proyecto grupo 6

UNIVERSIDAD MARIANO GLVEZ DE GUATEMALA MAESTRA EN ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS

QUETZALTENANGO

Proyecto: Plan de Negocios empresa NatuIceCream

Grupo No.6

Wuilfredo Lorenzo Gonzales Snchez 5290-06-6984

Brenda Keyrenia Escobar Orellana 5290-08-12882

Pablo Josu Yac Castro 5290-08-7140

Edna Mariela Feliciano Cardona 5290-06-12818

Contenido

I. Introduccin ...................................................................................................................... 1

1. Objetivo ..................................................................................................................... 2

2. Origen del Proyecto ................................................................................................... 2

3. Modelos de Negocios ................................................................................................ 2

4. Propuesta de Valor.................................................................................................... 4

II. Planteamiento Estratgico .............................................................................................. 4

5. Anlisis Estratgico ................................................................................................... 4

5.1 Anlisis de contexto (Anlisis del Entorno) ................................................................ 7

5.2 Anlisis de Mercado ................................................................................................... 8

5.3 Anlisis de la competencia ......................................................................................... 9

5.4 Anlisis de proveedores ........................................................................................... 10

5.5 Anlisis de sustitutos y nuevos entrantes ................................................................. 11

III. Planteamiento Operativo ............................................................................................... 11

6. Plan de marketing ................................................................................................... 11

6.1 Producto ................................................................................................................... 12

7. Plan de Recursos ........................................................................................................... 23

7.1 Instalaciones y Dotaciones: ...................................................................................... 24

7.2 Recursos Humanos: ................................................................................................. 25

IV. Calendario Del Proyecto ............................................................................................... 29

8. Plan de Puesta en Marcha ......................................................................................... 29

V. Planteamiento Econmico-Financiero ........................................................................... 30

9. Hiptesis Econmico-Financieras .............................................................................. 30

10. Plan de inversiones .................................................................................................. 31

11. Cuenta De Prdidas Y Ganancias Previsional ......................................................... 35

12. Tesoreria .................................................................................................................. 36

13. Balances previsionales ............................................................................................. 38

14. Flujos de cajas generados........................................................................................ 40

15. Valoracin del proyecto ............................................................................................ 41

VI. Conclusiones ........................................................................................................... 43

16. Conclusiones del Plan de Negocios ......................................................................... 43

1

I. Introduccin

La empresa NatuIceCream, est constituida con el objetivo de brindarle al

cliente productos de alta calidad con ingredientes naturales sin ningn tipo de

preservantes, para degustar un rico helado que no solo satisfaga su deseo de

consumirlo sino que lo haga cuidando siempre lo que ingiera. Los helados de

NatuIceCream surgen como una alternativa para aquellos clientes que conocen e

identifican con facilidad la marca Natu, la cual ha evolucionado y crecido en el

mercado nacional gracias a su reconocido valor agregado y al manejo completo de

su cadena productiva. La empresa desea ofrecer helados de remolacha,

zanahoria, camote y ayote, por considerar que este producto rene los requisitos

de calidad que un mercado demanda.

El proyecto se inici gracias al deseo de cubrir una necesidad identificada,

innovando y aportando al desarrollo econmico de la regin por medio de los

nutritivos helados de la empresa NatuIceCream.

Los helados de NatuIceCream se comercializarn y distribuirn al segmento

establecido, con diferentes precios, promociones, sabores y tamaos, es decir; al

gusto del cliente.

El modelo que se va a implementar se basa en el modelo CANVAS que

consta de nueve mdulos, que comprende diversas herramientas que entregarn

informacin para fortalecer el desarrollo de la relacin a medio y largo plazo para

los clientes de NatuICeCream.

En NatuIceCream hay herramientas para escuchar las necesidades de los

clientes como visitas a las redes sociales, disponibles para recibir los

requerimientos, brindar respuesta y emprender acciones de mejora para

incrementar su satisfaccin; es decir herramientas de fidelizacin.

2

La participacin del personal y de los autores del proyecto ha sido

fundamental para asegurar el constante crecimiento de la organizacin as como

del mejoramiento continuo de los productos.

El tiempo que se ha dedicado a este proyecto ha sido intenso al igual que

el esfuerzo puesto en l, con el nico propsito de alcanzar la excelencia en todos

los mbitos y buscar el desarrollo tanto profesional como personal en el logro y

consecucin de las metas.

1. Objetivo Brindar al cliente productos de alta calidad con ingredientes naturales sin ningn

tipo de preservantes, para degustar un rico helado que no solo satisfaga su deseo

de consumirlo sino que tambin traiga beneficios para su salud.

2. Origen del Proyecto El proyecto se inici gracias al deseo de cubrir una necesidad identificada,

innovando y aportando al desarrollo econmico de la regin suroccidental del pas

por medio de los nutritivos helados de la empresa NatuIceCream.

3. Modelos de Negocios

3

Socios Clave: Profesionales en mercadeo y ventas. Formost Dos Pinos Albiz Productores y Distribuidores de vegetales en la regin (Remolacha, zanahoria, ayote, camote)

Actividades Claves: Negociacin de ofertas con los proveedores. Desarrollo, web, Manejo de Inventario Personalizacin del producto. Servicio al cliente

Propuesta de valores: Crear una nueva experiencia en el consumo de helados. El cliente personaliza el helado que va a consumir, sin ningn costo adicional.

Relacin con cliente: Comunidad a travs de la pgina web, redes sociales (Facebook, instagram, twitter) Los clientes pueden interactuar con el personal en el proceso de venta y post-venta. Fidelizacin

Segmentos clientes: Primario: Personas entre las edades de 18 a 50 aos- Secundario: 2 a 17 aos, de gnero masculino y femenino que cuenta con un salario mnimo en adelante y en el caso de las personas menores de edad contar con la persona adulta que haga las veces de comprador. Adems sin importar la ocupacin siendo este producto apto para el consumo de toda la poblacin en general pero sobre todo de la poblacin que cuida su salud pero que son amantes del helado.

Recursos Clave: Publicidad Mquinas industriales Equipo y montaje Calidad, personal capacitados Servicio y atencin al cliente Logstica Web Fidelizacin de clientes

Canales: Fabricante consumidor Punto de Venta (NatuIceCream)

Estructura de Costos: Salarios de personal tcnico y administrativo. Costos de operatividad y mantenimiento de punto de venta y redes sociales. Publicidad. Costos de Mantenimiento de maquinaria y equipo. Impuestos Logstica

Fuentes de Ingresos: Venta de helados de la empresa NatuIceCream Aporte de los Socios Contratos empresariales

Diseado para: NatuIceCream Diseado por: Grupo No. 6 Fecha: 23/10/2015

No. Iteracin: 01 CANVAS Modelo

de Negocios

4

4. Propuesta de Valor

Crear una nueva experiencia en el consumo de helados convencionales por

helados de vegetales. Adems de permitir al cliente poder personalizar su helado,

mezclando sabores a su gusto, sin ningn costo adicional.

