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PROYECTO de MEJORAMIENTO de la EDUCACION RURAL

Convenio del Préstamo BIRF 7353

• El Proyecto contempla el apoyo de actividades planteadas por el Ministerio de Educación al Consejo Federal de Cultura y Educación tendientes al mejoramiento de los servicios educativos en el ámbito rural

• A fin de implementar el Proyecto se constituye la Coordinación Central de Proyecto (CCP), la Coordinación Provincial de Proyecto (CPP) y las escuelas rurales incorporadas al Proyecto.

• Coordinación Central de Proyecto (CCP)

Los puntos de control vinculados a esta Coordinación se corresponden con la oportunidad de transferencia de los fondos y bienes, la suscripción de un acta de programación anual y las rendiciones de los fondos aplicados

• Coordinación Provincial de Proyecto (CPP)

Es responsabilidad de las autoridades provinciales la programación general de las actividades a través del Plan operativo Anual (POA), la programación financiera y la programación de adquisiciones y contrataciones (PAC), por lo cual los puntos de control se centran en verificar el cumplimento del POA y PAC de acuerdo a las pautas normativas, constatar que posean la documentación y registros que respalden la administración y aplicación de los fondos y corroborar los procedimientos aplicados vinculados a la rendición de cuentas.

• Escuelas Rurales incorporadas al Proyecto.

• El mejoramiento de las condiciones de las escuelas rurales constituye el objetivo del Proyecto, razón por la cual se debe constatar la implementación de los bienes recibidos y la participación de los docentes en las capacitaciones dictadas por la CPP

Total País 12.935Buenos Aires 1.315Catamarca 437Chaco 893Chubut 94Córdoba 1.756Corrientes 858Entre Ríos 911Formosa 667Jujuy 292La Pampa 208La Rioja 323Mendoza 493Misiones 825Neuquén 165Río Negro 162Salta 588San Juan 221San Luis 234Santa Cruz 29Santa Fe 836Santiago del estero 1.088Tierra del Fuego 5Tucumán 535

Escuelas PROMERJurisdicción

Cantidad de escuelas (localizaciones) ubicadas en zonas rurales y escuelas (localizaciones) seleccionadas en PROMER

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Ministerio de Educación Unidad de Auditoria Interna

FORMULARIO DE PROGRAMA DE

TRABAJO UBICACIÓN: RED UAI

PROYECTO:

CÓDIGO:

DENOMINACIÓN: PROMER-Financiamiento Externo.

I. OBJETO DE LA AUDITORIA

Realizar un relevamiento de las principales líneas de acción del PROMER, en el ámbito de la provincia, con el objeto de evaluar el cumplimiento de las pautas establecidas en la normativa aplicable al programa. En forma adicional se evaluara los procedimientos de control interno instrumentados por las Unidades Ejecutoras Provinciales

II. PLAN ESTRATÉGICO

Período Auditado:

En función del relevamiento preliminar se procederá a tomar conocimiento de las normativas y procedimientos implementados por el Programa a fin de verificar el cumplimiento de las mismas y evaluar las actividades de control implementadas.

Realizar pruebas sustantivas a efectos de validar, en base a una muestra, las rendiciones en poder de los referentes provinciales.

Por ultimo se seleccionará una muestra de escuelas a fin de verificar la implementación de los componentes y la aplicación de los fondos a los objetivos previstos.

REVISO: LZ FECHA: 04/09/2009

AUTORIZO: HM

Referencia a punto de la norma IRAM-ISO 9001:2008: 7.5.1 VERSIÓN V.5

Sistema de Gestion de Calidad certificado por IRAM

Norma IRAM-ISO 9001:2008 Alcance: proceso de planificación anual de auditoría,

planificación de proyectos y emisión de informes de auditoría

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I. RECURSOS HUMANOS

SUPERVISOR:

AUDITORES:


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I. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS A APLICAR

PROCEDIMIENTO TAREAS A REALIZAR CUMPLIDO REFERENCIA F.115-RPRO

1) Analizar la normativa.

Identificar normativa aplicable

Manual Operativo Instructivos Otros.


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I. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS A APLICAR

PROCEDIMIENTO TAREAS A REALIZAR CUMPLIDO REFERENCIA F.115-RPRO

2) Verificar el cumplimiento de las funciones a nivel central

Verificar la suscripción del Acta de Programación Anual que incluye el POA y el PAC

Corroborar la firma del acta de Monitoreo y Evaluación y verificar la existencia de los indicadores de gestión que permitirán medir el grado de cumplimiento de los objetivos del PROMER

Verificar la efectiva transferencia de los fondos a la cuenta bancaria abierta en la jurisdicción al efecto

Solicitar el estado de rendición de proyectos realizados por la jurisdicción

Analizar el tiempo insumido entre la presentación de la rendición y su aprobación final


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3) Verificar el cumplimiento de las funciones a nivel provincial

Verificar la designación formal de una Coordinación provincial de proyecto (CPP)

Verificar la elaboración y elevación del POA y del Plan de adquisiciones y contrataciones.

Verificar la implementación y uso del UEPEX

Constatar la existencia de una Cta Cte de uso exclusivo conciliada en forma periódica

Analizar la composición del saldo bancario pendiente de utilización

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Verificar oportunidad de la rendición y reposición de la caja chica.

Constatar el uso con criterio de excepción de la caja chica, limitada solo a casos de urgencia y para los incisos previstos en la normativa.

Verificar el estado de la información contable del subproyecto provincial.

Solicitar y analizar los ajustes de la programación anual.

Constatar el cumplimiento de las pautas establecidas en la normativa respecto las actividades programadas por la jurisdicción

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Verificar el cumplimiento de la normativa vinculada con el proceso de adquisición en el ámbito de la CPP

Verificar el nivel de rendición Provincial.

Verificar que la documentación respaldatoria de las adquisiciones realizadas a nivel provincial cumplan con los requisitos legales e impositivos.

Verificar que los bienes físicos adquiridos en el marco del componente “Mejoramiento de la Calidad de la Cobertura de la Educación” a cargo del área de Patrimonio de la Provincia, asi como el seguro de los mismos.

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4) Verificar el cumplimiento de las acciones en los establecimientos

Verificar si se identificaron las necesidades de desarrollo profesional de los maestros.

Verificar el cargo y alta patrimonial de los bienes de uso remitidos por el PROMER.

Constatar el material (bienes de consumo) enviado por el Gobierno Provincial y/o el Gobierno Nacional en el marco del PROMER.

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I. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACCIÓN FECHA

ESTIMADA FECHA REAL DESVIO

Inicio de la Planificación

01/06/09 05/09/09

Inicio de las tareas de campo.

03/11/09

Finalización de las tareas de campo.

6/11/09

Elevación del Informe Preliminar al AIT.

Salida del Informe Preliminar.

Respuesta del Auditado.

Elevación del Informe Definitivo al AIT.

Salida del Informe Definitivo.


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