programa: e022-fiscalización ejercicio presupuestario...

Matriz de Indicadores para ResultadosID: OS-1011118E022-15763

OS Órgano Superior de Fiscalización del EstadoDependencia:

Validada

Programa:

Unidad Administrativa:Actividad Institucional:

Órgano Superior de Fiscalización

Fiscalización y Revisión de la Cuenta Publica

E022-Fiscalización

Finalidad:

Subfunción:Función:

GobiernoLegislación

Legislación

Objetivo Medio de VerificaciónIndicadorNivel Supuesto

Ejercicio Presupuestario: 2018

Fin Contribuir al fortalecimiento de la rendición de cuentasdel uso de los recursos públicos de los EntesGubernamentales mediante una fiscalización eficiente,eficaz, transparente y de calidad para recuperar laconfianza en la Administración Pública Estatal.

Si se logra la eficiencia, eficacia, economía,calidad, transparencia y rendición de cuentas en lafiscalización de las Cuentas Públicas entonces seimpacta en recuperar la conf ianza de laciudadanía en las instituciones que comprenden laAdministración Pública Estatal.

Nombre: Porcentaje de Presupuesto Auditado

Tipo: Estratégico

Dimensión: Eficacia

Ámbito: Impacto

Método de Cálculo: Se obtiene del Presupuesto de la MuestraFiscalizada entre el Presupuesto de la MuestraFiscalizada del ejercicio anterior

Valor Línea Base: 100%

Año Línea Base: 2016

Periodicidad: Anual

Nombre: Programa Anual de Auditorías (PAA)

Área Responsable: Fiscal Especial, las Unidades Técnico-operativas o Fiscalizadoras y laDirección de Planeación y DesarrolloInstitucional

Disponibilidad: Reservada

Unidad de Análisis: Monto del Presupuesto Autorizado

Cobertura y DesagregaciónGeográfica:

Estatal

Periodicidad: Anual

Fecha de Publicación: Agosto de 2018

Se refiere al porcentaje de la fiscalización en losrubros de presupuestos de la muestra auditadarespecto al ejercicio anterior

Definición:

Periodos/Metas: 1 = 1

Verde Amarillo RojoPeriodo

Por encimaDesde Hasta Desde Hasta Por debajoMeta

0.80001.0000 0.80001.1500 1.15000.7000 0.70001

Parámetros de semaforización



Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Informe de Resultados de la CuentaPública

Área Responsable: Fiscal Especial y las Unidades Técnico-operativas o Fiscalizadoras


Unidad de Análisis: Presupuesto fiscalizado y observado


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Papeles de Trabajo de auditoría



Unidad de Análisis: Monto del Presupuesto fiscalizado y


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Programa Específico de Auditoría (PEA)





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Propósito Las atribuciones del Órgano Superior de Fiscalizaciónestán actualizadas y sustentadas en el marco jurídico-normativo para el combate a la corrupción vigentepara fortalecer la acción fiscalizadora de la CuentasPública del Estado de Tabasco.

Si se logra que mediante el fortalecimiento de lasatribuciones del Órgano Superior de Fiscalizacióndel Estado entonces se vigilarán que los recursospúblicos se apliquen correctamente de acuerdo alos principios de eficacia, eficiencia, economía,calidad y transparencia del gasto, para unaefectiva rendición de cuentas en su desempeñoinstitucional.

Nombre: Cobertura de cumplimiento del PresupuestoEjercido

Tipo: Estratégico

Dimensión: Eficiencia

Ámbito: Resultados

Método de Cálculo: Se obtiene de sumar los Índices de: Cumplimientodel Presupuesto ejercido de la muestra fiscalizadacon una ponderación del 0.30, Monto de lasObservaciones no solventadas cuantificadas conuna ponderación del 0.35, y del Monto de lasObservaciones no solventadas no cuantificadascon una ponderación del 0.35



Periodicidad: Anual

Nombre: Presupuesto Autorizado



Unidad de Análisis: Monto del Presupuesto Autorizado


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el índice del cumplimiento del Ente sobre elejercicio del presupuesto, respecto a la muestrafiscalizada.

Definición:




0.85001.0000 0.85001.1500 1.15000.7000 0.70001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Presupuesto ejercido



Unidad de Análisis: Presupuesto ejercido por el Ente


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Pliego de Observaciones

Área Responsable: Fiscal Especial, las Unidades Técnico-operativas o Fiscalizadoras y laDirección de Asuntos Jurídicos


Unidad de Análisis: Las irregularidades observadas


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación








Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Componente 1 Las actividades y acciones institucionales estánalineadas a los tiempos de ejecución de las auditoríasgubernamentales y no afectan al Programa Anual deAuditorías, los Programas Específicos de Auditoría yel Informe de Resultados conforme a la dinámicalaboral, los Recursos Humanos y las funciones de lasUnidades Administrativas.