II. Planteamiento Estratgico

5. Anlisis Estratgico

La empresa NatuIceCream de helados de vegetales se encuentra en plena

expansin en el mercado del suroccidente del pas de Guatemala. En base a lo

que se mostrar en detalle ms adelante, se destaca: En desarrollar un plan de

negocio que se haga cargo de explotar el nicho detectado tomando como base la

investigacin de mercado. Se plantea desarrollar productos de vegetales

especiales para nuestros consumidores que cuidan de su salud, con

especificaciones poco vistas en el mercado del suroccidente de Guatemala.

En Qu Negocio Estamos?

Somos una empresa que nos dedicamos a la produccin y comercializacin

de helados elaborados a base de vegetales.

Cul es la misin?

Somos una empresa productora y comercializadora de helados de

vegetales exticos, comprometidos a contribuir con el bienestar de nuestros

clientes de la regin de suroccidente de Guatemala, brindndoles helados

deliciosos pero sobretodo saludables, a travs de acciones de calidad, innovacin

y utilizacin eficiente de recursos en constante fortalecimiento.

5

Cul es la visin?

Ser una empresa lder en el suroccidente del pas dedicada al suministro de

productos de excelencia, ofreciendo as a los consumidores productos de calidad y

precios cmodos. Contando con una buena participacin en el mercado con gran

variedad de productos, innovando constantemente procesos y tcnicas en la

introduccin de los mismos, para poder lograr cumplir con las expectativas y

satisfaccin del cliente, obteniendo como resultado la utilidad deseada.

Cules son nuestros valores?

Respeto

Integridad

Lealtad

Honestidad

Entrega al trabajo

Trabajo en equipo

Entusiasmo

Creatividad

Apertura al cambio

Valorar al cliente

Cules son los productos?

La lnea de productos con que cuenta la empresa NatuIceCream son

helados de vegetales: de Remolacha, Zanahoria, Ayote y Camote.

La empresa NatuIceCream se ve en la necesidad de introducir nuevos

productos, debido que quiere abarcar nuevos clientes, por lo que realizo una

investigacin de mercado ofreciendo nuevos productos a determinada parte del

mercado actual, dando como resultado de la investigacin, la introduccin de una

6

lnea de nuevos productos denominado helado de vegetales, ampliando as su

lnea de helados de la empresa NatuIceCream.

FORTALEZAS

Excelente recurso humano

Calidad del producto

Tecnologa de ltima generacin

Productos 100% naturales

Tiene una excelente ubicacin

Producto nico en la regin

Precios cmodos

OPORTUNIDADES

Expansin en el mercado

La competencia no est claramente

definida

No existe un lder en este mercado

Implementacin de un plan de CRM

Mejoramiento en capacidad y

tecnologa de la planta

DEBILIDADES

Ser una empresa nueva en el

mercado

Dificultad para entrar en el mercado

Que el producto no satisfaga las

expectativas del cliente

Se ofrece poca variedad de

presentaciones

Que solo cuenta con una lnea de

producto

No se pueden usar persevantes

Nuestros helados siempre deben de

mantenerse refrigerados si no es

as se arruinara y pierde su calidad

AMENAZAS

Incremento al precio de la materia

prima

Escases de la materia prima

Inestabilidad poltica

Creacin de nuevos impuesto

Existe la posibilidad que la

competencia imite nuestros

productos y haga una rplica con

menos calidad pero con menos

precio.

7

5.1 Anlisis de contexto (Anlisis del Entorno)

NatuIceCream se ha caracterizado como una empresa lder en el mercado

de helados de vegetales de la regin de suroccidente de Guatemala, Esto ha

generado una serie de oportunidades con relacin a las dems empresas del

mercado.

Cules son las oportunidades del entorno?

Entorno Social: El aumento de poblacin y el incremento de la educacin est

dando como resultado una buena demanda de esta clase de productos los

cuales cubren una necesidad importante en la canasta familiar.

Entorno Legal: Facilidad de trmites para obtener la patente de comercio

Entorno Econmico: Obtener una rentabilidad en relacin a las utilidades de

un 13%.

Maximizar las ventas con una campaa extensiva para promover

nuestros productos.

Cules son las amenazas del entorno?

La competencia: por el posicionamiento de mercado que tiene

Los precios de la competencia

Escases de la materia prima

Aumento de precio de la materia prima

8

5.2 Anlisis de Mercado Criterios o variables de segmentacin Segmentos tpicos del mercado

VARIABLES DEMOGRAFICAS

Edad 18 a 50 aos

Genero Masculino, Femenino

Ciclo de vida de la familia Indiferente

Nivel socio econmico C-, C, C+

Educacin Bsico

Ocupacin Indiferente

Religin Indiferente

Ingresos Q. 3,500.00 en adelante

VARIABLES GEOGRAFICAS

Pas Guatemala

Regin Suroccidente

Clima Indistinto

VARIABLES PSICOGRAFICAS

Grupos de referencia Amantes del Helado

Clase social Media, Media baja

Personalidad Cuidan su salud

Cultura Indistinto

VARIABLES DE COMPORTAMIENTO

Frecuencia de uso No usuario, Usuario por primera vez, Usuario

regular

Ocasin de uso Frecuente

Tasa de uso Usuario mediano e individual

Lealtad Usuario de lealtad compartida

Disposicin de compra Dispuestos a la compra, no dispuestos a la

compra, indecisos

9

Mercado Primario

Son todas las personas mayores de edad que cuentan con un ingreso

mnimo y que compran o adquieren el producto aunque no lo consuman.

Mercado Secundario

Todas las personas menores de edad o que no cuenten con un ingreso

pero que influyen en el mercado primario para comprar el producto.

