el ao
2008, segn lo detalla la pregunta N 01 del Cuestionario.
La encuesta fue aplicada a 25 empresas de la Ciudad de Tacna.
Las columnas enumeradas del 1 al 25 representan la cantidad
encuestada, mientras que los nmeros de cada fila representan la
cantidad de veces que cada empresa ha demandado el servicio del
Producto A por ao.
Cuadro N 10
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
En el Cuadro N 10 se encuentran los datos obtenidos luego
del proceso de tabulacin. Se puede apreciar el consumo total
del Producto A durante los periodos en aos desde el 2004
hasta el 2008, teniendo como base cinco aos para hallar
nuestra demanda histrica.
-
32
Cuadro N 11
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
En el Cuadro N 11 se puede observar la Tasa de
Crecimiento de la Demanda del Producto A en el
perodo de anlisis que va desde el ao 2004 hasta el
ao 2008. Segn la Tabulacin de Datos la Tasa de
Crecimiento Promedio de la Demanda del Producto
A es de 20,75%
Cuadro N 12
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
-
33
Podemos apreciar en el Cuadro N 12 que el mayor crecimiento
de la curva se registr durante el perodo comprendido entre el
ao 2005 respecto al 2004 en que alcanz un 57,14% de
crecimiento.
En general la curva de la Demanda Histrica se ha mantenido
en ascenso hasta el ao 2006, despus de lo cual se registr
un flujo de crecimiento mnimo en el ao 2007 en que creci tan
slo 7,69% respecto del ao anterior, mientras que en el 2008
respecto del 2007, no registr crecimiento.
Pese a esta fluctuacin se ha determinado un crecimiento
promedio de 20,75%.
b) Demanda Histrica Producto B
Cuadro N 13
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
En el Cuadro N 13 se muestra el procedimiento de
tabulacin de datos para determinar la Demanda del
Producto B, segn lo detalla la pregunta N 07 del
Cuestionario.
-
34
La encuesta fue aplicada a 25 empresas de la Ciudad
de Tacna. Las columnas enumeradas del 1 al 25
representan la cantidad encuestada, mientras que los
nmeros de cada fila representan la cantidad de
veces que se ha demandado el servicio del Producto
B por cada empresa en cada ao de anlisis.
Cuadro N 14
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
En el Cuadro N 14 se encuentran los datos obtenidos luego
del proceso de tabulacin. Se puede apreciar el consumo total
del Producto B durante los periodos en aos desde el 2004
hasta el 2008, teniendo como base cinco aos para hallar
nuestra demanda histrica.
Cuadro N 15
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
-
35
En el Cuadro N 15 se puede observar la Tasa de Crecimiento
de la Demanda del Producto B en el perodo de anlisis que
va desde el ao 2004 hasta el ao 2008. Segn la Tabulacin
de Datos la Tasa de Crecimiento Promedio de la Demanda del
Producto B es de 18,68%
Cuadro N 16
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
Podemos apreciar en el Cuadro N 16 que, en promedio, la
curva de la Demanda Histrica del Producto B se ha
mantenido en ascenso durante hasta el ao 2006.
El mayor crecimiento de la curva se registr durante el perodo
comprendido entre el ao 2005 respecto al 2004 en que
alcanz un 37,93% de crecimiento, para registrar despus en el
2007 un crecimiento de 0% respecto del 2006.
Pese a este registro la tasa de crecimiento promedio de la curva
de la demanda del Producto B alcanz en promedio 18,68% de
crecimiento.
-
36
2.7.6. Demanda Proyectada
a) Demanda Proyectada Producto A
Cuadro N 17
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
En la Cuadro N 17 se puede observar la Demanda Proyectada
del Producto A, para el ao cero, considerado como perodo
de Inversin se esperara- segn la Tasa de Crecimiento
Promedio- una demanda de 17 servicios, mientras que para el
primer ao de operacin el Producto A tendra una demanda
de 20 servicios anuales.
Finalmente para el quinto ao 2014 el Producto A alcanzara
una demanda de 43 servicios.
-
37
Cuadro N 17
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
En el Cuadro N 17 sobre la Proyeccin de la demanda de
Producto A podemos apreciar que la curva presenta un
ascenso porcentual del 20,75% de acuerdo al promedio de
crecimiento del histrico de la demanda del Producto A.
b) Demanda Proyectada Producto B
Cuadro N 18
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
-
38
En la Cuadro N 18 se puede observar la Demanda Proyectada
del Producto B, para el ao cero, considerado como perodo
de Inversin se esperara- segn la Tasa de Crecimiento
Promedio- una demanda de 66 servicios, mientras que para el
primer ao de operacin el Producto B tendra una demanda
de 79 servicios anuales.
Finalmente para el quinto ao 2014 el Producto B alcanzara
una demanda de 156 servicios.
Cuadro N 19
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
En el Cuadro N 19 sobre la Proyeccin de la demanda de
Producto B podemos apreciar que la curva presenta un
ascenso porcentual del 18,68% de acuerdo al promedio de
crecimiento del histrico de la demanda del Producto B.
-
39
2.8. Anlisis de la Oferta
2.8.1. Descripcin del Mercado de la Oferta
La Competencia de la Consultora Empresarial EUREKA
CONSULTORES est conformada por empresas formalmente
constituidas que en forma mnima ofrecen los servicios de
asesora en Identidad Corporativa y Marketing a empresas de
la Provincia de Tacna del sector pblico y privado.
Estas empresas estn conformadas por equipos de
profesionales de diferentes reas que integran conocimientos
para ofrecerlos en forma integral o sectorial al mercado.
Adicionalmente a este sector de la competencia, encontramos
a profesionales que trabajan al interior de las oficinas de
Imagen Institucional, Promocin o Marketing que ejercen
funciones similares a los productos que ofrece la consultora
empresarial.
2.8.2. Fortalezas y Debilidades de la Competencia
a) Fortalezas de la Competencia
Conocimiento y experiencia en el mercado, lo que hace ms
posible la venta de sus servicios en las empresas.
Manejo de precios y tarifas estndares que en su mayora
resultan inferiores a los ofertados por empresas de
profesionales en Identidad Corporativa y Marketing.
-
40
b) Debilidades de la Competencia
En su mayora estas empresas, aunque declaran domicilio
fiscal ante la SUNAT, no disponen de un local dedicado
exclusivamente a las funciones de asesora empresarial.
No presentan una jerarqua organizacional y funcional
definida, el consultor puede o debe hacer las veces de
secretaria y gerente.
Poca capacidad de inversin reflejada en la calidad fsica de
ambientes, tecnologa multimedia, publicidad y
posicionamiento en mercado.
No cuentan con profesionales en Identidad Corporativa y
Marketing.
2.8.3. Oferta Histrica y Presente
Para determinar la Oferta Presente y Pasada del Producto A
y Producto B de la Consultora Empresarial, tomaremos
nuevamente los datos obtenidos de la encuesta aplicada al
12,5% del Mercado Disponible que representa nuestro
Mercado Objetivo.
-
41
2.8.3.1. Oferta Histrica Producto A
Cuadro N 20
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 20 muestra la tabulacin de datos referente a la
cantidad de demanda del Producto A cubierta por la
Competencia durante el perodo comprendido entre el ao
2004 y el ao 2008.
