producciÓn y comercializaciÓn de jugos para niÑos a...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE JUGOS PARA NIÑOS A BASE DE PLÁTANO BELLACO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ALEJANDRA MERCEDES PARDAVÉ JAUREGUI –

Ingeniería Industrial

EDISON ROJAS RUIZ –


MARIO ABNER ROMANI RODRIGUEZ –


JOSÉ ENRIQUE LEÓN RAMOS –

Administración de Empresas

LETICIA MARUJA LEIVA BAYLÓN –

Administración de Empresas

Asesor:

Rosalili Valdivia Trujillo

Lima – Perú

2019

2

ÍNDICE

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 18

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................... 18

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .............................................. 18

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ................................................................... 19

1.4. Descripción del producto o servicio. ............................................................................ 22

1.5. Oportunidad de Negocio. ............................................................................................. 25

1.6. Estrategia Genérica. ..................................................................................................... 27

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................ 29

2.1. Análisis del Macro entorno. .......................................................................................... 29

2.1.1. Del País. .................................................................................................................... 29

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. ...................... 29

2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género. ..................................................................... 30

2.1.1.3. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población

económicamente activa. ...................................................................................................... 30

2.1.1.4. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones. ............................................ 35

2.1.1.5. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de

cambio, Riesgo País............................................................................................................ 36

2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................................... 40

2.1.2. Del Sector. ................................................................................................................. 42

2.1.2.1. Mercado Internacional. ........................................................................................... 42

2.1.2.2. Mercado de proveedores. ...................................................................................... 44

2.1.2.3. Mercado competidor............................................................................................... 45

2.1.2.4. Mercado distribuidor. .............................................................................................. 47

2.1.2.5. Mercado consumidor. ............................................................................................. 47

2.1.1.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto. ....................................... 48

2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................... 49

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..................................................... 49

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................................... 50

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................................. 51

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................ 51

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................................... 52

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................... 54

3.1. Visión y Misión de la empresa. .................................................................................... 54

3

3.1.1. Visión. ........................................................................................................................ 54

3.1.2. Misión. ....................................................................................................................... 54

3.2. Análisis FODA. ............................................................................................................. 54

3.4. Objetivos. ...................................................................................................................... 58

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................... 59

4.1. Investigación de mercado. ........................................................................................... 59

4.1.1. Criterios de segmentación. ....................................................................................... 59

4.1.1.1. Segmentación Geográfica...................................................................................... 59

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .................................................................................. 61

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ............................................................................ 61

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. .................................................................................. 63

4.1.2. Marco muestral. ......................................................................................................... 63

4.1.2.1. Universo. ................................................................................................................ 63

4.1.2.2. Perfil del consumidor. ............................................................................................. 64

4.1.2.3. Determinación del marco muestral. ....................................................................... 64

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ........................................................................................ 65

4.1.4. Focus Group. ............................................................................................................. 71

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................................. 73

4.2. Demanda y oferta. ........................................................................................................ 80

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................................... 80

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ......................................................................... 83

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................. 84

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................................. 86

4.2.5. Frecuencia de compra............................................................................................... 87

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................................ 88

4.2.7. Estacionalidad. .......................................................................................................... 89

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ....................................................... 89

4.3. Mezcla de Marketing. ................................................................................................... 93

4.3.1. Producto. ................................................................................................................... 93

4.3.2. Precio. ........................................................................................................................ 96

4.3.3. Plaza. ......................................................................................................................... 97

4.3.4. Promoción. ................................................................................................................ 98

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ..................................................................................... 99

4.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................................... 100

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................................... 104

5.1. Estudio Legal. ............................................................................................................. 104

4

5.1.1. Forma societaria. ..................................................................................................... 104

5.1.1.1. Actividades. .......................................................................................................... 105

5.1.1.2. Valorización. ......................................................................................................... 106

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .............................................................................. 107

5.1.2.1. Actividades. .......................................................................................................... 108

5.1.2.2. Valorización. ......................................................................................................... 109

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..................................................................................... 109

5.1.3.1. Actividades. .......................................................................................................... 109

5.1.3.2. Valorización. ......................................................................................................... 111

5.1.4. Legislación laboral. .................................................................................................. 112

5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................................. 113

5.1.6. Resumen del Capítulo. ............................................................................................ 114

5.2. Estudio Organizacional. ............................................................................................. 118

5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................... 118

5.2.2. Servicios tercerizados. ............................................................................................ 119

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.......................................................................... 120

5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados. ......................................... 125

5.2.5. Aspectos laborales. ................................................................................................. 127

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ............. 127

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. .............................................................. 127

5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. ........................................................ 128

5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................................... 129

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................ 136

6.1. Tamaño del proyecto. ................................................................................................. 136

6.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................................... 136

6.1.1.1 Criterios. ................................................................................................................ 136

6.1.1.2. Cálculos. ............................................................................................................... 136

6.1.2 Capacidad utilizada. ................................................................................................. 139

6.1.2.1. Criterios. ............................................................................................................... 139

6.1.2.2. Porcentaje de utilización. ..................................................................................... 139

6.1.3. Capacidad máxima. ................................................................................................. 140

6.1.3.1. Criterios. ............................................................................................................... 140

6.2 Procesos. ..................................................................................................................... 142

6.2.1. Proceso de Producción. .......................................................................................... 142

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................................ 147

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 152

5

6.2.4. Programa de compras. ............................................................................................ 156

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................... 159

6.3. Tecnología para el proceso. ....................................................................................... 161

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................................ 161

6.3.2. Equipos y Mobiliario. ............................................................................................... 165

6.3.3. Elementos de Protección personal. ........................................................................ 166

6.3.4. Utensilios. ................................................................................................................ 166

6.3.6. Útiles de Oficina. ..................................................................................................... 167

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ....................................... 168

6.4. Localización. ............................................................................................................... 170

6.4.1. Macro localización. .................................................................................................. 170

6.4.2. Micro localización. ................................................................................................... 170

6.4.3. Gastos de adecuación............................................................................................. 173

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................................ 173

6.4.5. Plano del centro de operaciones ............................................................................ 174

6.4.6. Descripción de planta de procesamiento................................................................ 176

6.5. Responsabilidad social............................................................................................... 177

6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................................. 177

6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................................. 177

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................................. 178

CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................. 181

7.1. Inversiones. ................................................................................................................ 181

7.1.1. Inversión - Activo Fijo. ............................................................................................. 181

7.1.2. Inversión - Activo Intangible. ................................................................................... 182

7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos......................................................................... 183

7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales. .............................................................................. 186

7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo. ................................................................................ 186

7.1.6. Liquidación en IGV. ................................................................................................. 190

7.1.7. Estructura de inversión. .......................................................................................... 190

7.2. Financiamiento. .......................................................................................................... 191

7.2.1. Estructura para el financiamiento. ......................................................................... 191

7.2.2. Financiamiento. ....................................................................................................... 191

7.2.3. Programa para el financiamiento. ........................................................................... 194

Ingresos anuales. .............................................................................................................. 195

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................ 195

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo........................................................................ 196

6

7.3.3. Valor de desecho neto del activo. ........................................................................... 196

Costo y Gastos anuales. ................................................................................................... 199

7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................................... 199

7.4.1.1. Materias primas e insumos. ................................................................................. 199

7.4.1.2. Mano de obra. ...................................................................................................... 199

7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación. ......................................................................... 200

7.4.1.4. Gastos administrativos. ........................................................................................ 200

7.4.1.5. Gastos de ventas. ................................................................................................ 201

7.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................................. 205

7.4.2.1. Depreciación......................................................................................................... 205

7.4.2.2. Amortización. ........................................................................................................ 207

7.4.3. Costos de Producción. ............................................................................................ 207

7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios........................................................................ 208

CAPITULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ...................................... 210

8.1. Consideraciones. ........................................................................................................ 210

8.2. Estado de resultados sin gastos financieros. ............................................................ 210

8.3. Estado de resultados con gastos financieros. ........................................................... 211

8.4. Flujo de caja operativo. .............................................................................................. 212

8.5. Flujo de Capital. .......................................................................................................... 212

8.6. Flujo de Caja Económico. .......................................................................................... 213

8.4. Flujo de Servicio de la deuda. .................................................................................... 214

8.5. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................... 214

CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .......................................... 216

9.1. Evaluación. ................................................................................................................. 216

9.1.1. Tasa de descuento. ................................................................................................. 216

9.2.1. Indicadores. ............................................................................................................. 217

9.2.2. Periodo de recupero. ............................................................................................... 218

9.2.3. ROI (Retorno de la inversión). ................................................................................ 218

9.2. Análisis del punto de equilibrio................................................................................... 218

9.3. Sensibilidad. ............................................................................................................... 219

9.3.1. Perfil de Riesgo. ...................................................................................................... 221

CONCLUSIONES .............................................................................................................. 223

RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 224

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................................ 225

ANEXOS ............................................................................................................................ 226

7

Índice de Tablas

Tabla 1. Modelo de Negocio CANVAS de JUGOS NATURE S.A.C. ................................. 20

Tabla 2. Valores nutricionales por cada 100g de plátano bellaco. .................................... 22

Tabla 3. Azúcares presentes por cada 100g de plátano bellaco. ..................................... 22

Tabla 4. Proyección en venta off-trade por categorías (en millones de S/). ...................... 27

Tabla 5. Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima. ...................... 29

Tabla 6. Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú. .................... 29

Tabla 7. Población peruana por género con respecto al total (2,000 – 2,020). ................. 30

Tabla 8. Balanza comercial (Millones US$). ....................................................................... 35

Tabla 9. Crecimiento económico Perú y América Latina.................................................... 37

Tabla 10. Riesgo País en Perú y Latinoamérica. ............................................................... 39

Tabla 11. Principales leyes vinculadas al proyecto. ........................................................... 41

Tabla 12. Comparativo de exportaciones de jugo de frutas 2017 vs 2018. ....................... 43

Tabla 13. Principales países productores de Plátano (miles TM). ..................................... 43

Tabla 14. Listado de Proveedores de maquinaria. ............................................................. 45

Tabla 15. Participación en jugos y néctares. ...................................................................... 46

Tabla 16. Principales leyes del sector vinculadas al proyecto. .......................................... 49

Tabla 17. Competidores actuales. ...................................................................................... 49

Tabla 18. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................... 50

Tabla 19. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 50

Tabla 20. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................... 51

Tabla 21. Sustitutos. ............................................................................................................ 52

Tabla 22. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................... 52

Tabla 23. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................ 53

Tabla 24. Estrategias y premisas establecidas. ................................................................. 54

Tabla 25. Análisis FODA de JUGOS NATURE S.A.C. ...................................................... 56

Tabla 26. Objetivos JUGOS NATURE S.A.C. .................................................................... 58

Tabla 27. Objetivos de la investigación de mercado JUGOS NATURE S.A.C. ................. 59

Tabla 28. Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad. ......................................................... 59

Tabla 29. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 60

Tabla 30. Análisis de Segmentación por Género – Ciudades............................................ 61

Tabla 31. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 62

Tabla 32. Aplicación de criterios de segmentación. ........................................................... 63

8

Tabla 33. Ficha técnica del consumidor CHAPO PUNCH. ................................................ 64

Tabla 34. Muestra por tipo de universo. ............................................................................. 65

Tabla 35. Marco muestral del proyecto año 0. .................................................................. 65

Tabla 36. Pregunta 5 ¿En la dieta de sus hijos, estos consumen jugos de frutas? .......... 74

Tabla 37. Pregunta 6. Dentro de los jugos de fruta ¿consumen jugo de plátano? ............ 74

Tabla 38. Pregunta 11. ¿Estaría dispuesto a consumir CHAPO PUNCH? ....................... 75

Tabla 39. Pregunta 12. ¿Qué presentación de CHAPO PUNCH estaría dispuesta a

comprar? .............................................................................................................................. 76

Tabla 40. Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH unidad

Tetrapak de 250 ml? ............................................................................................................ 76

Tabla 41. Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH unidad

Tetrapak de 250 ml? ............................................................................................................ 77

Tabla 42. Pregunta 15. ¿Cuál sería la cantidad de compra semanal de CHAPO PUNCH

unidad Tetrapak de 250 ml?................................................................................................ 78

Tabla 43. Pregunta 16. ¿Cuál sería la cantidad de compra semanal de CHAPO PUNCH

sixpack de Tetrapak de 250 ml? ......................................................................................... 79

Tabla 44. Pregunta 18. ¿Dónde le gustaría encontrar CHAPOPUNCH? .......................... 79

Tabla 45. Determinación del Mercado Potencial 2020 CHAPO PUNCH. .......................... 81





Tabla 50. Determinación del Mercado Potencial CHAPO PUNCH todos los años. .......... 83

Tabla 51. Determinación del Mercado Disponible CHAPO PUNCH todos los años. ........ 83

Tabla 52. Resumen de Mercados. ...................................................................................... 84

Tabla 53. Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH. ..................................... 84

Tabla 54. Resumen de mercados. ...................................................................................... 85

Tabla 55. Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml. ......... 85

Tabla 56. Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH SixpackTetrapak 250 ml.

............................................................................................................................................. 85

Tabla 57. Resumen de Mercados. ...................................................................................... 86

Tabla 58. Porcentaje base y de crecimiento por productos CHAPOPUNCH. ................... 86

Tabla 59. Determinación del Porcentaje Objetivo CHAPOPUNCH por producto. ............. 86

Tabla 60. Determinación del Mercado Objetivo CHAPO PUNCH por producto. ............... 87

Tabla 61. Determinación del Mercado Objetivo para el formato Tetrapak 250 ml. ........... 87

9

Tabla 62. Determinación del Mercado Objetivo para el formato SixPack Tetrapak 250 ml.

