proyecto inversion.planta elaboradora de productos lácteos sweet s.r.l

ÍNDICE

CAPÍTULO I 05

GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO 05

1.2 CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS 06

1.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN 06

1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO 06

1.5 ENTORNO MACROECONÓMICO ACTUAL 06

1.6 MARCO LEGAL 11

1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS

OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD. 12

CAPÍTULO II 14

ESTUDIO DE MERCADO

1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR 14

2. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA

GEOGRÁFICA DEL MERCADO 15

2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN

PRIMARIA 15

2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria

de acuerdo a las necesidades del proyecto 15

2.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron

a nivel de prefactibilidad. 15

2.1.3. Precisión del perfil del consumidor 17

2.1.4. Estimación del error estadístico cometido 17

2.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad. 18

1

2.1.6 Encuesta 18

2.1.7 Análisis Estadístico de los Datos 20

2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN

SECUNDARIA 25

3. ANÁLISIS DE LA OFERTA 26

3.1 IDENTIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS

COMPETIDORAS 26

3.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO 28

3.3 PRODUCCIÓN O VENTAS DE LOS ÚLTIMOS AÑOS 29

3.4 CAPACIDAD INSTALADA 31

4. DEMANDA POTENCIAL

4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA 32

5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN

5.1 POLÍTICA DE VENTAS DEL PROYECTO 32

5.2 CANALES DE DISTRIBUCIÓN 32

5.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL 33

Y DE PROMOCIÓN

5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS 34

CAPÍTULO III 35

ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL 35• MACROLOCALIZACIÓN 36• MICROLOCALIZACIÓN 39•

CAPÍTULO IV 42

ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO 42• DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO 44• REQUERIMIENTOS 44•

2

3.1 Materia prima 45

3.2 Maquinas y Equipos 47

3.3 Dimensiones de la planta 48

CAPÍTULO V 57

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA

ADMINISTRACIÓN

JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA•

DEL TIPO DE EMPRESA 57

RAZÓN SOCIAL 57• ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL 57• ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL 58• MANUAL DE FUNCIONES 58• REQUERIMIENTO DE PERSONAL 60• MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 61•

CAPÍTULO VI 65

ESTUDIO DE LA INVERSIÓN

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN 65•

CAPÍTULO VII 68

ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO 68• LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES 68• CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA 69•

CAPÍTULO VIII 70

PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS 72• PRESUPUESTO DE EGRESOS 72• PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO 77• PUNTO DE EQUILIBRIO 80•

CAPÍTULO IX 82

ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 82• FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 83•

3

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 84• BALANCE GENERAL PROYECTADO 85•

CAPÍTULO X 86

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

TASAS DE DESCUENTO 86• EVALUACIÓN ECONÓMICA 86• EVALUACIÓN FINANCIERA 86• ANÁLISIS DE SENSIBILIDDA 87•

CONCLUSIONES 89

RECOMENDACIONES 90

BIBLIOGRAFÍA 91

CAPÍTULO I

GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO•

Planta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.L

Denominación del Proyecto

Se eligió realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los últimos años ha habido unamayor demanda, y dado que en el mercado no hay muchas marcas, lo que lo hace más accesible la realizacióndel mismo.

El nombre SWEET porque describe las actividades que la empresa va a realizar, además se caracteriza por serun nombre corto, fácil de recordar y fácil de pronunciar.

Descripción del servicio o producto

Elaboración de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores ( fresa, durazno, vainilla).

Aspectos Generales

Clasificación del Proyecto• Carácter: Económico• Categoría: Producción• Naturaleza: Implantación• Referencia: Proyecto privado• Área de influencia y ubicación•

A nivel provincial la Empresa se ubicara en el distrito de los Olivos− Santa Luisa.

CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS•

4

Nuestro proyecto se encuentra en el grupo lácteos que esta en el código 1520 de las partidas del CIIU

IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN•

Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una creciente demandaen los último años debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en calorías ygrasas como complemento de una alimentación sana.

Las bondades del estudio de éste proyecto de inversión pueden ser analizados y aprovechados por losinversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel defactibilidad.

OBJETIVO DEL PROYECTO•

* Obtener la rentabilidad estimada

*Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado.

* Generar empleo y auto empleo

EN TORNO MACROECONÓMICO ACTUAL•

Entorno Macroeconómico

1) Sector Real

Gastos de inversión

En lo que refiere al sector real o productivo, el Producto Bruto Interno creció 6,1% en el primer trimestre y5,7% en el segundo trimestre respecto de los correspondientes períodos de 2004, con lo que múltiplesanalistas proyectan un crecimiento superior al 6% para todo el 2005.

En especial, destaca la aceleración de la inversión, cuyo ritmo de crecimiento alcanzó el 13,5% durante elsegundo trimestr. Del 2005 Así, el reforzamiento mutuo entre el crecimiento económico y la inversión −entreotros factores procíclicos− está llevando a elevar los pronósticos económicos para el presente año

2) Sector Monetario

Tasa de Interés

Promedio activa Promedio activa

(TAMN) (TAMEX)

Periodo Nominal Real 1/ Nominal Real 2/

1995 33.5 21.1 17.2 12.7

1996 30.6 16.8 16.8 17.1

1997 30.4 22.5 15.6 14.0

1998 37.1 29.3 16.8 27.2

1999 32.0 27.3 14.8 22.7

2000 26.5 22.0 12.6 9.8

2001 23.0 23.2 10.2 7.7

5

2002 20.7 18.9 10.2 11.0

2003 22.3 19.3 9.3 5.4

2004 25.4 21.1 9.2 −0.3

Se concluye que conviene hacer préstamos en dólares ver tasa real negativa

Inflación

Índice de precios al consumidor (Variacionesporcentuales)

Periodo IPC (Var.) Inflación subyacente

1995 11.13 13.37

1996 11.55 10.76

1997 8.55 8.24

1998 7.25 6.82

1999 3.47 5.88

2000 3.76 3.13

2001 1.98 2.01

2002 0.19 1.11

2003 2.26 1.19

2004 3.66 2.51

Donde:

IPC: Es un índice que se cotejan los precios de productos (canasta familiar)

Inflación subyacente: Se obtiene eliminando del IPC el impacto de los artículos con mayor volatilidad enprecios.

Perú se propuso alcanzar la meta inflacionaria en el 2002 de 2.5% con una aceptación entre 1.5 y 3.5 porciento

3) Sector Fiscal

La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya que nuestra renta neta global lohemos programado a que propase los 54 UIT en el horizonte de tiempo

Déficit del Gobierno Peruano

Perú registró en 2005 un déficit equivalente al 0,4% del Producto Interno Bruto (PIB), nivel inferior en 0,7puntos porcentuales respecto al de 2004, informó este sábado el Banco Central.

Perú acabó 2003 con un déficit fiscal de 1,8% del PIB, respecto al −2,3% de 2002.

La entidad monetaria señaló que en 2005 los ingresos corrientes del gobierno central ascendieron a 15,9% delPIB, monto superior en 0,8 puntos porcentuales a lo recaudado en 2004.

4) Sector Externo

6

Balanza comercial Peruana

Perú registro en el año 2003 un superávit en la cuenta comercial del 1.4% del PBI. En el año del 2004aumenta el superávit a 4.1% del PBI y en el 2005 a 6.6% mostrando un ambiente propicio para lasexportaciones.

Tipo de Cambio

Promedio del periodo

Bancario 1/ Informal

Compra Venta Compra Venta

1995 2.24 2.26 2.25 2.25

1996 2.44 2.45 2.45 2.45

1997 2.66 2.66 2.66 2.66

1998 2.92 2.93 2.92 2.93

1999 3.38 3.38 3.38 3.38

2000 3.49 3.49 3.49 3.49

2001 3.51 3.51 3.50 3.51

2002 3.52 3.52 3.51 3.52

2003 3.48 3.48 3.47 3.48

2004 3.41 3.41 3.41 3.41

El tipo de cambio se viene devaluando en los últimos años, lo que encarecía las maquinarias importadas queson necesarias para nuestro proyecto si esta devaluación es continua

1.6 MARCO LEGAL

Que, conforme a lo establecido en el Artículo 26º del Decreto Ley Nº 25868, Ley de Organización yFunciones del INDECOPI, modificado por el Decreto Legislativo Nº 807, corresponde a la Comisión deReglamentos Técnicos y Comerciales, en su calidad de Organismo Nacional de Normalización, aprobar lasNormas Técnicas recomendables para todos los sectores por lo que para el yogurt se tiene:

Resolución N° 005−2003/CRT−INDECOPI

Norma Técnica Peruana sobre Leche y Productos Lácteos (Yogurt) (25/01/03)

Gaceta Jurídica Tomo 110 £278El Peruano, 25/01/2003, página 237943

Requisitos Físico−Químicos

La parte láctea del yogur (yogurt) deberá cumplir con los requisitos señalados a continuación:

Requisitos

Yogur (yogurt) tratado térmicamente

Entero

Parcial−mentedescre−mado

Descre−mado

MétodosDe ensayo

Materia grasa % (m/m) Mínimo 3,0 Máximo 0,5

7

Mayor a 0,5ymenor a 3,0

FIL−IDF116A

Sólidos no grasos %(m/m)

Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 (*)

Acidez, exp.en g deácido láctico % (m/m)

0,6 − 1,5 0,6 − 1,5 0,6 − 1,5 FIL−IDF 150

(*) Se calculará la diferencia entre los sólidos totales del yogur (yogurt) tratado térmicamente (FIL−IDF151) y el contenido de grasa (FIL−IDF 116A).

