propuestaa de auditoria de sistemas

AUDITORES Y CONSULTORES

La Paz 18 de mayo de 2015

Señores FUNDACION FUNDASALEPRESENTE.

Ref. Invitación de propuesta técnica

Estimado (a) :

En atención a solicitud, nos complace presentar nuestra propuesta de servicios

profesionales correspondiente a la auditoría externa de los estados financieros

de la fundación. Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.

De ser favorecidos con la aprobación de la presente propuesta, nuestro

desempeño merecerá nuestro mayor esfuerzo. Con relación a la plática

sostenida en estos días, a continuación precisamos a usted las bases sobre las

que estamos en aptitud de proporcionar nuestros servicios profesionales en el

área de auditoría, conforme a sus deseos y necesidades.

Para una mejor compresión de la presente propuesta a continuación

detallamos el contenido de la misma

V& D BOLIVIA Página 1


I. ANTECEDENTES DE LA FIRMA Antecedentes de nuestra firma

Representación internacional

Nuestra firma de Bolivia

Nuestra filosofía profesional

Nuestras ventajas

Nuestra experiencia especifica

Sesiones informativas

II. PROPUESTA TECNICA

Objetivo del trabajo

Alcance de los servicios

Metodología de trabajo

Plan de trabajo

Programa de trabajo

Informes a presentar

Equipo de trabajo y cronograma

III.PROPUESTA ECONOMMICA

Costo total del servicio

Forma y condiciones de pago



III. ANEXOS

Cronograma de Actividades de verificación de gastos

Certificado de inscripción en el colegio de auditores de Bolivia-CAUB

Experiencia especifica de 5 años

Hojas de vida del personal propuesto

Esperamos que nuestro esfuerzo de interpretar las necesidades de la

FUNDACION FUNDASALE que intentamos plasmar en esta propuesta y

atreves de la cual deseamos brindarles un servicio de alta calidad profesional

que contemple todos los requerimientos y satisfaga todas sus expectativas .

Sin otro particular y considerando por el presente haber cumplido con sus

requerimientos saludos a ustedes muy atentamente.

Lic. F.Isamar Escobar Mamani

Socio-representante legal



D&V BOLIVIA es una firma de auditores y consultores bolivianos formada por

la unión de ejecutivos con una amplia experiencia de trabajo con empresas

privadas publicas industriales de servicio instituciones financieras ,de seguro,

instituciones sin fines de lucro ,organizaciones de base, organizaciones

internacionales . Los servicios básicos de la Firma abarcan el servicio integral

de contabilidad, auditoría financiera y operacional, consultoría administrativa,

financiera, en sistemas e impuestos, así como la asistencia en operaciones o

negocios internacionales.

Todos estos servicios, orientados a negocios grandes y pequeños, son

prestados a través de profesionales altamente calificados, utilizando como

herramienta la más alta tecnología disponible en cada una de las áreas

maximizando las oportunidades de sus clientes en el mercado nacional e

internacional.

D & V BOLIVIA es firma miembro de la organización mundial NEXIA INTERNACIONAL


REPRESENTACION INTENACIONAL


nexia internacional es una red internacional de firmas de auditoría y consultoría a nivel mundial. Sus orígenes datan 35 años atrás haciendo de nexia internacional una de las

firmas más establecidas en el mundo.

Actualmente tenemos un staff de 14.000 profesionales prestando servicio

atreves de las oficinas miembros en 92 países y se encuentra clasificada en

el puesto número 10 del ranking de las firmas internacionales.

Nexia internacional es diferente de otras organizaciones internacionales, las

firmas miembros son independientes y en la mayoría de ellas tiene

representación exclusiva en Sus propios mercados por otro lado las firmas

miembros comparten su experiencia y habilidad en beneficio de la

organización y nuestros clientes.

Nuestra firma brinda servicios profesionales en auditoria ,consultoría en

administración incluyendo servicios contables y asesoramiento de impuestos

dicho servicios son liderados por dos socios con gran experiencia y un plantel

técnico de aproximadamente de 25 empleados de una idoneidad probada y

reconocida experiencia profesional cuyo compromiso es el de mantener el

mejor nivel de calidad y servicio personalizado.