............................................................................................................................................. 87

Tabla 63. Frecuencia de compra CHAPO PUNCH 250 ml. ............................................... 88

Tabla 64. Frecuencia de compra CHAPO PUNCH SixPack de 250 ml. ............................ 88

Tabla 65. Cuantificación de la demanda CHAPO PUNCH por años. ................................ 89

Tabla 66. Estacionalidad de CHAPO PUNCH. ................................................................... 89

Tabla 67. Precio de venta al consumidor por producto CHAPO PUNCH. ......................... 90

Tabla 68. Programa de ventas CHAPO PUNCH por unidades.......................................... 91

Tabla 69. Programa de ventas CHAPO PUNCH valorizado. ............................................. 92

Tabla 70. Objetivos Mezcla de Marketing JUGOS NATURE S.A.C. ................................. 93

Tabla 71. Determinación del precio CHAPO PUNCH por producto. .................................. 97

Tabla 72. Esquema de precios para CHAPO PUNCH por canales de comercialización. . 97

Tabla 73. Canales de distribución CHAPO PUNCH. .......................................................... 98

Tabla 74. Tipo de distribución y estrategia. ........................................................................ 98

Tabla 75. Esquema del evento de lanzamiento para CHAPO PUNCH. ............................ 99

Tabla 76. Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas. .......................................... 100

Tabla 77. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2020. ................................................... 100





Tabla 82. Características JUGOS NATURE S.A.C. ......................................................... 104

Tabla 83. Distribución de capital social JUGOS NATURE S.A.C. ................................... 104

Tabla 84. Características de la Pequeña Empresa. ......................................................... 105

Tabla 85. Listado de Actividades – Constitución de Empresa. ....................................... 106

Tabla 86. Valorización Constitución de Empresa. ............................................................ 106

Tabla 87. Listado de Actividades – Registro de Marca. ................................................... 108

Tabla 88. Valorización – Registro de Marcas ................................................................... 109

Tabla 89. Actividades para la Inspección INDECI. ........................................................... 109

Tabla 90. Actividades para la licencia de funcionamiento. ............................................... 110

Tabla 91. Actividades para autorización de DIGESA ....................................................... 111

Tabla 92. Valorización de licencias y autorizaciones. ...................................................... 111

Tabla 93. Resumen de Legislación Laboral. .................................................................... 112

Tabla 94. Tasas legislación Tributaria. ............................................................................. 113

Tabla 95. Resumen del Capítulo. ...................................................................................... 115

Tabla 96. Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo. ............................ 119

10

Tabla 97. Tercerización JUGOS NATURE S.A.C............................................................ 119

Tabla 98. Perfil Gerente JUGOS NATURE S.A.C. ........................................................... 120

Tabla 99. Perfil Jefe de Producción JUGOS NATURE S.A.C. ......................................... 121

Tabla 100. Perfil Jefe de Ventas JUGOS NATURE S.A.C. .............................................. 122

Tabla 101. Perfil Jefe de Administración JUGOS NATURE S.A.C. ................................. 122

Tabla 102. Perfil Community Manager JUGOS NATURE S.A.C. .................................... 123

Tabla 103. Perfil Operario de Producción JUGOS NATURE S.A.C. ............................... 124

Tabla 104. Perfil Operario de Almacén JUGOS NATURE S.A.C. ................................... 124

Tabla 105. Perfil Vendedor JUGOS NATURE S.A.C. ...................................................... 125

Tabla 106. Servicio Contable JUGOS NATURE S.A.C. ................................................... 126

Tabla 107. Servicio de Mantenimiento JUGOS NATURE S.A.C. .................................... 126

Tabla 108. Servicio Legal JUGOS NATURE S.A.C. ........................................................ 126

Tabla 109. Servicio de Seguridad JUGOS NATURE S.A.C. ............................................ 127

Tabla 110. Régimen Laboral Pequeña Empresa. ............................................................ 128

Tabla 111. Horarios JUGOS NATURE S.A.C. .................................................................. 129

Tabla 112. Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2019. ...................................................... 130






Tabla 118. Parámetros de capacidad. .............................................................................. 136

Tabla 119. Resumen de capacidad instalada. .................................................................. 137

Tabla 120. Estimación de capacidad instalada por procesos. ......................................... 138

Tabla 121. Programa de producción por años. ................................................................ 139

Tabla 122. Cálculos de la capacidad Utilizada JUGOS NATURE S.A.C. ........................ 139

Tabla 123. Máxima Capacidad – Calculada. .................................................................... 141

Tabla 124. Consideraciones para el formato CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml. ........... 147

Tabla 125. Consideraciones para el formato CHAPO PUNCH Six PackTetrapak 250 ml.

........................................................................................................................................... 147

Tabla 127. Programa de producción por años. ................................................................ 147

Tabla 128. Programa de producción para CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml. ................ 148

Tabla 129. Programa de producción para CHAPO PUNCH Six PackTetrapak 250 ml. . 150

Tabla 130. Receta de CHAPO PUNCH tetrapak unitario de 250 ml................................ 152

Tabla 131. Receta de CHAPO PUNCH six pack de 250 ml. ............................................ 152

Tabla 132. Programa de necesidades CHAPO PUNCH tetrapak unitario de 250 ml. .... 153

11

Tabla 133. Listado de precios de los ingredientes. .......................................................... 156

Tabla 134. Programa de compras six pack de 250 ml. .................................................... 157

Tabla 135. Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. ......... 159

Tabla 136. Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 1.

........................................................................................................................................... 159


........................................................................................................................................... 159


........................................................................................................................................... 160


........................................................................................................................................... 160


........................................................................................................................................... 160

Tabla 141. Especificaciones técnicas de Envasadora y selladora. .................................. 161

Tabla 142. Especificaciones técnicas de Marmita electrónica. ........................................ 162

Tabla 143. Especificaciones técnicas de Empacadora. ................................................... 163

Tabla 144. Especificaciones técnicas de Proporcionadora. ............................................. 164

Tabla 145. Especificaciones técnicas de pasteurizadora. ................................................ 164

Tabla 146. Inversión en equipos electrónicos JUGOS NATURE SA.C. .......................... 165

Tabla 147. Inversión en equipos para JUGOS NATURES.A.C. ...................................... 166

Tabla 148. Inversión en EPPS. ......................................................................................... 166

Tabla 149. Desagregados de utensilios. ........................................................................... 166

Tabla 150. Equipos de laboratorio. ................................................................................... 167

Tabla 151. Desagregado de útiles JUGOS NATURE S.A.C. ........................................... 167

Tabla 152. Programa de mantenimiento JUGOS NATURES.A.C. .................................. 169

Tabla 153. Escala. ............................................................................................................. 170

Tabla 154. Macrolocalización. ........................................................................................... 171

Tabla 155. Micro – Localización JUGOS NATURE S.A.C. .............................................. 172

Tabla 156. Adecuación - planta de procesamiento JUGOS NATURE S.A.C. ................. 173

Tabla 157. Calculo de energía eléctrica JUGOS NATURE S.A.C. .................................. 173

Tabla 158. Calculo de agua potable JUGOS NATURE S.A.C. ........................................ 174

Tabla 159. Evaluación mensual para JUGOS NATURE S.A.C. ...................................... 174

Tabla 160. Metrados por áreas. ........................................................................................ 176

Tabla 161. Matriz de Impacto Ambiental por procesos. ................................................... 177

Tabla 162. Responsabilidad Social Empresarial 2020. .................................................... 178


12




Tabla 167. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. – Activos fijos por centro de costo. ........ 181

Tabla 168. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para activos intangibles. ....................... 182

Tabla 169. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para gastos de pre operación. ............... 183

Tabla 170. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................... 186

Tabla 171. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para determinar el capital de trabajo. .... 187

Tabla 172. Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para determinar el capital de trabajo. .... 188

Tabla 173. Liquidación para JUGOS NATURE S.A.C. en todos los años del proyecto. . 190

Tabla 174. Resumen de la estructura – Inversión. ........................................................... 190

Tabla 175. JUGOS NATURE S.A.C. – Participación societaria. ...................................... 191

Tabla 176. JUGOS NATURE S.A.C. – Estructura de inversión. ...................................... 191

Tabla 177. Listado de entidades financieras para el apalancamiento. ............................ 193

Tabla 178. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. .......................................... 194

Tabla 179. Condiciones de financiamiento para préstamo 2. .......................................... 194

Tabla 180. Variables para los préstamos durante el proyecto. ........................................ 195

Tabla 181. Precios y canales de comercialización de CHAPO PUNCH. ......................... 195

Tabla 182. Ingresos por ventas. ........................................................................................ 196

Tabla 183. Recuperación para capital de trabajo de JUGOS NATURE S.A.C. .............. 196

Tabla 184. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de JUGOS NATURE S.A.C........ 197

Tabla 185. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. materia prima. .................................. 199

Tabla 186. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. mano de obra directa durante todos los

años del proyecto. ............................................................................................................. 200

Tabla 187. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para costos indirectos de fabricación

durante todos los años del proyecto. ................................................................................ 200

Tabla 188. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para gastos administrativos durante

todos los años del proyecto............................................................................................... 201

Tabla 189. Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para gastos venas durante todos los

años del proyecto. ............................................................................................................. 201

Tabla 190. Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2020. ................................................. 202





Tabla 195. Depreciación JUGOS NATURE S.A.C. para todos los años. ........................ 206

13

Tabla 196. Amortización JUGOS NATURE S.A.C. para todos los años. ........................ 207

Tabla 197. Costo unitario de producción para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.

........................................................................................................................................... 207

Tabla 198. . Costo unitario variable para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ....... 208

Tabla 199. Costo unitario fijo para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ................. 208

Tabla 200. Costo total para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ............................ 209

Tabla 201. Estado de resultados para JUGOS NATURE S.A.C. sin gastos financieros. 210

Tabla 202. Estado de resultados para JUGOS NATURE S.A.C. ..................................... 211

Tabla 203. Flujo de caja operativo JUGOS NATURE S.A.C. ........................................... 212

Tabla 204. Flujo de Capital para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. .................... 212

Tabla 205. Flujo de Caja Económico para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ..... 213

Tabla 206. Deuda. ............................................................................................................. 214

Tabla 207. FCF para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años. ...................................... 214

Tabla 208. Modelo C.A.P.M., Sector: Food Processing. .................................................. 216

Tabla 209. COK apalancado mediante modelo C.A.P.M. Sector: Retail (Grocery and

Food). ................................................................................................................................. 216

Tabla 210. COK de los inversionistas JUGOS NATURE S.A.C....................................... 216

Tabla 211. WACC – JUGOS NATURE S.A.C. ................................................................. 217

Tabla 212. Determinación de los FCE y FCF. .................................................................. 217

Tabla 213. Recuperación de la inversión.......................................................................... 218

Tabla 214. B/C para JUGOS NATURE S.A.C. ................................................................. 218

Tabla 215. Análisis R.O.I. .................................................................................................. 218

Tabla 216. Determinantes para equilibrio para el jugo de plátano CHAPO PUNCH. ..... 219

Tabla 217. Sensibilidad – Precio de venta promedio CHAPO PUNCH. .......................... 219

Tabla 218. Sensibilidad – Demanda de CHAPO PUNCH. ............................................... 220

Tabla 219. Sensibilidad – Costos de materia prima. ........................................................ 220

Tabla 220. Sensibilidad – Costos de mano de obra. ........................................................ 220

Tabla 221. Sensibilidad – Multidimensional. ..................................................................... 221

14

Índice de Figuras

Figura 1. Plátano bellaco estado natural. ........................................................................... 23

Figura 2. Logo de CHAPO PUNCH. ................................................................................... 23

Figura 3. CHAPO PUNCH – Presentación envase de cartón esterilizable de 250 ml. ..... 24

Figura 4. CHAPO PUNCH – Presentación sixpack de envases de cartón esterilizable de

250 ml. ................................................................................................................................. 24

Figura 6. Información nutricional contenida en los envases de CHAPO PUNCH. ............ 25

Figura 7. Crecimiento por sectores en Perú – 2018. .......................................................... 26

Figura 8. Estrategias genéricas de Michael Porter. ............................................................ 28

Figura 9. Estimación del crecimiento poblacional. ............................................................. 31

Figura 10. Pirámide de la población peruana al 2025. ....................................................... 32

Figura 11. Estimación del ingreso per cápita ...................................................................... 33

Figura 12. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima ................................................. 34

Figura 13. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo .......................................... 35

Figura 14. Evolución porcentual del PBI anual 2007 – 2022 ............................................. 36

Figura 15. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2008 – 2018 ................................ 38

Figura 16. Tipo de cambio 2008 – 2018 ............................................................................. 39

Figura 17. Factores que afectan a los precios de frutas y hortalizas. ................................ 44

Figura 18. Lima Metropolitana. ........................................................................................... 60

Figura 19. Distribución según Nivel socioeconómico 2018. ............................................... 62

Figura 20. Estilos de vida. ................................................................................................... 63

Figura 21. Tarjeta de contacto. ........................................................................................... 67

Figura 22. Tarjeta de contacto. ........................................................................................... 69

Figura 23. Evidencia de entrevista a profundidad. ............................................................. 71

Figura 24. Panel de fotografías Focus Group. .................................................................... 73

Figura 25. Resultados pregunta 5. ...................................................................................... 74

Figura 26. Resultados pregunta 6. ...................................................................................... 75

Figura 27. Resultados pregunta 11. .................................................................................... 75







15

Figura 34. Logo Inicial de CHAPO PUNCH. ...................................................................... 94

Figura 35. Logo final de CHAPO PUNCH........................................................................... 94

Figura 36. CHAPO PUNCH – Presentación envase de cartón esterilizable de 250 ml. ... 95


250 ml. ................................................................................................................................. 95

Figura 38. Información nutricional contenida en los envases de CHAPO PUNCH. .......... 96

Figura 39. Código de barras de CHAPO PUNCH. ............................................................. 96

Figura 40. Logotipo de CHAPO PUNCH. ......................................................................... 107

Figura 41. Gantt para la factibilidad de JUGOS NATURE S.A.C. .................................... 117

Figura 42. Organigrama funcional JUGOS NATURE S.A.C. ........................................... 118

Figura 43. Cadena de Valor JUGOS NATURE S.A.C. ..................................................... 118

Figura 44. Diagrama de Operaciones para CHAPO PUNCH. ......................................... 144

Figura 45. Diagrama de Flujo para CHAPO PUNCH. ...................................................... 145

Figura 46. Diagrama de Recorrido CHAPO PUNCH. ....................................................... 146

Figura 47. Máquina de envasado y sellado de tetrapaks. ................................................ 161

Figura 48. Máquina Marmita electrónica. .......................................................................... 162

Figura 49. Máquina empacadora. ..................................................................................... 163

Figura 50. Máquina proporcionadora. ............................................................................... 164

Figura 51. Máquina saturadora. ........................................................................................ 165

Figura 52. Layout tentativo de JUGOS NATURES.A.C. .................................................. 175

16

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto de investigación tuvo como finalidad determinar la viabilidad

comercial, técnica, económica y financiera desde las fases de pre-operación,

implementación y puesta en marcha de una planta de producción de jugo de plátano para

niños en base a plátano bellaco

En el Capítulo I se detallan los aspectos generales de la empresa, tales como la

razón social, horizonte de evaluación, actividad económica y se define el giro del negocio

otorgando las características y especificaciones técnicas de nuestro jugo de plátano

direccionando la oportunidad del negocio desde un punto de vista de oferta y demanda.