1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DEPREFACTIBILIDAD.

Cuadro de Financiamiento (dolares)

Concepto Monto Porcentaje

Financiamiento Interno 3248 3.1%

Financiamiento Externo 100000 96.9%

Inversión Total 103248 100.0%

Análisis: Se ve que se esta financiando una gran parte de la inversión (97%), lo que puede hacer que losindicadores en el flujo de caja financiero salgan elevados.

Cuadro de inversión (dolares)

Concepto Monto Porcentaje

Inversión Fija Tangible 68790 66.6%

Imversión fija intangible 4200 4.1%

Capital de trabajo 30258 29.3%

Inversión Total 103248 100.0%

Análisis: Se ve que nuestro proyecto de inversión (Planta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.L)contiene un alto porcentaje de inversión fija tangible (en compra de maquinarias) de 66.6% y de capital detrabajo 29.3%.

Presupuestos de Ingresos (dolares)

Periodo 1 2 3 4 5

Ventas 637000 637000 637000 637000 637000

Precio 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9

Ingresos 573300 573300 573300 573300 573300

Análisis: Nuestra producción de yogurt en botella de litro se mantiene constante y por lo tanto nuestrosingresos ya que este producto no pretende cambiar los precios en el horizonte de tiempo planeado, esto esdebido a que nuestra producción es pequeña a la del mercado debido principalmente a la capacidad instaladaque se obtiene de este proyecto.

Flujo Caja Económico

Periodo 0 1 2 3 4 5

8

F.C.E −103248 192432 189324 187216 185706 185706

VANE 357053

TIRE 184%

Análisis: Como el VANE es de 357053 dólares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistasaportan el integro de la inversión, el TIRE de 184% es también alto si lo comparamos con el COKE delproyecto de prefactibilidad por lo que se aceptaría el proyecto.

Flujo Caja Financiero

Periodo 0 1 2 3 4 5

F.C.F −3248 154588 121559 139450 185700 185706

VANF 526418

TIRF 4739%

Análisis: Como el VANF es de 526418 dólares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistassolo aportasen el 3.1% del total de inversión, el TIRF de 4739 % es demasiado alto por lo que puede haberalguna falla en el estudio de prefactibilidad.

CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO

EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR•

Producto: Nuestro producto será el yogurt y nos concentraremos en fabricar yogurt en presentación de botellade litro, la cuál tendrá tres diferentes sabores, así como fresa, durazno y vainilla, ya que son la mascomerciales, en el futuro quizás se pueda producir de otros sabores de acuerdo a la demanda.

Productos Sustitutos•

En el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del mercado es el yogurtGloria, seguido por Laive y los demás que no tiene mucha presencia.

El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da mas por la calidad del producto que por el precio ya que elyogurt no es un producto que sea de necedad básica.

Los principales competidores en el distrito son:

Yogurt Gloria• Yogurt Laive• Yogurt La preferida• Yogurt Metro•

Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia agradable, que lo hace superior alos demás aunque su precio es más elevado.

Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidadesen un mercado complejo, haciéndose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con elcompromiso de su gente y con las inversiones en tecnología apropiada e infraestructura adecuada.

9

Gloria S.A. desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de leches y yogures gracias a unacampaña de marketing racional de gran impacto orientada a niños, adolescentes y jóvenes que no sólo impulsólas ventas de la compañía sino que contribuyó también a desarrollar el mercado de lácteo.

Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de producción para escolares, universitarios y públicoen general para un reconocimiento de la gran eficiencia que presenta.

Yogurt Laive. Esta marca incide también en la calidad y no tanto en el precio, su sabor y consistencia sonaceptables por los consumidores.

Nueva gama de Productos Laive

Un fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas con yogurt, baja en calorías, a lacual le agregamos fibra natural potenciando así los beneficios de los cultivos probióticos activos que esteproducto contiene, además de mejorar la absorción de calcio. Adicionalmente este producto contienevitamina C, E (antioxidante), L−Carnitina (digestor de grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudará asentirte mejor, a mantenerte con bajas calorías y con la energía suficiente para una vida activa.

Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es uno de los yogures mas baratos.

Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene mucha presencia en elmercado, su presencia en el mercado es de poca importancia.

Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las marcas que ofrecenyogurt de litro en el mercado, tal es así que por ejemplo el Yogurt Gloria es preferido por su alta calidad, perosu debilidad es su precio, a comparación del yogurt Metro que es preferido mas por su precio que por sucalidad,. Es asi que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cómodo.

2 EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO

2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA

2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto

La recopilación de información primaria tiene como objetivo estimar la demanda que se obtiene del producto,en nuestro caso podremos saber la demanda que se consume de yogurt en botella de litro a la semana y nospermite saber que pasos estratégicos debemos enfocarnos en nuestro proyecto para que los consumidoresconsuman nuestro producto (yogurt en botella de litro), nos permite saber también cuales son nuestroscompetidores y esto nos ayudará para tomar medidas al respecto.

2.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron a nivel de prefactibilidad.

El 75.4% de los encuestados (171 de los casos) consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(42de los casos) no consume dicho producto.

El 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 0−2 días por semana (51 de los casos), el 39.5 %siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4 veces por semana (51 de los casos), mientras que el 20.9%restante lo hace con una frecuencia de 5−7 veces por semana (27 de los casos).

Que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (82 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6%(15 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (14 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (9casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7% restante (9 casos) prefiere otros sabores.

10

Los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (73 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (36 casos)prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (3 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(1 casos) la Preferida, el 7.8% (10casos) otras marcas, el 4.6%(6 casos) le es indiferente la marca.

Los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (88 casos) consume una determinada marca por sucalidad, el 10.1% (71 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (81 casos) lo hacepor su preferencia, mientras que el 10.1% (70casos) restante lo hace por la publicidad.

2.13. Precisión del perfil del consumidor

El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que quiera estar en forma, que le gusta elproducto que consume por su calidad.

El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los bajos precios que se cobrarán por él.

2.1.4. Estimación del error estadístico cometido

Tasa de crecimiento de la población de los Olivos: 2.7% (Fuente INEI)

Población de los Olivos 2003: 155582 (PEA: de 15 años a más)

Población proyectada para el 2004

(155582)*(1+2.7%)2 = 164097

Z= 1.96

N (prefactibilidad) = 196 (tamaño de la muestra)

P = 75.4% p de la muestra

Q = 24.6% q de la muestra

Ec= 1.96* ((164097 −196)/164097)1/2* (0.754*0.246)/(1.96)1/2

Ec = 2.6%

Donde

Ec = Error estadístico estimado

2.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad.

N= ((1.96)2*0.754*0.246)/(0.026)2

N = 1054

Donde

N= Tamaño de la muestra de factibilidad

2.1.6 Encuesta

11

ENCUESTA DE OPINIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN BOTELLA DE LITRO

¿Acostumbra a consumir yogurt en botella de litro?•

Si No

¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?•

1 a 2 veces por semana.• 3 a 4 veces por semana.• 5 a 7 veces por semana.•

¿Qué sabor consume con más frecuencia?•

Fresa• Durazno• Vainilla• Lúcuma• Otros•

¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?•

Gloria• Laive• Metro• La preferida• Otros• Les es indiferente la marca•

¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?•

Su calidad• Su bajo precio• Su preferencia• Su publicidad•

Planta procesadora de Yogurt

¿Acostumbra consumir yogurt de botella de litro?•

Consumo

frecuencia porcentaje

Si 783 75.4%

No 255 24.6%

Total 1038 100.00%

Interpretación: La primera pregunta de filtro nos da que el 75.4% de los encuestados (783 de los casos)consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(255 de los casos) no consume dicho producto.

¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?•

12

Frecuencia


0−2 dias a la semana 310 39.6%



Total 783 100.0%

Interpretación: El resultado de la segunda pregunta es que el 39.6% de los consumidores de yogurt loconsume entre 0−2 días por semana (310 de los casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4veces por semana (309 de los casos), mientras que el 20.9% restante lo hace con una frecuencia de 5−7 vecespor semana (164 de los casos).

¿Qué sabor consume con más frecuencia?•

Sabor


fresa 498 63.6%

durazno 91 11.6%

vainilla 84 10.7%

lucuma 55 7.0%

otros 55 7.0%

total 783 100.0%

Interpretación: El resultado de la tercera pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella delitro el 63.6% (498 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (91 casos) prefiere el sabor de durazno, el10.9% (84 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (55 casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7%restante (55 casos) prefiere otros sabores.

¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?•

Marca


Gloria 443 56.6%

Laive 219 28.0%

Metro 18 2.3%

la preferida 6 0.8%

Otros 61 7.8%

le es indiferente 36 4.6%

Total 783 100.0%

Interpretación: La cuarta pregunta nos da un resultado en la cual de los consumidores de yogurt en botella delitro el 55.6% (443 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (219 casos) prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (18casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(6 casos) la Preferida, el 7.8% (61 casos) otras marcas, el 4.6%(36casos) le es indiferente la marca.

13

¿Qué hace que UD. Consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?•

Porque

Frecuencia Porcentaje

su calidad 534 68.2%

su bajo precio 79 10.1%

su preferencia 91 11.6%

su publicidad 79 10.1%

Total 783 100.0%

Interpretación: El resultado de esta pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de litroel 68.2% (534 casos) consume una determinada marca por su calidad, el 10.1% (79 casos) consume unadeterminada marca por su bajo precio, el 11.6% (91 casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 10.1%(709casos) restante lo hace por la publicidad.

