8/11/2019 Programa General de Auditora Ventas

1/2

2 .PROGRAMA DE AUDITORIA

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

REF

Analizar memorando de control interno relativo a ingresos.

Realizar prueba de cumplimiento.

Hacer una prueba global del costo de produccin y de ventas por diferencia de inventarios, haciendo las referencias necesarias a los

inventarios iniciales y finales, cuentas control de acumulacin de mano de obra, gastos indirectos, etc.

Efecte corte de documentos y verifique con registros contables.

Revisar con el personal de costos los procedimientos que se estn siguiendo para determinar los costos de produccin.

Comparar los porcentajes de utilidad bruta obtenidos en el ejercicio, con los del ejercicio anterior y asegrese de que reflejen las

razones que debieron provocar variaciones.

SERVICIOS HOSPITALARIOS LATINOAMERICANOS INTEGRADOS, S.H.L.I), S.A.

Obtener cdula resumen de ventas y devoluciones por meses .

Realizar pruebas analticas y explicar variaciones anormales entre meses y con respecto al ao anterior.

Verificar selectivamente las facturas que soportan las ventas realizadas, verificar coincidencia de la informacin as como

razonabilidad de precio de venta.

MANUAL DE GUIAS DE AUDITORIA INERNA DEL HOSPITAL LA CATOLICA

Determinar la autenticidad de las deducciones de ventas por concepto de descuentos y devoluciones.

Comprobar su adecuada presentacin y revelacin en los estados financieros.

VENTAS

Comprobar que es resultante de transacciones efectivamente realizadas.

Comprobar que haya consistencia en los mtodos utilizados para su registro.

Determinar que todas las ventas del ejercicio y estn registrados y que no se incluyen transacciones correspondientes a los perodos inmediato

anterior o posterior.

1. OBJETIVOS DE AUDITORIA

2. PROGRAMA DE AUDITORIA

S

3. ALCANCE

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

8/11/2019 Programa General de Auditora Ventas

2/2

SERVICIOS HOSPITALARIOS LATINOAMERICANOS INTEGRADOS, S.H.L.I), S.A.

MANUAL DE GUIAS DE AUDITORIA INERNA DEL HOSPITAL LA CATOLICA

VENTAS

S

SI NO

Se comprob que es resultante de transacciones efectivamente realizadas?

Se determin la autenticidad de las deducciones de ventas por concepto de descuentos y devoluciones?

Se determin que las ventas del ejercicio estn registrados y que no se incluyen transacciones correspondientes a los perodos

inmediato anterior y posterior?

4. CONCLUSIONES