NUESTRA FIRMA EN BOLIVIA


D & V S.R.L. NEXIA BOLIVIA es una organización profesional coherente que

atreves de elevados niveles éticos, técnicos y tecnológicos, brinda un servicio

profesional cuyo único objetivo es servir a nuestros clientes.

Todas las oficinas están integradas por profesionales universitarios, lo que

son previamente entrenados cada uno en su especialidad damos importancia

a la conducta y sólida reputación de nuestros miembros. Nuestro trato

personalizado con nuestros clientes y nuestra independencia profesional

establece una relación que se basa en la confianza mutua.

El comité organiza revisiones periódicas de las políticas de control de calidad.

Tomando en cuenta los antecedentes de nuestra firma detallamos a

continuación cuales serían las razones más importantes para contar con

nuestros servicios.

Estamos convencidos que la garantía más eficaz para una buena

administración del trabajo es el prestigio profesional de la firma como un todo

así como cada uno de los miembros del equipo.

La designación y administración de los miembros de equipo son factores

cruciales en cualquier cometido.

La experiencia de socios y gerentes de trabajos de entidades financieras, de

inversión industriales comerciales y de servicios asegura la calidad del

resultado final de nuestros productos e informes finales. el conocimiento y la

experiencia facilita las tareas de planificación coordinación de análisis y


NUESTRA FILOSOFIA PROFECIONAL

NUESTRAS VENTAJAS


resolución de problemas y situaciones que se pudieran emerger durante las

tareas realizadas.

El plantel ejecutivo de nuestra firma está formado por socios y gerentes,

cargos que se encuentran ocupados por profesionales experimentados. Estos

profesionales tienen una vasta experiencia y un reconocido prestigio en el

país, logrando atreves de muchos años de trabajo en la profesión.

Nuestros honorarios son razonables

Tomando en cuenta los antecedentes de nuestra firma detallamos a

continuación cuales serían Las razones para contar con nuestros servicios.

Estamos convencidos de la garantía más eficaz para una buena

administración del trabajo es el prestigio profesional de la firma como un todo

así como cada uno de los miembros del equipo.

La designación de administración de los miembros del equipo son factores

cruciales en cualquier cometido.

La experiencia de socios y gerentes en trabajos de

fundaciones ,asociaciones ,ONG entre otros aseguran la calidad del resultado

final de los servicios requeridos más aun la experiencia obtenida en gestiones

anteriores ,lo que contribuirá a los resultados requeridos.

Nuestra firma mantendrá una información continua, sobre el progreso del

trabajo para lo cual el socio y /o gerente a cargo organizara sesiones

informativas informales, oportunidades en las cuales se presentaran en breve

relación del progreso realizado y los problemas que eventualmente se

presentasen en el trabajo.


NUESTRAS EXPERIENCIA ESPÈCIFICA

SESIONES INFORMATIVAS


Nuestra firma está a disposición de todos los miembros ejecutivos de la

fundación fudasale para efectuar una presentación personal de esta

propuesta o bien aclarar o ampliar cualquier asunto que sea de vuestro

interés .

El compromiso de verificación de Gastos por el periodo del 1 de enero de

2015 al 31 de diciembre de 2015 se refiere a la aplicación de determinados

procedimientos convenidos por lo que respecta al informe financiero sobre el

contrato de subvención.

El objetivo principal del trabajo a desarrollar es el de efectuar un examen

objetivo, sistemático e independiente de evidencia con el propósito de expresar

una opinión sobre el desempeño de todo el proyecto y/o de la entidad gestora,

llevar a cabo determinados

Normas Y Aspectos Deontológicos

La revisión se llevara a cabo de acuerdo al compromiso de conformidad con:

• La norma internacional sobre el servicio relacionado 4400 (compromisos

de realización de procedimientos acordados relacionados con la información

financiera) promulgado por la federación internacional de contadores, IFAC;

• El código deontológico para los contadores profesionales de la IFAC;

aunque la norma internacional 4400 no establece que la independencia sea

un requisito para los compromisos de procedimientos acordados, la

administración contratante exige que el auditor cumpla asimismo los

requisitos de independientes de dicho código deontológico


OBJETIVO DEL TRABAJO


Nuestro examen se efectuará de conformidad con las normas de auditoría

generalmente aceptadas en Bolivia y la normativa que rige el funcionamiento

de la Organizaciones sin fines de Lucro y ONG. Y en consecuencia, incluirá

todas las pruebas que juzguemos oportunas en vista de las circunstancias.