2.1.7 Análisis Estadístico de los Datos

La media

¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?

frecuencia porcentajeporcent.Acumulado

x f*x

0−2 dias a la semana 310 39.6% 39.6% 1 310

3−4 dias a la semana 309 39.5% 79.1% 3.5 1081.5

5−7 dias a la semana 164 20.9% 100.0% 6 984

total 783 100.0% 2375.5

media = 2118/698 = 3.03

Análisis: Los pobladores de los Olivos toman 3 litros en promedio de yogurt a la semana., o lo que es lomismo que 158 litros en promedio al año

La desviación Estándar

varianza 3.55856

desviacion estándar 1.88641

La desviación estándar mide la desviación de la observación con la media que en este caso es 3.03

Intervalos de predicción

Y = (−z0 " Z " z0 )

Y = (− (z*s)/(n1/2) " Z " (z*s)/(n1/2))

Donde:

z= 1.96

14

n= 783

s = desviación estándar = 1.89

Y = (151.3 " Z " 165.083) (anualizada)

Análisis: Quiere decir que los pobladores de los Olivos su promedio de consumo de yogurt de litro anual estaentre los 151 y 165 litros.

2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIA

Cuadro 3 Evolución de la Demanda Aparente de AlgunosProductos Lácteos (t), 2001

Producto 1996 1998 2000 2001

Quesos 5,150 6,540 6,840 6,887

Mantequilla 1,505 1,753 2,086 2,109

Yogurt 11,527 12,422 18,949 26,239

Fuente: Webb y Fernandez Baca (2001)Elaboración : MINAG − Dirección de Crianzas

DEMANDA = −5634537.085 + 2827.677966*PERIODO

Donde:

Demanda: demanda de yogurt en el Perú en toneladas

Dependent Variable: DEMANDA

Method: Least Squares

Date: 03/02/06 Time: 09:43

Sample: 1 4

Included observations: 4

Variable Coefficient Std. Error t−Statistic Prob.

C −5634537. 1718557. −3.278644 0.0818

PERIODO 2827.678 859.8156 3.288703 0.0813

R−squared 0.843940 Mean dependent var 17284.25

Adjusted R−squared 0.765910 S.D. dependent var 6825.109

S.E. of regression 3302.184 Akaike info criterion 19.34941

Sum squared resid 21808843 Schwarz criterion 19.04256

Log likelihood −36.69882 F−statistic 10.81557

Durbin−Watson stat 1.986949 Prob(F−statistic) 0.081338

3. ANÁLISIS DE LA OFERTA

3.1 Identificación de las empresas competidoras

Grupo Gloria

15

El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos conformado por empresas con presenciaen Perú, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. Conforman el Grupo las empresas: Gloria S.A. Farmacéutica delPacífico S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur S.A., Industrias Cachimayo S.A.C.,Racionalización Empresarial S.A., Distribuidora de Productos de Calidad S.A. y Logística del Pacífico S.A.en Perú; Pil Andina S.A. en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva PlasticsManufacturing Corporation y Garrido & Compañía Incorporated en Puerto Rico y en Colombia, con lareciente adquisición de Algarra S.A., que marcó un hito trascendental dentro de la estrategia de crecimientoregional del Grupo Gloria.

Las actividades de las empresas que conforman el Grupo están orientadas a los sectores: alimenticio,principalmente lácteo, cementero, farmacéutico, de envases de cartón, transporte y aduanero. El crecimiento yfortalecimiento estratégico del Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de sus marcas en los mercadosdonde opera.

La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la eficiente capacidad dedistribución y transporte para llegar a todos los mercados que abastece, le permite al Grupo Gloria generarsinergias que garantizan una estructura diversificada de negocios, capaz de desempeñarse con éxito en unentorno altamente competitivo.

En el año 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y contó con 6,337 colaboradores.

LAIVE S.A

Laive S.A se fundó en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A y fue la unión de 5haciendas en Huancayo, Departamente de Junin. Una de esas haciendas se llamaba Laive.

En el año 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene los certificados HACCP deaseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta certificación está orientada a satisfacer plenamente lasexigencias sanitarias que impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor para una eficazprotección de su salud.

En el año 2002 para hacer más eficiente el acarreo y despacho de nuestros productos se construye unamoderna cámara de despacho en nuestra planta de Ate.

En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva línea de Productos BIO LAIVE, resultado de minuciososestudios de las necesidades de los consumidores y de investigación y desarrollo de productos beneficiosospara el consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.

3.2 Estructura del mercado

Los principales ofertantes en el distrito de los olivos son:

Yogurt Gloria• Yogurt Laive• Yogurt Metro• Yogurt La Preferida•

Siendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por yogurt Laive, y las otras marcas

16

que sólo poseen una pequeña parte del mercado de yogurt.

Un cuadro muestra las principales empresas lácteas en el Perú

Cuadro Nº 4. Principales empresas lácteas, volúmen de ventas(en millones de dólares) y capacidad de acopio (l/día), 2001

Empresa Volúmen Acopio

Gloria S.A. 898 950,000

Nestlé 284 300,000

Laive S.A. 184 260,000

Carnilac S.A. 56 80,000

Danlac S.A. 18 25,000

Agraria el Escorial 15 21,000

Bazo Velarde 8 12,000

Proderlac LTDA. 4 5,600

Elaboración : MINAG − Dirección de Crianzas

3.3 Producción o ventas de los últimos años

La oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el año que se reparte en tres temporadas como:

Periodo de Enero−Abril• Periodo de Abril− Octubre• Periodo de Octubre− Enero•

Sólo supermercados y autoservicios: Cuya oferta es el 80% del total de litros de yogurt a la semana (diferentespresentaciones, donde la presentación de botella de litro ocupa el 82% de la oferta)

Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero

250000 143000 268000

El otro 20% de la oferta se reparte entre las diferentes bodegas, mercados mayoristas, etc, que sería:


62500 35750 67000

Entonces la oferta global en lima Metropolitana:


312500 178750 335000

Luego vemos la oferta de yogurt en presentación de litro:

Periodo Enero Abril 256250

Periodo Abril Octubre 146575

Periodo Octubre enero 274700

17

Los principales puntos de ventas son los conos especialmente el cono norte ya que existen variossupermercados, también por lo que la gente tiene mayor poder adquisitivo que en el cono sur, y otros conos.

Tal es así que en el distrito de los Olivos se concentra el 25% de la oferta total:

Oferta de yogurt en presentación de litro en el distrito de los Olivos:

Periodo Enero Abril 64062

Periodo Abril Octubre 36643

Periodo Octubre enero 68675

OFERTA PROYECTADA

Oferta Semanal 2004

Periodo 1 = 64062

Periodo 2 = 36643

Periodo 3 = 68675

Oferta 2004 Anual

Periodo 1 = 64062*90/7 = 823654

Periodo 2 = 36643*180/7= 942248

Periodo 3 = 68675*90/7 = 882964

Durante los 3 periodos = 2648866

Oferta Proyectada para 5 años:

Asumimos que la oferta crece en la misma proporción a la tasa de crecimiento de la población de 2.7%

Año Oferta Proyectada al 2.7% anual

2006 2793836

2007 2869269

2008 2946740

2009 3026302

2010 3108012

3.4 Capacidad Instalada

La capacidad de la planta es de 2500 Kg. De yogurt diarios, lo que anualmente darían 6500000 Kg. De yogurtpor lo tanto el proyecto es capas de cubrir el 4.5% de la demanda insatisfecha

4. DEMANDA POTENCIAL

Toma como dato población proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 años a mas)

18

Año 0 = 2005

Tasa de crecimiento de la demanda = 2.7%

Calculo de la demanda potencial anual

Años Población totalPoblación potencial (75.4%)media inferior al año demanda potencial anual

0 164097 123729 151 18720651

1 168528 127070 151 19226109

2 173078 130501 151 19745214

3 177751 134024 151 20278334

4 182550 137643 151 20825850

5 187479 141359 151 21388147

4.1 Balance Demanda Oferta

Año demanda potencialoferta potencial demanda insatisfechaParticipación del mercado(4.5%)

2006 19226109 2793836 16432273 739452

2007 19745214 2869269 16875944 759417

2008 20278334 2946740 17331595 779922

2009 20825850 3026302 17799548 800980

2010 21388147 3108012 18280136 822606

5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN

5.1 Política de ventas del proyecto

Precio

El precio del yogurt en botella de litro estará a 0.9$ Precio de fabrica y al por mayor

El yogurt será comercializado en envases de litro cuyas medidas son:

20 cm. De alto

2.5 cm. De diámetro en la base de la botella

1.5 cm. De diámetro de la boca de la botella.

Para la comercialización será paquetes de 6 (six pack) botellas de litro las cuales serán empaquetadas conbolsas termo encogible.

Diseño y Características: La presentación será en una botella plástica de color lechoso con formascurveadas, la cual esta cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye el nombre del producto, losingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto (1 litro), fecha deproducción así como la fecha de vencimiento a si como el número de lote, también estarán incluidasdependiendo del sabor frutas como fresa duraznos, etc.

5.2 Canales de distribución

19

Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercialización del producto,generándoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta delpúblico esta en el rango de 1.1$ a 1.3$ por litro y el precio que cobraremos es de 0.9$ al por mayor.

5.3 Variables de la estrategia comercial y de promoción

Para dar a conocer el producto se contratarán disgustadotas, las cuales ofrecerán las bondades del yogurt, asícomo se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a través dedejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos serán pagados de caso contrarioserán devueltos (a consignación), para a si no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayorentrada a los establecimientos.