En el Capítulo II se consideraron los factores del entorno analizados desde el

punto de vista del Macro entorno y del Micro entorno; vinculando el proyecto de

investigación a las leyes, normas y reglamentos vigentes a nivel nacional e internacional,

asimismo la relación que existe con el perfil Político, Económico, Social, Tecnológico y

Ecológico.

En el Capítulo III se desplegó el Plan estratégico estableciéndose la misión, visión,

análisis FODA que definió las estrategias para el desarrollo de nuestro jugo de plátano en

base a plátano bellaco, destacándose a ellos los objetivos dentro del horizonte del

proyecto.

En el Capítulo IV, se desarrolló el estudio del mercado utilizando herramientas de

investigación cualitativa y cuantitativa en los distritos de la Zona 6 y 7 de Lima

Metropolitana, obteniendo resultados alentadores acerca de la oportunidad establecida

por nuestro negocio, diseñándose un plan de comercialización basado en estrategias

para la penetración del mercado el cual está detallado por fases durante el horizonte del

proyecto.

En el Capítulo V, se estableció el tipo de sociedad, organigrama, políticas de la

empresa, estructura organizacional y requerimientos cuantificados de personal tanto en la

parte administrativa como en planta.

17

En el Capítulo VI, se realizó un análisis de localización a nivel Macro y Micro para

determinar la ubicación adecuada de la planta de producción, se detalló la descripción del

proceso productivo, y los requerimientos en cuanto a capacidades de maquinarias y

equipos necesarios para el proceso productivo de fabricación del jugo de plátano.

En el Capítulo VII, se cuantificó la inversión total requerida para el proyecto,

seleccionándose el financiamiento adecuado a lo largo del proyecto considerando las

proyecciones del flujo de ingresos y egresos en cada uno de los años del proyecto,

En el Capítulo VIII, se desarrollaron los estados financieros proyectados durante el

horizonte del proyecto, considerando y estimando los flujos para definir el Estado de

Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero.

Finalmente, en el capítulo IX se realizó la evaluación económica - financiera

calculando el costo de oportunidad, costo de la deuda y el costo promedio de capital

ponderado, estimando los resultados de las operaciones mediante indicadores

financieros y posteriormente se realizó la evaluación económica financiera del proyecto

evidenciándose la viabilidad económica y financiera del proyecto.

18

CAPÍTULO I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Nombre de la empresa.

La razón social de la empresa se Denominará JUGOS NATURE, según su

constitución optará por una forma societaria del tipo Sociedad Anónima Cerrada o

S.A.C.

Horizonte de evaluación.

Considerando cinco años de horizonte desde el 2020 hasta el 2024.

Nombre comercial.

El nombre comercial será CHAPO PUNCH para el jugo en base a plátano bellaco.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica.

Producción y comercialización de jugos para niños en base de plátano

bellaco.

Código Clasificación Industrial Internacional Uniforme.

JUGOS NATURE S.A.C. en su actividad económica está comprendida en

el código 1104, Elaboración de bebidas no alcohólicas y otras aguas embotelladas

19

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.

JUGOS NATURE S.A.C. es una empresa que se dedicará a la fabricación y

comercialización de jugos para niños elaborados en base al plátano bellaco, el producto

está dirigido hacia los padres de familia de los distritos de la Zona 6 y 7 de Lima

Metropolitana, considerando que existe una oportunidad para la optimización del tiempo

de los padres brindándole a sus menores hijos un jugo de alta calidad con valor

energético y elaborado a partir del plátano bellaco; un insumo que no es comercial en los

diferentes canales de distribución.

JUGOS NATURE opta por un business model; tipo B2C, enfocado hacia un

público objetivo de Nivel Socioeconómico B, el cual es un cazador de tendencias por

productos que puedan suplir las necesidades básicas de alimentación, como los jugos

para sus hijos. El precio se concebirá de acuerdo al tipo de distribución ya que se

utilizarán canales de comercialización indirectos, como Supermercados Peruanos y la

tienda por conveniencia con mayor alcance en Lima Metropolitana en el 2019 como

Tambo+, este tipo de distribución indirecta permite obtener una ventaja competitiva ya

que se tiene acceso a gran parte de nuestro target.

La fabricación de los jugos de plátano será parte de la cadena de valor de la

empresa por lo que se adquirirá los activos necesarios para su producción, la

cuantificación de personal necesario para las líneas de producción, así como las

garantías a nivel calidad de la fabricación de los jugos. Adicionalmente se propone que la

comercialización sea parte de la empresa desarrollando un área para el desarrollo

comercial de la empresa en los diferentes canales de distribución indirecto negociados en

la investigación de mercados, los factores necesarios para la factibilidad técnica y

comercial del proyecto serán bosquejados en el Modelo Canvas (ver Tabla 1).

Tabla 1.

Modelo de Negocio CANVAS de JUGOS NATURE S.A.C.

MODELO DE NEGOCIO CANVAS – JUGO EN BASE A PLATANO BELLACO

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE VALOR RELACION CON CLIENTES SEGMENTOS DE

MERCADOS

-Inversionistas. -Proveedores de plátano bellaco -Proveedores deté verde y elementos secundarios. -Proveedores de envases de carton esterilizable -Servicio Logístico de distribución. - Proveedores de maquinaria y envasado.

-Desarrollar una plataforma para gestión de pedidos y ventas. -Actividades de marketing y promoción. -Servicio al cliente y centro de contacto. -Gestión de inventarios. -Gestión de producción. -Gestión de distribución.

Comercializar un jugo altamente saludable y exquisito con propiedades que aporten las energías necesarias para equilibrar la vida activa que tienen los niños. Jugo natural en base a plátano bellaco sin azúcar listo para ser consumido en cualquier momento, cubriendo la necesidad de una demanda insatisfecha de jugos elaborados a partir de plátano bellaco, un insumo que carece de variables de presentación.

-Soporte de ventas para potenciales clientes mediante plataforma web (página web, página de facebook e instagram). -Ejecución de entregas y abastecimiento con la menor cantidad de tiempo.

-Hombres y Mujeres -Nivel Socioeconómico B -Zona 6 (San Miguel Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena del Mar). - Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) -Edad: Adultos de 25 a 55 años. - Padres de familia con hijos en edad de 02 a 12 años

RECURSOS CANALES

-Inversión en canales de comercialización.

- Supermercados Peruanos S.A.:Vivanda

-Recursos humanos (ventas). - Tiendas por conveniencia:Tambo+

-Recursos humanos (producción).

-Aporte económico de los socios.

-Financiamiento económico de entes financieros o bancarios.

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

-Abastecimiento de plátano bellaco - Pago diferido a 30 días (Canal indirecto – tiendas por conveniencia y supermercados).

-Abastecimiento de té verde y elementos secundarios.. - Pago diferido a 60 días (Canal indirecto – tiendas por conveniencia y supermercados).

-Abastecimiento de envases de cartón esterilizable.

-Electricidad y agua potable.

-Costo de mano de obra para producción.

21

-Gastos de administración.

-Alquiler de taller y oficinas.

-Marketing y publicidad.

-Gastos de distribución.

Nota: Elaboración propia – 2019.

1.4. Descripción del producto o servicio.

JUGOS NATURE S.A.C., se dedicará a la fabricación de jugos para niños en base

a plátano bellaco, este tipo de insumo ofrece la cantidad idónea en aportes relacionado a

la dieta de energía diaria de los niños, con una dosis de energía, fibra, minerales como

potasio (K), magnesio (Mg), fósforo (P) y hierro (Fe), además de vitaminas. CHAPO

PUNCH será capaz de proveer vitaminas y reforzar la alimentación con una bebida

exquisita y saludable.

Tal como se mencionó, el principal insumo de nuestro producto, es el plátano,

considerado según el estudio de mercado de la cadena de plátano realizado por el

Ministerio de Agricultura, como uno de principales productos dentro de la dieta diaria

alimentaria del peruano (ver Tabla 2).

Tabla 2.

Valores nutricionales por cada 100g de plátano bellaco.

COMPOSICION UNID. PLATANO BELLACO

CRUDO

Agua g 65.3

Proteína g 1.3

Hidratos de carbono g 35.14

Fibra g 2.3

Potasio mg 499

Magnesio mg 37

Fósforo mg 34

Hierro mg 0.6

Vitamina C mg 18.4

Vitamina B6 mg 0.3

Niacina mg 0.67

Nota: Ministerio de Agricultura.

Una particularidad de la utilización del plátano bellaco, es que son endulzados

naturalmente, ya que no se requiere la utilización de azúcares adicionales o edulcorantes

proporcionando una Nota natural de energía (ver Tabla 3).

Tabla 3.

Azúcares presentes por cada 100g de plátano bellaco.

Composición Cantidad

(g)

Azúcar 17.57

23

Fructuosa 4.31

Glucosa 4.18

Sacarosa 9.08

Nota: Ministerio de Agricultura.

Figura 1. Plátano bellaco estado natural.

Nota: Ministerio de agricultura.

CHAPO PUNCH al ser un producto orientado hacia los niños entre 02 a 12 años,

se considerará que en su presentación tendrá una caricatura amigable relacionada al

plátano bellaco como es la representación en caricatura de un monito (ver Figura 2).

Figura 2. Logo de CHAPO PUNCH.


24

CHAPO PUNCH tendrá dos presentaciones para el consumidor final, la primera es

un envase de cartón esterilizable de 250 ml (ver Figura 3), y la segunda presentación en

base a las tendencias de consumo con una presentación de sixpack de envases de

cartón esterilizable de 250 ml (ver Figura 4).

Figura 3. CHAPO PUNCH – Presentación envase de cartón esterilizable de 250 ml.



250 ml.


25

Adicionalmente este proyecto desea promover el consumo de jugos a base de

plátano bellaco, oriundo de nuestra amazonia, pasando de la elaboración artesanal y

consumo regional a la producción industrial y comercialización en Lima Metropolitana,

otro de los motivos por los que se desea impulsar la producción de jugos a base de éste

fruto, ya que una de las fortalezas de abastecimiento es que el plátano bellaco no cuenta

con problemas de estacionalidad llegando sin mayores problemas a los diferentes

proveedores en Lima Metropolitana. CHAPO PUNCH presenta como parte de las

normativas de rotulado la información Nutricional del producto validado por el especialista

técnico para la producción del jugo para niños en base a plátano bellaco (ver Figura 5),

Figura 5. Información nutricional contenida en los envases de CHAPO PUNCH.


1.5. Oportunidad de Negocio.

Las bebidas nacieron con la finalidad de saciar la sed de manera agradable al

paladar, las primeras elaboraciones se hicieron a base de agua natural combinada con

frutos y endulzada con miel o con otros jugos azucarados. “Para la década de los 50 las

26

bebidas refrescantes formaban parte de los hábitos sociales de millones de personas en

todo el mundo” (Libro blanco de bebidas pag. 15).

En la actualidad existen muchas variedades de bebidas sin alcohol, “lo que hace

que la ingesta de líquido sea más placentera por lo que las bebidas refrescantes

constituyen una agradable alternativa para saciar la sed y mantener óptimos niveles de

hidratación” (Libro blanco de bebidas pag.19), además aportan energía que ayudan a

desarrollar las actividades diarias.

Ya sea por sus ingredientes, sabor o por la oportunidad de compartirlos en

compañía, a lo largo de los años, las bebidas se han vuelto muy populares en todo el

mundo, lo que ha hecho posible que la industria de las bebidas refrescantes genere un

fuerte impacto social y económico. (Libro blanco de bebidas pag.19).

Los peruanos somos reconocidos a nivel mundial por nuestra variedad de comida

o alimentos, pero también por la calidad de los insumos, es por ello que consideramos

encontrar una oportunidad en la elaboración de una bebida con un fruto oriundo de

nuestras regiones y con una riqueza en su composición que nos permite abrir mercado y

encontrar un espacio por su diferenciación, según la Corporación de Compañías de

Research, presentó un crecimiento para la culminación del 2018 del rubro bebidas en

todas sus dimensiones (ver Figura 6).

Figura 6. Crecimiento por sectores en Perú – 2018.

Nota: Extraído de CCR.

27

Tabla 4.

Proyección en venta off-trade por categorías (en millones de S/).

CATEGORIAS 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Botella de agua 1,139.8 1,252.0 1,362.4 1,476.6 1,595.8 1,721.3

Carbonatada 3,352.1 3,399.8 3,417.6 3,455.3 3,508.8 3,576.0

Concentrados 80.5 80.7 80.6 80.7 81.2 81.9

Jugos 903.5 930.9 948.8 969.8 994.0 1,021.4

Café envasado 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.5

Te envasado 366.8 425.9 489.7 555.3 622.5 691.3

Bebidas energéticas 878.0 960.7 1,043.9 1,128.7 1,513.8 1,598.9

TOTAL 6,721.1 7,050.4 7,343.4 7,666.8 8,316.5 8,691.3

Nota: Extraído de EUROMONITOR INTERNACIONAL.

1.6. Estrategia Genérica.

CHAPO PUNCH será un producto único en el mercado de Lima Metropolitana, y

el propósito es explotar esa autenticidad para que nuestros clientes noten la diferencia de

nuestro producto con respecto al mercado. Es decir, resaltaremos el sabor natural, su

procedencia, sus beneficios, sus tipos de presentaciones y sobre todo nuestra

preocupación como empresa de contribuir con la cultura de lo saludable para la

alimentación de los niños.