5.3 Anlisis de la competencia

Aqu se identifican los principales competidores directos en cuanto al

nombre de la competencia, de los bienes y servicios que ofrecen, que precio est

manejando la competencia que medios utilizan para darse a conocer y que

canales de distribucin estn utilizando para poder hacer llegar el producto hasta

el consumidor final. Hay muchas empresas productoras y comercializadoras de

helados pero la empresa NatuIceCream se diferencia de la competencia porque

los helados son elaborados a base de vegetales as que en comparacin de otros

helados son similares y tomando en cuenta estos factores los productos deben ser

de buena calidad y 100% naturales. Dentro de las cuales podemos comparar con

nuestra industria, se encuentran los Helados Sarita, Helados Pops, Helados Marco

Polo, La Nevera, Helados de Yogurt.

5.3.1 Anlisis de la competencia directa

Nombres de

los

competidores

directos

Bienes o

servicios

que

ofrecen

Precios de los

Competidores

Forma de

Distribucin

Forma de

comunicacin de

la competencia

Helados Sarita

Litro Q.25.50

1/2 Litro Q.16.00

10

Todo tipo

de

helados

Vasito Q.5.50

Mostradores

Por medio masivos

tales como TV,

radio, prensa escrita

y redes sociales

Helados Pops Litro Q.26.00

1/2 Litro Q.16.00

Vasito Q.5.00

Helados Marco

Polo

Litro Q.25.50

1/2 Litro Q.15.00

Vasito Q.5.50

Helados La

Nevera

Litro Q.24.00

1/2 Litro Q.14.00

Vasito Q.4.00

Helados de

Yogurt

Litro Q.25.50

1/2 Litro Q.16.00

Vasito Q.5.00

5.4 Anlisis de proveedores

Es de mucha importancia establecer una relacin de confianza mutua que

se traduzca en garanta de calidad del suministro de los productos claves, adems

de fomentar mutuos beneficios traducidos en precios preferenciales y una

provisin estable de materia prima de calidad.

Por lo tanto la materia prima utilizada para llevar a cabo el helado consta

principalmente de leche y pulpa de vegetales la cual se adquiere teniendo en

cuenta que los proveedores son muy cumplidos y la materia prima es de buena

calidad y brindan la materia prima en el momento en que la necesitamos

garantizando que siempre ofrecen un producto de ptima calidad.

NOMBRE DEL PROVEEDOR DIRECCION

PlastiHogar 5ta Avenida 7-01, zona 4 Guatemala

Sal-ITA San Juan 16 Avenida 12-29 Zona 6 Guatemala

11

LALA Centro Amrica 46 C 21-55 Zona 12 Guatemala

Procesamiento de productos naturales

Alborada, S.A.

13 C 13-54 Zona 1 Guatemala

Hielo Igloo 3 Avenida 22-40 Z-2 Interior Zapote

5.5 Anlisis de sustitutos y nuevos entrantes

Los productos sustitutos son bienes que compiten en el mercado y que

estn al alcance de los consumidores que al momento de incrementar el precio

crece la demanda de los productos sustitutos en este caso los productos que

sustituyen los helados de vegetales son: Los smothies, paletas de hielo, yogur,

batidos, granizadas. Y las empresas que comercializan estos productos son, La

nevera, helados sarita, pops, marco polo y las granizadas de don pollo.

Los nuevos entrantes son todos aquellos competidores nuevos que genera

disminucin en las ventas e incremento de las devoluciones en ventas. Es decir,

siempre se debe estar atento en qu lugar estas colocando y posicionado en el

mercado la heladera y sobre todo que tanta competencia hay por esa zona, ya

que esto puede generar ms o menos ventas. Las principales barreras de entrada

que hay son de tipo financiero y de diferenciacin, calidad del producto, ya que ni

el acceso a la materia prima, ni la tecnologa necesaria son grandes obstculos

para entrar a la industria de la heladera.

III. Planteamiento Operativo

6. Plan de marketing

Resumen Ejecutivo:

NatuIceCream, es una marca de helados bajo en caloras y con nutrientes a base

de vegetales, elaborados con la ms alta calidad y pensados como un producto

sano y beneficioso para la salud. Aunque estos helados con sabor a vegetales

12

(remolacha, zanahoria, ayote y camote) suenan un tanto extico, es una opcin

ms saludable ya que contiene la mitad de caloras de los helados tradicionales. Y

debido a la importancia de los vegetales en una dieta equilibrada lo ms probable

es que sean un excelente producto para aquellos amantes del helado y a aquellos

que simplemente les gusta cuidarse.

Adems de esto se le da suma importancia a la satisfaccin de la necesidad

existente del nicho de mercado de clientes que cuidan su salud pero son amantes

del helado. Salud y Pecado en un mismo producto NatuIceCream.

Esta empresa se dedicara a la fabricacin de helados de vegetales, por

muchas razones una de ellas, la primordial, es que el consumo de helados es

cada vez mayor debido a distintas circunstancias que han hecho de este un sector

con una evolucin ascendente. As, han quedado atrs viejos tabes, como creer

que tomar helado en invierno es malo para la salud o que los helados no son un

alimento sano.

Por tal motivo, el objetivo general de este planteamiento operativo es el de

desarrollar una propuesta de marketing que se enfoca en el producto y en un plan

de recursos como: instalaciones, dotaciones y el recurso humano a necesitarse.

Esto con el propsito de marcar una ruta clara de las acciones que la empresa

debe tomar para introducir exitosamente el nuevo producto NatuIceCream, en el

mercado del suroccidente del pas de Guatemala. Y con ello lograr alcanzar las

ventas deseas, el posicionamiento de su marca y generar fidelidad por parte del

mercado objetivo, proyectando as un futuro rentable para la empresa

NatuIceCream.

6.1 Producto

Quines somos?

13

Somos una empresa productora y comercializadora de helados de vegetales

exticos, comprometidos a contribuir con el bienestar de nuestros clientes de la

regin de suroccidente de Guatemala, brindndoles helados deliciosos pero

sobretodo saludables, a travs de acciones de calidad, innovacin y utilizacin

eficiente de recursos en constante fortalecimiento.

Nombre del proyecto

Vege: Salud y Pecado en un mismo producto.

Nombre de la empresa:

NatuIceCream: El sabor de lo nutritivo.

Objetivos:

General:

Introducir exitosamente las presentaciones de NatuIceCream, en el

suroccidente de Guatemala durante el ao 2016.

Especficos:

Obtener ventas totales mayores a Q. 500,000.00 al cerrar el primer ao de

operaciones 2016, en el suroccidente del pas de Guatemala.

Lograr el posicionamiento de la marca NatuIceCream en la mente del

consumidor, durante el ao 2016, en el suroccidente del pas de

Guatemala.

Generar fidelidad por parte del mercado objetivo a la marca NatuIceCream,

a lo largo del primer ao de operaciones.