5.4 Medios publicitarios a ser utilizados

La campaña de publicidad será a través de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m de tamaño el cual tendrá el lemaLa manera mas dulce y natural de alimentarse, También dentro de dicho folleto se vera la figura esbelta deuna chica la cual estará consumiendo nuestro producto, se contratarán espacios publicitarios en los radioslocales., volantes anunciando la presencia de producto en el distrito.

Para los primeros 15 días de producción se dará un precio de introducción de 1$ por litro para animar alconsumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.

CAPÍTULO III

ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL•

Método Vogel

A B C Disponibilidad

1 8 9 7 50

2 3 4 60

20

3 7 8 7

Demanda10

3030 30 90


1 8 9 7 50

3 7 820

7

0

20

Demanda 10 3010

30


20

1 8 910

7

40

50

Demanda 10 300

10

A B Disponibilidad

110

89

30

40

Demanda0

1030

B dispnibilidad

130

9

0

30

Demanda0

30

Leyenda:

1 = Chorrilos

2 = Puente Piedra

3 = Ate−Vitarte

A = Los Olivos

B = Independencia

C = San Martín de Porres

A = 20(3) + 8(10) = 140

B = 9(30) = 270

C = 7(20) + 7(10) = 210

La localización de la planta debe estar en Los Olivos, puesto que los costos de transporte de los insumos delos proveedores saldrían menores que en los distritos de San Martín de Porres e Independencia.

MACROLOCALIZACIÓN•

instalación del proyecto (Los Olivos, San Martín Se hizo un análisis de tres distritos diferentes dados sussemejanzas para la, Independencia)

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Método de localización : Ponderado Simple

(a) Alternativa de localización: Macrolocalización

A1: Los Olivos

A2: Independencia

A3: San Martín de Porres

(b)Los factores:

F1: Seguridad

F2: Densidad Poblacional

F3: Vías de comunicación

F4: Tributos

F5: Tasa de Crecimiento

(c ) Analizar cada factor con cada alternativa

Los Olivos:

F1: Seguridad .− la seguridad en los olivos es mucho mejor a comparación de los dos distritos mencionadosdebido a que e un distrito comercial, tanto la propia ciudadanía he hecho de la seguridad particular uno de susprincipales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en coordinación con la policía nacionalhacen lo que está posible en sus manos combatir la delincuencia.

F2: Densidad Poblacional .− la densidad poblacional en los olivos no es mucha a comparación de losdistritos mencionados por que la concentración en Los Olivos por territorios es menor que Independencia ySan Martín de Porres.

F3: Vías de comunicación .− El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como sonTomás Valle, Angélica Gamarra, Universitaria, Panamericana Norte.

F4: Tributos .− Los tributos de este distrito son mayores ya que la municipalidad brinda a la ciudadaníamejoras en el distrito y asi poder brindar las comodidades necesarias en : seguridad, servicios básicos,limpieza, etc.

F5: Tasa de Crecimiento .− La tasa de crecimiento proyectada por el INEI para el distrito de Los Olivos esde %.

INDEPENDENCIA

F1: Seguridad .− La seguridad en el distrito es mala por los altos índices de delincuencia que ocurren en eldistrito, en sus diversas modalidades como por ejemplo: robos al paso, robo de autos, pandilleros.

F2: Densidad Poblacional .− Cuenta con mayor densidad poblacional que los Olivos y San Martín de Porres.

22

F3: Vías de comunicación .− Las principales vías de comunicación son la Panamericana Norte, Av. TúpacAmaru, en su mayor parte las pistas asfaltadas están dañadas.

F4 :Tributos .− Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales, tal es así que da prórroga en el pago delos tributos.

F5: Tasa de Crecimiento .− La tasa de crecimiento de San Martín de Porres proyectada por el INEI es de %anual.

(d) Tabla de puntaje

Preferencia Puntaje

muy bueno• bueno• regular• malo• muy malo•

20 − 18

17 − 15

14 − 11

10 − 6

5 − 1

Ponderación de 1 al 20 .

(c) Ponderar los factores:

Factores Ponderación

F1: Seguridad

F2: Densidad Poblacional

F3: Vías de comunicación

F4 :Tributos

F5: Tasa de Crecimiento

0.10

0.25

0.20

0.15

0.30

(d) Cuadro de alternativas ponderadas:

Factores Ponderación A1 A2 A3 A1 A2 A3

F1:

F2:

F3:

F4

F5:

0.10

0.25

0.20

0.15

0.30

15

14

16

15

17

8

14

13

15

14

11

16

13

15

12

1.5

3.5

3.2

2.225

5.1

0.8

3.5

2.6

2.25

4.2

1.1

4

2.6

2.25

3.6

15.55 13.35 13.55

23

MICROLOCALIZACIÓN•

MÉTODO DE LOCALIZACIÓN : Ponderación simple

(a) Alternativa de localización : Microlocalización

A1: Jr. San Lino N0 635

A2: Av. Central N0 436

A3: Av. San José N0 890

(b) LOS FACTORES

F1: Servicios Básicos

F2: Seguridad

F3: Parqueo

F4 : Costo de alquiler

F5: Zona Industrial

(c) ANALIZAR CADA FACTOR CON CADA ALTERNATIVA

AV: San Lino 635 km. 19.5 de la panamericana norte Urb. Santa Lucía − Los Olivos

F1: Servicios Básicos.− Los servicios básicos de esta zona son completos , hay agua, luz, teléfono, ypodríamos decir que tales servicios son buenos para la empresa

F2: Seguridad.− La seguridad es constante ya que existe vigilancia particular y también serenazgo.

F3: Parqueo.− El parqueo es limitado.

F4 : Costo de alquiler.− El costo del alquiler del local para la instalación de la planta de 600 soles.

F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial ideal para la fábrica y porque existen fábricas aledañas lo quehace que la zona sea calificada como zona industrial.

Av. Central N0 436 − Urbanización Industrial − Los Olivos

F1: Servicios Básicos.− Al ser una zona industrial cuenta con los servicios completos básicos : Luz, agua,teléfono.

F2: Seguridad.− La seguridad es limitada ya que no cuenta con vigilancia particular, el serenazgo pasa de vezen cuando.

F3: Parqueo.− Cada fábrica tiene su propio parqueo.

F4 : Costo de alquiler.− Costo de alquiler del local para la instalación de la planta es de 500 soles.

24

F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial y cuenta con los servicios básicos.

Av. San José N0 890 − Los Olivos

F1: Servicios Básicos.− Los servicios son completos contando con luz, agua y desagüe.

F2: Seguridad.− La seguridad no es tan buena , el serenazgo no pasa constantemente lo que hace que la zonasea insegura.

F3: Parqueo.−. No hay parqueos se suele estacionar en la avenida.

F4 : Costo de alquiler.− El alquiler para la instalación de la planta es de 550 soles.

F5: Zona Industrial.− Este lugar no es zona industria , por o tanto no califica para nuestro proyecto.

(d) Tabla de puntaje

Preferencia Puntaje

muy bueno• bueno• regular• malo• muy malo•

20 − 18

17 − 15

14 − 11

10 − 6

5 − 1

Ponderación del 1 al 20

(c) Ponderar los factores:

Factores Ponderación

F1: Servicios Básicos

F2: Seguridad

F3: Parqueo

F4: Costo de Alquiler

F5: Zona Industrial

0.25

0.20

0.05

0.40

0.10

(f) Cuadro de alternativas ponderadas

Factores Ponderación A1 A2 A3 A1 A2 A3

F1:

F2:

F3:

0.25

0.20

0.05

17

18

14

16

14

15

14

10

5

4.25

3.6

0.7

4

2.8

0.75

3.5

2

0.75

25

F4

F5:

0.40

0.10

14

17

15

16

15

14

5.6

1.7

6

1.6

6

1.4

1.00 15.85 15.15 13.65

Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores llegamos a la conclusión que el distritomas apropiado es LOS OLIVOS , y en el caso de la microlocalización tenemos que es el Jr. San Lino N0 635.

CAPÍTULO IV

ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO•

Características generales de fabricación

El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentación de botella de litro, para la fabricación dedicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que la leche fresca es un producto que semalogra con mucha rapidez, se tendrá que incidir en la higiene de la fabricación así como el tipo deconservantes que esto requiera. El área de control de calidad que se encargará de que el producto salga aptopara el consumo humano, aplicará el sistema de calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo.

La fabricación de dicho producto se dará a través de un proceso de pasteurización y

homogenización de la leche, así como a los sólidos (azúcar, LDP, gelatina, Etc.) que contenga dicho producto.

Formulación del yogurt

El producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en presentación de litro en botella de plástico lechoso,con tapa de plástico. El producto será de tres sabores diferentes , así como: fresa , durazno y vainilla.

COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO

YOGURT FRESA (X 2500 KG.)

INSUMOS CANTIDADES

Leche fresca entera 1460 kg

Azúcar 180 kg. 180 kg

Clariant 0.25 kg 0.25 kg

Sorbato 0.5 kg. 0.5 kg

Suero 70 kg 70 kg

Gelatina 8 kg

Leche descremada en polvo 2 kg

Cultivo MM100 1 sobre

Golobelix 1.8 kg

Esencia de fresa 3.8 lts.

YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.)

26

INSUMOS CANTIDADES





Suero 70 kg 70 kg

Gelatina 8 kg



Color durazno 1.8 kg

Esencia de durazno 3.8 lts.

YOGURT VAINILLA (X 2500 KG)

INSUMOS CANTIDADES





Suero 70 kg 70 kg

Gelatina 8 kg



Esencia de vainilla 3.8 lts.