Si el Órgano Superior de Fiscalización ejecuta larevisión de las Cuentas Públicas del Estado deacuerdo al Proceso de Fiscalización entonces secumplirá con el marco legal-normativo en materiadel Sistema Nacional Anticorrupción y del SistemaNacional de Fiscalización.

Nombre: Porcentaje de Cobertura de la Fiscalización de laCuenta Pública

Tipo: Gestión


Ámbito: Productos

Método de Cálculo: Se obtiene de dividir el No. de actividadesgenerales aplicadas del Programa Específico deAuditoría entre el No. de actividades generales deauditoría Programada del Programa Específico deAuditoría



Periodicidad: Anual

Nombre: Programa Específico de Auditoría (PEA)



Unidad de Análisis: Ente Fiscalizado y Número de


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el porcentaje de la cobertura de laFiscalización efectuada a la Cuenta PúblicaEstatal.

Definición:




0.85001.0000 0.85001.1500 1.15000.7000 0.70001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación




Área Responsable: Fiscal Superior, Fiscal Especial:Unidades Técnico-operativas oFiscalizadoras y Dirección de Planeacióny Desarrollo Institucional


Unidad de Análisis: Ente Fiscalizado


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Órdenes de Auditoría





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Papeles de Trabajo de auditoría





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación








Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Componente 2 Los rezagos procesales de los asuntos jurídicos sondisminuidos.

Si los rezagos procesales disminuyen derivado desu atención y seguimiento en el Órgano Superiorde Fiscalización del Estado de Tabasco, entoncesse contribuirá a disminuir la opacidad y laimpunidad entre los servidores públicos en lalucha contra la corrupción.

Nombre: Porcentaje de atención a rezagos procesales enlos asuntos jurídicos

Tipo: Estratégico


Ámbito: Productos

Método de Cálculo: (Número de acuerdos de inicio de procedimientosresarcitorios realizados por ente / Número deacuerdos de inicio de procedimientos resarcitoriosprogramados por ente de los ejercicio fiscales2013-2014) X 100



Periodicidad: Semestral

Nombre: Procedimiento Resarcitorio

Área Responsable: Dirección de Asuntos Jurídicos


Unidad de Análisis: Pliego de Cargos definitivos


Estatal


Fecha de Publicación: 10 días después de la fecha

Indica el porcentaje de Procedimientosresarcitorios iniciados por ente y por ejerciciofiscal

Definición:

Periodos/Metas: 1 = 60, 2 = 40



57.000060.0000 57.000066.0000 66.000051.0000 51.00001

38.000040.0000 38.000044.0000 44.000034.0000 34.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Resoluciones del procedimiento para elfincamiento de responsabilidadesresarcitorias y atención a medios dedefensa





Estatal





Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Acuerdos de inicio de procedimientosresarcitorios realizados



Unidad de Análisis: Procedimientos resarcitorios


Estatal





Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Pliegos definitivos de ResponsabilidadResarcitoria





Estatal





Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Porcentaje de procedimientos resarcitoriosiniciados por ejercicio fiscal

Tipo: Estratégico


Ámbito: Productos

Método de Cálculo: (Número de acuerdos de inicio de procedimientosresarcitorios realizados por ejercicio fiscal/Número de acuerdos de inicio de procedimientosresarcitorios programados por ejercicios fiscales)X 100

Valor Línea Base: 100



Nombre: Acuerdos de inicio de procedimientosresarcitorios realizados





Estatal



Mide el porcentaje de avance de losprocedimientos resarcitorios iniciados por ejerciciofiscal

Definición:




28.500030.0000 28.500033.0000 33.000025.5000 25.50001

19.000020.0000 19.000022.0000 22.000017.0000 17.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Procedimiento Resarcitorio





Estatal





Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Pliegos definitivos de ResponsabilidadResarcitoria





Estatal





Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Resoluciones del procedimiento para elfincamiento de responsabilidadesresarcitorias y atención a medios dedefensa





Estatal





Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.1 Atención de las solicitudes de Auditoría que soninstruidas por las Comisiones Inspectoras del H.Congreso del Estado de Tabasco.

El Órgano Superior de Fiscalización efectúa unprograma emergente para atender las solicitudesauditorías por el H. Congreso del Estado deTabasco entonces se podrán consolidar unPrograma Anual de Auditorías (PAA) .