Dichas pruebas son de carácter selectivo y no necesariamente servirán para

detectar todas las irregularidades que pudieran existir en la FUNDACION FUDASALE .sin embargo, tendríamos en mente esa posibilidad, que de

presentarse las haríamos de su conocimiento inmediatamente. Nuestra opinión

con respecto a los estados financieros en su conjunto, se emitirá con plena

independencia de la Fundación y será el resultado de la aplicación de las

normas de auditoría antes mencionadas.

• La revisión se efectuara de acuerdo con la norma internacional sobre

los servicios relacionados 4400(compromisos de realización de

procedimientos acordados relacionados con la información financiera)

promulgada por la federación internacional de contadores IFAC.

• Confiabilidad y/o razonabilidad de los saldos expuestos en los ítems

presupuestarios s del informe financiero sujeto a la revisión

• Verificaremos el origen y el uso y aplicación de los recursos

financieros desembolsados.

• Verificaremos la ejecución presupuestaria del presupuesto de recursos

y gastos según el convenio de financiamiento.

• Cuantificaremos y ver5ificaremos la situación de los activos fijos

emergentes de la aplicación del convenio de financiamiento.

• Verificaremos los procesos de contratación de bienes y servicios y

servicios de consultoría.


ALCANCE DE LOS SERVICIOS


• Verificaremos las modificaciones introducidas en el presupuesto

aprobada por el financiador.

Verificaremos la progresiva de los cursos presentados durante toda la

gestión .

El trabajo se realizará a través de la aplicación de programas de trabajo

específicos para cada cuenta contable de la gestión 2015, sobre la base de

transacciones seleccionadas de los estados financieros de la gestión sujeta a

revisión, y se procederá a verificar los gastos ejecutados con la documentación

contable correspondiente y para la obtención de evidencia suficiente y

competente, efectuaremos pruebas sobre la base de los siguientes

procedimientos de auditoría:

Verificación de saldos de cuentas de su legalidad y suficiencia

documentaria de los gastos ejecutados objeto de auditoría.

Obtención de confirmaciones escritas de los proveedores de

productos y servicios contratados.

Verificación física de bienes muebles adquiridos.

Selección de una muestra de obras ejecutadas y entregadas a la

comunidad, para la inspección física.

La metodología para efectuar el trabajo de revisión de gastos del contrato de

subvención del proyecto del financiado, se efectuar bajo la norma

internacional sobre los servicios relacionados 4400 promulgada por la

federación internacional de contadores IFAC y procedimientos previamente

acordados.


METODOLOGIA DE TRABAJO


a) Debido a que requerimos la información del 1 de enero al 31 de

diciembre de 2015, es necesario que los libros oficiales de contabilidad se

encuentren debidamente actualizados (siendo que la información se procesa

por medio de sistemas electrónicos de datos es necesario que se encuentre

capturada e impresa y pasada a libros oficiales).

b) El trabajo a desarrollar y el tiempo a emplear por personal de esta Firma,

dependerá en forma primordial y definitiva de la cooperación que tengamos por

parte del personal encargado de la contabilidad de la FUNDACIÓN FÚNDASALE y de su dirección, incluyendo la localización de comprobantes y

la preparación de algunos análisis y cédulas analíticas.

En su oportunidad, fijaríamos de común acuerdo la forma y plazos en que nos

serían proporcionados los datos e informes necesarios para el desarrollo de

nuestro trabajo profesional, con el propósito de estar en condiciones de

entregar nuestro informe con la mayor oportunidad.

Llevaremos a cabo un plan de trabajo de verificación de conformidad con el

objetivo y ámbito del presente compromiso y de los procedimientos que se

han de ejecutar especificados a continuación. En la ejecución de estos

procedimientos aplicaremos técnicas de investigación y observación

inspección de registros y documentos, control de activos y obtención de

confirmaciones.