Cualidades nutritivas del yogurt:

Dado que el yogurt está hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como: Vitamina A,Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, proteínas, calcio, entre otros.

Forma y característica del envase:

Botella con capacidad de un litro..• Color lechoso.• Tapa de la botella roja si es de fresa, amarilla si es durazno y crema si es vainilla. Con un radio de 1.5cm.

•

El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendrá las especificacionestanto proteínicas del producto, el registro sanitario, la capacidad del envase, los ingredientesesenciales, dependiendo del sabor tendrá frutas como fresas, duraznos y vainilla.

•

La base de la botella tendrá un radio de 2.5 cm. , mientras que la boca tendrá un radio de 1.5 cm. , laaltura será de 20 cm.

•

La forma de la botella será curva como una silueta.•

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO•

Proceso de fabricación: YOGURT PASTEURIZADO

REQUERIMIENTOS•

27

Materia prima•

Leche entera fresca

La leche esta conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que contiene el azúcar de laleche (lactosa), proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio, fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre.No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera está compuestaen un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.

Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glóbulos de grasatiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formarnata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. También se llama nata a la lacto albúmina, quees telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la leche.

La utilización de una centrifugadora acelera la separación de la grasa de la leche entera. Lo que queda despuésde retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. La leche con la mutad de grasa esconocida como semi−desnatada o semi−descremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a presión através de pequeñas boquillas, el tamaño de los glóbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormentese separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se consumía sin serprocesadas por medios mecánicos. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se batela nata, los glóbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche osuero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lácteo fermentado que se toma natural se le añadensabores de fruta.

La acidificación de la leche, o la adición del enzima de la renina, transforma la mayor parte del contenidoproteínico e requesón o caseína: El residuo liquido recibe el nombre de suero. La caseína puede convertirse enqueso o usarse en productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, también puedetransformarse en un valioso plástico por reacciona con el metanal.

La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias den lasque se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prácticamente toda la leche, con el fin de garantizar suaptitud para el consumo humano, es sometida al proceso de pasterización y posteriormente es refrigeradaantes de su envasado y distribución. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa.

COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERA NUESTRA MATERIA PRIMA)

SÓLIDOS

Tipos Grasa Azúcar Caseína Albúmina Ceniza SÓLIDOS AGUA

Humano = 3,74 + 6,37 + 0,80 + 1,21 + 0,30 = 12,42 87,58

Vaca = 3,68 + 4,94 + 2,88 + 0,51 + 0,72 = 12,73 87,27

Cabra = 4,07 + 4,64 + 2,87 + 0,89 + 0,85 = 13,32 86,68

Oveja = 7,90 + 4,17 + 4,17 + 0,98 + 0,93 = 18,15 80,71

Búfalo = 7,51 + 4,77 + 4,26 + 0,46 + 0,84 = 17,84 82,16

Camello = 5,38 + 5,39 + 3,49 + 0,38 + 0,74 = 15,38 87,13

Llama = 3,15 + 5,60 + 3,00 + 0,90 + 0,80 = 13,45 86,55

Asno = 2,53 + 6,19 + 0,79 + 1,06 + 0,47 = 11,04 89,03

Yegua = 1,14 + 5,87 + 1,30 + 0,75 + 0,36 = 9,42 90,58

Reno = 22,46 + 2,81 + 8,38 + 3,02 + 0,91 = 37,58 63,30

Perro = 3,26 + 3,11 + 4,15 + 5,57 + 1,49 = 23,58 77,00

28

Maquinas y Equipos•

(a)Zona de producción

PASTEURIZADOR

Nomenclatura: Pasteurizador a placas

Nombre: Intercambiador de calor a placas Super Plate CHERRY BURREL

Modelo: N0 SAS 75

Capacidad: 1000 litros/hora

Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas de separación, piezas de intercambio conempaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste conprensa.

HOMOGENIZADOR

Nomenclatura: Homogenizador

Nombre: Homogenizador Gaulin

Modelo: N0 2000MF18−355


Motor: Eléctrico de H.P , 220 voltios , 60 ciclos.

Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000 PSI , válvulas de homogenización manuales,fases de homogenización 2 etapas, con medidor de presión bañado en glicerina.

BOMBA DE PRODUCTO

Nomenclatura: Bomba de producto

Nombre: Bomba centrífuga sanitaria TRI−FLO

Modelo: N0 C series


Motor: Eléctrico de 2 HP , 208−230/460 voltios, 60 ciclos

Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "

CALDERIN

Nombre: Intercambiador de calor tubular.

BOMBA DE AGUA CALIENTE

29

Nomenclatura: Bomba de agua caliente.

Nombre: Bomba centrífuga Worthington

Modelo: 1 ½ CNFE82−CFK8


Motor: Eléctrico de 2 HP , 208 voltios, 60 ciclos, Frame 184.

TANQUE DE PRODUCTO

Nomenclatura: Tanque de producto

Nombre: Tanque de proceso MAGNABOSCO

Modelo:

Capacidad: 2500 lts.

Motor: Eléctrico de 0.8 cv HP , 220 coltios, 60 ciclos.

Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con motor reductor agitador, tanque conenfriamiento con agua helada y calentamiento a vapor.

TANQUE ELEVADO DE ENVASADO

Nomenclatura: Tanque elevado de envasado de yogurt.

Nombre: Tanque elevado de envasado

Modelo:

Capacidad: 500 lts.

Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 válvulas de bola en acero inoxidable ( sistema de llenado)

MESA DE ACERO INOXIDABLE ENVASADO (2)

Nomenclatura: Mesa de envasado

Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado

Modelo:

Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.

Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "

BOMBA DE RECEPCIÓN DE LECHE


30

Nombre: Bomba centrífuga sanitaria Thompson

Modelo: 83223−VA

Capacidad: 4000lts/hora

Motor: Eléctrico de 2HP , 230/460 voltios, 60 ciclos, frame 145T

Datos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexión tipo abrazadera 2 `'x 2 `', con impulsor de 7 5/8sanitario de acero inoxidable.

BOMBA DE ENVASADO


Nombre: Bomba centrífuga positiva creamy package

Modelo: SIZE 4

Capacidad: 4000lts./hora

Motor: Eléctrico de 2 HP , 230/460 voltios, 60 ciclos,Frame PS56CZ

Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "

INTERCAMBIADOR DE CALOR

Nomenclatura: Intercambiador de calor

Nombre: Intercambiador de calor a placas

Modelo: M6−MFMC

Capacidad: 10000 kg./hora de leche, 20000 kg./hora de agua helada

Motor: Eléctrico de 2HP 230/460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ

Datos accesorios y piezas auxiliares: conexiones con entrada y salida de 2'' "

TANQUE DE ALMACENAMIENTO

Nomenclatura: Tanque de almacenamiento

Nombre: Tanque de almacenamiento CHERRY BURNELL

Modelo: FH

Capacidad: 800 galones

Motor: Eléctrico de ¾ de HP, 208/220 voltios, 60 / 50 ciclos Frame PS56CZ

Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor reductor y agitador, tanque de acero inoxidable y enchaquetado

31

aislante tipo horizontal implementado con escalera de acero inoxidable, visor de nivel, agitador horizontal,bola de lavado, válvula de salida e ingreso de 2'' ", conexión tipo clamp.

TANQUE DE MEZCLA

Nomenclatura: Tanque de mezcla

Nombre: Tanque de mezcla CHERRY BURREL

Modelo: WP

Capacidad: 800 galones

Motor: Eléctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame fd 145T

Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con tuberías de ingreso de vapor,para trabajar por BATCH , de acero inoxidable.

BOMBA DE SÓLIDOS

Nomenclatura: Bomba dosificadora de sólidos

Nombre: Bomba dosificadora de sólidos MAGNA BOSCO

Modelo: SICE I

Capacidad: 4000 lts./hora

Motor: Eléctrico de 3 HP 230/460 voltios, 60 ciclos

Datos accesorios y piezas auxiliares: Rodaje delantero y posterior

TUBERÍAS DE SOSTENIMIENTO

Nomenclatura: Tuberías de sostenimiento

Nombre: Tuberías de sostenimiento (HOLDING TUBE)

Datos accesorios y piezas auxiliares: Tuberías de acero inoxidable de 2'' ",lleva termómetro a la salida yconexiones y soporte de acero inoxidable conexiones para la válvula de diversión.

CÁMARAS

Nomenclatura: Equipo de frío cámara de proceso

Nombre: Equipo de frío AERIKOOLER INC.

Modelo:

Capacidad: 3m2

Motor: Eléctrico de 3 HP, 208−230 voltios, 60 ciclos.

32

Datos accesorios y piezas auxiliares:

Condensadores, 02 ventiladores 1/5 HP, 230 V , 1500−1300 RPM, 1.3 Amp• Depósito refrigerante R22 modelo 9950 marca : UL DPSIG• Separador de aceite marca CATCH VDF 414 − 55 C• Filtro refrigerante• Mirilla refrigerante• Acumulador refrigerante• Evaporador•

(b) ZONA DE FUERZA

CALDERA

Nomenclatura: Caldera

Nombre: Caldera Cork Factory S.A.

Modelo: YF

Capacidad: 1340 MBTU , 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)

Motor: Eléctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos

Datos accesorios y piezas auxiliares:

Superficie de calefacción 200 pies2• Tke diario de petróleo 50 galones.• Tke H2O caldero 40 galones H20.•

COMPRESOR DE AIRE

Nomenclatura: Compresor de aire

Nombre: Compresor de tornillo SULLAR

Modelo: 6E−10.OH

Capacidad: 38 pies cúbicos por minuto.