Nombre: Variación de atención de solicitudes realizadasfuera del Programa Anual de Auditorías (PAA)

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: Se obtiene de dividir el No. total de auditoríasatendidas por el OSF a solicitud del H. Congresodel Estado, Denuncia Ciudadana o Medios deComunicación del año 2018 entre el No. total deauditorías atendidas por el OSF a solicitud del H.Congreso del Estado, Denuncia Ciudadana oMedios de Comunicación del año 2017



Periodicidad: Anual


Área Responsable: Dirección de Planeación y DesarrolloInstitucional


Unidad de Análisis: Informe de Resultados de la Cuenta


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica la variación de auditorías que sonatendidas por solicitudes del H. Congreso delEstado de Tabasco, Denuncias Ciudadanas oMedios de Comunicación.

Definición:




1.30001.0000 1.30000.6500 0.65001.4000 1.40001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.2 Detección oportuna y preventiva de hallazgos. Si el Órgano Superior de Fiscalización ejecuta elProceso de Fiscalización de acuerdo a losprincipios de eficiencia, eficacia, economía,calidad y transparencia entonces se cumplirán conlas atribuciones conferidas de acuerdo al marcolegal normativo en la materia vigente.

Nombre: Índice de irregularidades en la cuenta pública

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: Se obtiene de la suma de las Variaciones deobservaciones y Solventaciones al Control Internocon una ponderación del 0.40; de observaciones ysolventaciones financieras y al gasto devengadocon una ponderación del 0.40; e deRecomendaciones y solventaciones de laAuditoría Operacional y del desempeño con unaponderación del 0.20Valor Línea Base: 100%


Periodicidad: Anual

Nombre: Observaciones Realizadas al ControlInterno



Unidad de Análisis: Órdenes de Auditoría, Programa


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el índice de irregularidad detectadas en laFiscalización Financiera, al Control Interno, gastodevengado y operacionales y del desempeño dela Cuenta Pública.

Definición:




1.10001.0000 1.10000.8500 0.85001.1500 1.15001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Observaciones financieras y al gastodevengado solventadas





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Recomendaciones y solventaciones dela Auditoría Operacional y deldesempeño





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación








Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.3 Optimización de la Automatización de las actividadessustantivas y/o institucionales para la correctaaplicación del proceso de fiscalización, que permitaefectuar el seguimiento y la autoevaluación de lasactividades sustantivas de institucionales y suasignación presupuestal.

La automatización de las funciones clavesinstitucionales permiten un mejor desempeñoorganizacional.

Nombre: Porcentaje de desarrollo de aplicacionestecnológicas y/o informáticas para la planeación yejecución de las actividades

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: Se obtiene de dividir el No. de aplicacionestecnológicas y/o informáticas para la Planeaciónde las actividades de fiscalización, generales y larecepción de Cuentas Públicas desarrolladasentre el Número de aplicaciones tecnológicas y/oinformáticas para la Planeación de las actividadesde fiscalización, generales y la recepción de



Periodicidad: Anual

Nombre: Aplicación tecnológica

Área Responsable: Dirección de Tecnologías de laInformación


Unidad de Análisis: Detección de necesidades


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el porcentaje del desarrollo de aplicacionestecnológicas y/o informáticas necesarias para laplaneación y ejecución de las actividades en elÓrgano Superior de Fiscalización del Estado

Definición:




0.95001.0000 0.95001.0050 1.00500.9000 0.90001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.4 Adquisición de licencias y softwares para realizar lasactividades institucionales.

Mediante la gestión de la adquisición de licenciaslas Unidades Técnico-operativas mejoran losresultados de la ejecución de las auditorías.

Nombre: Porcentaje de adquisición de licenciasinformáticas

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: Se obtiene de dividir el Número de solicitudes delicencias adquiridas entre el Número desolicitudes de licencias solicitadas por 100.



Periodicidad: Anual

Nombre: Número de solicitudes de licenciasatendidas



Unidad de Análisis: Adquisición de las licencias


Estatal

Periodicidad: Anual


Considera las gestiones realizadas para laadquisición de licencias informáticas.

Definición:




0.95001.0000 0.95001.0050 1.00500.9000 0.90001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Número de solicitudes de licenciassolicitadas



Unidad de Análisis: Solicitud de licencias


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.5 Verificar que las actuaciones del Órgano se realicende acuerdo a las disposiciones del marco legal-normativo vigentes en la materia.

Si el Órgano cuenta con un Sistema Integral deControl Interno Institucional entonces podráeficientar los recursos presupuestados, optimizarlas operaciones y detectar y administrar losriesgos inherentes a la función sustantiva.