La encuesta fue aplicada a 25 empresas demandantes de la
Ciudad de Tacna. Las columnas enumeradas del 1 al 25
representan la cantidad encuestada, mientras que los nmeros
de cada fila representan la cantidad de veces que se ha
cubierto el servicio del Producto A por la competencia.
Para determinar la Oferta Histrica recurriremos al Cuadro N
21, donde han quedado registrados los datos histricos de la
demanda del Producto A cubierta por la competencia.
-
42
Cuadro N 21
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 21 concentra la cantidad de servicios cubiertos
por la Oferta en el perodo comprendido entre el 2004 y 2008,
registrndose una tasa de crecimiento promedio de 12,5%.
Este dato nos permite observar que durante los aos
comprendidos entre el 2004 y 2007 no existe registro de que la
competencia haya cubierto los servicios requeridos del
PRODUCTO A en las empresas encuestadas.
-
43
Cuadro N 22
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 22 muestra en el crecimiento porcentual de la
oferta histrica de la Oferta del Producto A, registrndose un
comportamiento homogneo entre el 2004 y el 2006 en que no
registr crecimiento porcentual hasta el 2007 en que creci
sbitamente al 50%, respecto al ao anterior, duplicando la
cifra anterior de oferta. Estas cifras nos dan cuenta de una
tasa de crecimiento del 12,5%.
2.8.3.2. Oferta Histrica Producto B
Cuadro N 23
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
-
44
El Cuadro N 23 muestra la tabulacin de datos referente a la
cantidad de demanda del Producto B cubierta por la
Competencia durante el perodo comprendido entre el ao
2004 y el ao 2008.
La encuesta fue aplicada a 25 empresas de la Ciudad de
Tacna. Las columnas enumeradas del 1 al 25 representan la
cantidad encuestada, mientras que los nmeros de cada fila
representan la cantidad de veces que se ha cubierto el servicio
del Producto B por la competencia.
Cuadro N 24
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 24 concentra la cantidad de servicios del
Producto B cubiertos por la Oferta en el perodo comprendido
entre el 2004 y 2008.
-
45
Cuadro N 25
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 25 muestra en el crecimiento porcentual de la
oferta histrica de la Oferta del Producto B, registrndose una
cada en el ao 2006 respecto del 2005 en que slo alcanz
27,27% de 37,5%. Este comportamiento se repite en los aos
posteriores al caer nuevamente en los aos siguientes a
14,29% el 2007 y 12,5% el 2008.
Estas cifras nos revelan un crecimiento porcentual de la oferta
de un 22,89%.
-
46
2.8.4. Oferta Futura
2.8.4.1. Oferta Futura Producto A
Haciendo uso de los mismos datos obtenidos de la Encuesta
aplicada al 12,5% del Mercado Disponible que representa
nuestro Mercado Objetivo y en proporcin a la Tasa de
Crecimiento de la Oferta, sta presentara los siguientes
resultados:
Cuadro N 26
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
Segn los resultados de este cuadro, podemos colegir que
durante el primer ao de ejecucin del proyecto en el 2010 se
registrara una oferta de la competencia de 4 servicios del
Producto A mientras que para el 2014 se esperara una oferta
de 6 servicios.
-
47
Cuadro N 27
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 27 de la Oferta Futura del Producto A registra
una alza del 12,5% segn la determinacin de la tasa de
crecimiento de la Oferta.
2.8.4.2. Oferta Futura Producto B
Cuadro N 28
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
-
48
Segn los resultados de este cuadro, podemos colegir que
durante el primer ao de ejecucin del proyecto en el 2010 se
registrara una oferta de la competencia de 27 servicios del
Producto B mientras que para el 2014 se esperara una oferta
de 62 servicios.
Cuadro N 29
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 29 de la Oferta Futura del Producto B registra
una alza del 22,89% segn la determinacin de la tasa de
crecimiento de la Oferta.
-
49
2.9. Anlisis de Precios
2.9.1. Determinacin de Precios Producto A
Para la determinacin preliminar de Precios del
Producto A someteremos esta evaluacin al precio
de mercado y segn lo que pagara el cliente.
Estos datos sern recopilados de la Encuesta
aplicada a las 25 empresas que representan el 12,5%
del Mercado Disponible (Mercado Objetivo).
Cuadro N 30
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 30 muestra la tabulacin de datos
referente al Precio (en nuevos soles) que pagaran los
demandantes del Producto A de acuerdo al precio del
mercado. La mayor incidencia se presenta en los
niveles de precios que van desde 1500 a 2000 Nuevos
soles.
-
50
Cuadro N 31
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 31 muestra el consolidado de la
frecuencia de precios en nuevos soles que pagara los
demandantes del Producto A en nuevos soles.
Cuadro N 32
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
-
51
El Cuadro N 32 muestra el porcentaje que pagaran
los clientes por el Producto A, observndose la
frecuencia porcentual ms alta en el rango de precios
que van desde 1500 a 2000 soles, que alcanza un
45,83%.
Esta cifra es secundada por el rango de precios que
van desde 2000 a 2500 nuevos soles que alcanza la
cifra de 37,5%.
En el otro extremo el cuadro muestra que el 0% de
empresas encuestadas estaran dispuestas a pagar
ms de 3500 por el Producto A.
De esta forma, el precio determinado para el Producto
A sera de 2000 soles, para alcanzar mayores de
niveles de ventas.
2.9.2. Determinacin de Precios Producto B
Cuadro N 33
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
-
52
Para la evaluacin preliminar de Precios del
Producto B someteremos la determinacin de los
precios al costo del mercado, segn lo que pagara el
cliente.
Estos datos sern recopilados de la Encuesta
aplicada a las 25 empresas que representan el 12,5%
del Mercado Disponible (Mercado Objetivo).
Cuadro N 34
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 34 muestra el consolidado de la
frecuencia de precios que pagara los demandantes del
Producto B en nuevos soles.
-
53
Cuadro N 35
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
El Cuadro N 35 muestra el porcentaje que pagaran
los clientes por el Producto B, observndose la
frecuencia porcentual ms alta en el rango de precios
que van desde 1500 a 2000 soles, que alcanza un
56%.
Esta cifra es secundada por el rango de precios que
van desde 2000 a 2500 nuevos soles que alcanza la
cifra de 28% del total.
En el otro extremo el cuadro muestra que el 0% de
empresas encuestadas estaran dispuestas a pagar
ms de 3500 por el Producto B.
De esta forma determinamos que el precio del
Producto B sera de 1500 Nuevos soles.
-
54
2.10. Anlisis de Comercializacin
2.10.1. Canales de Comercializacin
Por la naturaleza de la empresa, la consultora utilizar los
canales directos para ofrecer sus servicios. De esta forma
se designar a dos profesionales para ofrecer reuniones
informativas a diversas empresas de la Provincia de Tacna,
donde en forma muy sucinta se les har entrega de
brochures y catlogos institucionales.