14

6.1.1 Estrategias de Marketing:

Producto: Se realizarn pruebas neurocientificas y psicolgicas del producto

en cuanto al nombre, diseo, as como la marca y el empaque, con la finalidad de

poder determinar el nivel de aceptacin por parte de los consumidores

potenciales.

Plaza: Se desarrollarn los principales canales de distribucin as como la

funcin de logstica con la finalidad de hacer llegar los productos al consumidor en

los tiempos y cantidades necesarias.

Promocin: Se implementar una campaa de comunicacin integral, con la

finalidad de dar a conocer el producto a los consumidores potenciales e

informarles sobre las caractersticas del producto.

Precio: se fijarn los precios del producto con base en sus caractersticas y a

la percepcin de valor de los consumidores potenciales.

6.1.2. Tcticas de Marketing:

1. Producto:

Se realizarn pruebas neurolgicas a travs de electroencefalografa (EEG) y

respuestas Galvnicas, a una muestra de 40 consumidores potenciales, con el

objetivo de identificar sus reacciones ante las caractersticas intrnsecas y

extrnsecas del producto.

a. Caractersticas del Producto:

NatuIcecream no solo es un helado, el cual puedes disfrutar, es el primer

helado con mltiples nutrientes vitamnicos debido a sus ingredientes principales

los vegetales, es la opcin ms saludable que no solo contiene la mitad de

caloras de los helados tradicionales sino son una excelente delicia para aquellos

15

amantes del helado y aquellos que simplemente cuidan de su imagen y de su

salud. Se presenta con un diseo innovador, atractivo, moderno, ergonmico y

practico.

b. Marca:

NatuIceCream:

La marca fue producto de una investigacin de mercados utilizando tcnicas

proyectivas. Se eligi este nombre ya que cuenta con las caractersticas de una

buena marca al ser sencillo de recordar, pronunciar y escribir.

Imagotipo:

Slogan:

El sabor de lo Nutritivo

c. Diseo:

16

El diseo del producto, as como del empaque se basaron con relacin a

principios de neuromarketing y biolgicos.

Por tal motivo, el envase del producto ser transparente para demostrar los

colores naturales de los helados y as mismo generar atraccin

inconsciente en el consumidor potencial. Esto ser posible debido a que el

cerebro le gustan los colores intensos en los objetos.

El material del empaque ser de plstico reciclado, para crear una

resistencia al frio, protegiendo el producto y proporcionando un valor

reutilizable al consumidor y a su vez contribuyendo al medio ambiente.

El diseo de la etiqueta marcara una muy buena impresin para el

producto, contendr por ley el cdigo de barras, la tabla nutricional y la

marca, logotipo y slogan del producto.

Empaque de 1 litro:

17

Empaque de litro:

Empaque pequeo:

Etiquetas Pequeas:

18

Etiquetas Grades:

2. Plaza:

a. Canales:

NatuIceCream contar con sus propios establecimientos, utilizando un

tipo de distribucin exclusivo y un canal directo, por tal motivo en un inicio

no ser necesaria la participacin de intermediarios. Lo cual traer dos

ventajas principales: Mejores mrgenes de utilidad y mantener el control de

la marca.

Sin embargo, no se descarta la posibilidad de utilizar distribuidores

detallistas en el mediano plazo con la finalidad de abarcar una mayor cuota

de mercado.

Canal a corto plazo:

19

Canal a mediano plazo:

Se eligieron un total de 11 centros comerciales que cuenten con visitantes

pertenecientes a nuestro target para comercializar el producto en el suroccidente

del pas de Guatemala.

Sin embargo se planea llegar a estos 11 centros comerciales de manera

progresiva en tan solo dos centros comerciales, durante el primer trimestre de

operaciones, aumentando a 4 centros nuevos comerciales al finalizar el segundo

trimestre.

Al finalizar el tercer trimestre se espera introducir el producto en tres nuevos

centros comerciales. Con esta estrategia se espera finalizar el primer ao de

operaciones, introduciendo el producto en dos centros comerciales ms.

b. Funcin Logstica:

FABRICANTE

CONSUMIDOR

FABRICANTES INTERMEDIARIOS

(CENTROS

COMERCIALES)

CONSUMIDOR

20

Se implementara una tctica en logstica de sistema vertical de mercadotecnia

corporativa, puesta que NatuIceCream, se encargar de la distribucin total del

producto, siendo los propios proveedores y distribuidores.

Es necesario tomar en cuenta las tcticas para:

En cuanto a las existencias se mantendr un stock de 75 unidades de helados

de las tres presentaciones y de cada sabor por cada punto de venta.

Transporte: el transporte utilizado en la distribucin ser un camin y una

camioneta, especial para transportar helados en todo el suroccidente del pas.

Las rutas de distribucin sern dos esto con el fin de optimizar la funcin de

resurtido en toda la costa sur del pas.

3. Promocin:

Objetivo de medios:

Identificar y seleccionar los medios ms adecuados para llegar al mercado

objetivo e impactarlos de tal forma que se reconozca el producto, as como sus

caractersticas nutritivas, con la finalidad de persuadirlos a la compra.

Publicidad: se utilizara un tipo de publicidad informativa.

Medios masivos: televisin, vallas, mupiss.

Internet: Pagina web, enlaces patrocinados y redes sociales.

21

Mupiss:

Vallas:

22

Relaciones Pblicas: Crear una buena imagen de la empresa ante los

distintos pblicos.

a. Se utilizara la estrategia RRPP, para generar una gran expectativa

sobre nuestro producto, ya que es un producto completamente nuevo en

el mercado guatemalteco, esta estrategia nos ayudara a obtener la

atencin del mercado objetivo.

b. Se realizara un evento de lanzamiento el cual se convocara a los

principales medios de comunicacin de la regin sur occidental de

Guatemala, con la finalidad que cubran la nota del lanzamiento de

NutiIceCream. El cual est programado para el 31 de noviembre de

2015.

Promocin de ventas:

Articulo publicitario: Botones.

Objetivo: Generar atencin de marca ante el mercado objetivo.

Se obsequiaran en los primeros 30 das despus del lanzamiento, a todo

cliente que compre en nuestra tienda.

4. Precio:

La tctica de precios utilizados para el producto NatuIceCream ser la de

fijacin de precios para penetrar en el mercado, puesto que se buscara

entrar al mercado con un precio muy bajo, esto con el objetivo de atraer

muchos clientes y de igual forma ganar mayor participacin en el mercado.