Asimismo, se resaltará las propiedades del plátano bellaco y reforzaremos que

somos una empresa peruana utilizando un producto natural y oriundo de la Amazonía

Peruana. JUGOS NATURE S.A.C. basará su estrategia genérica en todo lo que engloba

crear una percepción positiva y distinta para los clientes, como también para nuestros

socios estratégicos quienes nos permitirán consolidarnos mejor en el mercado y así

cumplir con nuestra visión empresarial.

28

Figura 7. Estrategias genéricas de Michael Porter.

Nota: Extraído de Estrategia Competitiva.

29

CAPÍTULO II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.

Lima es la capital oficial de la República del Perú, en la siguiente

tabla (ver Tabla 5), se determina la cantidad de habitantes y superficie en

kilómetros cuadrados durante las últimas estadísticas para el 2019

generadas por el INEI.

Tabla 5.

Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima.

PERU Superficie (Km2) Habitantes

Población total 1,285,215.60 32,162,184

Lima 34,828.12 10,295,249

Nota: INEI – Elaboración Propia – 2019.

Para verifican las cantidades por ciudades y provincias de la

República del Perú (ver Tabla 6).

Tabla 6.

Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú.

PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION

DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION

Lima Lima 9’252,920*

Prov. Const. Del Callao Prov. Const. Del Callao 1,042,329

Arequipa Arequipa 969,284

La Libertad Trujillo 957,010

Lambayeque Chiclayo 857,405

Piura Piura 765,601

Loreto Maynas 551,383

Nota: Extraído de Población y estimaciones anuales del 2015 – 2025 - INEI.

30

2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género.

En la siguiente tabla (ver Tabla 7), se realizan unos cálculos

estimados para la población según género, destacando en esta

información un balance en cuanto al género en Perú, para el 2019 año de

inicio del proyecto se proyecta una participación de 50% de hombres y

50% de mujeres, esta participación igualitaria en cuanto a género en el

país es importante concluyendo que cada género posee medios de

comunicación diferentes y dedicados, respondiendo diferentemente a

promociones y ofertas, considerando adicionalmente que el producto

tendrá una fórmula dedicada por cada género.

Tabla 7.

Población peruana por género con respecto al total (2,000 – 2,020).

AÑO POBLACION

TOTAL HOMBRE MUJERES

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893

Nota: Extraído de INEI – 2019.

2.1.1.3. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población

económicamente activa.

a. Tasa de crecimiento de la población.

Se proyecta la cantidad de habitantes estimada hasta el 2050 (ver

Figura 8), este cálculo desarrollado por INEI, refleja un crecimiento tanto

en los sectores urbanos como rurales, específicamente si definimos que

Lima Metropolitana se ubicaría en el sector urbano este tiene una mayor

performance de crecimiento, indicador alentador para nuestro modelo de

negocio puesto que incrementa las cantidades de mercado potencial al

transcurrir los años del horizonte del proyecto.

31

Figura 8. Estimación del crecimiento poblacional.

Nota: Extraído de INEI - https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-peru-tiene-una-

poblacion-de-31-millones-488-mil-625-habitantes-9196/

b. Distribución Poblacional por rango de edades

Para el 2019 la población peruana mayor de 18 años será mayor al

75% del total, mientras que para el año final del proyecto 2023 se estima

que será 76% un crecimiento de 1% con respecto al panorama inicial, en la

siguiente figura (ver Figura 9), se esquematiza esta distribución.

32

Figura 9. Pirámide de la población peruana al 2025.

Nota: Extraído de documento INEI -

https://www.populationpyramid.net/es/per%C3%BA/2017/

c. Ingreso per cápita.

Como definición es la recaudación promedio que recibe una

persona; obtenido mediante la división del volumen de ingresos netos del

país entre el número de habitantes.

El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática, calcula que el

ingreso per cápita en Perú se ubica en S/. 15,085 para el 2018 (ver Figura

10).

33

Figura 10. Estimación del ingreso per cápita

Nota: Extraído del diario Gestión - https://gestion.pe/economia/pbi-nuestro-ingreso-

habitante-frente-paises-region-122603.

d. Población Económicamente activa (PEA).

En la siguiente figura (ver Figura 11), se muestra los resultados de

la Encuesta Permanente de Empleo, la Población en edad para trabajar

(PET) de 7 millones 649 mil personas, de esta el 68.4% representa la

población económicamente activa, mientras solo 31.6% representa la

población económicamente no activa.

34

Figura 11. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima

Nota: Extraído de INEI https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-

vivienda.

e. Ingresos.

Es validado por INEI que el principal ingreso es proveniente del

trabajo (promedio 70%), otros varían en transferencias o rentas. El ingreso

promedio en Lima es de S/.1667 con un incremento respecto al 2016 del

0.4%, este ingreso varía respecto al género con un promedio de S/.1919

para los hombres y S/.1,353 para las mujeres.

35

Figura 12. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo

Nota: Extraído de INEI

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1105/cap06

.pdf.

2.1.1.4. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.

Balanza comercial se define como las exportaciones respecto a las

importaciones generalmente medidas por países, en la siguiente tabla (ver

Tabla 8), podemos observar que las exportaciones y las importaciones han

crecido con respecto al año pasado para el Perú.

Tabla 8.

Balanza comercial (Millones US$).

2017 2018*

2015 2016 dic-16 mar-17 dic-17 mar-18

EXPORTACIONES 34236 36838 40252 41807 41986 43930

Productos tradicionales 23291 26004 29265 30657 30200 32086

Productos no tradicionales 10857 10733 10902 11043 11695 11731

IMPORTACIONES 37385 35107 37798 37846 39734 39662

Bienes de consumo 8791 8612 8897 9039 9233 9199

Insumos 15923 15115 16350 16454 17143 17330

Bienes de capital 12007 11116 12269 12068 13061 12835

BALANZA

COMERCIAL -3150 1730 2454 3961 2252 4268

Nota: Extraído del reporte BCRP – 2019.

36

2.1.1.5. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de

Interés, Tipo de cambio, Riesgo País.

a. PBI.

Es un concepto macroeconómico definido por el valor total de

bienes y servicios, para el Perú el PBI en porcentaje de crecimiento se

registró en 2.8% para el 2018 y se proyecta en 3% para el 20204. Se

muestra la evolución porcentual que existe año a año en Perú, este factor

no condiciona macroeconómicamente el proyecto por lo que un

crecimiento es alentador.

Figura 13. Evolución porcentual del PBI anual 2007 – 2022

Nota: Elaboración propia - INEI – 2018.

b. Tasa de crecimiento económico.

El FMI estimó que el 2017 el Perú se ubicó con un crecimiento de

4.3% para el 2018 (ver Tabla 9). Para el 2018 se proyecta que el

crecimiento del Perú sea de 3.5%, indicador alentador para nuestro

proyecto, previendo que este se mantenga durante el periodo 2019 -2023.

37

En Latinoamérica posee el primer lugar en este indicador de

crecimiento seguido de Colombia.

Tabla 9.

Crecimiento económico Perú y América Latina.

2015 2016 2017 2018

América Latina y El Caribe 0.2 -0.7 1.2 2.1

América del Sur -1.3 -2.3 0.8 1.8

América del Sur sin economías en

contracción 2.9 2.4 2.9 3.3

América Latina

Perú 3.3 4.0 4.3 3.5

Colombia 3.1 1.9 2.6 3.5

Argentina 2.5 -2.4 2.2 2.8

Chile 2.3 1.6 2.1 2.7

México 2.6 2.2 1.7 3.0

Brazil -3.8 -3.5 0.2 1.5

Venezuela -6.2 -12.0 -6.0 -3.0

Nota: Extraído de Fondo Monetario Internacional (FMI) -2018.

c. Tasa de Inflación.

La inflación es un indicador relacionado al retorno de inversión, por

lo que su tratamiento es importante para la toma de decisiones. El BCRP

indica que para el 2018 se tendrá un nivel de inflación menor al 1%, estos

niveles se pueden justificar debido al incremento de 3.8% del rubro

esparcimiento, servicios culturales, enseñanza y mayores precios en

alquiler, combustibles y electricidad (promedio de 3% en aumento).

38

Figura 14. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2008 – 2018

Nota: Elaboración propia – BCRP.

d. Tasa de Interés.

La tasa de interés se establece por las entidades privadas

responsables de generar los créditos según plazo y montos, existiendo

ciertos parámetros a cumplir para la otorgación de créditos, dicho esto este

indicador deberá de ser estudiado debido a que se necesitará de un

financiamiento para activos y capital de trabajo, afrontando tasas de

intereses consecuentes con nuestro modelo de negocio.

e. Tipo de cambio.

El tipo de cambio de USD a PEN en el ámbito nacional concentra

una tendencia hacia la baja, según el BBVA Research el dólar podría un

rebote en el 2019 (de S/.3.25 a S/.3.30), (ver Figura 15).

39

Figura 15. Tipo de cambio 2008 – 2018

Nota: Elaboración propia – SBS.

f. Riesgo País.

El riesgo país de Perú se mantuvo en 1.22 puntos porcentuales,

mejorando respecto al año pasado. Otros ejemplos como Panamá (1.03

puntos porcentuales) seguido de Chile (1.13 puntos) reportaron los puntos

más bajos de América Latina.

Tabla 10.

Riesgo País en Perú y Latinoamérica.

RANKING PAIS RIESGO

1 Panamá 1.03

2 Chile 1.13

3 Perú 1.22

4 Uruguay 1.37

5 Colombia 1.64

6 Brasil 2.15

7 México 2.41

8 Rep. Dominicana 2.58

9 El Salvador 3.58

10 Argentina 3.63

11 Ecuador 4.53

12 Venezuela 49.25

Nota: Extraído de BCRP – 2019.

40

2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En la siguiente tabla (ver Tabla 11), se propone las principales

leyes y reglamentos asociados al proyecto considerando una descripción

de cada uno de estos.

Tabla 11.

Principales leyes vinculadas al proyecto.

LEY -

NORMATIVA DESCRIPCION

Ley de la promoción

de la alimentación

saludable

Enmarcado en la Ley Nro. 30021, Tiene por objeto promocionar y proteger la salud pública, con la

implementación de kioscos o comedores saludables en los colegios regulares con una supervisión de la

información y otros medios relacionados con los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como

sobrepeso u obesidad.

Decreto Legislativo

que aprueba la ley

de Inocuidad de los

alimentos

Enmarcado en la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para garantizando a los consumidores

inocuidad en alimentos protegiendo su vida y salud, reconociendo y asegurando sus intereses sobre todos los

agentes involucrados en la cadena alimentaria.

Ley del Ministerio de

Salud

Enmarcada en la Ley Nro. 27657, Estableciendo las normativas, procedimientos y directrices para supervisar las

actividades que desarrollan los organizaciones privadas y públicas en temas de higiene y alimentación para

productos elaborados industrialmente y en servicios donde interviene la alimentación colectiva.

Reglamento sobre la

vigilancia y control

sanitario de

alimentos y bebidas

Enmarcada en el Decreto Nro. 007-98-SA, establece respectivas normativa técnica en temas de sanidad para

fabricar alimentos en base a granos y otros orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las

directrices para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos para la alimentación

colectiva.


2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

La producción nacional de jugos, néctares y refrescos diversos

ascenderá a 374,800 toneladas métricas al cierre del 2014, registrando un

avance interanual de 8,3%, reportó la consultora Maximixe. Según estudios

realizados por el Centro de Inteligencia de Negocios y Mercados de la

consultora, éste crecimiento se dará principalmente por la demanda interna

y por factores como la tendencia hacia el consumo de productos más

naturales, que permitan mejorar la salud, además de las intensas y

agresivas campañas promocionales, básicamente a través del canal

moderno, la practicidad que ofrece el producto ante consumidores jóvenes

con menor disponibilidad de tiempo para elaborar sus jugos, y otros

factores climáticos que extenderán el calor, permitirá demandar más de

este tipo de productos.

Maximixe además prevé que las exportaciones de jugos de frutas

sumen $ 48.1 millones, monto mayor en 10.2% respecto al año anterior.

Por su parte, las importaciones de jugos de frutas alcanzarían un

valor de $ 6.9 millones, cifra superior en 15.5% al valor registrado en el

2013. Por el lado de los insumos importados para la elaboración de jugos,

la consultora espera un menor dinamismo en las compras, en particular,

insumos de jugo de limón que serían reemplazados por insumos de

procedencia nacional, a fin de cubrir la demanda del mercado local de

jugos envasados.

Exportaciones.

En el año 2018 las exportaciones de jugo de fruta fueron en gran

parte a los Estados Unidos, además podemos observar el crecimiento en

las exportaciones de jugos como el de chia, chirimoya, fresa, mango,

naranja entre otros.

43

Tabla 12.

Comparativo de exportaciones de jugo de frutas 2017 vs 2018.

PRODUCTO 2018 2017

FOB US$ KILOS PRECIO FOB US$ KILOS PRECIO

alcachofa concentrada 549 137 4.82 - - aloe bebida 630 158 1.28 - - arándano - - - 37,604 9,401 0.78

camu camu 8,937 2,234 1.86 15,904 3,976 1.75

carambola - - - - - chía jugo 13,812 3,453 3.00 - - chicha jora - - - - - chicha morada 19,801 4,950 2.74 - - chirimoya jugo 10,480 2,620 0.92 4,450 1,113 1.64

emoliente - - - 2,222 556 1.63

cocona 21,574 5,394 2.37 - - durazno - - - 2,080 520 1.85

fresa - - - 4,574 1,144 1.58

guanábana - - - 3,812 953 1.60

guayaba 630 158 1.28 19,906 4,977 1.92

lima 26,240 6,560 1.81 1,980 495 1.67

limón 33,244 8,311 2.05 681,759 170,440 2.59

maca - - - - - maiz morado concentrado 1,038 260 2.66 3,980 995 1.59

mango 7,075 1,769 1.58 - - manzana 14,637 3,659 2.53 1,560 390 3.52

maracuyá 16,531 4,133 1.56 - - mora jugo 21,998 5,500 2.66 - - Nota: Agrodata Perú

Producción de plátano.

El plátano bellaco es una variedad también conocida con los

nombres de “harton” o “barraganeta”. La planta presenta un -tallo verde

rosado alcanzando una altura de 3.0 m con un diámetro de 0.24 m. A la

madurez comercial, el racimo en promedio tiene unos 30 frutos, de unos 30

a 40 cm de largo, con un peso de 400 g por fruto.

Tabla 13.

