proyecto yunieskis hernández cruzata
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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUILFACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PROYECTO DE TESIS PRESENTADO COMO REQUISITO PREVIO A LA OBTENCION AL GRADO DE MAGÍSTER EN ADMINISTRACIÓN BANCARIA Y
FINANZAS
TEMA:
“INCIDENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO EN LA EFICIENCIA OPERACIONAL DE LA BANCA PRIVADA.
ANÁLISIS DE UNA ENTIDAD BANCARIA EN EL PERIODO 2010-2011”
AUTOR: Ing. Yunieskis Hernández Cruzata
Tutor: Ec. Ana Lucia Pico Msc.
GUAYAQUIL – ECUADOR2012
ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
PROYECTO DE TESIS DE GRADUACIÓN DE POSTGRADO
DATOS GENERALES
Fecha: 15 de Octubre del 2012Nombre(s) del (de los) estudiante(s): Yunieskis Hernández CruzataCédula de Identidad: 095315524-9Nombre de la Maestría Administración en Banca y FinanzasTítulo a obtener: Magíster en Administración Bancaria y FinanzasCorreo Electrónico: [email protected]ón Domicilio: Eloy Alfaro #2110, entre Colombia y Camilo
Destruge, Guayaquil.Teléfono Fijo: 042334430Teléfono Celular: 0998863566
ÁREA TEMÁTICA: Gestión y administración del riego
PALABRAS CLAVES: riegos, crédito, gestión, finanzas, cartera vencida,
morosidad, eficiencia, cartera comercial.
RESUMEN
El trabajo desarrollado se basa en un minucioso estudio del estado del arte,
abordando críticamente las experiencias nacionales e internacionales sobre el
análisis de riesgo de crédito en la banca. Del estudio del riesgo como un
fenómeno que afecta el campo económico se concluye en el marco teórico, de
manera que queda demostrado que existe actualmente consenso en el ámbito
internacional acerca de la importancia de determinar el riesgo de crédito en la
actividad bancaria y a su vez, en la forma en que éste debe ser medido y
administrado.
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El mercado financiero moderno con su gran variedad de instrumentos se ha ido
desarrollando a lo largo de los siglos, alcanzando hoy en día un acelerado ritmo de
cambio. Esto ha traído como consecuencia que el estudio del riesgo en las
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operaciones financieras haya alcanzado una complejidad sin precedentes
estimulando el desarrollo de nuevos mecanismos para su gestión.
La alta propensión al riesgo y la ausencia de una supervisión efectiva de la banca
han conducido a una serie de episodios de crisis bursátiles y financieras, con un
alto impacto sobre la economía real. En este entorno macroeconómico global y
volátil caracterizado por el estallido de la mayor crisis financiera desde el crac de
la bolsa de Nueva York en 1929, las prácticas de medición y control de riesgos
bancarios son hoy en día una necesidad.
Durante su labor de financiamiento las instituciones financieras se encuentran
expuestas a riesgos, aún y bajo estas condiciones, no pueden permanecer en el
mercado si no conceden créditos, aunque esto implique pérdidas e incluso
incumplimiento de los pagos de un determinado cliente.
Existen varios tipos de riesgos que afectan la actividad bancaria, entre ellos el de
liquidez y el de crédito. Este último es considerado el más importante y surge
cuando el agente deudor no paga una obligación a su acreedor en la fecha de
vencimiento o en cualquier otra posterior. En otras palabras, el riesgo crediticio se
presenta cuando uno de los actores se vuelve insolvente, conllevando la pérdida
total del principal.
Lo anterior permite asumir que en la actividad bancaria los conceptos de crédito,
morosidad y riesgo resultan inseparables, siendo de vital importancia recuperar el
dinero prestado con un rendimiento, debido a las funciones de intermediación
financiera y por la acción de asumir el riesgo crediticio.