Obtendremos de estos procedimientos pruebas adecuadas y suficientes para

la elaboración del informe del análisis de los hechos a tal fin el auditor podrá

consultar en forma parcial (como guía ) las directrices de la norma

internacional de auditoria 500 “evidencia de auditoria ” y en particular, los

aparatos relacionados con la “evidencia de auditoria suficiente y adecuada” el

adecuada cuando considere que las directrices de la norma internacional


PLAN DE TRABAJO


500, las estipulaciones del contrato y los términos de referencia del

compromiso no son suficientes.

Las condiciones generales del contrato y en particular su artículo ofrecen una

lista indicativa de los tipos y naturaleza de la evidencia que el auditor pude

hallar con frecuencia verificaciones de gastos. La información puede variar

dependiendo de la naturaleza de los gastos así como de las practicas del

país en cuestión.

En el caso de que en el curso de nuestra REVISIÓN encontráramos que por

cualquier motivo la FUNDACION FUDASALE no hubiera cumplido

satisfactoriamente con sus obligaciones se les comunicaría formalmente para

su debida solución. Los impuestos, y recargos que en su caso debieran

liquidarse, tendrían que ser pagados por la Fundación, antes de la presentación

de nuestros dictámenes para evitar el que se mencione en el “Informe sobre la

Revisión de la Situación Fiscal del FUNDACION FUDASALE.que se presentan

ante las Autoridades como parte del dictamen.

El desarrollo y la presentación del informe de hechos concretos estará de

acuerdo a las normas internacionales de auditoria (NIA s4400 compromisos

de seguridad distintos de auditorías normas internacionales sobre servicios

relacionados ) excepcionalmente en forma parcial la NIA 500 y normas e

instrucciones del financiador u otras e instrucciones del financiador u otras

según se determine entre partes en cada caso específico.


PROGRAMA DE TRABAJO


Nuestro trabajo será realizado considerando aquellos procedimientos

señalados en el alcance del trabajo.

Procedimientos generales Obtención del conocimiento preliminar

a) Antecedentes de la entidad ejecutora.

b) Acuerdo del proyecto de la fundación con el beneficiario.

c) Presupuesto cartas de implementación y cualquier otro documento

relacionada con la administración del proyecto.

d) Todos los informes financieros y progresos del proyecto catálogo de

cuentos organigramas de la organización descripción de los sistemas

contables, políticas de procedimientos de compra y procedimientos de recibo

y distribución de materiales, según sea necesario para complementar

satisfactoriamente el trabajo requerido.

e) Procedimientos que llevaremos a cabo

• Procedimientos generales

• Procedimientos de verificación de la conformidad de los gastos con el

presupuesto y el informe analítico.

• Procedimientos de verificación de los gastos seleccionados.

Utilizaremos de forma obligatoria el modelo de informe de verificación de

gastos de un contrato de servicios (basados en honorarios) Ç

El trabajo se ejecutará de acuerdo a los siguientes programas de trabajo,

los cuales son por grupos presupuestarios y por gestión, desarrollados

para el efecto, los cuales se adjuntan al presente MPA:

Programa de Auditoria para Disponibilidades (Caja Bancos)

Programa de Auditoria para Otros Activos Diferidos (Crédito Fiscal



IVA, Gastos de Organización, Publicidad Pagado por Adelantado)

Programa de Auditoria para Pasivos Corrientes (ENTEL, Fondos

en Proceso de Ejecución)

Programa de Auditoria para Activos Fijos (Bienes de Uso

Programa de Auditoria para Ingresos

Programa de Auditoria para Egresos

La estructura de un informe es el siguiente:

PARTE I: informe de hechos concretos

PARTE II: información sobre el contrato de subvención

PARTE III: procedimientos y análisis de los hechos.

PLAZOSLos informes finales en versión preliminar se entregaran a LA FUNDACIÓN FUDASALE hasta los veinte cinco días hábiles después de haberse suscrito

al respectivo contrato de trabajo.

Los informes finales en una revisión final se entregaran hasta cinco días

hábiles después de que la FUNDACIÓN FUDASALE haya aprobado los

informes preliminares.

Como resultado de nuestra revisión se entregaría la siguiente información de la

Fundación:

a) Un cuaderno en el número de ejemplares que se solicite el mismo

contendrá :

I. Dictamen de Contador Público.

II. Estados Financieros básicos de la fundación fudasale Estado de stuacion financiera

Estado de actividades


INFORMES A PRESENTAR


Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados financieros

b) Disco magnético que contendrá el Dictamen de la fundación fudasale.c) Una carta de observaciones y sugerencias para el mejoramiento.