Principales países productores de Plátano (miles TM).

2006 2007

POSICION REGION PRODUCCION

(TM) POSICION REGION PRODUCCION

(TM)

1 Uganda 9,045,000 1 Uganda 9,231,000

2 Colombia 3,457,185 2 Nigeria 2,991,000

3 Ghana 2,792,000 3 Ghana 2,930,000

4 Rwanda 2,593,080 4 Rwanda 2,780,642

5 Nigeria 2,591,000 5 Colombia 2,600,000

44

6 Perú 1,697,120 6 Perú 1,834,511

7 Myanmar 1,569,866 7 Myanmar 1,510,778

8 Camerún 1,355,660 8 Camerún 1,400,000

9 Congo 1,193,024 9 Congo 1,204,860

10 Ecuador 708,012 10 Kenya 630,000

Nota: FAO.

2.1.2.2. Mercado de proveedores.

Figura 16. Factores que afectan a los precios de frutas y hortalizas.

Nota: Extraído de Comisión Administradora del mercado modelo de Uruguay

En los mercados mayoristas de frutas influyen distintos factores que afectan la

oferta y la demanda; en cuanto a la oferta de producto, ésta estará determinada

a su vez por varios elementos:

Estacionalidad del cultivo: comportamiento de un producto determinado a

lo largo del año tanto en calidad como en cantidad.

Condiciones meteorológicas: por tratarse de frutas y hortalizas puede

verse influida por variaciones en las condiciones meteorológicas, por ejemplo

excesivas lluvias, altas temperaturas y humedad elevada.

Las características de la producción y de la distribución (concentración o

atomización): muchos o pocos vendedores ofrecen los productos.

Grado de perecibilidad.

El precio.

45

Los atributos de calidad del producto (categoría de calibre, variedad, etc.).

Por otra parte, la demanda va a depender de:

El precio.

La época del año.

Las condiciones meteorológicas.

La presencia de sustitutos.

Coyuntura internacional.

Tendencias culturales.

Con respecto a la Maquinaria.

Los envases de cartón esterilizable requieren de máquinas que

tienen que cumplir el perfil de Tetrapak ® tales como:

₋ Facilidad para la operación con estructuras de máquinas diseñadas de

acuerdo a la capacidad productiva.

₋ Facilidad para el cambio de volumen.

₋ Sistemas eficiente de sellado de envases de cartón.

Existen ciertos importadores de maquinaria (ver Tabla 14), la

elección de activos diseñados para este propósito dependen de la

precisión de proporción de agua y mezcla. Adoptando la última tecnología

del extranjero.

Tabla 14.

Listado de Proveedores de maquinaria.

EMPRESA RUC DIRECCION

ASTECH S.A. 20378148813 Jr.Monsefú Nº 960 (Altura Cdra. 15 Av. Colonial) - Lima

Primac S.A. 20516136984 Av. San Borja norte 868 - Lima

Nota: Elaboración propia - 2019.

2.1.2.3. Mercado competidor.

La tendencia principal de la categoría de jugos y néctares sigue

siendo el cambio hacia opciones más saludables; es así que cada vez más

los consumidores eligen jugos y néctares en vez de bebidas de zumo.

46

“A pesar del mayor contenido de azúcar en comparación con otras

bebidas no alcohólicas, los jugos se compran para almuerzos infantiles,

ocasiones familiares o deportistas, favorecido por sus minerales y

nutrientes”, señala la consultora al diario Gestión.

Por esa razón, proyectan que al 2021 factures S/. 1,121 millones

Dicha demanda también va en línea con el precio, que se mantuvo

en alza, debido a que los néctares tienen un costo más alto por litro que las

bebidas de zumo.

“Los estilos de vida frenéticos obligan a adultos y jóvenes con niños

a elegir entre los productos de jugo envasados; el año pasado la mayor

demanda se vio en el sector durazno, seguido de naranja, manzana, piña y

pera”, refiere Euromonitor.

Además, indican que en el mercado de jugos envasados, los

sabores tradicionales peruano no logran calar aun en el gusto del

consumidor. Así, los jugos con ingredientes como chía, cebada, maíz

morado o chicha morada mantienen una tendencia menos popular.

“La mayoría de los consumidores prefieren las versiones frescas de

tales bebidas y las preparan en casa”, explica la investigación.

Cabe precisar que AJE maneja hasta ocho marcas entre las que se

ubica la gaseosa Big Cola, el agua natural Cielo, el jugo Cifrut, el néctar

Pulp, las bebidas para deportistas Sporade, Big fresh, Cool Tea (bebida de

té) y la energizante Volt.

Tabla 15.

Participación en jugos y néctares.

RANK 2016 MARCA OPERADOR GLOBAL

1 Frugos Coca Cola Co.

2 Cifrut Aje Group

3 Pulp Aje Group

4 Gloria Grupo Gloria S.A.

5 Laive Laive S.A.

Nota: Euro monitor Internacional.

47

2.1.2.4. Mercado distribuidor.

Dentro del esquema de venta para jugos, se tienen los siguientes:

- Canal Directo: En este canal no existen intermediarios, el mismo

fabricante es quien se encarga de comercializar su producto y que este

llegue al consumidor final.

- Canal Detallista: Este canal si tiene presencia de intermediarios,

ya que los productores realizan la distribución de sus productos a través de

minoristas quienes se encargaran de distribuirlos, tales como:

supermercados, tiendas por conveniencia, estaciones de servicio,

bodegas, restaurantes, etc.

- Canal Mayorista: En este canal existe dos canales de distribución

ya que el fabricante vende a los mayoristas, quienes se encargan de

vender el producto al por mayor y estos se encargan de distribuir a los

minoristas o diferentes puntos de venta dirigido al consumidor final. Las

empresas de bebidas que trabajan con mayoristas suelen ser aquellos que

cuentan con mayor participación de mercado y desean llegar a muchos

más puntos de ventas o aquellos que quieren empezar a masificar su

producto.

2.1.2.5. Mercado consumidor.

Se evaluarán algunas tendencias dentro del mercado consumidor,

con la evaluación de dos tendencias, representando oportunidades para

JUGOS NATURE S.A.C., debido al potencial de la aplicación de estas:

Durante Alimentación saludable:

En los últimos años, se ha podido evidenciar una tendencia

creciente respecto al consumo de alimentos saludables y bajos en

azúcares, esto debido a que los consumidores han ido tomando conciencia

48

de la importancia de cuidar su salud y consumir productos que no solo no

tengan efectos perjudiciales sobre sus cuerpos, si no también que aporten

beneficios para su rendimiento tanto físico como mental.

Según un informe realizado por Grocery Eye en el año 2015, a más

de 2.000 consumidores, se pudo identificar que las personas están

relacionando más el consumo bajo en azúcar con una alimentación

saludable, que con una dieta para adelgazar. El estudio, reveló que

consideraban que un alimento era sano si este era bajo en azúcares

(22%), bajo en calorías (20%) y reducida cantidad de grasa y sal (33%)

Predisposición al valor elevado de productos saludables o naturales:

Según un estudio realizado en el año 2015, denominado “Think Fit”

por Worldplanet, los consumidores que viven en las principales ciudades

de América Latina, entre ellas Lima, están dispuestos a pagar hasta 123%

más al momento de adquirir un producto más saludable.

Se estima, que esta tendencia en crecimiento, se debe a que la

mayoría de este tipo de productos provienen del extranjero, por lo cual, al

tener que importarlos, el precio incrementa.

En la siguiente figura (ver Figura 17), se muestra el impacto de las

diferentes variables de los productos de estilo de vida saludables por

diferentes niveles socioeconómicos. En referencia al estudio realizado por

I.P.S.O.S., estas variables varían de acuerdo al nivel socioeconómico,

donde los consumidores pertenecientes al N.S.E. B prefieren la compra de

productos que tengan un alto contenido en fibras, bajos en carbohidrato,

azúcar y grasas; adicionalmente son más precavidos y revisan a detalle la

información de procedencia de lo que van a consumir.

2.1.1.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto.

49

Tabla 16.

Principales leyes del sector vinculadas al proyecto.

LEYES Y NORMATIVAS

Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas

(Decreto supremo N°007- 98-SA).

Reglamento técnico para los productos orgánicos

(Decreto supremo N°044- 2006-AG).

Ley de rotulado de productos industriales manufacturados

(Ley N° 28405).

Nota: Extraído de Sociedad Nacional de Industrias

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

El mercado peruano de jugos y néctares se encuentra alrededor de

400,000 toneladas métricas de consumo al año, lo que equivale aproximadamente

a S/. 980 Millones, de éste mercado el reparto de las ventas se encuentra

distribuido principalmente entre 13 marcas siendo el grupo empresarial AJE con

sus marcas CIFRUT y PULP quien concentra el 29.8%, seguido por Coca Cola

con su marca FRUGOS con un 25%, la participación del 26.5% se encuentra

distribuido entre 10 marcas y un 18.7% en otros se ubican los nuevos

competidores con propuestas más saludables en cuanto a cantidad de calorías y

valores nutritivos.

Tabla 17.

Competidores actuales.

RANK 2016 MARCA OPERADOR GLOBAL

1 Frugos Coca Cola Co.

2 Cifrut Aje Group

3 Pulp Aje Group

4 Gloria Grupo Gloria S.A.

5 Laive Laive S.A.

Nota: Euromonitor Internacional.

50

Tabla 18.

Competidores actuales: Nivel de competitividad.

FUERZA DE

PORTER ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION

COMPETIDORES

ACTUALES:

NIVEL DE

COMPETITIVIDAD

Número de competidores directos 1

ALTO

Crecimiento de la industria en los

últimos años 1

Características diferenciadores del

producto respecto a la competencia 0

Diversidad de competidores 1

Barreras de salida 1

TOTAL 5

Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de

Trabajo (Franco, P.).

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Actualmente el mercado de jugos y bebidas se encuentra atomizado por

muchos proveedores que ofrecen diferentes alternativas, por ello nuestro principal

cliente; el canal moderno, tiene una alta fuerza de negociación, ya que coloca sus

condiciones de negociación como es el pago a 60 y 90 días de acuerdo a volumen

de venta, los grupos empresariales que dominan el mercado no tienen dificultad

con esas condiciones, pero pequeñas empresas como la nuestra ve afectado su

flujo de caja.

Tabla 19.

Fuerza negociadora de los clientes.

FUERZA DE


PODER DE

NEGOCIACION DE

LOS CLIENTES

Número de clientes y/o tamaño del mercado

meta 1

ALTO Disponibilidad de sustitutos en la industria 1

Costo de cambio de cliente 1

Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás 0

TOTAL 3



51

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El nivel de negociación de los proveedores, principalmente los

abastecedores de plátano bellaco es bajo, debido a que ésta fruta (principal costo)

no cuenta con estacionalidad, evidenciándose que el precio en el mercado

mayorista de frutas se mantiene estable en el tiempo a razón de S/. 1.50 el kilo.

Adicional los envases representan parte importante del costo, pero existen

muchas alternativas en el mercado local, los cuales mantienen precios promedio,

por ello no representan una amenaza durante el proceso.

Tabla 20.

Fuerza negociadora de los proveedores.

FUERZA DE


PODER DE

NEGOCIACION

DE LOS

PROVEEDORES

Número de proveedores importantes 0

BAJO

Disponibilidad de sustitutos para

suministros del proveedor 0

Costos de cambio de proveedor 0

Amenaza de proveedores de integrarse

hacia adelante 1

Contribución de los proveedores a la

calidad del producto 1

TOTAL 2


Trabajo (Franco, P.). Elaboración propia - 2019.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

El nivel de amenaza de los sustitutos es alta, esto se debe a que el precio

de venta de los jugos mix está por encima del precio promedio de nuestro

producto, además el sabor éstos mix de frutas con hierbas o verduras, es nuevo

en el mercado peruano, el cual no está acostumbrado.

Por otro lado otro tipo de sustituto es la marca de bebidas que tiene en sus

ingredientes frutas; CIFRUT, el cual está muy por debajo en calidad, en sabor y en

52

valores nutritivos que nuestro producto, además su orientación son los sectores

socioeconómicos C, D y E.

Tabla 21.

Sustitutos.

Sustituto Envase Cantidad

(ml) Precio

(S/.)

Infusión Vidrio 330.00 6.50

Four & Nat Vidrio 475.00 6.20

Cifrut Plástico 200.00 0.70

Cifrut Plástico 500.00 1.40

Nota: Elaboración propia.

Tabla 22.

Amenaza de productos sustitutos.

FUERZA DE


AMENAZA DE

PRODUCTOS

SUTITUTOS

Disponibilidad de sustitutos al alcance

del cliente 1

ALTO

Costos de cambio de los clientes 1

Precio de los producto sustitutos 1

Grado en que satisface la misma

necesidad/ cumple la misma función 1

Innovación del producto sustituto

respecto al propio 1

TOTAL 5



2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Líderes del mercado en industrias derivadas o similares que apuesten por

el emergente mercado de bebidas saludables y que ingresen agresivamente con

productos competitivos tanto en precio, distribución y publicidad, lo que significa

un nivel de riesgo alto.

Las barreras de entrada con las que contamos para enfrentar potenciales

competidores es baja, esto se debe a que no tenemos capital para invertir en

53

publicidad agresiva y contrarrestar cualquier nuevo ingreso de competidores al

mercado. Adicional es un jugo fácil de imitar ya que los insumos son de bajo costo

y de fácil acceso, finalmente si el competidor ya cuenta con líneas de producción

de jugos, no hay cambios drásticos en el proceso que realizar.

Tabla 23.

Competidores potenciales barreras de entrada.

FUERZA DE


COMPETIDORES

PONTENCIALES

BARRERAS DE

ENTRADA

Diferenciación del producto ofrecido en

el mercado actual 0

MODERADA

Acceso a canales de distribución 1

Costos de cambio de los clientes 1

Requerimientos de capital para el

ingreso a la industria 1

Efecto de la experiencia en el sector 0

TOTAL 3



54

CAPÍTULO III: Plan Estratégico

3.1. Visión y Misión de la empresa.

3.1.1. Visión.

Llegar a ser la empresa líder del Perú, en producción y comercialización de

jugos de plátano bellaco en el mercado peruano, posicionándose como una

empresa innovadora en su rubro, elaborando un producto de calidad con insumos

naturales y peruanos.