Motor: Eléctrico de 10 HP, 230−460 voltios, 60 ciclos, Frame 215TZ

Datos accesorios y piezas auxiliares: Filtro de aire , filtro de partículas.

GRUPO ELCTRÓGENO

Nomenclatura: Grupo electrógeno

Nombre: Grupo electrógeno Lima Electric Company INC.

Capacidad: 60KW, 75 KVA

33

Motor: 60 HP 220−480 voltios, 60 ciclos, Frame 440

Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor de petróleo diesel, marca PERKINS ENGLAND

HIDRONEUMÁTICO

Nomenclatura: Equipo hidroneumático agua SEDAPAL.

Nombre: Equipo hidroneumático HYDRO'S POOL.

Modelo:

Capacidad:

Motor: Eléctrico de 2 HP, 230−460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ

Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 bombas de igual característica, caudal promedio de 2.5litros/seg .

BANCO DE HIELO

Nomenclatura: Condensador evaporativo

Nombre: Condensador evaporativo STALL − ASTRA

Modelo:

Capacidad: Altura 2 m., largo 3m. , ancho 2m. , 4000 lts. de agua helada.

Motor: Eléctrico de 3 HP, 230−380−440 voltios, 60 ciclos.

Datos accesorios y piezas auxiliares: Bomba de agua de refrigeración, caudal 13m3/hora.

RESUMEN DE LA MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIÓN DE LAPLANTA

Maquinaria o equipo

Pasteurizador

Homogeneizador

Bomba de producto

Calderón

Bomba de recepción

Bomba de sólidos

Tanque de almacenamiento

Tanque de mezcla

Tanque de proceso

Tanque elevado (envasado)

Bomba de envasado

Tuberías de acero inoxidable(toda la línea)

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2 mesas de envasado

Placas de enfriamiento

Compresor de aire

Banco de hielo

Caldera

Hidroneumático

Grupo electrógeno

Bomba de agua caliente

Cámara de refrigeración

− 2 Mueble para computadora, de madera

− Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de largo y 1m de ancho

− Sillón para escritorio de gerencia, giratorio de cuero

− 2 Computadora Pentium IV una para gerencia y otra para ventas

− 3 Sillones para sala de recepción de clientes de material de cuero

− 2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los productos.

− 2 impresoras tintan láser a color

− Útiles de escritorio

Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos en la zona dealmacén

•

5 Parihuelas, para él deposito y traslado de los insumos y envases de almacén• 1 Stoka, para el traslado de los insumos• 2 Carretas de dos ruedas para los traslados de productos determinados• Silla para escritorio de ventas, de material de madera• Escritorio de ventas•

RESUMEN DE LOS MUEBLES Y ENSERES PARA LA ZONA DE ALMACEN Y ADMINISTRACIÓN

Muebles y enseres

2 Muebles de computadora

Escritorio de gerencia

Sillón de escritorio de gerencia

2 Computadora Pentium IV

3 Sillones para recepción de clientes

2 Archiveros

2 impresoras tintan láser a color

Útiles de escritorio

Estante almacén

5 Parihuelas

Stoka

35

2 Carretas

Escritorio de ventas

Silla para escritorio de ventas

Masa Critica

La masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son:

CALDERA:

Es la que provee de vapor para todo el proceso de pasteurización y esterilizado del producto.

BANCO DE HIELO:

El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta, logrando controlar temperaturas hasta de 4grados centígrados, para el enfriamiento y envasado del yogurt así como la pasteurización del mismo.

PASTEURIZADOR:

Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, así como agua helada del banco de hielo,para poder pasteurizar la leche, cuyo proceso consiste en llevar temperaturas de 80 hasta 90 gradoscentígrados, y en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centígrados.

HOMOGENIZADOR:

Esta maquina logra a todos los sólidos (azúcar, gelatina, etc) logren unirse en una sola mezcla y no se separencon el paso del tiempo.

DIMENSIONES DE LA PLANTA•

La planta en su totalidad ocupara un espacio de 800m2 los cuales estarán distribuidos de la siguiente manera:

ZONA AREA

ZONA DE FUERZA 200

PLANTA DE PROCESO 300

ZONA DE CARGA Y DESCARGA DEPRODUCTO

100

OFICINAS DE ADMINISTRACIÓN 100

ALMACEN 100

ARA TOTAL 800

Nota: la capacidad instalada de la planta es de 7500kg. de yogurt si operaria las 24 horas (3 turnos de 8 horas)el proyecto solo contempla una producción de 2500 diarios (un solo turno).

CAPÍTULO V

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN

JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA DEL TIPO DE EMPRESA•

36

De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Comercial deResponsabilidad Limitada (S.R.L) después de haber realizado un estudio a la nueva Ley General deSociedades, ya que no se exceda el numero máximo de socios y además porque brinda la seguridad de que ose responderá personalmente por las obligaciones sociales además divide el capital en participaciones iguales,acumulables e individuales.

RAZÓN SOCIAL• ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL•

SOCIOMONTO DE CAPITAL(US$)

1.Romero Romero, Pedro Humberto 650

2. Rivera Yanasupo, Teofilo 650

3.Boza−Polo León, Sergio Andres 650

4.Zanabria Miranda, Daniel Tomás 650

5. Zapata Torres, Tomás Eduardo 650ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL•

La Junta General de accionistas ha decidido por mayoría que el Gerente de la Sociedad este acargo del Sr.Tafur Ydrugo, Hans, que va a dirigir y representar a ala empresa, el cual responderá frente a la sociedad porlos daños y prejuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil delGerente caduca a los dos años del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de lasfacultades generales y especiales de representación procesal por solo merito de su nombramiento. Así mismose hará contratación de una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad.

MANUAL DE FUNCIONES•

GERENTE GENERAL:

Funciones:

Determinar los objetivos del negocio y los benéficos ha alcanzar.• Fijar las estrategias para un buen servicio así como el correspondiente presupuesto que requiere laempresa

•

Controla la ejecución de diversos programas de la empresa, asegurándose que los resultados obtenidoscoincidan con los objetivos fijados

•

Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumplan con sus respectivas responsabilidades yque cuenten con una organización adecuada.

•

JEFE DE PLANTA

Funciones:

Es el responsable de la producción diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta.• Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la cálida de la misma para cubrir lasexpectativas de los clientes

•

ANALISTA DE LABORATORIO

Funciones:

37

Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en verificar el proceso productivopara garantizar el sistema HACCAP, el nos dará un producto final de alta calidad

•

JEFE DE MANTENIMIENTO

Funciones:

Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la planta, así como la revisión delos equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo.

•

RECEPCIONISTA

Funciones:

La función principal es recibir a los potenciales clientes a si como informar al gerente general de lasdiversas actividades que ocurran en su ausencia

•

PERSONAL OBRERO

Funciones:

Encargado directo de la producción•

REQUERIMIENTO DE PERSONAL•

PERSONAL:

−Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo deEconomía, administración o ingeniería industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 3años.

−Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría, que haya tenido un cargo similar en otrasempresas, mínimo un año, entre 28−40 años de edad con especialización en Industria Láctea.

−Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado con equipo de industria láctea,con 2 años de experiencia en el área, que tenga entre 5−38 años.

−Analista de control de Calidad, profesional en microbiología, química de preferencia mujer entre 20−33 añosque hay tenido experiencia de un año.

−Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales, pero que tengan experiencia en lafabricación de productos, entre 20−28 años de edad.

−Almacenero: personal entre 20−30 años de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento(cardex)

−Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser profesional encarreras como economía, administración, marketing y carreras a fines.

−Vendedoras, tres señoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jóvenes

−Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mínimo de

38

un año , entre 20−28 años de edad.

PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir unaSociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominación de Sweet Sociedad deResponsabilidad Limitada pudiendo usar la abreviatura Sweet; se obligan a efectuar los aportes para laformación del capital social y formular el correspondiente estatuto.

SEGUNDO: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares americanos )representados por:

TERCERO: El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado

CUARTO: La sociedad se regirá por el Estatuto siguiente, y en todo lo previsto por este, se estará a lodispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley N° 26887, que en adelante se le denominará Sweet S.R.L

ESTATUTO

Artículo 1.− Denominación, duración y domicilio: La sociedad denominada Sweet Sociedad deResponsabilidad Limitada, pudiendo utilizar la abreviatura Sweet S.R.L

Tiene una duración indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquierepersonalidad jurídica desde su inscripción en el registro de Personas Jurídicas, Lima su domicilio, provincia:Lima, Departamento: Lima, pudiendo establecer sucursales oficinas en cualquier lugar del país o extranjero.

Artículo 2.− Objetivo social: La sociedad tiene por objeto dedicarse a la producción y venta del yogurt.

Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realizaciónde sus fines, para cumplir dicho objeto podrá realizar todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sinrestricción alguna

Artículo 3.−Capital Social: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólaresamericanos)

Artículo 4.− Órganos de la sociedad: La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos:

Junta General de Participantes• La Gerencia•

LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO

Artículo 5.− Junta General de Participantes: Es el órgano supremo de la sociedad, los socios constituidosen la Junta General debidamente convocada y con un quórum correspondiente, deciden por mayoría queestablece la ley de asuntos propios de su competencia. Todos los socios incluso los disidentes y los quehubieran participado en la reunión están sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General. Laconvocatoria a Junta de Participación se sujeta a lo dispuesto en el artículo 245|1 de la ley.