2.10.2. Estrategia de Precios
Como estrategia para el ingreso al mercado, ofreceremos el
Producto A y Producto B a precios equiparados con los de
los competidores. Sin embargo luego de obtener resultados
tras las primeras ventas de nuestros productos y la
consecuente conquista progresiva del mercado, este precio
ir incrementando segn la magnitud de cada trabajo. De
esta forma lograremos diferenciarnos de los competidores
con precios superiores, pero con productos de probado
xito.
La finalidad ser transmitir una imagen de calidad o
exclusividad a fin de captar los segmentos con mayor poder
adquisitivo empresarial, que se caracterizan por estar
dispuestos a pagar un precio elevado por el alto valor que
perciben del Producto A y Producto B.
-
55
2.10.3. Estrategia de Distribucin
Dado que el Producto A y el Producto B, que ofrece la
consultora empresarial son servicios intangibles, la
estrategia de distribucin que emplearemos ser la
distribucin directa del servicio, designando a une equipo de
profesionales que se dedicarn a explicar al cliente las
bondades de ambos servicios y posteriormente se harn las
correcciones necesarias para la entrega final del producto.
Durante la ejecucin de ambos servicios, el equipo estar en
constante contacto con el cliente para verificar la
satisfaccin de sus requerimientos y de ser necesaria la
modificacin de ciertas pautas durante su puesta en marcha.
Finalmente se har entrega de los reportes finales y
resultados de la ejecucin de ambos servicios, a travs de
los mismos canales.
2.10.4. Estrategia de Promocin
Segn el propsito del Proyecto de Inversin de la
Consultora Empresarial, nuestro objetivo es alcanzar el
12,5% anual de participacin del mercado (Mercado
Objetivo). Para concretar nuestras aspiraciones pondremos
en marcha un Plan de Marketing para la Promocin del
Producto A y Producto B, basado en la aplicacin de
estrategias de publicidad, relaciones pblicas, ventas
personales y la promocin de Ventas, previo anlisis de los
canales ms adecuados de comunicacin para nuestro
pblico objetivo.
-
56
3. ESTUDIO TCNICO
3.1. Tamao del Proyecto
Dado que el proyecto ofrecer dos productos, su tamao
depender bsicamente de la cantidad de servicios
prestados por cada producto, es decir la Demanda
proyectada anual del Producto A y Producto B.
Cuadro N 36
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
Para el Producto A se espera alcanzar una demanda de 20
servicios en el 1 ao de operacin, sin embargo esta suma
incrementar al segundo ao de operacin y durante todos
los perodos siguiente debido a la tasa de crecimiento de la
demanda esperndose atender 43 servicios al 5 ao.
Esto significa que, cada mes se producirn 1,6 trabajos en
Identidad Corporativa, es decir cada servicio demandar por
lo menos dos semanas de trabajo del equipo de consultores.
-
57
Cuadro N 37
Fuente: Elaboracin Propia- Encuesta Aplicada Junio 2009
De otro lado para el Producto B se espera alcanzar una
demanda de 79 servicios, mientras que para el ltimo ao se
espera atender 156 servicios anuales.
Estas cifras se traducen en que en forma mensual el equipo
de consultores atender a 6,6 servicios de asesora en
Marketing, es decir 1,6 servicios por semana.
3.2. Localizacin
Para determinar de forma estratgica la localizacin de la empresa
tomaremos en cuenta bsicamente las zonas accesibles a trnsito
peatonal y vehicular en la ciudad de Tacna, sin que esta
caracterstica afecte la concentracin del personal de la empresa y
de manera directa la produccin de los proyectos de Identidad
Corporativa y Marketing encargados por las empresas.
-
58
Hallamos que las zonas de mayor concurrencia peatonal y
vehicular en la ciudad de Tacna son:
La Avenida Bolognesi desde la cuadra 3 a la cuadra 10
La Zona Comercial de Tacna, comprendida entre las
Avenidas Pinto y Coronel Mendoza
La Avenida San Martn
La Avenida Dos de Mayo.
Por sus caractersticas de accesibilidad y regulada congestin
vehicular, la empresa determin que la zona ms conveniente para
la ubicacin de la empresa sera la Av. San Martn.
De esta forma para la etapa inicial se requerir de una ambiente de
180 mts2, que constar de 5 reas temticas claramente
diferenciadas. Cada zona est habilitada para un uso concreto,
disponiendo as del material humano y tecnolgico necesario para
su mxima efectividad.
3.2.1. rea Fsica
El rea Fsica requerida para el proceso de produccin est
detallada como sigue:
Recepcin
Lugar donde se atender a todos nuestros visitantes
y desde donde se derivan todas las llamadas
realizadas al estudio. Esta zona dispone de un
ambiente de espera para que los clientes puedan
permanecer siempre de forma cmoda en nuestras
instalaciones.
-
59
rea de Produccin
sta es la mayor de nuestras salas ya que es ocupada
por todo el personal dedicado a la produccin directa
de material grfico, publicitario, aplicaciones
informticas o generacin de proyectos de identidad y
marketing.
Sala de Juntas
Este ambiente se consigna como la sala de reuniones,
usada para la exposicin y presentacin de nuestros
proyectos grficos, de identidad corporativa y de
marketing. Esta sala se encuentra equipada con todos
los perifricos multimedia necesarios.
Oficinas Administrativas
De forma secundaria los departamentos de
administracin y comercial disponen a su vez de
despachos propios para poder ofrecer un servicio
directo a nuestros clientes sin interrupciones. Esta
zona cuenta con 2 ambientes debidamente
implementados, donde desarrollan sus funciones el
Gerente General y el Jefe de Comercializacin.