En la actualidad no existe un estándar para la evaluación y control de los riesgos,
en la práctica cada organización desarrolla sus propios métodos y metodologías,
de acuerdo con su perfil de riesgos y al sistema económico prevaleciente. En este
sentido, el empleo de modelos de predicción de la insolvencia empresarial por
parte de la Banca Comercial, ha resultado muy útil al permitir diagnosticar la
capacidad de pago de una institución o de una empresa.
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ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
Tal situación ha obligado a realizar un estudio a profundidad del comportamiento
del fenómeno en el ámbito internacional, tomando como punto de partida los
trabajos realizados por el Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria1.
El riesgo de crédito es el riesgo más importante que debe gestionar una entidad
bancaria. Aunque el riesgo de tipo de interés, el de mercado y el operativo tienen
una importancia creciente, la mayor parte de quiebras bancarias siguen siendo el
resultado de una política crediticia demasiado arriesgada2. Los activos dudosos y,
más aún, el ratio de morosidad (cociente entre activos dudosos e inversión
crediticia) que tienen un perfil cíclico muy marcado. Durante las fases expansivas,
el crédito crece a elevado ritmo y las familias y empresas no suelen tener
dificultades para hacer frente a sus obligaciones crediticias, ya que su renta o sus
flujos de caja aumentan. Unos activos dudosos decrecientes y un crédito en
expansión se traducen en un ratio de morosidad y en unas dotaciones a
insolvencias descendentes. Cuando llega la fase recesiva, las ventas y los flujos
de caja de las empresas se contraen, la renta de las familias disminuye, lo que
aumenta las dificultades para pagar el crédito principal y los intereses asociados al
mismo. Los morosos y las correspondientes necesidades de dotaciones a
insolvencias aumentan al tiempo que las entidades moderan su expansión
crediticia ante el deterioro generalizado de la calidad de los acreditados y el menor
ritmo de crecimiento económico.
La intensidad del ciclo de la morosidad dependerá de la profundidad de las
fluctuaciones macroeconómicas y éstas de la magnitud de los desequilibrios que
se hayan ido acumulando en la fase expansiva y de la respuesta que se les haya
dado en la fase recesiva, tanto por parte de las familias y empresas como por
parte de las autoridades monetarias y fiscales. Los errores en la política crediticia
1 El Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria, conocido así por su lugar de reunión en Basilea, Suiza, agrupa a los representantes de bancos centrales y supervisores de entidades financieras de 12 países. Se reconocen dos principios emitidos por este comité, uno en 1988 llamado “Acuerdo de Capital de Basilea”, que expone prácticas básicas en riesgo bancario y otro más reciente conocido como “Convergencia internacional de medidas y normas de capital” o “Basilea II”, en este último se establecen las formas más avanzadas para la administración del riesgo. Estos acuerdos representan el primer intento en el proceso de creación de un marco institucional global de supervisión bancaria.2 Véase, por ejemplo, Goodhart & Schoenmaker (1993), Caprio & Klingebiel (1996) y Davis (2000).
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de las entidades suelen cometerse en las fases expansiva3, alentados por unos
tipos de interés bajos y un creciente nivel de endeudamiento, facilitado por un
crédito bancario concedido de forma más laxa4 al contagiarse los gestores
bancarios del optimismo reinante o al olvidarse progresivamente de la anterior
fase recesiva5. El riesgo de crédito aumenta considerablemente en la fase
expansiva por el crecimiento de la exposición y por el paulatino deterioro de la
calidad media de los nuevos acreditados a medida que se acerca el cambio de
ciclo. Muchas veces la fase expansiva va acompañada de una subida sustancial
de los precios de los activos reales y financieros que facilita un mayor
endeudamiento. El aumento de la riqueza permite un mayor endeudamiento al ser
superior (y creciente) el valor del colateral que puede ofrecerse como garantía de
los préstamos bancarios.