El socio podrá hacerse representar en las acciones de la Junta General por medio de otro socio, su cónyugeascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a otras personas.

Artículo 6.− Junto no presénciales: La celebración de juntas no presénciales se sujeta a los dispuesto por elarticulo 246° de la ley

39

Artículo 7.− la Gerencia: No habiendo directorio todas las funciones establecidas en la ley para este órganoserán ejercidas por el Gerente General.

La convocatoria a la junta de socios puede designar uno o más gerentes, sus facultades, remoción yresponsabilidades que se sujetan a lo, dispuesto por los artículos 287° al 289° de la ley.

El Gerente General esta facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondiente al objeto de lasociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos :

Dirigir las operaciones comerciales y administrativas• Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en lo judicial gozara de las facultades señaladas enlos artículos 74°,75°,77° y 436° del Código Procesal Civil así como la facultad de la representación previstaen el articulo 10° de N° 26636 y además normas conexas y complementarias, teniendo en todos los casosfacultad de delegación o sustitución.

•

Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas bancarias, girar, cobrar,renovar, endosar, descontar, y protestar, aceptar y readaptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros,certificados, conocimiento, pólizas y cualquier clase de títulos valores, documentos mercantiles y civiles,otorgar recibos y cancelaciones, sobre toda clase de prestamos con garantía hipotecaria , prendaría o decualquier forma

•

Adquirir transferir bajo cualquier título, comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y grabar los bienes dela sociedad sena muebles o inmuebles suscribiendo los respectivos documentos, ya sena privados opúblicos, en general podrá celebrar toda clase de contratos nominados o innovaos con el objeto social.

•

El Gerente General podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la sociedad, salvo lasfacultades reservadas a la junta general de participación

Artículo 8.− Modificación del Estatuto, aumento y reducción del capital: La modificación del pactosocial, se rige por los artículos 198° y 199° de la ley, así como el aumento y reducción de pastos socialessujeta a lo dispuesto por los artículos 201°, 215° al 220°, respectivamente, de la ley.

Artículo 9.− Estados financieros y aplicación de utilidades: Se rigen por lo dispuesto en los artículos 40°,221° al 223−° de la ley.

Artículo 10.− Disolución, liquidación y extinción: En cuanto disolución, liquidación y extinción de lasociedad se sujeta a lo dispuesto por el artículo 407°, 409°, 411°, 413° al 422° de la ley.

QUINTO: QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL EL SEÑOR TAFUR YDRUGO, HANS

CLAUSULA ADICIONAL: Se designa a subgerente de la sociedad, quien reemplazara al Gerente Generalen caso de ausencia con impedimento con las normas, facultades previstas para ese.

Agregue Señor Notario, lo que fuere de la ley sírvase cursar las partes correspondientes a registro de personasjurídicas de Lima para la respectiva inscripción.

CAPÍTULO VI

ESTUDIO DE LA INVERSIÓN

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN•

Concepto Monto IFT IFI CT

1. INVERSION FIJA

40

1.1 Inversión Fija tangible

1.1.1 Maquina y equipo

Pasteurizador 7000 7000

Homogenizador 8000 8000

Bomba de producto 200 200

Calderin 250 250

Bomba de recepción 200 200

Bomba de sólidos 200 200

Tanque de almacenamiento 2000 2000

Tanque de mezcla 2000 2000

Tanque de proceso 2500 2500

Tanque elevado (envasado) 1000 1000

Bomba de envasado 200 200

Tuberías de acero inoxidable (toda la línea 2500 2500

2 mesas de envasado 1400 1400

Placas de enfriamiento 350 350

Compresor de aire 500 500

Banco de hielo 3000 3000

Caldera 5000 5000

Hidroneumático 150 150

Grupo electrógeno 3500 3500

Bomba de agua caliente 100 100

Cámara de refrigeración 3500 3500

Stoka 150 150

2 Carretas 70 70

Camión (con equipo de refrigeración) 18000 18000

Extractor de aire 300 300

2 computadoras Pentium IV 1500 1500

Empacadora 1400 1400

Equipo de laboratorio 1800 1800

2 impresoras tinta láser a color 300 300

1.1.2 Muebles y enseres

2 Muebles de computadora 150 150

Escritorio de gerencia 100 100

Sillón de escritorio de gerencia 50 50

3 sillones para recepción de clientes 150 150

2 archiveros 200 200

Estante de almacén 300 300

5 parihuelas 50 50

Escritorio de ventas 150 150

Silla para escritorio de ventas 20 20

Jabas plásticas (100) 300 300

Sistema de aire acondicionado (para oficina) 250 250

41

1.2 Inversión Fija intangible

Registro de marca 500 500

Constitución de la sociedad 700 700

Montaje de la maquina y equipo 2000 2000

Prueba y puesta en marcha 500 500

Uniformes del personal de producción 500 500

2. Capital de trabajo

2.1 Existencias

2.1.1. Materia prima

Leche fresca (para un mes) 8407 8407

Azúcar (para un mes) 1620 1620

Conservantes, saborizantes y colorantes (para unmes)

300 300

Cultivos (para un mes) 200 200

Suero (para un mes) 1400 1400

LDP (para un mes) 135 135

Gelatina (para un mes) 720 720

Etiquetas (para un mes) 80 80

Envases de plástico (para un mes) 5700 5700

Petróleo (para un mes) 1300 1300

2.1.2 Materiales de aseo

2 escobas 5 5

2 recogedores 4 4

Detergente 1000 1000

Desinfectantes (lejía, pinesol, jabon líquido) 200 200

2.1.3 Materiales y útiles de oficina

2 sellos 10 10

Papel varios 100 100

Engrampador 1 1

Perforador 1 1

Lapiceros 20 20

Fólderes, clip y otros artículos 40 40

2.2 Disponible

Mano de obra inicial 3215 3215

Imprevistos 1000 1000

Pago de alquiler para dos meses 1200 1200

Pago de luz un mes 1000 1000

Teléfono para un mes 200 200

Pago de agua un mes 800 800

2.3 Exigible

Garantía de alquiler 600 600

Seguros adelantados 1000 1000

TOTAL 103248 68790 4200 30258

42

La inversión asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente manera:

Monto %

IFT 68790 0.67 67%

IFI 4200 0.04 4%

CT 30258 0.29 29%

Total 103248 100%

CAPÍTULO VII

ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO•

FINANCIAMIENTO MONTOS

F. INTERNO $/3248

F. EXTERNO $/100000

TOTAL $/103248LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES•

BANCO A

PRESTAMO $/100,000

T.E.A 22%

PERIODO DE GRACIA 0

PERIODO DE DEUDA 3 AÑOS

Banco: Continental

BANCO B

PRESTAMO $/100,000

T.E.A 19%

PERIODO DE GRACIA 0


Banco: Wiese

BANCO C

PRESTAMO $/100,000

T.E.A 19.25%

PERIODO DE GRACIA 2


Banco: BCP

43

Análisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Línea de crédito del Banco C, que es del BancoBCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de interés que hace favorable la realización yoptimización del proyecto.

CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA•

El monto a financiar es de US$ 100,000 por parte de la entidad financiera que cobrará una TEA de 19.25%,con pagos bimestrales y con 2 periodos de gracia, la tasa efectiva bimestral es entonces 0.0298, y el monto dela cuota será de 7947.5 en 16 pagos.

N Monto Intereses Amortización Cuota

1 100000.00 2977.67 0.00 2977.67

2 100000.00 2977.67 0.00 2977.67

3 100000.00 2977.67 4969.83 7947.50

4 95030.17 2829.69 5117.82 7947.50

5 89912.35 2677.29 5270.21 7947.50

6 84642.15 2520.36 5427.14 7947.50

7 79215.01 2358.76 5588.74 7947.50

8 73626.27 2192.35 5755.15 7947.50

9 67871.12 2020.98 5926.52 7947.50

10 61944.59 1844.51 6103.00 7947.50

11 55841.60 1662.78 6284.72 7947.50

12 49556.88 1475.64 6471.86 7947.50

13 43085.02 1282.93 6664.57 7947.50

14 36420.45 1084.48 6863.02 7947.50

15 29557.43 880.12 7067.38 7947.50

16 22490.05 669.68 7277.82 7947.50

17 15212.23 452.97 7494.53 7947.50

18 7717.69 229.81 7717.69 7947.50

RESUMEN DEL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA

Año 1 2 3

Intereses 16960.36 11555.01 4599.99

Amortización 20784.99 36129.99 43085.02

CAPÍTULO VIII

PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

Planeamiento de la producción en 5 años. Los costos están evaluados en dólares (.US$)

Ingresos:

La producción diaria se estima en 2500 litros de yogurt produciendo durante 5 días a la semana:• La producción anual será de 650,000 litros al año.• El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la producción efectiva es de 637,000litros anuales.

•

Se venderá a un precio de US$ 1 por litro.•

44

Costos de fabricación

Se requiere de US$ 0.08 por costo de materiales por producto• Los gastos en materia prima están dados por:•

ProductoPrecio Unitario(US$)

Leche entera (Kg.) 0.25

Azúcar (Kg.) 0.46

Cultivos 8.00

Colorantes (Kg.) 5.00

Saborisantes (Kg.) 5.00

Conservantes (Kg.) 8.00

Leche descremada en polvo 3.36

Suero 1.00

Gelatina 4.00

Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida para obreros y 0.54%para empleados, y el CTS los sueldos están dados por la siguiente tabla:

•

Cargo Monto Unitario

Jefe de planta 350

5 Operarios (c/u) 145

Almacenero 145

Control de calidad 200

Mantenimiento 200

Los gastos de materiales indirectos así como aditivos, mantenimiento de los equipos (que se hará cada seismeses), empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan: US$ 50, 300 , 100 respectivamente

•

Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de US$ 0.01 y US$ 0.3 respectivamente.• Se gasta en petróleo 25 galones por día de producción, el galón está US$ 2.6 para el funcionamiento de lacaldera.