-
60
3.3. Descripcin y diagrama de flujo de los procesos productivos
-
61
3.4. Requerimiento del Proyecto
Para la ejecucin del Proyecto de Inversin, se ha efectuado el
siguiente requerimiento de recursos humanos y materiales:
Cuadro N 38
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 39
Fuente: Elaboracin Propia
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO UNITARIO TOTAL
Computadora Pentium IV 2 Unidad S/. 2.400,00 S/. 4.800,00
Impresora 2 Unidad S/. 240,00 S/. 480,00
Com, Laptop 4 Unidad S/. 2.100,00 S/. 8.400,00
Proyector Multimedia 1 Unidad S/. 1.800,00 S/. 1.800,00
Filmadora 1 Unidad S/. 1.000,00 S/. 1.000,00
Fotocopiadora 1 Unidad S/. 1.500,00 S/. 1.500,00
Cmara Fotogrfica Digital 1 Unidad S/. 350,00 S/. 350,00
Estabilizadores 6 Unidad S/. 55,00 S/. 330,00
Micrfono Shure 1 Unidad S/. 35,00 S/. 35,00
USB 4 Unidad S/. 35,00 S/. 140,00
Total S/. 18.835,00
REQUERIMIENTO DE MOBILIARIO
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO UNITARIO TOTAL
Mdulo de Computadoras 6 Unidad S/. 250,00 S/. 1.500,00
Sillas Giratorias 6 Unidad S/. 75,00 S/. 450,00
Juegos de Mesa 6
Personas 1 Unidad S/. 600,00 S/. 600,00
Sillas Individuales 6 Unidad S/. 50,00 S/. 300,00
Luminaria con Logo 1 Unidad S/. 550,00 S/. 550,00
Juego de Sala 1 Unidad S/. 500,00 S/. 500,00
Total S/. 3.900,00
-
62
Cuadro N 40
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 41
Fuente: Elaboracin Propia
REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE OFICINA
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO UNITARIO TOTAL
Hojas Bond Blanco A-4 1 Millar S/. 24,00 S/. 24,00
Tinta para Impresora 1 Unidad S/. 125,00 S/. 125,00
Tner para Impresora 1 Unidad S/. 120,00 S/. 120,00
Sellos Automticos 4 Unidad S/. 22,00 S/. 88,00
Lapiceros 1 Caja S/. 4,50 S/. 4,50
Lpices 1 Caja S/. 4,00 S/. 4,00
Grapas 1 Caja S/. 1,00 S/. 1,00
Engrapador 2 Unidad S/. 7,00 S/. 14,00
Flders 1 Millar S/. 200,00 S/. 200,00
Vinifan 2 Rollo S/. 3,80 S/. 7,60
Perforador 2 Unidad S/. 7,00 S/. 14,00
Clips 2 Caja S/. 1,20 S/. 2,40
Cinta Scotch 2 Unidad S/. 1,00 S/. 2,00
Archivadores 5 Unidad S/. 4,50 S/. 22,50
Talonarios (Recibo por
Honorarios/Facturas/Boletas) 5 Unidad S/. 90,00 S/. 450,00
Total S/. 1.079,00
REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO UNITARIO TOTAL
Trmites de Instalacin 1 Unidad S/. 500,00 S/. 500,00
Otros 4 Unidad S/. 50,00 S/. 200,00
Total S/. 700,00
-
63
3.5. Requerimientos por producto
Dado que nuestra empresa ofrece servicios, el requerimiento
para el PRODUCTO A y el PRODUCTO B ser slo la mano de
obra directa, adems de algunos materiales de escritorio
necesarios para materializar el servicio de Identidad Corporativa
y Marketing, cuyo detalle es como sigue:
a) PRODUCTO A: Servicio de asesora
empresarial en Identidad Corporativa.
Cuadro N 42
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO A
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL ANUAL
Consultor en Identidad Corporativa
2 Persona S/. 1.100,00 S/. 2.200,00 S/. 26.400,00
Diseador Grfico 1 Persona S/. 700,00 S/. 700,00 S/. 8.400,00
Total S/. 2.900,00 S/. 34.800,00
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 43
Fuente: Elaboracin Propia
MATERIALES DIRECTOS PRODUCTO A
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL ANUAL
CD-ROM 1 Millar S/. 30,00 S/. 30,00 S/. 360,00
Tinta para Impresora 1 Unidad S/. 40,00 S/. 40,00 S/. 480,00
Hojas Bond A-4 2 Millar S/. 24,00 S/. 48,00 S/. 576,00
Total S/. 118,00 S/. 1.416,00
-
64
b) PRODUCTO B: Servicio de asesora
empresarial en Marketing
Cuadro N 44
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO B
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL ANUAL
Consultor en Marketing 3 Persona S/. 1.100,00 S/. 3.300,00 S/. 39.600,00
Tcnico Informtico (Audiovisual) 1 Persona S/. 700,00 S/. 700,00 S/. 8.400,00
Total S/. 4.000,00 S/. 48.000,00
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 45
MATERIALES DIRECTOS PRODUCTO B
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL ANUAL
CD-ROM 1 Millar S/. 30,00 S/. 30,00 S/. 360,00
Tinta para Impresora 2 Unidad S/. 40,00 S/. 40,00 S/. 480,00
Hojas Bond A-4 3 Unidad S/. 24,00 S/. 72,00 S/. 864,00
Total S/. 142,00 S/. 1.704,00
Fuente: Elaboracin Propia
-
65
4. ESTUDIO FINANCIERO
Para determinar el precio de cada producto procederemos a
evaluar los costos de produccin y operacin que requiera cada
producto, cuyo detalle ser anotado en los puntos posteriores.
4.1. Ingresos
Los ingresos de la Consultora Empresarial estn representados
por la venta de dos productos:
a) PRODUCTO A: Servicio de asesora
empresarial en Marketing
b) PRODUCTO B: Servicio de asesora
empresarial en Marketing
4.1.1. Determinacin del Precio Unitario
Tras la evaluacin de los costos que requiera la produccin de
cada servicio, tomaremos como referencia para calcular los
costos anuales, el cuadro de la demanda proyectada de ambos
productos.
Cuadro N 46
Fuente: Elaboracin Propia
-
66
Dado que nuestro proyecto consta de dos productos (A y B),
incluiremos en la determinacin de precios la proporcin de los
Gastos de Operacin detallados en los cuadros siguientes. La
asignacin de cada monto estar en funcin a la cantidad
demandada de cada producto.
GASTOS DE OPERACIN
Cuadro N 47
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 48
Fuente: Elaboracin Propia
MANO DE OBRA INDIRECTA - GASTOS ADMINISTRATIVO
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL ANUAL
Gerente General 1 Persona S/. 1.200,00 S/. 1.200,00 S/. 14.400,00
Secretaria 1 Persona S/. 550,00 S/. 550,00 S/. 6.600,00
Total S/. 1.750,00 S/. 21.000,00
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL
ANUAL
Alquiler de Local 1 Infraestructura S/. 2.500,00 S/. 2.500,00 S/. 30.000,00
Total S/. 2.500,00 S/. 30.000,00
-
67
Cuadro N 49
Fuente: Elaboracin Propia
GASTOS DE VENTA
HERRAMIENTAS CANTIDAD
MONTO EN NUEVOS SOLES
Accin PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
CCTEL DE PRESENTACIN
Alquiler de Local 1 1250 1250
Tarjetas de Invitacin 150 2,5 375
Servicio de Cctel 1 800 800
Bocaditos 1000 0,24 240
Edicin de Video Multimedia
1 150 150
Anfitrionaje 2 90 180
Arreglos Florales 4 90 360
BROCHURE INSTITUCIONAL Diseo 1 30 30
Impresin 500 0,9 450
VISITA A CUENTAS Visitas 0 0
PLAN DE MEDIOS
Spot de Radio (Promedio)
461 4 1844
Spots de Tv (Promedio) 110 22 2420
Avisaje Diarios(Promedio)
52 60 3120
Internet 71 25 1775
MERCHANDISING
Llaveros 300 0,8 240
Bolsas de Papel 300 2,2 660
Lapiceros 300 1,2 360
Tazas 300 2 600
Pad Mouse 300 1,5 450
PUBLICIDAD EXTERIOR
Paneles 3 250 750
Vallas 2 350 700
Vehicular 2 15 30
TOTAL S/. 16.784,00
-
68
Cuadro N 50
Fuente: Elaboracin Propia
Bajo esta premisa obtenemos la siguiente distribucin del gasto:
Cuadro N 51
Fuente: Elaboracin Propia
20,2%
79,8%
Distribucin de Gastos Operativos Demanda Productos A y B
Producto A
Producto B
GASTOS DE OPERACIN
Rubro Monto
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 51.000,00
Mano de Obra Indirecta S/. 21.000,00
Alquiler de Local y Otros Gastos
S/. 30.000,00
GASTOS DE VENTA S/. 16.784,00
Gastos de Venta S/. 16.784,00
Total S/. 67.784,00
-
69
Cuadro N 52
Fuente: Elaboracin Propia
Para el caso del Producto A, el costo de su produccin no
variar, sin embargo el gasto de operacin asumido ser del
20,2% del total que significa s/.13 585,66 Nuevos soles.