Para la presente propuesta propones un equipo de trabajo altamente

experimentando en el tipo de trabajo requerido. Este conocimiento y

experiencia facilitar las tareas de planificación ,coordinación de análisis y

solución de problemas y situaciones que pudieran emerger con motivo del

servicio propuesto, coordinadamente con los responsables de los proyectos

evaluados sin quitarles tiempos excesivos de su actividad normal.

Sobre el personal interviniente, debemos efectuar las siguientes

consideraciones.

• Todo el personal previsto para el trabajo pertenece al plantel

permanente de profesionales de la firma. De tal manera que la calidad de

trabajo resta garantizado

• Se contempla una adecuada supervisión de los labores del equipo de

trabajo en forma constante.

• El personal tiene una experiencia de tres años mínimo en las labores

que se realizan. La selección del personal participante fue efectuada de

acuerdo a su capacidad técnica y experiencia personal en cuanto

corresponde al tipo de trabajo asignado.

• El socio –gerente supervisora, senior y auditores de cargo del trabajo

poseen título en provisión nacional en “licenciatura en auditoria financiera

”certificado que les habilita a efectuar labores de auditoria y otros trabajos

relacionados.


EQUIPO DE TRABAJO


El equipo de trabajo estar conformado por

Socio- Gerente : Hans Blanco Ramos

Supervisora : Yeimi Gutierrez Blanco

Auditor Senior : Fanny Isamar Escobar M.

Auditor : Wilson Acho Berna



ORGANIGRAMA DEL PERSONAL ASIGNADO El organigrama propuesto, detallado los nombres de las personas ,sus

categorías y la relación en el equipo de trabajo, es las siguiente


AU DITOR

WILSON ACHO BERNABE

SUPERVISORA

YEIMI GUTIERREZ

AUDITOR SENIOR

HANS BLANCO RAMOS

SOCIO – GERENTE

FANNY ESCOBAR M.


COSTO DEL SERVICIO

De acuerdo a la invitación de referencia , nuestra empresa V & d BOLIVIA

ofrece realizar el servicio de verificación de gastos del contrato de subvención

suscrito con la fundación fudasale y el caribe Y por el periodo del

1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015 por un monto de 15.000 Bs.

(QUINCE MIL 00/100 BOLIVIANOS )

Bs.

Los mismos que están distribuidos según el siguiente detalle

VISTAS

Primera por 12 meses del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 Bs.15.000

II. FORMA Y CONDICIOCNES DE PAGO

La forma de pago propuesta por nuestra firma es la siguiente

100% al momento de la entrega del producto final

Cualquier otra forma de pago que usted considera más conveniente que la

descrita estamos a vuestra disposición para conversarla.



Con el objeto de iniciar y seguir nuestro cronograma necesitamos a nuestra

disposición la siguiente información y documentación.

Para nuestra visita se requerirá de un juego completo de los estados

financieros con los anexos relativos al cierre del ejercicio, y la siguiente

información:

Estados Financieros Estado de situación financiera

Estado de actividades

Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados financieros

Información General Acta de constitución

Minuta de constitución

Estatuto.

Reglamento interno

Documentos de entes reguladores.

Exención Impositiva

Organigrama de la fundación

Catálogo de cuentas.

Manual contabilizador.

Libro Mayor y auxiliar

Comprobantes contables.

Respaldos



CRONOGRAMA Y VERIFICACION DE GASTOS DIAS CALENDARIOSEMANAS

ACTIGVIDADES 1 2 3 4 5

I.PLANIFICACION Y ESTRATEGIA DE AUDITORIA

II. ANALISIS DEL CONTROL INTERNO

III. PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

IC. EJECUCION DE PRUEBAS ANALITICAS

V. OBTENCION DE LA CARTA DE GERENCIA

V.ELABORACION Y PRESERNTACION DEL INFORME PRELIMINAR

VI. ELABORACION Y PRESENTACION DE INFORMES FINALES

NOTA: nuestro trabajo se iniciara una vez que nos proporciones el 100% de la documentación requerida y de suscripción por ambas partes del acta de inicio de verificación de gastos


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