Las crisis bancarias tienen un elevado coste en términos de recursos fiscales
destinados a su solución y de output potencial perdido6. Dado que buena parte de
dichas crisis se deben al riesgo de crédito, un supervisor bancario preocupado por
la estabilidad de su sistema financiero debe prestar una atención preferente a la
calidad de los activos incluidos en los balances bancarios. Sin perjuicio de que la
supervisión se ejerza a nivel de cada entidad individual, tratando de determinar
cuál es el perfil de riesgo al que se enfrenta el supervisor7, no cabe duda que
también debe prestarse atención a los aspectos macroeconómicos que configuran
el contexto en el que cada entidad desarrolla su política crediticia.
3 Crockett (1997, 2001) sostiene este razonamiento 4 Que está flojo o que no tiene la tensión adecuada. The Free Dictionary http://es.thefreedictionary.com5 Una formalización de estas ideas puede verse en Rajan (1994), Manove & Padilla (1999) y Berger & Udell (2003). La excesiva preocupación de los gestores bancarios por ganar cuota de mercado, quizá motivada en parte por una remuneración dependiente de los resultados a corto plazo y en presencia de problemas de agencia, el contagio a los gestores conservadores de las estrategias de aquellos más agresivos o, simplemente, el paulatino olvido de las dificultades sufridas en la anterior fase recesiva, son elementos que contribuyen a explicar la existencia de un crecimiento excesivo del crédito en las fases expansivas. 6 Véase Hoggarth & Saporta (2001) para una estimación reciente del coste total de las crisis bancarias en un amplio número de países. 7 El enfoque SABER constituye una metodología de análisis del perfil de riesgo de las entidades de depósito españolas (Lamamié & Gil (2001)).
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ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
Es por eso que el presente trabajo analizara la gestión del riego y los
determinantes de la morosidad, que es el elemento que mas influye en el
vencimiento de la cartera crediticia en el banco, esta relación podrá ser observada
en este estudio que corresponde al período 2010 - 2011. Lo anterior permitió
extraer los rasgos distintivos y las características esenciales que debía asumir el
nuevo modelo de análisis y gestión de riesgo de crédito en las condiciones
actuales de desarrollo del Sistema Bancario Ecuatoriano, especialmente para el
banco objeto de estudio.
La búsqueda de soluciones a los elementos anteriormente expresados, conllevó al
planteamiento del problema científico:
¿Qué incidencia tiene el modelo de gestión y administración del riego crediticio de
la cartera comercial en la eficiencia operativa de la entidad bancaria analizada, en
el periodo de 2010 – 2011?
2. OBJETIVOS
Para dar respuesta al problema científico detectado, y en plena concordancia con
el objeto y el campo de acción de la investigación se formuló el objetivo general:
Analizar la incidencia del modelo de gestión y administración del riego
crediticio de la cartera comercial en la eficiencia operativa de la entidad
bancaria, para diseñar un modelo que permita cuantificar y minimizar el riesgo
del crédito comercial de los financiamientos solicitados a la entidad bancaria, y
por consiguiente reducir el porcentaje de morosidad por parte de las empresas
deudoras.
Para dar cumplimiento al objetivo anterior, se formularon los objetivos
específicos siguientes:
Establecer los elementos claves de la evaluación de crédito comercial.
Evaluar el estado actual del análisis de riesgo de crédito en el banco y definir
sus principales limitaciones.
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ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
Comparar en función de los elementos claves, los nuevos modelos
teóricos en la valoración de riesgo crediticio.
Diseñar un modelo que permita al banco mediante la utilización de un modelo
de regresión, cuantificar el riesgo de crédito y estimar la capacidad de pago de
los solicitantes del crédito.
El problema formulado y los objetivos descritos anteriormente provocó la reflexión
en torno a las interrogantes siguientes:
¿Cuáles son los factores de riesgo que permiten estimar la capacidad de pago?