Cuadro N 53
RESUMEN DE COSTOS PRODUCTO B
Rubro Monto
COSTO DE PRODUCCIN PRODUCTO B S/. 49.704,00
GASTOS DE OPERACIN PRODUCTO B S/. 53.663,34
COSTO TOTAL S/. 103.367,34
Fuente: Elaboracin Propia
Para el caso del Producto B, su gasto de operacin
representar el 79,8% del total que significa asumir el s/. 53
663,34 Nuevos soles. Por su lado el costo de produccin del
producto no vara.
La determinacin de los costos de cada producto es
calculado a partir de la divisin del total del monto requerido
para la produccin de cada servicio entre el total de la
demanda esperada para el primer ao. A cuyo monto se
sumar una utilidad por servicio.
RESUMEN DE COSTOS PRODUCTO A
Rubro Monto
COSTO DE PRODUCCIN PRODUCTO A S/. 36.216,00
GASTOS DE OPERACIN PRODUCTO A S/. 13.585,66
COSTO TOTAL S/. 49.801,66
-
70
Cuadro N 54
DETERMINACIN DE PRECIOS POR PRODUCTO
COSTOS DE PRODUCCIN DEMANDA ESPERADA PRECIO UNITARIO
(5% UTILIDAD)
PRODUCTO A 49.801,66 20 2.614,59
PRODUCTO B 103.367,34 79 1.373,87
Fuente: Elaboracin Propia
4.1.2. Ingresos por Venta
Para efectuar el clculo de los ingresos que se obtendrn
por cada ao de produccin sobre la base de 5 perodos,
tambin tomaremos como referencia el Cuadro de la
Demanda Proyectada del PRODUCTO A y el PRODUCTO
B. Posteriormente procederemos a multiplicar la demanda
de cada servicio con el precio unitario correspondiente.
Cuadro N55
1 2 3 4 5
Demanda Producto A 20 25 30 36 43
Demanda Producto B 79 94 111 132 146
Precio Producto A 2.614,59 2.614,59 2.614,59 2.614,59 2.614,59
Precio Producto B 1.373,87 1.373,87 1.373,87 1.373,87 1.373,87
Ventas Producto A 52.291,74 65.364,67 78.437,61 94.125,13 112.427,24
Ventas Producto B 108.535,71 129.143,76 152.499,54 181.350,81 200.584,98
Ventas Totales 160.827,45 194.508,43 230.937,15 275.475,94 313.012,22
Fuente: Elaboracin Propia
-
71
4.1.3. Valor Residual
Para calcular el Valor residual de la maquinaria y equipo adquirido
al final de nuestro perodo de produccin, tomaremos la tasa de
depreciacin de 10% Anual para los bienes mobiliarios y equipos
considerados como otros activos por la SUNAT, ya la tasa de 25%
para equipos de procesamiento de datos, segn la informacin
proporcionada por el Ministerio de Economa y Finanzas y aplicada
por la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria.
Cuadro Ministerio de Economa y Finanzas SUNAT
Para realizar este proceso nos remontaremos al Cuadro siguiente
que detalla las inversiones de maquinaria y mobiliario del proyecto.
El monto total es el siguiente:
-
72
Cuadro N 56
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 57
Fuente: Elaboracin Propia
INVERSIN
Rubro Monto
Requerimiento de Maquinaria y Equipo (Otro Activo Fijo)
S/. 5.635,00
Requerimiento de Mobilario
S/. 3.900,00
Total S/. 9.535,00
INVERSIN
Rubro Monto
Requerimiento de Maquinaria y Equipo (Equipos de Procesamiento de Datos)
S/. 13.200,00
Total S/. 13.200,00
-
73
Cuadro N 58
Fuente: Elaboracin Propia
DEPRECIACIN ANUAL 1-3 Ao
S/. 4.253,50
DEPRECIACIN ANUAL 4-5 Ao
S/. 953,50
Depreciando estos valores al 10% y al 25%, respectivamente, al
final del perodo nos dara una suma de s/.4 767, 50, monto que
ser incluido en el Estado de Ganancias y Prdidas al finalizar el
perodo de Produccin como parte de la venta de activos para
renovar la maquinaria o liquidar la empresa.
4.1.4. Recuperacin del Capital de Trabajo
Para la determinacin de la Recuperacin del Capital de Trabajo
nos situaremos en los horizontes de inversin efectuados en el
Flujo de Caja de la empresa, de esta forma podemos determinar
que el Capital de Trabajo ascendente a s/. 8 724,08 Nuevos soles
Tasa de Depreciacin 1 10%
Tasa de Depreciacin 2 25%
CUADRO DE VALOR RESIDUAL
Rubro Monto 1 2 3 4 5
Requerimiento de Maquinaria y Equipo (Otros Activos)
S/. 5.635,00 S/. 5.071,50 S/. 4.508,00 S/. 3.944,50 S/. 3.381,00 S/. 2.817,50
Requerimiento de Maquinaria y Equipo (Equipos de Procesamiento de Datos)
S/. 13.200,00 S/. 9.900,00 S/. 6.600,00 S/. 3.300,00 S/. 3.300,00 S/. 0,00
Requerimiento de Mobilario
S/. 3.900,00 S/. 3.510,00 S/. 3.120,00 S/. 2.730,00 S/. 2.340,00 S/. 1.950,00
Total S/. 22.735,00 S/. 18.481,50 S/. 14.228,00 S/. 9.974,50 S/. 9.021,00 S/. 4.767,50
-
74
logra ser recuperado en el segundo mes del segundo ao de
operacin.
Cuadro N 59
Fuente: Elaboracin Propia
4.1.4.1. Perodo de Recuperacin de la Inversin (PRI)
Para la determinacin de la Recuperacin de la Inversin (PRI)
efectuaremos la suma de los perodos del flujo financiero y
procederemos a observar el perodo en que la suma de los
perodos anteriores se aproxime al valor de la inversin. De esta
forma nos ubicamos en el perodo 2, dividimos el tercer ao entre
12 meses, cada monto mensual nos da una cifra que
multiplicaremos al 10 mes, cifra que nos dar el monto aproximado
de nuestra inversin al sumar con los montos obtenidos en los dos
perodos anteriores.