3.1.2. Misión.

JUGOS NATURE S.A.C. es una empresa que produce y comercializa jugo

de plátano bellaco en envases de cartón esterilizable, los cuales están orientados

a satisfacer a los clientes por su delicioso sabor y alto contenido vitamínico,

nuestro compromiso es ser agentes de cambio promoviendo una cultura de

alimentación saludable y generar valor agregado a nuestros productos naturales.

3.2. Análisis FODA.

En la elaboración del análisis FODA (ver Tabla 24), se registrarán las

oportunidades y amenazas como factores internos y las fortalezas y debilidades como

factores internos, las cuales se combinarán utilizando ciertas premisas para desarrollar la

matriz FODA, en función a parámetros externos (oportunidades y amenazas) e internos

(fortalezas y debilidades); los cuales se mostrarán en la siguiente tabla (ver Tabla 25).

Tabla 24.

Estrategias y premisas establecidas.

ESTRATEGIA PREMISA

Estrategias Ofensivas - FO Utilizar las fortalezas para aprovechar las

oportunidades.

Estrategias Defensivas - FA Utilizar las fortalezas para evitar las

amenazas.

55

Estrategias de

Supervivencia - DO

Superar las debilidades al aprovechar las

oportunidades.

Estrategias de

Reorientación - DA

Reducir al mínimo las debilidades y evitar las

amenazas.

Nota: Elaboración Propia – 2019.

56

Tabla 25.

Análisis FODA de JUGOS NATURE S.A.C.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1 Bajo costo del plátano. A1 Ingreso de nuevos competidores debido a pocas

barreras de entrada (pequeña empresa).

O2 Abastecimiento local de fruta y envases. A2 Cambios climatológicos que ocasionen

desabastecimiento entre el productor y distribuidor de la materia prima.

O3 Mejores condiciones económicas en Lima A3 Huelgas de transportistas puede generar retrasos

en el abastecimiento e incremento de precios en el mercado mayorista (distribuidor local).

O4 Tendencia de un sector del mercado que apuesta

por el consumo de bebidas no gasificadas.

A4 Contaminación de la materia prima (plátano)

debido a informalidad de proveedores con relación a buenas prácticas de higiene.

O5 Encuesta de KWP indica que el 87% de familias

peruanas solicitan a la industria alimentaria productos más saludables y nutritivos.

A5 Nuevas tendencias en relación a una nueva

alimentación saludable que produciría cambiar nuestra propuesta.

O6 Consumidor que busca la comodidad de lo “listo” en el momento que le provoca.

A6 Competencia con mayor espalda financiera que

permita acelerar procesos de producción y distribución en el mercado

O7 Crecimiento de los ofertantes de jugos de frutas en el país tiene un crecimiento importante en los últimos años

A7 Cambios en la situación económica del país

O8 Vigencia de la Ley 1038 que promueve el

consumo de alimentos saludables en centros educativos a fin de proteger la salud de niños y adolescentes.

A8 Competencia poderosa y constante innovación

de productos.

FORTALEZAS FO FA

F1 Jugo a base de plátano bellaco maduro con alto

contenido de nutrientes como vitamina A, Magnesio, Potasio y Hierro.

F1O1 Fijar un precio competitivo por línea de

producto.

F3A1 Potenciar la reducción de plátano para la

eliminación de azucares en la producción.

F2 Bebida saludable que puede ser consumida por niños, sin problema, ya que no presenta contraindicaciones médicas en cuanto a colesterol por presencia de grasas casi nulas.

F1O5 Dar a conocer al público objetivo los beneficios

del consumo de jugo de plátano.

F4A4 Implantar un plan HACCP para mitigar los

riesgos de contaminación de producto en proceso.

57

F3 Bebida pasteurizada que asegura disfrutar del sabor

del jugo libre de microorganismos.

F3O3 Orientar el producto hacia un perfil de

consumidor preocupado por la alimentación de sus hijos entre 02 a 12 años.

F5A1 Beneficios del consumo de éste jugo puede

ser aprovechado por competidores con mayor espalda financiera y que puedan sacar una alternativa como la nuestra dentro del abanico de productos que actualmente ofertan en el mercado.

F4 Dentro del equipo, se tiene a estudiantes de Ing.

Industrial quienes cuentan con conocimiento del proceso de fabricación y de los cuidados de calidad en cada etapa.

F4O4 Difundir CHAPO PUNCH como una tendencia

de un sector del mercado que busca alternativas sostenibles y naturales.

F6A1 Formalizar el logo, nombre comercial y fórmula

del producto

F2O7 Inversión en la manufactura y desarrollo de

envase tipo tetrapak

DEBILIDADES DO DA

D1 Marca nueva que no cuenta con posicionamiento en el

mercado.

D1O4 Publicitar masivamente por redes sociales

CHAPO PUNCH.

D4A1 Contratar a un especialista en marketing para

diseñar un envase llamativo, moderno, práctico, que no pase desapercibido y haga la diferencia con los otros productos de la competencia sin que esto impacte demasiado en el costo unitario del producto final.

D2 Empresa pequeña y nueva que no tiene la capacidad

económica para publicitar el producto en medios audiovisuales.

D2O6 Utilizar una estrategia de distribución exclusiva hacia canales masivos de compra.

D5A3 Busca la reducción de mermas mediante un

estudio de los insumos y las mermas por materia prima.

D3 Limitado presupuesto para inversión en maquinaria. D3O1 Buscar financiamiento de capital de trabajo

para acceder a la materia prima.

D1A5 Integrar el proceso hacia los proveedores para

que cumplan con buenas prácticas de higiene.

D4 Ningún integrante del grupo pertenece a la carrera de

Marketing.

D5 Poca experiencia empresarial frente a los actuales

competidores del sector

Nota: Elaboración propia – 2019..

3.4. Objetivos.

JUGOS NATURE S.A.C. establece en la siguiente tabla (ver Tabla 26), el listado

de objetivos durante el horizonte del proyecto.

Tabla 26.

Objetivos JUGOS NATURE S.A.C.

OBJETIVO

PRINCIPAL ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO

Penetrar el mercado

objetivo posicionando

CHAPO PUNCH el primer

año de operaciones.

Precio atractivo para nuestro

mercado objetivo, abarcaremos

canales de distribución indirectos

que nos permitan llegar al

consumidor final y fidelizarlo,

campañas agresivas en social

media.

Porcentaje de

cumplimiento del

plan de ventas

para JUGOS

NATURE S.A.C.

Corto plazo

(Primer año de

comercialización:

2020)

OBJETIVOS ESPECIFICO

1 ESTRATEGIA CONTROL PERIODO

Lograr una recuperación de

la inversión del proyecto

menor al tercer año de

operaciones.

Aplicación de la estructura de

presupuestos e inversiones

ordenada por centros de costos.

Valoración de la

inversión payback.

Mediano plazo

(2022).



Lograr un nivel de ventas

mayor a 321,313 unidades

de CHAPO PUNCH en

todas sus presentaciones

Campaña de Lanzamiento del

producto, marketing mix y

seguimiento al plan de

comunicación.

Unidades de

CHAPO PUNCH

vendidos.

Corto plazo

(2020)



Diversificación de los

canales de

comercialización.

Se utilizarán estrategias de

herramientas de benchmarking

para el incremento de los canales

de comercialización de CHAPO

PUNCH

Diversificación de

puntos de venta al

consumidor..

Mediano plazo

(2021).


59

CAPÍTULO IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado.

American Marketing Association definió el término “investigación de mercados”

como los procesos para identificar, recopilar, analizar, difundir y usar sistemáticamente la

información con el objetivo de mejorar la toma de decisiones relacionadas al marketing.

Tabla 27.

Objetivos de la investigación de mercado JUGOS NATURE S.A.C.

OBJETIVO

PRINCIPAL PERIODO

Determinar y cuantificar el mercado objetivo de JUGOS NATURE S.A.C. 2020 – 2024

ESPECIFICOS PERIODO

Determinar el perfil del consumidor 2020 – 2024

Determinar y cuantificar el mercado potencial de JUGOS NATURE S.A.C. 2020 – 2024

Determinar y cuantificar el mercado disponible de JUGOS NATURE S.A.C. 2020 – 2024

Determinar y cuantificar el mercado efectivo de JUGOS NATURE S.A.C. 2020 – 2024

Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.

Determinar los probables canales de distribución.


4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Tabla 28.

Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad.

ITEM DEPARTAMENTO MILES %

1 Lima 11,181.7 35.1

2 La Libertad 1,905.3 6.1

3 Piura 1,873.0 5.9

4 Cajamarca 1,537.2 4.8

5 Puno 1,442.9 4.5

Nota: Extraído INEI.

60

Figura 17. Lima Metropolitana.

Nota: Extraído de mapa de Lima Metropolitana https://

/Archivo:Mapa_de_Lima_Metropolitana.jpg

Para establecer un análisis más dedicado, se seccionará las zonas

de Lima Metropolitana según la distribución de APEIM (ver Tabla 29),

donde según CPI se estiman 10,365,300 de habitantes.

Tabla 29.

Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.

Zonas Cantidad %

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 1,231,900 0.12

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 1,349,200 0.13

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1,137,000 0.11

Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 722,300 0.07

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1,428,000 0.14

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 412,100 0.04

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 810,000 0.08

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 891,400 0.09

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 1,172,900 0.11

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1,053,000 0.10

Zona 11 (Cieneguilla y Balnearios) 157,500 0.02

Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2018 – Asociación Peruana de Empresas de

Investigación de Mercados.

61

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

La segmentación demográfica se dividirá en dos variables la

primera está relacionada al género y la segundo relacionada al rango de

edades.

a. Género.

El criterio orientado para CHAPO PUNCH es orientado hacia un

perfil indistinto en cuanto al género, en la siguiente tabla (ver Tabla 30), se

muestra la presencia por género, respecto a las principales ciudades, es

importante destacar que la población por género es casi equidistante.

Tabla 30.

Análisis de Segmentación por Género – Ciudades.

ITEM DEPARTAMENTO HOMBRES MUJERES

MILES % MILES %

1 Lima 5,452 35.1 5,730 36

2 La Libertad 955 6.1 950 6

3 Piura 940 5.9 933 5.9

4 Cajamarca 775 4.8 763 4.8

5 Puno 724 4.5 719 4.5

Nota: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de Mercados y

Opinión Pública – CPI – 2018.

b. Edad.

La edad escogida como criterio se define en un rango de entre 25 a

55 años de edad; un perfil de consumidor adulto, donde se pensó en

involucrar al rango de edad para una población económicamente activa y

que adicionalmente cuente con niños entre 02 a 12 años.

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

CHAPO PUNCH tendrá un precio estimado en S/.2.50, para

ingresar al mercado, se ha considerado ingresar inicialmente a un

consumidor de nivel socioeconómico B, debido a su interés y disposición

62

de compra, y el crecimiento continuo de este nivel socioeconómico en

cuanto a sus ingresos. Para definir este criterio, se utilizará la distribución

de APEIM, para niveles socioeconómicos, los cuales se dividen en NSE A,

NSE B, NSE C, NSE D y NSE E, los cuales están segmentados con

respecto al nivel de ingreso familiar (ver Figura 19).

Figura 18. Distribución según Nivel socioeconómico 2018.



Se realizará una representación de todos los niveles

socioeconómicos por cada zona de Lima Metropolitana (ver Tabla 31).

Tabla 31.

Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.

ZONAS NIVEL SOCIECONOMICO

A B C D E

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 13.6 46.4 30.7 9.3

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7

Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31 43.6 20.1 2.5

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1 17 47.3 27.3 7.4

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46 11.4 6.2 1.5

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6

63

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 0 10.4 48.4 30.4 10.8

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1.6 21.5 45.6 22 9.3

Zona 11 (Cieneguilla y Balnearios) 0 10.3 32.3 37.9 19.5



4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Figura 19. Estilos de vida.

Nota: Extraído de Arellano Marketing.

4.1.2. Marco muestral.

4.1.2.1. Universo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 32), se definen las 02 zonas con la

mayor cantidad de individuos que cumplen los criterios de segmentación,

estableciendo que los distritos de las Zona 6 y Zona 7 de Lima

Metropolitana como el universo del proyecto.

Tabla 32.

Aplicación de criterios de segmentación.

ZONA DISTRITO TOTAL 25 a 55 M-H NSE

B HIJOS 02 a 12 años

AÑO 0

Zona 6 San Miguel 144,849 44% 100.00% 59% 25% 9,410

Pueblo Libre 81,762 44% 100.00% 59% 25% 5,312

64

Jesús María 77,017 44% 100.00% 59% 25% 5,003

Magdalena 58,545 44% 100.00% 59% 25% 3,803

Lince 53,902 44% 100.00% 59% 25% 3,502

Zona 7

Santiago de Surco

367,423 44% 100.00% 46% 25% 18,516

La Molina 183,005 44% 100.00% 46% 25% 9,222

San Borja 120,119 44% 100.00% 46% 25% 6,053

Miraflores 88,424 44% 100.00% 46% 25% 4,456

San Isidro 58,545 44% 100.00% 46% 25% 2,950

Total 1,233,592

68,227 Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

4.1.2.2. Perfil del consumidor.

Para representar el perfil del consumidor, se mostrará un esquema

de la ficha técnica del consumidor (ver Tabla 33).

Tabla 33.

Ficha técnica del consumidor CHAPO PUNCH.

DEMOGRAFICO

GENERO Masculino y Femenino

EDAD 25 años a 55 años

FAMILIAR Padre de familia con hijos en el rango de 02 a 12 años

ESTADO CIVIL Soltero, Casado, Divorciado, Viudo, Separado

GEOGRAFICO

REGION Lima Metropolitana

DISTRITO

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel)

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

SOCIECONÓMICO

NIVEL Nivel Socioeconómico B

INGRESOS Ingreso familiar promedio

Superior a S/.4,193

PSICOGRAFICO

ESTILO DE VIDA Progresista, Sofisticados, Modernas

Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

4.1.2.3. Determinación del marco muestral.

Ya que se ha definido el universo, se debe recabar información, lo

más exacta posible, de sus dimensiones y distribución espacial y temporal,

para con ello poder construir el marco muestral, que es la base para hacer

65

el diseño de muestreo. El marco muestral es la información que ubica y

dimensiona al universo y puede consistir de censos e información validada.