Nivel de precios establecidos:

El nivel de precios establecidos, surgi en primer lugar, con base en el estudio

de mercado realizado a consumidores potenciales y en segundo lugar, del anlisis

de los precios de los competidores potenciales (sarita y Pops).

23

Derivado de este anlisis se determinaron los precios de ventas para las tres

presentaciones:

Helado de vasito pequeo : Q. 5.00

Helado de vaso litro : Q.15.00

Helado de vaso 1 litro : Q.25.00

El nivel de precios elegidos para los tres productos tendr el objetivo de

recuperar de manera eficiente la inversin realizada, lo que supondr mrgenes

de utilidad elevados y que las finanzas sean ms sanas.

7. Plan de Recursos

Localizacin de Fbrica:

24

La fabrica de la heladeria NatuIceCream, se encontrara situada en el municipio

de Coatepeque, Quetzaltenango, entre la 3av. 6. Calle de la zona 1.

Se instalo en este municipio debido a que es un centro de comercio, en donde

la empresa se puede abastecer facilmente de materias primas y otros productos.

Asi como tambien las posibilidades de subcontratacin de servicios o trabajos con

otras empresas.

7.1 Instalaciones y Dotaciones: a. Instalaciones:

25

Las tiendas sern espaciosas, luminosas y cmodas, con colores atractivos,

concebidas para disfrutar, saborear y relajarse.

b.Dotaciones:

Cada tienda contara con:

Dos congeladores.

Cinco mesas cmodas.

Diecisis sillas.

Exhibidores de los productos.

Un equipo de cmputo.

Una caja de seguridad.

Utensilios de heladera.

7.2 Recursos Humanos: ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA NATUICECREAM

DIRECTOR

GENERAL

DEPTO. DE

PRODUCCIN

DEPTO. DE

FINANZAS

DEPTO. DE

MARKETING

DEPTO. DE

VENTAS

26

El talento humano de la heladera est conformado por un Director General y

colaboradores que tienen a su cargo la planificacin y ejecucin de las actividades

necesarias para alcanzar la rentabilidad que la empresa NatuIceCream espera.

Anlisis del puesto:

Analizando la estructura que tiene la empresa se logra definir de una manera clara

y sencilla las tareas que se van a realizar en un determinado puesto y los factores

que son necesarios para llevarlas a cabo con xito

Distribucin de funciones y responsabilidades:

Director Gerencial:

Esta encargado de toda la gestin administrativa de la empresa, as como

tambin ejercer la representacin de la empresa NatuIceCream en los procesos

en los que esta sea parte o tenga inters, resolver las consultas de los

colaboradores de la empresa como particulares, entre otras funciones.

Jefe de Marketing:

Se encarga de proporcionar al pblico una buena imagen corporativa, se

encarga de disear distintas campaas publicitarias de acuerdo a las temporadas

de en las cuales se vende.

Selecciona los mejores medios publicitarios para atraer a los clientes sugiere

ideas de atencin al cliente.

Se encarga de mejorar continuamente el servicio que se ofrece, de manera que

se satisfagan las necesidades de demanda.

DEPENDIENTE DEPENDIENTE

27

Jefe de ventas:

Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus

acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y

disponibles para llevar acabo dichos planes.

Establecer metas y objetivos, calcular la demanda y pronosticar las ventas,

determinar el tamao y la estructura de la fuerza de ventas, reclutamiento,

seleccin y capacitacin de los vendedores, entre otras ms.

Jefe de Produccin:

El jefe de produccin supervisa las lneas de produccin durante todo el

proceso, realiza la atencin a los proveedores, adems de estar a cargo del

correcto funcionamiento y de que se cumpla el plan de trabajo establecido, revisa

el desempeo del personal as como el de la maquinaria y equipo de trabajo.

Analiza todos los fallos o imprevistos durante la produccin y los soluciona,

supervisa los componentes, transferencias de sitio de manufactura, se asegura de

seguir los proyectos de mejora continua y calidad, revisa el plan de actividades y

sugiere ajustes a este de ser necesario.

Jefe Financiero:

Se encarga de tomar las decisiones administrativas y financieras necesarias

para el buen desarrollo de las actividades de la empresa, mediante la

emisin, anlisis e interpretacin oportuna de la informacin financiera que arroja

la organizacin.

Dependientes de tiendas:

El Dependiente de tienda ser la persona encargada de atender a nuestros

clientes y ofrecer el producto adecuadamente, para luego proceder a una venta,

tambin se encargara de un buen control de stock y de la higiene de las tiendas.

Costos Salariales:

28

Establecer los salarios para cada categora de trabajadores, para ello se debe

de tener en cuenta el mercado de trabajo, el grado de cualificacin y la experiencia

de cada trabajador, los convenios colectivos, los costes, etc.

Asimismo establecer una previsin anual del incremento salarial en trminos

porcentuales y los regmenes de Seguridad Social para cada categora de

trabajador.

Aparte del sueldo bruto anual establecido para cada categora de trabajador

pueden determinarse una serie de incentivos que sern variables en funcin de la

produccin, las ventas o los beneficios.

29

IV. Calendario Del Proyecto

8. Plan de Puesta en Marcha:

SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015

No

.

ACTIVIDADES Semana

1

Semana

2

Semana

3

Semana

4

Semana

1

Semana

2

Semana

3

Semana

4

1. Origen del Proyecto

2. Planteamiento Estratgico

3. Planteamiento Operativo

4. Planteamiento

Econmico/Financiero

5. Alianzas

6. Puesta en Marcha

30

V. Planteamiento Econmico-Financiero

La complejidad creciente de la gestin empresarial exige que esta sea

juzgada a partir del anlisis econmico financiero de un sistema de variables, cuya

conjuncin define el xito de la empresa y la eficacia de sus dirigentes, al mismo

tiempo que informa sobre su futuro y su valor en el mercado.

9. Hiptesis Econmico-Financieras

Hiptesis Realista: se prev la venta de 500 unidades mensuales.

Cantidad Descripcin Precio de venta venta total

1000 Helado de 1 litro Q 25.00 Q 25,000.00

1500 Helado de 1/2 litro Q 15.00 Q 22500.00

2500 Helado de vasito Q 5.00 Q 12500.00

Total Q 60,000.00

Hiptesis Optimista: se prev la venta de 750 unidades mensuales.



2000 Helado de 1/2 litro Q 15.00 Q 30,000.00

4000 Helado de vasito Q 5.00 Q 20,000.00

Total Q 87,500.00

Hiptesis Pesimista: se prev la venta de 250 unidades.