Cuadro N 60
Fuente: Elaboracin Propia
PRI 2 Aos 7 Meses
-
75
4.2. Inversiones del Proyecto
Dado que los productos que ofrece la Consultora
Empresarial son servicios, la Inversin necesaria para la
puesta en marcha de proyecto consta del desglose
siguiente:
Cuadro N 61
Fuente: Elaboracin Propia
4.3. Costos del Proyecto
4.3.1. PRODUCTO A
Cuadro N 62
COSTOS DE PRODUCCIN PRODUCTO A
Rubro Monto
COSTO DIRECTO PRODUCTO A
S/. 36.216,00
Mano de Obra Directa S/. 34.800,00
Materiales Directos S/. 1.416,00
Fuente: Elaboracin Propia
INVERSIN
Rubro Monto
Requerimiento de Maquinaria y Equipo
S/. 18.835,00
Requerimiento de Mobilario
S/. 3.900,00
Requerimiento de Material de Oficina
S/. 1.079,00
Requerimiento de Gastos Administrativos
S/. 700,00
Capital de Trabajo S/. 8.724,08
Total S/. 33.238,08
-
76
4.3.1.1. Materiales Directos
Cuadro N 63
Fuente: Elaboracin Propia
4.3.1.2. Mano de Obra Directa
Cuadro N 64
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO A
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL
ANUAL
Consultor en Identidad Corporativa
2 Persona S/. 1.100,00 S/. 2.200,00 S/. 26.400,00
Diseador Grfico 1 Persona S/. 700,00 S/. 700,00 S/. 8.400,00
Total S/. 2.900,00 S/. 34.800,00
Fuente: Elaboracin Propia
MATERIALES DIRECTOS PRODUCTO A
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL
ANUAL
CD-ROM 1 Millar S/. 30,00 S/. 30,00 S/. 360,00
Tinta para Impresora 1 Unidad S/. 40,00 S/. 40,00 S/. 480,00
Hojas Bond A-4 2 Millar S/. 24,00 S/. 48,00 S/. 576,00
Total S/. 118,00 S/. 1.416,00
-
77
4.3.2. PRODUCTO B
Cuadro N 65
COSTOS DE PRODUCCIN PRODUCTO B
Rubro Monto
COSTO DIRECTO PRODUCTO B
S/. 49.704,00
Mano de Obra Directa S/. 48.000,00
Materiales Directos S/. 1.704,00
Fuente: Elaboracin Propia
4.3.2.1. Materiales Directos
Cuadro N 66
Fuente: Elaboracin Propia
4.3.2.2. Mano de Obra Directa
Cuadro N 67
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO B
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL ANUAL
Consultor en Marketing 3 Persona S/. 1.100,00 S/. 3.300,00 S/. 39.600,00
Tcnico Informtico (Audiovisual) 1 Persona S/. 700,00 S/. 700,00 S/. 8.400,00
Total S/. 4.000,00 S/. 48.000,00
Fuente: Elaboracin Propia
MATERIALES DIRECTOS PRODUCTO B
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL
ANUAL
CD-ROM 1 Millar S/. 30,00 S/. 30,00 S/. 360,00
Tinta para Impresora 2 Unidad S/. 40,00 S/. 40,00 S/. 480,00
Hojas Bond A-4 3 Unidad S/. 24,00 S/. 72,00 S/. 864,00
Total S/. 142,00 S/. 1.704,00
-
78
4.3.3. Depreciacin y Amortizacin
Para la depreciacin de maquinaria y equipo hemos considerado
una tasa de depreciacin del 10%. De esta forma cada ao,
tomando como base el monto total de los activos fijos ascendente a
s/. 22 735,00, ste se depreciar en s/. 2 273,5 Nuevos soles cada
ao durante el perodo de produccin.
Cuadro N 68
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 69
Fuente: Elaboracin Propia
INVERSIN
Rubro Monto
Requerimiento de Maquinaria y Equipo (Otro Activo Fijo)
S/. 5.635,00
Requerimiento de Mobilario
S/. 3.900,00
Total S/. 9.535,00
INVERSIN
Rubro Monto
Requerimiento de Maquinaria y Equipo (Equipos de Procesamiento de Datos)
S/. 13.200,00
Total S/. 13.200,00
-
79
Cuadro N 70
Fuente: Elaboracin Propia
DEPRECIACIN ANUAL 1-3 Ao
S/. 4.253,50
DEPRECIACIN ANUAL 4-5 Ao
S/. 953,50
Tasa de Depreciacin 10%
CUADRO DE DEPRECIACIN
Rubro Monto 1 2 3 4 5
Requerimiento de Maquinaria y Equipo (Otros activos Fijos)
S/. 5.635,00 S/. 563,50 S/. 563,50 S/. 563,50 S/. 563,50 S/. 563,50
Requerimiento de Mobilario
S/. 3.900,00 S/. 390,00 S/. 390,00 S/. 390,00 S/. 390,00 S/. 390,00
Total S/. 9.535,00 S/. 953,50 S/. 953,50 S/. 953,50 S/. 953,50 S/. 953,50
Tasa de Depreciacin 25%
CUADRO DE DEPRECIACIN
Rubro Monto 1 2 3 4 5
Requerimiento de Maquinaria y Equipo (Equipos de Procesamiento de Datos)
S/. 13.200,00 S/. 3.300,00 S/. 3.300,00 S/. 3.300,00 S/. 0,00 S/. 0,00
Total S/. 13.200,00 S/. 3.300,00 S/. 3.300,00 S/. 3.300,00 S/. 0,00 S/. 0,00
-
80
4.4. Gastos del Proyecto
Cuadro N 71
Fuente: Elaboracin Propia
4.4.1. Gastos Administrativos
Cuadro N 72
Fuente: Elaboracin Propia
GASTOS DE OPERACIN
Rubro Monto
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 51.000,00
Mano de Obra Indirecta S/. 21.000,00
Alquiler de Local y Otros Gastos
S/. 30.000,00
GASTOS DE VENTA S/. 16.784,00
Gastos de Venta S/. 16.784,00
Total S/. 67.784,00
MANO DE OBRA INDIRECTA - GASTOS ADMINISTRATIVO
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL
ANUAL
Gerente General 1 Persona S/. 1.200,00 S/. 1.200,00 S/. 14.400,00
Secretaria 1 Persona S/. 550,00 S/. 550,00 S/. 6.600,00
Total S/. 1.750,00 S/. 21.000,00
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA PRECIO
UNITARIO TOTAL
TOTAL ANUAL
Alquiler de Local 1 Infraestructura S/. 2.500,00 S/. 2.500,00 S/. 30.000,00
Total S/. 2.500,00 S/. 30.000,00
-
81
4.4.2. Gastos de Ventas
Cuadro N 73
Fuente: Elaboracin Propia
GASTOS DE VENTA
HERRAMIENTAS CANTIDAD
MONTO EN NUEVOS SOLES
Accin PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
CCTEL DE PRESENTACIN
Alquiler de Local 1 1250 1250
Tarjetas de Invitacin 150 2,5 375
Servicio de Cctel 1 800 800
Bocaditos 1000 0,24 240
Edicin de Video Multimedia
1 150 150
Anfitrionaje 2 90 180
Arreglos Florales 4 90 360
BROCHURE INSTITUCIONAL Diseo 1 30 30
Impresin 500 0,9 450
VISITA A CUENTAS Visitas 0 0
PLAN DE MEDIOS
Spot de Radio (Promedio)
461 4 1844
Spots de Tv (Promedio) 110 22 2420
Avisaje Diarios(Promedio)
52 60 3120
Internet 71 25 1775
MERCHANDISING
Llaveros 300 0,8 240
Bolsas de Papel 300 2,2 660
Lapiceros 300 1,2 360
Tazas 300 2 600
Pad Mouse 300 1,5 450
PUBLICIDAD EXTERIOR
Paneles 3 250 750
Vallas 2 350 700
Vehicular 2 15 30
TOTAL S/. 16.784,00
-
82
4.4.3. Gastos Financieros
Para la puesta en marcha del proyecto de inversin requerimos el
financiamiento efectivo externo ascendente a s/. 19 021,78 Nuevos soles
con una tasa de inters de 25% a un plazo de 5 aos. El cuadro de
servicio de la deuda proyectado para los siguientes 5 aos es el siguiente:
Cuadro N 74
Fuente: Elaboracin Propia
Prstamo S/. 19.021,78
Intereses 25%
Plazo 5 Aos
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
0 1 2 3 4 5
SALDO PRESTAMO
19.021,78 16.704,04 13.806,86 10.185,39 5.658,55 0,00
AMORTIZACION 2.317,74 2.897,18 3.621,47 4.526,84 5.658,55
INTERESES 4.755,45 4.176,01 3.451,72 2.546,35 1.414,64
CUOTA 7073,19 7073,19 7073,19 7073,19 7073,19
-
83
4.5. Estados Financieros
4.5.1. Estado de Ganancias y Prdidas
Para proyectar el cuadro del Estado de Ganancias y Prdida del proyecto
haremos uso del siguiente cuadro que detalla los costos y gastos
requeridos para la puesta en marcha de la empresa expresados en
Nuevos soles.