Se muestra la construcción del marco muestral detallado por los

porcentajes de participación de los criterios de segmentación a las

diferentes variables del negocio obteniendo un marco muestral de 68,227

individuos, según Sierra Bravo, si una población es menor a 100,000

individuos es una población finita.

Tabla 34.

Muestra por tipo de universo.

MUESTRA FINITA

Nivel de confianza: 95% (Z2:1.96)

Margen de error: 5%

Probabilidad de éxito (p: 0.93)

Probabilidad de fracaso (q: 0.07)


Una vez realizado las estimaciones en un tipo de población considerada

como infinita (ver Tabla 34), se calcula una muestra de 100 encuestas, las cuales

serán distribuidas por los siguientes distritos (ver Tabla 35).

Tabla 35.

Marco muestral del proyecto año 0.

ZONA DISTRITO AÑO 0 % ENCUESTA

Zona 6

San Miguel 9,410 13.79% 14

Pueblo Libre 5,312 7.79% 8

Jesús María 5,003 7.33% 7

Magdalena 3,803 5.57% 6

Lince 3,502 5.13% 5

Zona 7

Santiago de Surco 18,516 27.14% 27

La Molina 9,222 13.52% 14

San Borja 6,053 8.87% 9

Miraflores 4,456 6.53% 7

San Isidro 2,950 4.32% 4

Total 68,227 100% 100 Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

66

Primera entrevista a proveedor de plátano bellaco.

Perfil:

Lugar: Cooperativa de Servicios Especiales Túpac Amaru II

Dirección: Av. Nicolás Arriola cuadra 14 y 15 – San Luis

Puesto: 43A

Nombre completo: Victor Oscco Cueto

RUC: 10254426941

Día de la entrevista: 05 de abril de 2019

1. ¿Es persona natural o jurídica?

Persona natural con negocio.

2. ¿De qué regiones trae los plátanos bellaco?

Ucayali y San Martin

3. ¿Cuánto es el volumen de venta del plátano bellaco?

Aproximadamente 50 mil semanal.

4. ¿En qué época del año hay más producción de plátano bellaco?

Entre Abril y Mayo.

5. ¿ En alguna época del año en especial el precio del plátano bellaco baja su

precio?

En verano.

6. ¿Tiempo de maduración natural del plátano bellaco?

Depende del tiempo, clima, etc.

7. ¿Cómo se puede acelerar la maduración?

Abrigándolo 20 horas.

8. ¿Cuál es el volumen mínimo de venta?

Medio ciento.

9. ¿Forma de pago y entrega?

67

Contado y en el mercado.

10. ¿En época de huaycos o huelgas como se abastece de plátano bellaco?

El ingreso es complicado los plátanos llegan maduros.

11. ¿Trabaja con alguna empresa de frutas?

No.

12. ¿Variación de precio del plátano bellaco?

No es mayor a 1 sol.

Figura 20. Tarjeta de contacto.


Segunda entrevista a profundidad

Perfil: José Tasayco, Supervisor de Logística SUPERMERCADOS PERUANOS.

1. ¿Cuantas tiendas tiene Supermercados Peruanos en Lima y en que

distritos?

• En Lima 60 tiendas Plaza Vea y 8 tiendas Vivanda

2. ¿Qué marcas de jugo embotellado comercializan?

• Actualmente están los tradicionales en marca y precio (watts, frutos del

valle, frugos) y las nuevas tendencias con menos azúcar, con propiedades

adicionales ya sean energéticas, fortificantes, etc, este mercado aun no es el de

mayor proporción en venta pero viene incrementándose desde el 2016 a la fecha.

68

3. ¿De todas las marcas cual es la que tiene mayor rotación?

• Watt´s, frugos. Queremos lanzar al mercado un jugo de plátano de la Selva

embotellado en vidrio, y queremos vender a través de sus tiendas.

4. ¿Si estuvieran interesados en adquirir nuestro producto, que pasos

debemos de seguir?

• Homologarse como proveedores.

• Cumplir todos los requisitos legales en cuanto a tributación.

• Enviar declaración jurada que indique que no tiene parentesco con

personal que trabaja en Supermercados Peruanos de ningún nivel jerárquico.

• Firmar todos los acuerdos que se solicitan en el mail y cumplir con toda la

documentación solicitada.

5. Describa brevemente que pasos debemos seguir en el proceso de

compra?

• El representante de logística se pondrá en contacto con su empresa y le

indicará la cantidad en (m3) que se tiene disponible para sus productos y

especificará que volumen debe ir a cada tienda.

6. ¿Cuánto es el monto mínimo de compra?

• Las compras no tienen un monto mínimo, de la cantidad solicitada por

logística y una vez colocado en góndolas se revisa la venta mensual para

reposición.

7. ¿Exigen algún tipo de certificación adicional a las ya exigidas por el

estado?

• Los alimentos y bebidas necesariamente deben contar con registro

sanitario y certificación Haccp para ser comprados y comercializados por

Supermercados Peruanos.

8. ¿Cuál es el volumen mensual de venta de jugos de frutas? ¿ Que marca lo

encabeza?

• Esa información es interna y no se puede revelar a los proveedores que

serán competidores, pero como un alcance general puedo comentar que la marca

69

que tiene mayor rotación es Watts en presentación1 Lt tetra pack y Frugos en

tetra pack 200ml.

9. ¿En que meses del año se incrementa la venta de jugos y en que meses

baja?

• No hay estacionalidad para la rotación de jugos.

10. ¿Cuál es la política de pagos?

• Una vez recibida la mercadería y revisada por nuestro personal se procede

a dar la conformidad en la orden de compra, después se procede con la

facturación por parte del proveedor, ese documento digitalizado tiene que ser

visado por mail, una vez recibida la respuesta se tienen que acercar a las oficinas

administrativas para recibir el ok en físico y dejar una copia, después de toda la

gestión el pago lo recibe el proveedor al mes siguiente.

11. ¿Hay alguna política para las promociones o degustaciones que se quiera

hacer del producto dentro de las tiendas?

• En canal moderno es necesario que el proveedor coloque impulsadoras

para que promocione su producto, eso no tiene costo alguno, solo cumplir con

requisitos para las impulsadoras.

• Si desean aparecer en catálogos digitales o impresos, así como si desean

colocar publicidad en góndolas o que sus productos aparezcan en una zona más

visible de la góndola, todo tiene un precio que se va revisando y actualizando de

acuerdo a las necesidades de ambas partes y el impacto que genere el producto

en el consumidor.

Figura 21. Tarjeta de contacto.


Tercera entrevista a profundidad

70

DATOS DEL ENTREVISTADO

Nombre : Julissa Camacuari Vasquez

Profesión : Ing. Industrias alimentarias

1.- ¿Qué opina sobre el consumo de los jugos de frutas?

Son buenos para la salud y conservan sus características naturales.

2.- ¿Cuáles son las propiedades que contienen los jugos de frutas?

Son nutricionales, saludables, agradables al paladar y fácil de consumir.

3.- ¿Cuál es su apreciación acerca del Jugo natural de plátano bellaco, en la salud

de las personas?

El plátano bellaco otorga un gran aporte a la dieta de cualquier persona

dependiendo del consumo otorgará cierto grado energético.

5.- ¿Cómo se podría lograr una estandarización de sabores y texturas?

Mediante un análisis sensorial descriptivo.

6.- ¿Cuál sería la combinación que recomendaría para el jugo de plátano bellaco?

La combinación ideal es con algún producto dulce que resalte su aporte

sensorial.

7.- ¿Nuestra propuesta es jugo a base de plátano bellaco? ¿Cuál es su opinión?

El aporte de plátano bellaco es esencial en los jugos naturales.

8.- ¿Qué le parece la idea del Jugo natural de plátano bellaco?

Me parece una propuesta bastante atractiva ya que no hay muchos jugos de esta

fruta en el mercado.

9.- ¿Qué procesos serían necesarios para la producción del jugo manteniendo su

carácter natural?

La entrevista corresponde a la utilización de maquinaria, que depende únicamente

del tipo de presentación en la cual se llevará la comercialización, sugiere la

presentación en formato de cartón esterilizable, la toma de decisión sobre la

capacidad en mililitros dependería del estudio de mercado, para esto se necesita

71

de maquinara para Tetrapak, adicionalmente a esta inversión se añade la

utilización de marmitas para poder realizar las mezclas, incluye que el platano

bellaco debe ser trabajado independientemente para verificar el tipo de solución,

los elementos secundarios pueden ir en otra marmita, se debe de utilizar una

pasteurizadora para poder eliminar cualquier riesgo de elementos y

microrganismos patógenos.

10.- ¿Qué sugerencias nos podrías dar para esta propuesta del Jugo natural de

plátano bellaco?

Sería bueno dar un plus en el aspecto del sabor.

Figura 22. Evidencia de entrevista a profundidad.


4.1.4. Focus Group.

Se realizó el día 28 de marzo del 2019 en el edificio co- working La

Central ubicado en Calle Monte Rosas 271 oficina 901 distrito de Santiago de

Surco, los participantes fueron mujeres y hombres de 25 a 55 años de edad de

los NSE B con hijos de entre 2 a 12 años. Todos tuvieron libre participación.

72

Esquema del Focus

Introducción: El moderador dio la bienvenida a los participantes y les

mostro un video sobre las propiedades del plátano para ayudar a que comprendan

porque la decisión de hacer un jugo de plátano para lanzarlo al mercado.

Parte I: Los participantes al focus llenaron una ficha con preguntas

puntuales acerca de sus preferencias y hábitos de consumo.

Parte II: Las respuestas de sus fichas arrojaron lo siguiente:

Buscan productos altamente amigables con el medio ambiente ya que

presentan una clara conciencia en evitar el consumo de plástico.

Parte III: Se les dio a degustar el jugo de plátano en 3 versiones:

Conclusiones

Con respecto al producto, los integrantes del Focus Group, solicitaron

empaques listo para usar sugirieron TETRAPAK, lo que modificó la idea inicial de

ser un envase de vidrio transparente, una oportunidad para ser llevado en la

lonchera o cualquier evento de su hijo, considerando que este siempre toma

cantidades no exageradas de líquido se sugirió que el volumen sea de 250 ml,

como oportunidad para poder elegir el contenido.

La gran mayoría indicó que le gustaría comprar una gran cantidad del

producto, por lo que sugirieron que exista una línea en packs de seis unidades,

estarían de acuerdo para la compra de acuerdo a ello, se modifica la estructura de

presentarlo en dos presentaciones de diferente volumen, para pasar a dos

presentaciones de diferente cantidad de contenido.

La gran mayoría quedó muy contenta con el sabor, considerando que no

tiene azúcar adicional, por lo que se está adicionando el té verde para incrementar

las energías de los niños dentro de sus actividades.

Con respecto al precio se establecido por rangos, si el contenido fuera de

250 ml que es el sugerido por los participantes del Focus Group:

Rango de precios: S/. 2.50 a S/.3.50 por cada unidad.

73

Con respecto a la plaza la mayoría de los integrantes del Focus indicó que

generalmente realiza sus compras cada cierto tiempo en supermercados como

Vivanda, es una buena opción para poder incrementar la cantidad vendida de

manera masiva, por lo que solicitaron poder acceder a ese canal, donde

usualmente se ofrecen productos diferenciados.

Adicionalmente a ello respecto a plaza indicaron, que muchas veces pasan

por Tambo+ cerca de sus hogares; indican que la estrategia de esa compañía es

estar presente en la gran mayoría de establecimientos, lo que sería una buena

opción para acceder al producto.

Con respecto a la promoción, la gran mayoría intervino con realizar eventos

y activaciones para los colegios de sus niños como una buena oportunidad de que

ellos también se familiaricen con el producto, el tipo de promoción 2x1 indicaron

que no sería necesario puesto que si requieren comprar volumen accederían a la

compra de un sixpack.

Figura 23. Panel de fotografías Focus Group.


4.1.5. Encuestas.

Resultados de las encuestas

74

Tabla 36.

Pregunta 5 ¿En la dieta de sus hijos, estos consumen jugos de frutas?

respuesta cantidad Porcentaje Si 92 92.00%

No 8 8.00%

Total 100 100% Nota: Elaboración Propia.

Figura 24. Resultados pregunta 5.


Con esta pregunta se busca determinar el acceso que tienen los

consumidores a los diferentes tipos de jugos, con esto validamos que los jugos de

frutas tienen un 92% de preferencia sobre los encuestados.

Tabla 37.

Pregunta 6. Dentro de los jugos de fruta ¿consumen jugo de plátano?

respuesta cantidad Porcentaje Si 78 84.78%

No 14 15.22%


75



Con esta pregunta se desea validar cual es el alcance del jugo de plátano,

considerando que este es muy importante sobre la dieta de los niños, a esto se le

suma que no existe en el mercado un producto diferenciado similar que se

encuentre para la comercialización.

Tabla 38.

Pregunta 11. ¿Estaría dispuesto a consumir CHAPO PUNCH?

Respuesta Cantidad Porcentaje

Si 65 83.33%

No 13 16.67%




76

Con esta pregunta se desea validar el mercado efectivo debido al grado de

interés de producto que contará el jugo de plátano para niños, considerando que

entre los principales factores se encuentra la falta de competidores o

presentaciones de plátano orientados hacia niños.

Tabla 39.

Pregunta 12. ¿Qué presentación de CHAPO PUNCH estaría dispuesta a comprar?

respuesta cantidad Porcentaje

Tetrapak de 250 ml 43 66.15%

SixPack Tetrapak 250 ml 22 33.85%




Esta pregunta es determinante para validar como se realizará la

planificación sobre las ventas, así como la producción, se verifica una aceptación

del producto six pack sugerido en el Focus Group.

Tabla 40.

Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH unidad Tetrapak de

250 ml?


Menos de S/.1.99 2 3.08%

Entre S/.2.00 y S/.2.49 16 24.62%

Entre S/.2.50 y S/.2.99 27 41.54%

Entre S/.3.00 y S/.3.49 14 21.54%

Entre S/.3.50 y S/.3.99 4 6.15%

77

Más de S/.4.00 2 3.08%




Con esta pregunta se desea validar el mercado efectivo por tipo de

producto, en el que se demuestra que el rango de precios que estarían dispuestos

a pagar es de S/.2.50 a S/.2.99 con un nivel de preferencia del 41%.