500 Helado de 1/2 litro Q 15.00 Q 7,500.00

1500 Helado de vasito Q 5.00 Q 7,500.00

Total Q 27,500.00

31

10. Plan de inversiones

El Plan de Inversin recoge los elementos (bienes y derechos) necesarios

para la puesta en marcha e inicio de la actividad empresarial, as como las

disponibilidades lquidas para afrontar los pagos a realizar durante los primeros

meses.

ACTIVO FIJO 297,000.00 Gastos de establecimiento 132,000.00

Gastos de constitucin 11,000.00

Redaccin estatutos 0.00

Notara 0.00

Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurdicos documentados 0.00

Registro Mercantil 11,000.00

Gastos de primer establecimiento 121,000.00

Elaboracin plan de empresa 5,500.00

Licencias 5,500.00

Publicidad inicial 55,000.00

Reformas de locales alquilados 55,000.00

Inmovilizado inmaterial 33,000.00 Aplicaciones informticas 22,000.00

Derechos sobre bienes en leasing 0.00

Propiedad industrial 0.00

Derechos de Traspaso 0.00

Otros derechos 11,000.00

Inmovilizado material 121,000.00 Terrenos 0.00

Construcciones 0.00

Maquinaria y utillaje 55,000.00

Mobiliario y enseres 66,000.00

Equipos para procesos de informacin 0.00

Elementos de transporte 0.00

Otro inmovilizado material 0.00

Depsitos y fianzas constituidas a largo plazo 11,000.00 Depsitos y fianzas constituidas a largo plazo 11,000.00

ACTIVO CIRCULANTE 88,000.00

Existencias 22,000.00

Tesorera 66,000.00

TOTAL INVERSIONES 385,000.00

32

Plan de Financiacin

RECURSOS PROPIOS 200,000.00 Capital Social 200,000.00

Subvenciones al inicio de la actividad 0.00

Otras aportaciones 0.00

RECURSOS AJENOS 185,000.00 Prstamos bancarios 185,000.00

Plizas de crdito 0.00

Deudas con socios 0.00

Remuneraciones pendientes de pago 0.00

Proveedores 0.00

Otras deudas 0.00

TOTAL FINANCIACIN 385,000.00

Cuadro De Amortizacin De Prstamo

Principal 185,000.00

N aos 5 Num meses 60 TAE anual 12.00%

Mensualidad Cuota Pago intereses Pago principal

Capital pendiente amortizar

1 -4,115.22 -1,850.00 -2,265.22 182,734.78

2 -4,115.22 -1,827.35 -2,287.88 180,446.90

3 -4,115.22 -1,804.47 -2,310.75 178,136.15

4 -4,115.22 -1,781.36 -2,333.86 175,802.29

5 -4,115.22 -1,758.02 -2,357.20 173,445.09

6 -4,115.22 -1,734.45 -2,380.77 171,064.32

7 -4,115.22 -1,710.64 -2,404.58 168,659.74

8 -4,115.22 -1,686.60 -2,428.63 166,231.11

9 -4,115.22 -1,662.31 -2,452.91 163,778.20

10 -4,115.22 -1,637.78 -2,477.44 161,300.76

11 -4,115.22 -1,613.01 -2,502.22 158,798.54

12 -4,115.22 -1,587.99 -2,527.24 156,271.30

13 -4,115.22 -1,562.71 -2,552.51 153,718.79

14 -4,115.22 -1,537.19 -2,578.03 151,140.76

15 -4,115.22 -1,511.41 -2,603.82 148,536.94

16 -4,115.22 -1,485.37 -2,629.85 145,907.09

17 -4,115.22 -1,459.07 -2,656.15 143,250.94

33

18 -4,115.22 -1,432.51 -2,682.71 140,568.23

19 -4,115.22 -1,405.68 -2,709.54 137,858.69

20 -4,115.22 -1,378.59 -2,736.64 135,122.05

21 -4,115.22 -1,351.22 -2,764.00 132,358.05

22 -4,115.22 -1,323.58 -2,791.64 129,566.40

23 -4,115.22 -1,295.66 -2,819.56 126,746.85

24 -4,115.22 -1,267.47 -2,847.75 123,899.09

25 -4,115.22 -1,238.99 -2,876.23 121,022.86

26 -4,115.22 -1,210.23 -2,904.99 118,117.87

27 -4,115.22 -1,181.18 -2,934.04 115,183.82

28 -4,115.22 -1,151.84 -2,963.38 112,220.44

29 -4,115.22 -1,122.20 -2,993.02 109,227.42

30 -4,115.22 -1,092.27 -3,022.95 106,204.47

31 -4,115.22 -1,062.04 -3,053.18 103,151.29

32 -4,115.22 -1,031.51 -3,083.71 100,067.58

33 -4,115.22 -1,000.68 -3,114.55 96,953.03

34 -4,115.22 -969.53 -3,145.69 93,807.34

35 -4,115.22 -938.07 -3,177.15 90,630.19

36 -4,115.22 -906.30 -3,208.92 87,421.27

37 -4,115.22 -874.21 -3,241.01 84,180.26

38 -4,115.22 -841.80 -3,273.42 80,906.84

39 -4,115.22 -809.07 -3,306.15 77,600.69

40 -4,115.22 -776.01 -3,339.22 74,261.47

41 -4,115.22 -742.61 -3,372.61 70,888.86

42 -4,115.22 -708.89 -3,406.33 67,482.53

43 -4,115.22 -674.83 -3,440.40 64,042.13

44 -4,115.22 -640.42 -3,474.80 60,567.33

45 -4,115.22 -605.67 -3,509.55 57,057.78

46 -4,115.22 -570.58 -3,544.65 53,513.14

47 -4,115.22 -535.13 -3,580.09 49,933.04

48 -4,115.22 -499.33 -3,615.89 46,317.15

49 -4,115.22 -463.17 -3,652.05 42,665.10

50 -4,115.22 -426.65 -3,688.57 38,976.53

51 -4,115.22 -389.77 -3,725.46 35,251.07

52 -4,115.22 -352.51 -3,762.71 31,488.36

53 -4,115.22 -314.88 -3,800.34 27,688.02

54 -4,115.22 -276.88 -3,838.34 23,849.68

55 -4,115.22 -238.50 -3,876.73 19,972.95

56 -4,115.22 -199.73 -3,915.49 16,057.46

57 -4,115.22 -160.57 -3,954.65 12,102.81

58 -4,115.22 -121.03 -3,994.19 8,108.61

59 -4,115.22 -81.09 -4,034.14 4,074.48

60 -4,115.22 -40.74 -4,074.48 0.00

Ao 1 Total principal 28,728.70

Total intereses 20,653.98

Total cuotas 49,382.67

34













35

11. Cuenta De Prdidas Y Ganancias Previsional

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AO 1

Ingresos (sin IVA) 66,000.00 66,000.00 71,500.00 71,500.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 891,000.00