Como podemos observar la primera fila est compuesta de los ingresos
obtenidos tras la venta de producto A y B, la inclusin del Capital de
Trabajo en el 1 Ao de Operacin y el Valor Residual en el ltimo ao de
operacin.
Cuadro N 75
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS RUBRO 1 2 3 4 5
INGRESOS 169.551,53 194.508,43 230.937,15 275.475,94 317.779,72
Ventas 160.827,45 194.508,43 230.937,15 275.475,94 313.012,22
Otros Ingresos 8.724,08
4.767,50
COSTO PRODUCCIN A 36.216,00 43.730,82 52.804,97 63.762,00 76.992,61
Costo Variable Personal 34.800,00 42.021,00 50.740,36 61.268,98 73.982,30
Costo Variable Material 1.416,00 1.709,82 2.064,61 2.493,01 3.010,31
COSTO PRODUCCIN B 49.704,00 58.988,71 70.007,80 83.085,25 98.605,58
Costo Variable Personal 48.000,00 56.966,40 67.607,72 80.236,85 95.225,09
Costo Variable Material 1.704,00 2.022,31 2.400,07 2.848,41 3.380,49
UTILIDAD BRUTA 83.631,53 91.788,90 108.124,39 128.628,69 142.181,53
GASTOS DE OPERACIN 67.249,00 67.249,00 67.249,00 67.249,00 67.249,00
UTILIDAD OPERACIN 16.382,53 24.539,90 40.875,39 61.379,69 74.932,53
GASTOS FINANCIEROS 4.755,45 4.176,01 3.451,72 2.546,35 1.414,64
DEPREC Y AMORT INT 4.253,50 4.253,50 4.253,50 953,50 953,50
UTILIDAD NETA 7.373,59 16.110,39 33.170,17 57.879,84 72.564,40
IMPUESTOS 2.212,08 4.833,12 9.951,05 17.363,95 21.769,32
UTILIDAD DISTRIBUIBLE 5.161,51 11.277,28 23.219,12 40.515,89 50.795,08
Fuente: Elaboracin Propia
De otro lado, en la fila de los Costos podemos ubicar los montos de
produccin directa e indirecta. Estos requerimientos van en incremento en
la misma proporcin a la tasa de crecimiento de la demanda, lo que
significa que necesitaremos ms materiales y personal a medida que la
demanda aumente.
-
84
4.5.2. Flujo de Caja
Para la obtencin de Flujo de Caja de la empresa trabajaremos con los
flujos monetarios desde el horizonte de inversin que inicia en el ao 0,
incluyendo en este perodo el total de la inversin para restarle luego la
amortizacin financiera y los intereses o gastos financieros que requiera
el financiamiento.
Cuadro N 76 RUBRO 0 1 2 3 4 5
UTILIDAD DE OPERACIN 16.382,53 24.539,90 40.875,39 61.379,69 74.932,53
Inversin 33.238,08
Impuestos 0 2.212,08 4.833,12 9.951,05 17.363,95 21.769,32
FLUJO DE CAJA ECONMICO
-33.238,08 14.170,46 19.706,79 30.924,34 44.015,74 53.163,22
PRESTAMO 19.021,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AMORTIZACIN 2.317,74 2.897,18 3.621,47 4.526,84 5.658,55
GASTOS FINANCIEROS 4.755,45 4.176,01 3.451,72 2.546,35 1.414,64
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-14.216,30 7.097,27 12.633,60 23.851,15 36.942,55 46.090,03
Fuente: Elaboracin Propia
En este apartado obtenemos dos flujos de Caja que se constituyen en
herramientas diferentes para evaluar la rentabilidad del proyecto. El Flujo
de Caja Econmico sopesa el proyecto fuera del financiamiento, mientras
que el Flujo de Caja Financiero hace lo propio con los flujos monetarios
incluyendo el financiamiento.
-
85
5. EVALUACIN FINANCIERA
5.1. Punto de Equilibrio
5.1.1. Punto de Equilibrio Producto A
Cuadro N 77
1 2 3 4 5
VENTAS A S/. 52.291,74 S/. 65.364,67 S/. 78.437,61 S/. 94.125,13 S/. 112.427,24
COSTOS TOTALES S/. 49.801,66 S/. 57.316,48 S/. 66.390,62 S/. 77.347,65 S/. 90.578,27
VENTAS S/. 2.490,08 S/. 8.048,20 S/. 12.046,99 S/. 16.777,48 S/. 21.848,97
PUNTO DE EQUILIBRIO PRODUCTO A
Demanda 20 25 30 36 43
Ventas S/. 52.291,74 S/. 65.364,67 S/. 78.437,61 S/. 94.125,13 S/. 112.427,24
Demanda Mnima 16,902 15,69953326 15,90041581 16,10781062 16,48622346
Ventas S/. 44.191,91 S/. 41.047,80 S/. 41.573,02 S/. 42.115,27 S/. 43.104,67
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 78
Fuente: Elaboracin Propia
20 25 30 36 430
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
Punto de Equilibrio Producto A
-
86
5.1.2. Punto de Equilibrio Producto B
Cuadro N 79
1 2 3 4 5
VENTAS B S/. 108.535,71 S/. 129.143,76 S/. 152.499,54 S/. 181.350,81 S/. 214.323,68
COSTOS TOTALES S/. 103.367,34 S/. 112.652,05 S/. 123.671,14 S/. 136.748,60 S/. 152.268,92
VENTAS S/. 5.168,37 S/. 16.491,71 S/. 28.828,40 S/. 44.602,21 S/. 62.054,76
PUNTO DE EQUILIBRIO PRODUCTO B
Demanda 79 94 111 132 156
Ventas S/. 108.535,71 S/. 129.143,76 S/. 152.499,54 S/. 181.350,81 S/. 214.323,68
Demanda Mnima 72,06 71,90 72,21 72,09 60,96
Ventas S/. 99.000,85 S/. 98.785,27 S/. 99.205,51 S/. 99.036,64 S/. 83.748,89
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 80
Fuente: Elaboracin Propia
-
87
5.2. Evaluacin Econmica
Desde el punto de vista econmico, el proyecto de inversin
para la puesta en marcha de una consultora de identidad
corporativa y marketing, denominada EUREKA
CONSULTORES S.A.C., resulta rentable en un 64,56%, lo
que significa que no slo se logra recuperar el capital de
inversin, sino que adems se obtiene el porcentaje
mencionado en ganancia para los socios del proyecto.