3. HIPÓTESIS
Tomando como base el problema científico y todos los demás elementos
enunciado anteriormente, se formuló la hipótesis siguiente:
El modelo de gestión y administración del riego crediticio incide directamente en la
eficiencia operativa de la entidad bancaria, ya que permite que disminuyan los
niveles de morosidad y con ello la reducción de la cartera crediticia vencida.
4. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
La banca ecuatoriana en especial el banco objeto de análisis está obligada a
optimizar sus recursos y particularmente los recursos financieros. En este sentido,
la evaluación de riesgos resulta imprescindible para canalizar sus recursos
(ahorros), hacia “prestatarios eficientes”, capaces de colocarlos en actividades que
garanticen no sólo solvencia y desarrollo ante los prestamistas sino también, la
rentabilidad de la institución y por ende su contribución al estado. De ahí la
importancia de que el dinero prestado se recupere en el menor tiempo posible y se
garantice su rendimiento, minimizando así los riesgos en los que incurre el banco
al otorgar un financiamiento.
De aquí que el diseño de un procedimiento para cuantificar el riesgo de crédito
permitiría al banco, estimar los riesgos de crédito, minimizar las pérdidas al reducir
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el número de préstamos irrecuperables, disminuir el porcentaje de morosidad y
lograr una mayor eficiencia al colocar los recursos financieros en aquellas
empresas donde es posible generar utilidades y desarrollo.
5. MARCO TEÓRICO
5.1 ANTECEDENTES Y CARACTERÍSTICAS DE LOS ESTUDIOS
DE EVALUACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN LA
ACTIVIDAD BANCARIA
El estudio de cualquier fenómeno económico debe tener como premisa la
comprensión de su esencia, es por ello que el objetivo de este capítulo consiste en
sintetizar los resultados del estudio del estado del arte y elaborar el marco teórico
que recoge las principales experiencias nacionales e internacionales sobre el
análisis de riesgo de crédito en la banca. Se evalúa además el estado actual del
análisis de riesgo de crédito en el Banco Territorial.
5.1.1 LOS RIESGOS, CONCEPTOS Y CLASIFICACIÓN.
Como fenómeno, el riesgo siempre ha existido y de manera general se define
como “un azar, un peligro; la exposición a una pérdida o un daño.”8. El concepto
de riesgo se vincula frecuentemente con incertidumbre, sin embargo la
incertidumbre es la imposibilidad de predecir o pronosticar exactamente el
resultado de una situación en un momento dado, debido precisamente al
desconocimiento sobre los acontecimientos futuros.
La diferencia entre riesgo e incertidumbre radica en el conocimiento del que toma
las decisiones acerca de la probabilidad o posibilidad de que se obtenga el
resultado esperado. Es decir, el riesgo existe cuando la persona que toma la
decisión puede calcular la probabilidad del suceso.
8 WEBSTER, Diccionario. 5ta. Edic. pág. 350.
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ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
Según Weston y Brigman9, el riesgo se refiere a la probabilidad de ocurrencia de
un evento desfavorable. Con ello se limita su definición tan sólo a los eventos
negativos, que supongan la presencia de una pérdida patrimonial con sacrificio de
activos o asunción de deudas.
Ampliando el concepto de riesgo financiero, se podría definir el mismo como la
contingencia o probabilidad de incurrir en una pérdida patrimonial como resultado
de una transacción financiera o bien por mantener un desequilibrio o posición
entre determinados activos y pasivos.10
El riesgo de crédito es el más antiguo y el de mayor importancia considerando las
pérdidas potenciales que su inadecuado manejo puede implicar para una
institución bancaria. La identificación y clasificación del riesgo de crédito tiene un
rol relevante en la composición de la cartera de riesgos de los bancos
comerciales, indica situaciones de comprometimiento de la capacidad de
liquidación de los clientes, ayudando en el análisis de créditos futuros.
5.2 ANTECEDENTES DEL EMPLEO DE MODELOS DE ANÁLISIS
DEL RIESGO DE CRÉDITO.
