ENCARGADO FECHA

SUPERVISOR FECHA

CPCC. JULIAN SIMIC

CPCC. LUIS JURADO

17/05/2013

17/05/2013

PROGRAMA DE AUDITORIA

AUDITORESANDINOS S.C.

EMPRESA : SOL IMPERIAL SAC ASUNTO : AUDITORIA FINANCIERA RUBRO : COMPRAS Y CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES PERIODO : Enero a Diciembre del 2012.

PROCEDIMIENTOSREF.P/T

HECHOPOR

FECHAOBSER

V

1. De los controles de procesamiento de facturas por pagar:

a) El supervisor del sector revisa y aprueba el lote de comprobantes, verifique que ese control sea efectivo.

b) Compare las facturas seleccionadas con la orden de la compra, contratos y todo otro soporte donde este el precio, cantidad, tipo de producto y proveedor. Además verifique que l documentación este aprobada.

c) Para las facturas seleccionadas revise el original del informe de recepción o el comprobante de ingreso de mercaderías correspondientes a cada una de ellas para verificar que este completa, que concuerde con la orden de compras o registro del departamento de compras y que quede evidencia del seguimiento efectuado en caso de no concordar.

d) Controle la exactitud matemática de las facturas.

2. Comparar las facturas con el listado del archivo de cuentas por pagar.

3. Redacte sus conclusiones.

BB1

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J. SIMIC

J. SIMIC

J. SIMIC

J. SIMIC

J. SIMIC

17/05/2013

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17/05/2013

17/05/2013

PABBB

HECHO POR: JULIAN SIMIC FECHA: 29/04/2013REVISADO POR: NESTOR P.FECHA: 29/04/2013