5.3. Evaluacin Financiera
Desde el punto de vista financiero, el proyecto EUREKA
CONSULTORES S.A.C. resulta una interesante alternativa
de inversin dado que no slo sus ganancias permiten
asumir el costo del capital financiado, sino que adems
permite obtener divisas adicionales luego de esta operacin.
De esta forma la Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
arroja 95,78% de rentabilidad del capital financiado.
-
88
6. ESTUDIO DE CAPACIDAD ORGANIZACIONAL
6.1. Tipo de Organizacin
La Consultora Empresarial se constituye como una Sociedad
Annima Cerrada (S.A.C.), jurdicamente constituida en
concordancia a la Nueva Ley General de Sociedades.
6.2. Estructura Orgnica
El esquema organizacional propuesto para la Empresa de
Consultora Empresarial est delimitado de la siguiente
forma:
6.2.1. Esquema Organizacional
6.2.1.1. rea administrativa
- Gerente General
- Secretaria
6.2.1.2. rea de Produccin
- Consultor en Identidad Corporativa
- Consultor en Marketing
- Diseador Grfico
- Tcnico en Tecnologas Multimedia
-
89
6.3. Organigrama
Cuadro N 81
Fuente: Elaboracin Propia
6.4. Principales Funciones de los rganos
6.4.1. Gerencia General
6.4.1.1. Gerente General
Proponer y dirigir la aplicacin de planes, presupuestos,
organizacin, estrategias y objetivos empresariales.
Evaluar el logro de Objetivos y el desempeo de las
reas de la Consultora Empresarial.
Dirigir las acciones de mejora y rediseo de procesos de
la empresa, calidad de los servicios y de la productividad
empresarial.
Gerencia General
rea de Produccin
A.P. Identidad Corporativa
A.P. Marketing
rea de Teccnologas Multimedia
Secretaria
-
90
Supervisar la administracin de los recursos humanos,
financieros, materiales y de servicios que requiera la
empresa.
6.4.1.2. Secretaria
Recepcionar, clasificar, registrar y distribuir la
documentacin de la Gerencia General, as como
cautelar y mantener actualizado el archivo general y
confidencial correspondiente.
Preparar el despacho de la documentacin para atencin
y/o respuesta, efectuando el seguimiento pertinente.
Atender y efectuar llamadas telefnicas para tener
informado a los Departamentos correspondientes sobre
los compromisos y dems asuntos, as como mantener
actualizada la agenda diaria del Gerente General.
Reclutar las solicitudes de servicios de clientes y
personal del rea de Comercializacin.
Recibir e informar asuntos que tenga que ver con el
departamento correspondiente, para que todos estn
informados y puedan desarrollar bien el trabajo asignado.
Coordinar las entrevistas y reuniones de las reas de la
Consultora.
Planificar y organizar los archivos de la documentacin
de la Consultora.
-
91
6.4.2. rea de Produccin
6.4.2.1. rea de Produccin en Identidad
Corporativa
6.4.2.1.1. Consultor en Identidad Corporativa
Proponer las polticas, programas y sistemas de
Informacin del rea, que se aplicarn en la puesta en
marcha de los servicios ofrecidos a los clientes.
Atender las necesidades de los clientes dando prioridad a
las demandas que le compete su especialidad.
.Planear y ejecutar las campaas de Identidad
Corporativa a favor de los clientes de la Consultora
Empresarial.
Planear y desarrollar campaas de fortalecimiento de
Identidad Corporativa de la Consultora Empresarial y
establecer contactos con los medios de comunicacin.
Dirigir y supervisar el cumplimiento de las funciones y
normas de su competencia, implementando las acciones
correctivas y/o mejoras pertinentes.
Crear un clima de apertura y un ambiente de confianza y
respeto a la individualidad de las personas en el seno de
los equipos de trabajo (rea de Produccin, rea de
Tecnologas y rea de Comercializacin)
-
92
Dar seguimiento a los servicios concretados y
comprometidos por el equipo para efectuar los cambios;
colaborar apoyar, nunca supervisar.
6.4.2.2. Consultor en Marketing
Proponer las polticas, programas y sistemas de
Informacin del rea, que se aplicarn en la puesta en
marcha de los servicios ofrecidos a los clientes.
Atender las necesidades de los clientes dando prioridad a
las demandas que le compete su especialidad.
Planear y ejecutar las campaas de Marketing a favor de
los clientes de la Consultora Empresarial.
Planear y desarrollar campaas de fortalecimiento de
Marketing de la Consultora Empresarial y establecer
contactos con los medios de comunicacin.
Dirigir y supervisar el cumplimiento de las funciones y
normas de su competencia, implementando las acciones
correctivas y/o mejoras pertinentes.
Crear un clima de apertura y un ambiente de confianza y
respeto a la individualidad de las personas en el seno de
los equipos de trabajo (rea de Produccin, rea de
Tecnologas y rea de Comercializacin)
Dar seguimiento a los servicios concretados y
comprometidos por el equipo para efectuar los cambios;
colaborar apoyar, nunca supervisar.
-
93
6.4.2.3. Especialista en Tecnologa Multimedia
Planificar, dimensionar, administrar, desarrollar y manejar
las bases de datos de los clientes en soportes informticos.
Analizar, disear, desarrollar e implementar las aplicaciones
multimedia a todo nivel para ser ofrecidos a los clientes.
Administrar, disear, desarrollar y mantener la pgina web e
intranet de la unidad.
Formular y desarrollar los programas que servirn para los
sistemas informticos que sern ofrecidos a los clientes.
Administrar y mantener la operatividad y seguridad de los
sistemas en produccin audiovisual y audible y buscar
mejorarlos permanentemente.
6.4.2.4. Diseador Grfico
Efecta el manejo de diseos grficos en ediciones
impresas, ilustracin vectorial y edicin de imagen en
soportes de Adobe Photoshop CS2, Corel Draw 14.
-
94
7. MATRIZ FODA
-
95
Producto 1
Servicio de Asesora en Identidad Corporativa
s/. 2614,59
Nuevos soles
Producto 2
Servicio de Asesora en Marketing
s/. 1373,87
Nuevos soles
8. PLAN DE MARKETING
8.1. Producto
Los productos ofertados por la Empresa EUREKA
CONSULTORES son los siguientes:
8.1.1. Servicios de Consultora Empresarial en
Identidad Corporativa.
Este servicio b