Propiciado por el incremento estructural de las quiebras y debido en parte al
crecimiento de la competencia global; en la medida que los mercados de capitales
se han expandido y se han hecho más accesibles a pequeñas y medianas
empresas que cuentan con clasificaciones crediticias más débiles, el riesgo
inherente a la actividad de prestar ha empeorado; por otra parte los avances en la
informática y en las comunicaciones han permitido a los bancos e instituciones
financieras tradicionales probar técnicas de elaboración de modelos de riesgo
altamente tecnificados que son ampliamente aceptados.
Las empresas se convierten en contraparte cuando se otorga un crédito, por tanto
predecir su insolvencia equivale a minimizar el riesgo de otorgarle un crédito que
9 Weston, J.Fred. & Brigman, E. F. (1994). “Fundamentos de Administración Financiera” Décima Edición. Mc Graw-Hill. México.
10 López Domínguez, I. (1995). “Cobertura de riesgos de interés y de cambio. Análisis práctico de los instrumentos financieros aplicables”, pág. 94. España.
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es muy probable que no pueda pagar. Los modelos de predicción de la insolvencia
empresarial tienen su origen en la necesidad de contar con instrumentos analíticos
que puedan cooperar en la tarea del analista de diagnosticar empresas. Una
revisión de estos modelos permite resumir las ideas siguientes:
Los primeros estudios que se realizaron con el propósito de pronosticar y
minimizar riesgos se llevaron a cabo en la década del 30; en ellos se utilizaban
los índices financieros basados en datos contables para diferenciar entre
empresas en condiciones de quiebra y no quiebra. Los estudios realizados en
esta época fueron considerados poco formales.
Los modelos matemáticos y estadísticos comienzan a utilizarse en los años 60
con el objetivo de predecir una posible quiebra de empresa. Entre los estudios
publicados sobre la temática en esa época se pueden mencionar los de:
Altman11, Sharpe12, Beaver13 estos estudios proponían un sistema de
indicadores de alerta temprana, basándose en el análisis descriptivo de la
información que brindan las entidades.
En la década de los 80 y los 90 se desarrolla una línea de investigación de
carácter aplicado sobre la existencia de razonamiento del crédito que utiliza
modelos más complejos pero que lograban mayor precisión a la hora de
determinar la probabilidad de quiebra de una empresa, entre ellos los hoy en
día conocidos modelos Logit, Probit. Entre los trabajos más destacados se
encuentran: Ohlson14, Simon15, Putnam16 y el novedoso trabajo de Redes
11 Altman, E. (1968) “Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy”, Journal of Finance, September.
12 Sharpe, W. (1964) “Capital assets prices: A theory of market equilibrium under conditions of risk, Journal of Finance”.
13 Beaver, W.H. (1968). “Market Prices, Financial Ratios and the Prediction of Failure, Journal of Accounting Research”.
14 Ohlson, J. A. (1980). “Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy,” Journal of Accounting Research 18, No. 1, p. 109-31.
15 Simon, C. J. (1980) “Predicting the Failure of Credit Unions: An Application of Multivariate Logit Analysis,” Master’s Thesis, Massachusetts Institute of Technology, June.
16 Putnam, B. (1981) “Computer Screening Methods Employed by the Five Financial Regulatory Institutions to Identify Banks Having Actual or Potential Financial Problems,”November.
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Neuronales de Serrano17. En el caso del trabajo de Bovenzi18 se combina el
análisis discriminante con un modelo Logit.
Los estudios de riesgos realizados en la última década del pasado siglo han
estado influenciados por los trabajos desarrollados por la Comisión Europea y el
Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria con el fin de llegar a un acuerdo
entre los reguladores internacionales y las empresas financieras multinacionales
para lograr una metodología estándar para la medición del riesgo de inversiones
financieras en manos de los fondos de inversión y pensiones, las empresas
aseguradoras y las corporaciones bancarias.
