proyecciones financieras preguntas del simulador
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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
“PROYECCIONES FINANCIERAS - PREGUNTAS DEL SIMULADOR”
Nombre y Apellidos de los
Integrantes del grupo
Nota T.G Nota E.I Promedio
Lorena Miranda Velarde (COORDINADORA)
Silvia Cedano Quipuzco
Hernán López Castillo
Jonathan Morán Tafur
Henry Tocto Chaquila
DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
CURSO:
GERENCIA FINANCIERA
Trujillo, 20 de Abril 2014
TRABAJO DE PROYECCIONES FINANCIERAS
1. Cambie la desviación del precio a 2 y conteste las siguientes preguntas:
¿Qué impacto tuvo sobre los precios, por qué?
El impacto que tuvo es que aumento el precio sugerido. Porque cuando la desviación del precio es 1 el precio sugerido es 1.48 y al cambiar la desviación del precio a 2 el precio sugerido aumenta a 1.82 unidades.
¿Qué cambios produjo en el estado de ganancias y pérdidas y balance de situación en los cinco años por qué? Ver cuadro de estados proforma.
ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS:
Al aumentar la deviación del precio, aumentan los ingresos anualmente al año 5. Los costos de ventas aumentan ya que varían de acuerdo a los ingresos La Utilidad Bruta aumenta en relación con los ingresos anuales. En los gastos operativos hubo una disminución debido a la reducción de gastos de
promoción y publicidad. Ebitda es un indicador financiero (beneficio antes de depreciaciones y amortizaciones).
Aumento debido al incremento de la utilidad bruta el cual servirá para el pago de los impuestos.
Utilidad de operación: aumenta porque se deduce de la Ebitda más la depreciación y amortización.
El ISR. Aumenta ya que grava los ingresos y al haber mayor ingreso, también hay mayor recaudación.
La utilidad neta es la ganancia que se obtiene después de realizar los descuentos correspondientes.
BALANCE GENERAL:
En el Activo Circulante, la cuenta caja y bancos aumentó por el ingreso de efectivo debido a la variación de precio.
Aumento la cuenta clientes debido al incremento en las ventas anuales. Inventario aumento debido al aumento de la producción. En el Pasivo Circulante, la cuenta proveedores aumento por el incremento de las
ventas anuales. El capital social se mantiene constante. Resultados de ejercicio anteriores aumentan.
2. Suponga un incremento en las familias de 25% y luego responda:
¿Cuál fue el impacto sobre la demanda, los ingresos, resultados, patrimonio y punto de equilibrio?
LA DEMANDA: aumento de 687500 debido al crecimiento del número de familias, hubo crecimiento en la demanda cubierta 45532 y en la demanda cubierta frascos 60558.
LOS INGRESOS: aumentaron debido a que hubo mayor venta por año debido al incremento del número de familias, al haber mayor demanda los ingresos también aumentaran..
RESULTADOS:
Debido al incremento del 25%
Los ingresos aumentaron debido al incremento del 25% del número de familias. El costo de venta de aumentan ya que varían de acuerdo a los ingresos. La Utilidad Bruta aumenta en relación con los ingresos anuales. Ebitda es un indicador financiero (beneficio antes de depreciaciones y amortizaciones).
Aumento debido al incremento de la utilidad bruta el cual servirá para el pago de los impuestos.
La utilidad neta es la ganancia que se obtiene después de realizar los descuentos correspondientes.
PATRIMONIO:
El total de activos aumentó anualmente debido al incremento de la canasta familiar. En el total Pasivo aumentó.
El capital social se mantiene constantes. El Resultados de ejercicio anteriores aumentan
PUNTO DE EQUILIBRIO: El Punto de Equilibrio no ha variado.
3. Eleve la inflación esperada mensual a 1% y la desviación del precio a -1 y responda:
¿Qué impacto tuvo sobre los precios, por qué? Al disminuir la desviación del precio en -1 el precio disminuye debido a que se ha vendido a un precio inferior al presupuestado
¿Qué cambios produjo en el estado de ganancias y pérdidas y balance de situación en los cinco años por qué? Ver cuadro de estados proforma
ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDAS:
Los ingresos disminuyeron por la caída del precio.
El costo de venta ha aumentado debido al encarecimiento de la materia prima.
Los gastos fijos aumentan debido a la relación de materiales escasos.
El sueldo y salarios aumentan debido al encarecimiento de mano de obra utilizada.
Ebitda disminuye debido a que la empresa no está generando un efectivo eficiente.
Hay una perdida negativa debido a la disminución del precio.
BALANCE GENERAL:
El activo circulante disminuye de manera periódica debido a que no hay tanto
movimiento del efectivo.
Los Proveedores disminuyen debido a que la inflación disminuye la inversión, y la
posibilidad de aumentar la producción de la empresa.
El capital social se mantiene constante.
4. Suponga un incremento de 2 puntos en el crecimiento de las ventas para cada trimestre y responda:
¿Qué impacto tuvo sobre el flujo de caja y TIR y flujo social y TIR social por qué?
FLUJO DE CAJA:
Hubo un aumento porcentual más del 50% para el TIR.
Aumento en los ingresos, costo de venta y utilidad bruta.
Los gastos operativos se mantienen.
Aumento progresivo anualmente para Ebitda
Aumento en el flujo neto de manera periódica
TIR: El porcentaje de TIR en el primer año es 49.19% con incremento en la venta de 1 punto y el porcentaje de TIR en el primer año es 105.90% con incremento en la venta de 2 puntos.
FLUJO SOCIAL:
El Flujo Social tiende a mejorar desde el primer año teniendo en cuenta que esta variable mide una infraestructura o inversión estatal.
Hubo un aumento en los ingresos, costos y flujo operativo de manera positiva en los 5 años. El flujo neto también aumento anualmente.
TIR SOCIAL:
Se detectó un ligero incremento al recuperar la inversión social.
5. Vea los cambios de las preguntas 1 al 4 en el cuadro de análisis de sensibilidad y comente todos los escenarios justificando su respuesta.
Pregunta 1 – Cuadro de análisis de sensibilidad
Cambie la desviación del precio a 2 y conteste las siguientes preguntas: es favorable porque suben los ingresos y hay un mayor margen de utilidad.
Pregunta 2 – Cuadro de análisis de sensibilidad
Suponga un incremento en las familias de 25% y luego responda: Es favorable porque al aumentar en número de canasta familiar incrementa la demanda y en relación la producción
Pregunta 3 – Cuadro de análisis de sensibilidad
Eleve la inflación esperada mensual a 1% y la desviación del precio a -1 y responda: en este escenario no es favorable para que aumente la producción en la empresa.
Pregunta 4 – Cuadro de análisis de sensibilidad
Suponga un incremento de 2 puntos en el crecimiento de las ventas para cada trimestre y responda: En este escenario es favorable debido a que al aumentar las ventas incrementan nuestros ingresos