Por prestacin de servicios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Por venta de productos 66,000.00 66,000.00 71,500.00 71,500.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 891,000.00

Por subvenciones a la explotacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos (sin IVA) 62,962.57 62,962.57 65,712.57 65,712.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 805,050.80

Coste de los servicios prestados 33,000.00 33,000.00 35,750.00 35,750.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 445,500.00

Coste de las ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Costes de personal 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 175,560.00

Sueldos y salarios 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 132,000.00

Seguridad Social a cargo empresa 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 43,560.00

Dotacin a la amortizacin 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 51,990.80

Amortizacin Gastos Establecimiento 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 22,910.34

Amortizacin Inmov.Inmaterial 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 8,218.39

Amortizacin Inmov.Material 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 20,862.07

Otros gastos de explotacin 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 132,000.00

Tributos (IAE...) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Alquileres 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 118,800.00

Suministros (agua, luz, telfono...) 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 13,200.00

Publicidad y relaciones pblicas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Servicios profesionales independientes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reparaciones y conservacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Primas de seguros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transportes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros gastos de explotacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

36

Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) 3,037.43 3,037.43 5,787.43 5,787.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 85,949.20

Ingresos financieros 0.00

Gastos financieros: Intereses prstamo 1,850.00 1,827.35 1,804.47 1,781.36 1,758.02 1,734.45 1,710.64 1,686.60 1,662.31 1,637.78 1,613.01 1,587.99 20,653.98

Beneficio antes de impuestos (BAI) 1,187.43 1,210.09 3,982.96 4,006.07 6,779.41 6,802.98 6,826.79 6,850.84 6,875.12 6,899.65 6,924.43 6,949.45 65,295.22

Impuestos 356.23 363.03 1,194.89 1,201.82 2,033.82 2,040.89 2,048.04 2,055.25 2,062.54 2,069.90 2,077.33 2,084.83 19,588.57

Beneficio neto (Sdo. de la cta. de PPyGG) 831.20 847.06 2,788.07 2,804.25 4,745.59 4,762.09 4,778.75 4,795.58 4,812.59 4,829.76 4,847.10 4,864.61 45,706.65

12. Tesoreria

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AO 1

SALDO INICIAL 39,923.28 -28,761.95 -24,077.17 -22,692.39 -14,817.61 -6,942.84 4,011.94 18,266.72 32,521.49 43,476.27 57,731.05 0.00

ENTRADAS 385,000.00 0.00 76,560.00 76,560.00 82,940.00 82,940.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 1,239,920.00

Por Ventas, IVA includo 76,560.00 76,560.00 82,940.00 82,940.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 854,920.00

Por Servicios, IVA includo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Subvenciones 0.00 0.00

Prstamos 185,000.00 185,000.00

Disponibilidad pliza crdito 0.00

Deudas con los socios 0.00 0.00

Capital 200,000.00 200,000.00

Otras aportaciones 0.00 0.00

SALIDAS 345,076.72 68,685.22 71,875.22 75,175.22 75,065.22 75,065.22 78,365.22 75,065.22 75,065.22 78,365.22 75,065.22 75,065.22 1,167,934.17

Compras existen., IVA includo 22,000.00 38,280.00 41,470.00 41,470.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 500,500.00

Salarios netos 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 110,418.00

37

S.Soc.(empresa y trabajador) 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 47,613.50

IVA a pagar 0.00

Reparaciones y conservacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IRPF 3,300.00 3,300.00 3,300.00 9,900.00

Inversiones (Iva includo) 154,000.00 154,000.00

Transportes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Devoluc.prstamos bancos 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 49,382.67

Devolucin prstamos socios 0.00

S.Profes.(IVA includo) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Alquileres (IVA includo) 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 137,808.00

Primas Seguros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Suministros (IVA includo) 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 15,312.00

Publicidad (IVA includo) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Depsitos y fianzas 11,000.00 11,000.00

Gastos de establecimiento 132,000.00 132,000.00

SALDO FINAL 39,923.28 -68,685.22 4,684.78 1,384.78 7,874.78 7,874.78 10,954.78 14,254.78 14,254.78 10,954.78 14,254.78 14,254.78 71,985.83

SALDO FINAL ACUMULADO 39,923.28 -28,761.95 -24,077.17 -22,692.39 -14,817.61 -6,942.84 4,011.94 18,266.72 32,521.49 43,476.27 57,731.05 71,985.83

38

1T 2T 3T 4T

IVA repercutido 32,560.00 36,080.00 36,960.00 36,960.00

IVA soportado gtos expl 5,280.00 5,280.00 5,280.00 5,280.00

IVA soportado inversin 38,689.66

IVA soportado coste vtas 14,034.48 18,040.00 18,480.00 18,480.00

Diferencia -25,444.14 12,760.00 13,200.00 13,200.00

Diferencia acumulada -

25,444.14 -

12,684.14 515.86 13,200.00

13. Balances previsionales

Proyeccin A Tres Aos

AO 1 AO 2 AO 3 ACTIVO 456,945.37 361,040.74 334,888.93

Activo Fijo (sin IVA) 206,319.54 154,328.74 102,337.93 Gastos de establecimiento 91,641.38 68,731.03 45,820.69

Gastos de constitucin 7,586.21 5,689.66 3,793.10

Gastos de 1 establecimiento 84,055.17 63,041.38 42,027.59

Inmovilizado Inmaterial 20,229.89 12,011.49 3,793.10

Aplicaciones informticas 18,965.52 18,965.52 18,965.52

Derechos s/leasing 0.00 0.00 0.00

Otros derechos 9,482.76 9,482.76 9,482.76

(Amortizac.Acda.Inm.Inmater.) 8,218.39 16,436.78 24,655.17

Inmovilizado Material 83,448.28 62,586.21 41,724.14

Terrenos 0.00 0.00 0.00

Construcciones 0.00 0.00 0.00

Maquinaria y utillaje 47,413.79 47,413.79 47,413.79

39

Mobiliario y enseres 56,896.55 56,896.55 56,896.55

Equipos para procesos de informacin 0.00 0.00 0.00

Elementos de transporte 0.00 0.00 0.00

Otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00

(Amortizac.Acda.Inm.Mater.) 20,862.07 41,724.14 62,586.21

Inmovilizado Financiero 11,000.00 11,000.00 11,000.00

Fianzas constitudas a l/p 11,000.00 11,000.00 11,000.00

Activo Circulante 250,625.83 206,712.00 232,551.00 Existencias

Deudores 178,640.00 206,712.00 232,551.00

Clientes 178,640.00 206,712.00 232,551.00

Otros deudores

Administraciones Pblicas

Inversiones Financieras Temporales

Tesorera 71,985.83 0.00 0.00

Bancos 71,985.83

Caja

PASIVO 442,395.02 443,659.95 419,189.79

Fondos Propios 245,706.65 319,760.85 331,768.52 Capital social 200,000.00 200,000.00 200,000.00

Reservas

Resultados neg.ejerc.anter.