Nombre: Verificaciones realizadas por la DCI, a la actividadde fiscalización

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: Se obtiene de sumar el porcentaje de lasVerificación de cumplimiento de la integración deExpedientes Financieros y Técnicos Unitarios delas Auditorías Concluidas y las Verificaciones deCumplimiento realizadas por instruccionessuperiores.




Nombre: Programa de Actividades

Área Responsable: Dirección de Contraloría Interna


Unidad de Análisis: Acciones ejecutadas


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el porcentaje de verificaciones realizadas alas actividades de la fiscalización por parte de laDirección de Contraloría Interna, así como las quesean solicitadas por indicaciones superiores

Definición:




5.00505.0000 5.00504.0000 4.00006.5000 6.50001

5.00505.0000 5.00504.0000 4.00006.5000 6.50002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Sistema Integral de Control InternoInstitucional (SICII-OSF)

Área Responsable: Dirección de Contraloría Interna


Unidad de Análisis: Proyecto del SICII OSF


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 2.1 Conformación de los Expedientes para el fincamientode Responsabilidades Resarcitorias conforme elprocedimiento administrativo.

Si se conforman los expedientes resarcitorios deacuerdo a los inicios de los procedimientosaplicables en la materia entonces se evitaran losrezagos al respecto.

Nombre: Porcentaje de integración de los expedientes parael fincamiento de responsabilidades resarcitorias

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: Se obtiene de dividir el Número de expedientesintegrados entre el Númerode expedientesiniciados por 100.




Nombre: Pliego de Cargos, Decretos deCalificación de Cuenta Pública yAcuerdos de Inicios para el fincamientode responsabilidad resarcitoria.



Unidad de Análisis: Expedientes de fincamiento de


Estatal



Comprende la conformacion de los expedientesque realiza la Dirección de Asuntos Jurídicos parala realización de los procedimientos resarcitorios.

Definición:




0.85001.0000 0.85001.1000 1.10000.7500 0.75001

0.85001.0000 0.85001.1000 1.10000.7500 0.75002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 2.2 Gestión de los asuntos de tipo lit igioso en locorrespondiente a consultas, amparos, recursos,medidas de apremio e informes.

Si el número de personal de la Dirección deAsuntos Jurídicos es el adecuado entonces losasuntos en trámite que se atienden comoconsultas, amparos, recursos, medidas deapremio y la elaboración de informes se realizaránen tiempo y forma.

Nombre: Porcentaje de atención de los asuntos jurídicos

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: Se obtiene de dividir el Número de asuntos entrámite, consultas, amparos, recursos, medidas deapremio e informes realizados entre el Númerodel personal de la Dirección de Asuntos Jurídicospor 100.




Nombre: Personal de la Dirección de AsuntosJurídicos



Unidad de Análisis: Plantilla de personal


Estatal



Se refiere al seguimiento que realiza la Direcciónde Asuntos Jurídicos en cuanto a los asuntosjurídicos como amparos, recursos, medidas deapremio, elaboración de informes, y otorgamientode consultas.

Definición:




0.85001.0000 0.85001.1000 1.10000.7500 0.75001

0.85001.0000 0.85001.1000 1.10000.7500 0.75002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Asuntos en trámite, consultas, amparos,recursos, medidas de apremio einformes realizados



Unidad de Análisis: Asuntos en trámite


Estatal





Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 2.3 Atención y apoyo a las Unidades administrativas delOSF cada vez que es solicitado para asesorías y/oapoyos en sus ac t iv idades u operac ionesins t i tuc iona les .

Si la Dirección de Asuntos Jurídicos proporciona laatención y apoyo a las Unidades administrativasdel OSF entonces se estará coadyuvando a laeficiencia y eficacia de las asesorías y/o apoyosjur íd icos para for ta lecer las act iv idadesinst i tuc ionales.

Nombre: Porcentaje de asesorías y apoyos otorgados a lasUnidades Administrativas

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: Se obtiene de dividir Número de consultasatendidas entre el Número de consultassolicitadas por 100




Nombre: Respuestas a las consultas solicitadas



Unidad de Análisis: Memorándums, oficios o registros


Estatal



Indica el número total de asesorías y/o apoyosque proporciona la Dirección de Asuntos Jurídicosa las Unidades Administrativas del ÓrganoSuperior de Fiscalización del Estado de Tabascode acuerdo a los temas que son del interés en la

Definición:




0.85001.0000 0.85001.1000 1.10000.7500 0.75001

0.85001.0000 0.85001.1000 1.10000.7500 0.75002


programa: e022-fiscalización ejercicio presupuestario...

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