Los primeros pasos para lograr un consenso internacional en la gestión de riesgos
en las finanzas se dieron con el “Acuerdo de Capital de Basilea” (ACB) en el año
1988; el centro de las negociaciones fue precisamente la regulación del llamado
riesgo de crédito.
El proceso de designación de una metodología universal para la protección
bancaria contra el riesgo de mercado que permitiera determinar la cantidad de
reservas precautorias que deberían apartar de la circulación aquellos bancos en
poder de enormes carteras diversificadas de acciones, bonos y derivados para
proteger a sus accionistas y a sus depositantes contra los vaivenes de las bolsas
internacionales se vio envuelto, a mediados de la década de los 90, en un
complicado debate.
Actualmente, los sistemas internos de control de riesgos empleados por los
bancos se desarrollan en dos niveles:
Análisis para el otorgamiento de crédito19.
Análisis del riesgo de crédito de cartera20.
17 Serrano Cinca, C . (2000). "Análisis financiero con redes neuronales autoorganizadas y escalas multidimensionales", 5campus.org, Análisis Contable<http://www.5campus.org/leccion/visua
18 Bovenzi, M., J. & McFadden, F. (1983). “Commercial Bank Failure Prediction Models”, Economic Review, November.
19 Son modelos que se refieren a la capacidad de pago de los clientes que solicitan crédito.20 Modelos referidos a la composición óptima de la cartera de créditos.
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ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
El modelo más utilizado hoy en día es el scoring de créditos o credit scoring , un
sistema de evaluación automático, más rápido, más seguro y consistente para
determinar el otorgamiento de créditos, que, en función de toda la información
disponible, es capaz de predecir la probabilidad de no pago, asociada a una
operación crediticia.
En síntesis, la nueva propuesta para estimar el riesgo de crédito supone un
enfoque diferente en el proceso de análisis de riesgo de crédito en las
instituciones bancarias ecuatoriana, lo que exige la revisión de una serie de
investigaciones, informes y obras que han contribuido a la evolución de los
modelos de análisis de riesgo y los diferentes puntos de vista que se observan en
la experiencia nacional e internacional.
6. METODOLOGÍA
El método histórico - lógico para el análisis de la evolución de los modelos para
el análisis de riesgo y la precisión de sus principales características.
El método de análisis – síntesis para la caracterización del objeto y campo de
acción de la investigación.
El método sistémico – estructural – funcional en la explicación del objeto de la
investigación, la modelación del campo de acción, así como la elaboración de
un modelo y su inserción en el análisis de crédito.
Métodos estadísticos matemáticos para la estimación de la capacidad de pago
de los clientes de las entidades bancarias ecuatoriana.
7. ESTRUCTURA DEL TRABAJO INVESTIGATIVO
INTRUDUCCIÓN. En este capítulo abordaremos los aspectos generales de la
investigación, tales como el planteamiento del problema, el mismo que nos
permitirá definir el problema científico a investigar, los objetivos e hipótesis del
trabajo, así como la respectiva justificación.
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ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
CAPÍTULO I. MARCO TEÓRICO. ANTECEDENTES Y CARACTERÍSTICAS DE
LOS ESTUDIOS DE EVALUACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN LA
ACTIVIDAD BANCARIA.
Este capítulo constituye el marco teórico de la tesis, centra su atención en el
estudio del estado del arte, de la categoría riesgo y los modelos empleados para
su cuantificación. De igual forma se caracteriza el proceso de gestión de riesgo del
crédito comercial del banco analizado, lo que permitió definir sus principales
limitaciones.
CAPÍTULO II. ANÁLISIS DE DATOS
En este capítulo se procesaran todos los datos e informaciones recolectadas que
servirán para el diseño del nuevo procedimiento, estructurado a través de una
serie de etapas a cumplimentar.