•

Los gastos en energía eléctrica y agua potable se estima en 2800 m3 (mensual) el costo por m3 es de US$0.3; 10000 Kw (mensual) el costo por Kw es de US$ 0.1 por Kw.

•

Gastos en operación

Gastos de ventas:

Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5 se aproxima que deberán hacerse1000 afiches durante los dos primeros años.

•

Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales ascienden a (mas una comisión del1% de las ventas.)

•

Monto unitario

3 vendedoras (c/u) 150

Comisión1.0 % de las ventasmensuales

45

Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del ingreso.•

Gastos administrativos:

Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual de:•

Cargo Monto unitario

Recepcionista 150

Gerente 700

2 Vigilantes (c/u) 160

Personal de limpieza 145

Se contrata la asesoría de un contador con un pago mensual de US$ 200• El gasto anual en útiles de oficina es de 0.1% del ingreso total• El activo fijo tangible e intangible se deprecian a las tasas vigentes• La licencia municipal de funcionamiento y los permisos sanitarios para el funcionamiento de la plantaascienden a US$ 300 anuales

•

Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso total• PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS•

Referencia/Años 1 2 3 4 5

Ventas netas(Unid) 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88

Precio 1 1 1 1 1

T.Ventas (Ingresos) 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88PRESUPUESTO DE EGRESOS•

2.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS

2.1.1.1 Presupuesto de materia prima

Años 1 2 3 4 5

Referencia*Precio

Leche fresca 95000 95000 95000 95000 95000

Azúcar 215280 215280 215280 215280 215280

Cultivos 2080 2080 2080 2080 2080

Colorantes 4940 4940 4940 4940 4940

Saborisantes 2340 2340 2340 2340 2340

Conservantes 1560 1560 1560 1560 1560

Leche descremanda 1747.20 1747.20 1747.20 1747.20 1747.20

Suero 18200.00 18200.00 18200.00 18200.00 18200.00

Gelatina 8320 8320 8320 8320 8320

COSTO TOTAL 349467 349467 349467 349467 349467

2.1.1.2 Presupuesto de Materiales


Producto 739452 759417 779922 800980 822606

costo 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08

Costo Total 59156 60753 62394 64078 65808

2.1.1.3 Presupuesto de Mano de obra directa

46


Remuneración 10150 10150 10150 10150 10150

EsSalud 914 914 914 914 914

Seguro de vida 46 62 62 62 62

C.T.S. 846 846 846 846 846

Costo Total 11956 11971 11971 11971 11971

2.1.1.4 Presupuesto de Otros gastos laborales directos


Trabajador Event 1 0 145 145 145 145





TOTAL 0 725 725 725 725

2.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

2.1.2.1 Presupuesto de mano de obra indirecta

Jefe de planta


Remuneración 4900 4900 4900 4900 4900

EsSalud 441 441 441 441 441


C.T.S 408 408 408 408 408

Costo Total 5772 5779 5779 5779 5779

Analista de laboratorio


Remuneración 2800 2800 2800 2800 2800

EsSalud 252 252 252 252 252


C.T.S 233 233 233 233 233

Costo Total 3298 3302 3302 3302 3302

Operador de mantenimiento


Remuneración 2800 2800 2800 2800 2800

EsSalud 252 252 252 252 252


C.T.S 233 233 233 233 233

Costo Total 3298 3302 3302 3302 3302

Almacenero


Remuneración 2030 2030 2030 2030 2030

EsSalud 183 183 183 183 183


C.T.S 169 169 169 169 169

47

Costo Total 2391 2394 2394 2394 2394

Otros Gastos Laborales


Jefe de producción 0 350 350 350 350

Analista de laboratorio 0 200 200 200 200

Operario de almacen 0 145 145 145 145

Operario de mantenimiento 0 200 200 200 200

Costo Total 0 895 895 895 550

2.1.2.2 Presupuesto de materiales indirectos


Etiquetas 2400 2400 2400 2400 2400

Envases 74100 74100 74100 74100 74100

Aditivos 100 100 100 100 100

Mantenimiento de equipos 600 600 600 600 600

Empaquetaduras 200 200 200 200 200

Petróleto 23725 23725 23725 23725 23725

TOTAL 101125 101125 101125 101125 101125

2.1.2.3 Presupuesto de gastos indirectos

2.1.2.3.1 Servicios Básicos


Agua potable 10080 10080 10080 10080 10080

Energía eléctrica 12000 12000 12000 12000 12000

TOTAL 22080 22080 22080 22080 22080

2.1.2.3.2Presupuesto de depreciación (Planta)

Ref/Año V.Libros 1 2 3 4 5

Pasteurizador 7000 1400 1400 1400 1400 1400

Homogenizador 8000 1600 1600 1600 1600 1600

Bomba de producto 200 40 40 40 40 40

Calderin 250 50 50 50 50 50

Bomba de recepción 200 40 40 40 40 40

Bomba de sólidos 200 40 40 40 40 40

Tanque de almacenamien 2000 400 400 400 400 400

Tanque de mezcla 2000 400 400 400 400 400

Tanque de proceso 2500 500 500 500 500 500

Tanque elevado (envasado) 1000 200 200 200 200 200

Bomba de envasado 200 40 40 40 40 40

Tuberías de acero inoxidable 2500 500 500 500 500 500

2 mesas de envasado 1400 280 280 280 280 280

Placa de enfriamiento 350 70 70 70 70 70

Compresor de aire 500 100 100 100 100 100

Banco de hielo 3000 600 600 600 600 600

Caldera 5000 1000 1000 1000 1000 1000

Hidroneumático 150 30 30 30 30 30

48

Grupo electrógeno 3500 700 700 700 700 700

Bomba de agua caliente 100 20 20 20 20 20

Camara de refrigeración 3500 700 700 700 700 700

Stoka 150 30 30 30 30 30

2 carretas 70 14 14 14 14 14

Camión (con eq. Refrigeración) 18000 3600 3600 3600 3600 3600

Extractor de aire 300 60 60 60 60 60

2 Computadora P IV 1500 375 375 375 375 0

Empacadora 1400 280 280 280 280 280

Equipo de laboratorio 1800 360 360 360 360 360

2 impresoras 300 75 75 75 75 0

Muebles y enseres 1720 172 172 172 172 172

TOTAL 68790 13676 13676 13676 13676 13226

2.1.2.3.3 Presupuesto de amortización


Intangible 4200 840 840 840 840 840

TOTAL 0 840 840 840 840 840

2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

2.2.1 Presupuesto de gastos de ventas


Comision 7007 7007 7007 7007 7007

Publicidad 500 500

Otros(Mov, Fletes) 14014 14014 14014 14014 14014

Sueldo fijo 6300 6300 6300 6300 6300

TOTAL 27821 27821 27321 27321 27321

2.2.2 Prespuesto de gastos generales y administrativos

2.2.2.1 Gerente


Remuneración 9800 9800 9800 9800 9800

EsSalud 882 882 882 882 882


C.T.S 817 817 817 817 817

Costo Total 11499 11499 11499 11544 11544

2.2.2.2 Recepcionista


Remuneración 2100 2100 2100 2100 2100

EsSalud 189 189 189 189 189


C.T.S 175 175 175 175 175

Costo Total 2464 2464 2464 2474 2474

2.2.2.3. Seguridad


Remuneración 4480 4480 4480 4480 4480

49

EsSalud 403 403 403 403 403


C.T.S 373 373 373 373 373

Costo Total 5257 5257 5257 5277 5277

2.2.2.4. Personal de limpieza


Remuneración 2030 2030 2030 2030 2030

EsSalud 183 183 183 183 183


C.T.S 169 169 169 169 169

Costo Total 2382 2382 2382 2391 2391

2.2.2.5. Otros gastos laborales administrativos


Reemp. Gerente 0 700 700 700 700

Reemp. Recepcionista 0 150 150 150 150

Reemp. Seguridad (2) 0 320 320 320 320

Reemp. Limpieza 0 145 145 145 145

Total 0 1315 1315 1315 1315

2.2.3 Presupuesto de materiales y utiles de oficina

Referencia/Año 1 2 3 4 5

Papel Utiles Oficina 724.66296 744.22866764.32356784.9604 806.15388

Total 724.66296 744.22866764.32356784.9604 806.15388

2.2.4 Presupuesto de depreciacion de mobiliario


Muebles 1720 172 172 172 172 172

Total 172 172 172 172 172

2.2.5 Presupuesto de gastos e impuestos


Lic. Municipal 150 150 150 150 150

Registro sanitario 150 150 150 150 150

Total 300 300 300 300 300

2.2.6 Presupuesto de honorarios


Asesoria contable 2400 2400 2400 2400 2400

Total 2400 2400 2400 2400 2400

2.2.7 Presupuesto de alquiler


Oficinas y planta 6000 6000 6000 6000 6000

Total 6000 6000 6000 6000 6000

2.3 GASTOS FINANCIEROS

2.3.1 Presupuesto de gastos financieros


Intereses 16960.36 11555.01 4599.99 0 0

50

Total 16960.36 11555.01 4599.99 0.00 0.00

51

proyecto inversion.planta elaboradora de productos lácteos sweet s.r.l

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