Otras aportaciones

Subvenciones de capital

Prdidas y Ganancias 45,706.65 119,760.85 131,768.52

Pasivo exigible a largo plazo 123,899.09 87,421.27 46,317.15 Deudas a largo plazo entidades crd. 123,899.09 87,421.27 46,317.15

Proveedores inmovilizado l/p

Otras deudas a l/p

Pasivo exigible a corto plazo 72,789.28 36,477.82 41,104.12 Deudas a corto plazo entidades crd. 32,372.21 36,477.82 41,104.12

Proveedores

Administraciones Pblicas 40,417.07

Cuenta corriente con socios

Remuneraciones pendientes

40

14. Flujos de cajas generados Cuenta De Prdidas Y Ganancias

AO 1 AO 2 AO 3

Ingresos (sin IVA) 891,000.00 1,069,200.00 1,202,850.00 Por prestacin de servicios 0.00 0.00 0.00

Por venta de productos 891,000.00 1,069,200.00 1,202,850.00

Por subvenciones a la explotacin 0.00

Gastos (sin IVA) 805,050.80 881,102.60 1,001,704.40 Coste de los servicios prestados 445,500.00 512,325.00 623,700.00

Coste de las ventas 0.00 0.00 0.00

Costes de personal 175,560.00 180,826.80 186,093.60

Sueldos y salarios 132,000.00 135,960.00 139,920.00

Seguridad Social a cargo empresa 43,560.00 44,866.80 46,173.60

Dotacin a la amortizacin 51,990.80 51,990.80 51,990.80

Amortizacin Gastos Establecimiento 22,910.34 22,910.34 22,910.34

Amortizacin Inmov.Inmaterial 8,218.39 8,218.39 8,218.39

Amortizacin Inmov.Material 20,862.07 20,862.07 20,862.07

Otros gastos de explotacin 132,000.00 135,960.00 139,920.00

Tributos (IAE...) 0.00 0.00 0.00

Alquileres 118,800.00 122,364.00 125,928.00

Suministros (agua, luz, telfono...) 13,200.00 13,596.00 13,992.00

Publicidad y relaciones pblicas 0.00 0.00 0.00

Servicios profesionales independientes 0.00 0.00 0.00

Reparaciones y conservacin 0.00 0.00 0.00

Primas de seguros 0.00 0.00 0.00

Transportes 0.00 0.00 0.00

Otros gastos de explotacin 0.00 0.00 0.00

Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) 85,949.20 188,097.40 201,145.60 Ingresos financieros 0.00

Gastos financieros 20,653.98 17,010.46 12,904.85

Beneficio antes de impuestos (BAI) 65,295.22 171,086.93 188,240.74 Impuestos 19,588.57 51,326.08 56,472.22

Beneficio neto (Saldo de la cuenta de PPyGG) 45,706.65 119,760.85 131,768.52

41

15. Valoracin del proyecto

Ratios Econmico-Financieros

RATIOS ECONMICOS Ao 1 Ao 2 Ao 3

Margen sobre ventas= BAII/Ventas netas% 9.65% 17.59% 16.72%

Rotacin sobre las ventas= Ventas netas/Activos Totales 1.95 2.96 3.59

Rentabilidad econmica= BAII/Activos Totales % 18.81% 52.10% 60.06%

Rentabilidad financiera= Bneto/Fondos propios % 18.60% 37.45% 39.72%

RATIOS FINANCIEROS Ao 1 Ao 2 Ao 3

Ratios de liquidez

Solvencia a corto plazo= Activo circulante/Pasivo circulante 3.44 5.67 5.66

Test de la prueba cida= Activo circulante-Existencias/Pasivo circulante 3.44 5.67 5.66

Tesorera= Tesorera/Pasivo circulante 0.99 0.00 0.00

Ratios de estructura financiera

Grado de endeudamiento= Deuda/Total Pasivo 0.44 0.28 0.21

Coeficiente de garanta= Activo Total/Deuda 2.32 2.91 3.83

42

VAN y TIR

Anualidad Costo de Capital Periodos Porcentaje valor presente neto

0 0 0 0 Q (385,000.00)

45706.65 6.42% 1 93.97% Q 42,949.30

119760.85 6.42% 2 88.30% Q 105,747.07

131768.52 6.42% 3 82.97% Q 109,330.64

144945.37 6.42% 4 77.97% Q 113,008.56

159439.91 6.42% 5 73.26% Q 116,810.20

Total Q 487,845.78

Diferencia Q 102,845.78

Rendimiento 21.08%

TIR 7.54%

VAN Q12,339.81

43

VI. Conclusiones

16. Conclusiones del Plan de Negocios

Luego de realizar la investigacin de mercado mediante un grupo focal, se

concluye que el helado de la lnea Natu, es aceptado en el mercado del

suroccidente de Guatemala y con una intencin de compra altamente aceptable.

Este proyecto no tiene barreras de entrada en el mercado, porque es un

proyecto con una propuesta favorable a los clientes que desean darse el gusto por

un helado pero siempre y cuando cuiden de su salud.

Realizando el anlisis econmico financiero se estableci que el VAN es

positivo y por ende se aprueba la ejecucin del proyecto ya que permite un retorno

de la inversin en un periodo menor a 5 aos.

En base al anlisis financiero se obtuvo que la tasa interna de retorno del

proyecto es del 7.54%, por lo que la puesta en marcha del negocio es rentable,

previo un anlisis de sensibilidad en el cual se demuestra que las variables que

afectan directamente al VAN son precio, cantidad, costos de produccin, salarios,

etc. tiene una probabilidad de ser positivo para la empresa de NatuIceCream.

proyecto grupo 6

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