CAPÍTULO III. DISEÑO DEL PROCEDIMIENTO PARA El ANÁLISIS DEL
RIESGO DE CRÉDITO COMERCIAL EN LA ENTIDAD BANCARIA.
Se hace una breve referencia a las herramientas estadísticas que sustentan la
propuesta del autor, determinando los pasos a seguir para la aplicación de las
respectivas técnicas, los métodos a utilizar para el cálculo de los parámetros y los
supuestos a verificar.
PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DE LA TESIS.
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ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
8. ÍNDICEINTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I: ANTECEDENTES Y CARACTERÍSTICAS DE LOS ESTUDIOS DE
EVALUACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN LA ACTIVIDAD BANCARIA.
1.1
1.2
Historia y surgimiento de la banca ecuatoriana.
Los Riesgos conceptos y clasificación
1.3 Antecedentes del empleo de modelos de análisis de riesgo de crédito.
1.4 Modelos de rating versus modelos clásicos de análisis de riesgos.
1.5 La gestión de riesgo de crédito en la banca ecuatoriana.
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DE DATOS
2.1 Análisis de los datos obtenidos del banco.
2.2 Selección de los expertos a encuestar (población y muestra).
2.3 Análisis de los resultados.
CAPÍTULO III: DISEÑO DEL PROCEDIMIENTO PARA El ANÁLISIS DEL RIESGO
DE CRÉDITO COMERCIAL EN LA ENTIDAD BANCARIA.
3.1 Selección de las variables determinantes del nivel de riesgo: aspectos
cualitativos y cuantitativos a considerar.
3.2 Diseño del procedimiento para el análisis y gestión de riesgo de crédito.
3.3 Perspectivas de generalización del procedimiento.
3.4 Aplicación del procedimiento mediante un ejercicio de simulación.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
9. BIBLIOGRAFÍA TENTATIVA
1. Aguilar, G., Camargo, G., Morales, R. (2006). Análisis de morosidad en el sistema
bancario peruano. Revista Economía y Sociedad 62, CIES.
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Banco. Revista de la Facultad de Economía, BUAP, Año XI (33). Recuperado de
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3. Balzarotti, Verónica & Girault, Matías Gutiérrez (2006); “Modelos de scoring crediticio
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electrónica. ISBN: 84-690-0359-3Texto. http://www.eumed.net/libros/2006b/mbh/
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modelos estadísticos predictivos de Quiebra Bancaria.
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scoring para el otorgamiento de crédito en una entidad financiera. Revista Perfil de
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12.Oriol Amat, Jaume Tomás. (1999); “Cómo analizan las entidades financieras a sus
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13.Salgado, W. (2010). Banca de desarrollo en el Ecuador. Publicación de las Naciones
Unidas, ISSN versión impresa 1564-4197, ISBN: 978-92-1-323453-2 LC/L.3260-P, N°
de venta: S.10.II.G.65.
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http://www.sbs.gob.ec/practg/sbs_index/vp_art_id=29&vp_tip=2&vp_buscr=41
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ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO
Financiera” Décima Edición. Mc Graw-Hill. México.
CRONOGRAMA DE INVESTIGACIÓN Y ELABORACIÓN DE LA TESIS
ACTIVIDADES
TIEMPO
SEP-12OCT-
12NOV-
12 DIC-12ENE-
13FEB-13
MAR-13
ABR-13
TALLER DE TESIS REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA ELABORACIÓN DEL PROYECTO DE TESIS PRESENTACIÓN DEL PROYECTO APROBACIÓN DEL PROYECTO ELABORACIÓN DEL CAPÍTULO I. ELABORACIÓN DEL CAPÍTULO II. ELABORACIÓN DEL CAPÍTULO III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES REVISIÓN POR EL TUTOR REVISIÓN DEL GRAMATÓLOGO ENCUADERNACIÓN Y ENTREGA APROBACIÓN DE LA TESIS SUSTENTACIÓN DE LA TESIS
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