Tabla 41.

Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH unidad Tetrapak de

250 ml?


Menos de S/.12.49 6 9.23%

Entre S/.12.50 y S/.12.99 25 38.46%

Entre S/.13.00 y S/.13.49 19 29.23%

Entre S/.13.50 y S/.13.99 11 16.92%

Entre S/.14.00 y S/.14.49 3 4.62%

Más de S/.14.50 1 1.54%


78



Con esta pregunta se desea validar el mercado efectivo por tipo de

producto, en el que se demuestra que el rango de precios que estarían dispuestos

a pagar es de S/.12.50 a S/.12.99 con un nivel de preferencia del 38%.

Tabla 42.

Pregunta 15. ¿Cuál sería la cantidad de compra semanal de CHAPO PUNCH unidad

Tetrapak de 250 ml?


1 20 46.51%

2 14 32.56%

3 7 16.28%

4 1 2.33%

más de 5 1 2.33%

Total 43 100% Nota: Elaboración propia – 2019.



79

Tabla 43.

Pregunta 16. ¿Cuál sería la cantidad de compra semanal de CHAPO PUNCH sixpack de

Tetrapak de 250 ml?


1 12 54.55%

2 5 22.73%

3 4 18.18%

4 1 4.55%

más de 5 0 0.00%




Ambas preguntas independientes por las personas encuestadas por tipo

de producto, consideran una frecuencia de compra diferente a la semana por tipo

de producto, considerando que este cálculo será utilizado para la frecuencia de

compra del producto en la estimación de la demanda.

Tabla 44.

Pregunta 18. ¿Dónde le gustaría encontrar CHAPOPUNCH?


Supermercados 17 26.15%

Tiendas por conveniencia 38 58.46%

Autoservicios 5 7.69%

Mercados 4 6.15%

Bodegas 1 1.54%


80



Con esta pregunta se desea validar cuál o cuáles serán los canales de

comercialización, en el que se determina un mayor impacto de las tiendas por

conveniencia, tal cual se evidenció en el Focus Group, estos canales tienen mayor

acceso por su estrategia de posicionamiento en lugares estratégicos, seguidos por

los supermercados con un formato de compra por volumen, se considera que los

demás canales de comercialización (autoservicios, bodegas y mercados), no

tienen un impacto importante sobre CHAPO PUNCH, por lo que si se realiza un

análisis entre ambos canales existiría una preferencia de las tiendas por

conveniencia de 58% y de los supermercados de 26%; y si solamente se

compararían ellos existiría la relación de 70% y 30% respectivamente.

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Basados en las definiciones de Mercado Potencial, este tipo se define

como el conjunto de consumidores máximo, que necesitan o pueden necesitar de

los productos ofrecidos por una empresa.

Para el mercado potencial de CHAPO PUNCH, se aplicarán los criterios de

segmentación demográfica de género indistinto y edad en un rango de 25 a 55

años de edad, de nivel socioeconómico B, residente de las Zonas 6 y 7de Lima

Metropolitana, padres de familia de niños entre 02 a 12 años y género indistinto.

81

Luego de realizar la investigación cuantitativa se determina la

cuantificación del mercado potencial para el primer año del horizonte del

proyecto (ver Tabla 45), y también los niveles a los que asciende el

mercado potencial durante los tres años del horizonte del proyecto (ver

Tabla 50).

Tabla 45.

Determinación del Mercado Potencial 2020 CHAPO PUNCH.

ZONA DISTRITO 25 a 55 M-H NSE B HIJOS 02 a

12 años AÑO 1

Zona 6

San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,498

Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,361

Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,050

Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,839

Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,535

Zona 7

Santiago de Surco 44% 100.00% 46% 25% 18,690

La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,309

San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,110

Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,498

San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 2,978

Total

68,869 Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.

Tabla 46.


ZONA DISTRITO 25 a 55 M-H NSE B HIJOS 02 a 12 años

AÑO 2

Zona 6

San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,588

Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,412

Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,098

Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,875

Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,568

Zona 7


La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,396

San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,168

Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,540

San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 3,006

Total


Tabla 47.



12 años AÑO 3

Zona 6 San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,678

Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,463

82

Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,146

Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,912

Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,601

Zona 7


La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,485

San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,226

Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,583

San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 3,034

Total


Tabla 48.


ZONA DISTRITO 25 a 55 M-H NSE B HIJOS 02 a 12 años

AÑO 4

Zona 6

San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,769

Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,514

Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,194

Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,948

Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,635

Zona 7


La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,574

San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,284

Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,626

San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 3,063

Total


Tabla 49.



12 años AÑO 5

Zona 6

San Miguel 44% 100.00% 59% 25% 9,861

Pueblo Libre 44% 100.00% 59% 25% 5,566

Jesús María 44% 100.00% 59% 25% 5,243

Magdalena 44% 100.00% 59% 25% 3,986

Lince 44% 100.00% 59% 25% 3,669

Zona 7


La Molina 44% 100.00% 46% 25% 9,664

San Borja 44% 100.00% 46% 25% 6,343

Miraflores 44% 100.00% 46% 25% 4,669

San Isidro 44% 100.00% 46% 25% 3,092

Total


83

Tabla 50.

Determinación del Mercado Potencial CHAPO PUNCH todos los años.

Zona Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

Zona 6

San Miguel 9,498 9,588 9,678 9,769 9,861

Pueblo Libre 5,361 5,412 5,463 5,514 5,566

Jesús María 5,050 5,098 5,146 5,194 5,243

Magdalena 3,839 3,875 3,912 3,948 3,986

Lince 3,535 3,568 3,601 3,635 3,669

Zona 7

Santiago de Surco 18,690 18,865 19,043 19,222 19,403

La Molina 9,309 9,396 9,485 9,574 9,664

San Borja 6,110 6,168 6,226 6,284 6,343

Miraflores 4,498 4,540 4,583 4,626 4,669

San Isidro 2,978 3,006 3,034 3,063 3,092

Total 68,869 69,516 70,170 70,830 71,496 Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El Mercado Disponible se define como el conjunto de consumidores que

son parte del mercado potencial y representa el conjunto de consumidores que

tiene interés, intención de compra y acceso en el producto o servicio. Para

calcular el mercado disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta:

Pregunta 5. ¿En la dieta de sus hijos, estos consumen jugos de frutas?

Pregunta 6. Dentro de los jugos de fruta ¿consumen jugo de plátano?

Se determinan los cálculos para el horizonte del proyecto (ver Tabla 51) y

una tabla resumen para verificar las variaciones entre el mercado potencial y

disponible (ver Tabla 52).

Tabla 51.

Determinación del Mercado Disponible CHAPO PUNCH todos los años.

MERCADO DISPONIBLE

ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Zona 6

San Miguel 7,409 7,478 7,549 7,620 7,691

Pueblo Libre 4,182 4,221 4,261 4,301 4,341

Jesús María 3,939 3,976 4,014 4,051 4,090

Magdalena 2,994 3,023 3,051 3,080 3,109

Lince 2,757 2,783 2,809 2,835 2,862

Zona 7


La Molina 7,261 7,329 7,398 7,468 7,538

San Borja 4,766 4,811 4,856 4,902 4,948

Miraflores 3,508 3,541 3,575 3,608 3,642

84

San Isidro 2,323 2,345 2,367 2,389 2,411

Total 53,718 54,223 54,732 55,247 55,767 Nota: Elaboración Propia – 2019.

Tabla 52.

Resumen de Mercados.

RESUMEN

MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Potencial 68,869 69,516 70,170 70,830 71,496

Mercado Disponible 53,718 54,223 54,732 55,247 55,767


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El Mercado Efectivo se define como una parte del mercado disponible y

representa el conjunto de consumidores con interés, intención de compra, acceso

y disposición a pagar el precio del producto o servicio. Para calcular el mercado

disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta:

Pregunta 11. ¿Estaría dispuesto a consumir CHAPO PUNCH?

Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH de 250 ml?

Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH sixpack de

250 ml?

Se determinan los cálculos para el horizonte del proyecto (ver Tabla 53) y

una tabla resumen para verificar las variaciones entre el mercado potencial y

disponible (ver Tabla 57).

Tabla 53.

Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH.

ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Zona 6

San Miguel 6,174 6,232 6,291 6,350 6,409

Pueblo Libre 3,485 3,518 3,551 3,584 3,618

Jesús María 3,283 3,314 3,345 3,376 3,408

Magdalena 2,495 2,519 2,543 2,566 2,591

Lince 2,297 2,319 2,341 2,363 2,385

Zona 7

Santiago de Surco

12,148 12,263 12,378 12,494 12,612

La Molina 6,051 6,108 6,165 6,223 6,282

San Borja 3,972 4,009 4,047 4,085 4,123

Miraflores 2,924 2,951 2,979 3,007 3,035

85

San Isidro 1,936 1,954 1,972 1,991 2,010


Tabla 54.

Resumen de mercados.

RESUMEN

MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Potencial 68,869 69,516 70,170 70,830 71,496

Mercado Disponible 53,718 54,223 54,732 55,247 55,767

Mercado Efectivo 44,765 45,186 45,610 46,039 46,472


Tabla 55.

Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml.

MERCADO EFECTIVO - TETRAPAK 250 ml

ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Zona 6

San Miguel 1,697 1,713 1,729 1,745 1,761

Pueblo Libre 958 967 976 985 994

Jesús María 902 911 919 928 936

Magdalena 686 692 699 705 712

Lince 631 637 643 649 655

Zona 7

Santiago de Surco

3,338 3,370 3,401 3,433 3,466

La Molina 1,663 1,678 1,694 1,710 1,726

San Borja 1,091 1,102 1,112 1,122 1,133

Miraflores 803 811 819 826 834

San Isidro 532 537 542 547 552


Tabla 56.

Determinación del Mercado Efectivo CHAPO PUNCH SixpackTetrapak 250 ml.

MERCADO EFECTIVO - SIX PACK TETRAPAK 250 ml

ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Zona 6

San Miguel 804 811 819 827 834

Pueblo Libre 454 458 462 467 471

Jesús María 427 431 435 440 444

Magdalena 325 328 331 334 337

Lince 299 302 305 308 310

Zona 7

Santiago de Surco

1,581 1,596 1,611 1,626 1,642

La Molina 788 795 803 810 818

86

San Borja 517 522 527 532 537

Miraflores 381 384 388 391 395

San Isidro 252 254 257 259 262


Tabla 57.

Resumen de Mercados.

RESUMEN

MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 12,301 12,417 12,533 12,651 12,770

SixPack Tetrapak 250 ml 5,827 5,882 5,937 5,993 6,050


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para obtener el mercado objetivo, vamos a proyectar una representatividad

con el 30.0% de participación con el mercado efectivo en el año 1 del proyecto,

considerando lo expuesto por la Corporación de Compañías de Research donde

indica un crecimiento sostenido para los próximos años en 4%, el porcentaje de

crecimiento estará en función al incremento de ventas de las empresas vinculadas

a la comercialización según APOYO Consultoría existe un crecimiento de 8%,

optaremos por un crecimiento variable constante de 3% en cada año del proyecto,

donde se calcula los mercados para cada formato de presentación.

Tabla 58.

Porcentaje base y de crecimiento por productos CHAPOPUNCH.

PRODUCTOS % BASE CRECIMIENTO TOTAL

Tetrapak de 250 ml 30% 3% 33%

SixPack Tetrapak 250 ml 30% 3% 33%


Tabla 59.

Determinación del Porcentaje Objetivo CHAPOPUNCH por producto.

PRODUCTOS 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 30% 33% 36% 39% 42%

SixPack Tetrapak 250 ml 30% 33% 36% 39% 42%


87

Tabla 60.

Determinación del Mercado Objetivo CHAPO PUNCH por producto.

RESUMEN

MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 3,690 4,097 4,512 4,934 5,363



Tabla 61.

Determinación del Mercado Objetivo para el formato Tetrapak 250 ml.

MERCADO OBJETIVO - TETRAPAK 250 ml

ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Zona 6

San Miguel 509 565 622 681 687

Pueblo Libre 287 319 351 384 388

Jesús María 271 300 331 362 365

Magdalena 206 228 252 275 278

Lince 189 210 232 253 256

Zona 7


La Molina 499 554 610 667 673

San Borja 327 364 400 438 442

Miraflores 241 268 295 322 325

San Isidro 160 177 195 213 215


Tabla 62.

Determinación del Mercado Objetivo para el formato SixPack Tetrapak 250 ml.

MERCADO OBJETIVO - SIX PACK TETRAPAK 250 ml

ZONA DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Zona 6

San Miguel 241 268 295 322 325

Pueblo Libre 136 151 166 182 184

Jesús María 128 142 157 171 173

Magdalena 97 108 119 130 132

Lince 90 100 110 120 121

Zona 7

Santiago de Surco 474 527 580 634 640

La Molina 236 262 289 316 319

San Borja 155 172 190 207 209

Miraflores 114 127 140 153 154

San Isidro 76 84 92 101 102


4.2.5. Frecuencia de compra.

88

Basaremos los cálculos con respecto a las respuestas de la encuesta de la

pregunta.

Pregunta 15. ¿Cuantas veces a la semana estaría dispuesto a comprar

CHAPO PUNCH unidad Tetrapak?

Pregunta 16. ¿Cuantas veces estaría dispuesto a comprar CHAPO

PUNCH Six Pack Tetrapak?

Tabla 63.

Frecuencia de compra CHAPO PUNCH 250 ml.

FRECUENCIA DE COMPRA

RESP. CANT. % VECES - SEMANA

FRECUENCIA

SEMANAL MENSUAL ANUAL

1 20 47% 1 0.5 1.9 22.3

2 14 33% 2 0.7 2.6 31.3

3 7 16% 3 0.5 2.0 23.4

4 1 2% 4 0.1 0.4 4.5

más de 5 1 2% 5 0.1 0.5 5.6

Total 43 100% 1.81 7.26 87.07 Nota: Elaboración Propia – 2019.

Tabla 64.

Frecuencia de compra CHAPO PUNCH SixPack de 250 ml.

FRECUENCIA DE COMPRA

RESP. CANT. % VECES - SEMANA

FRECUENCIA

SEMANAL MENSUAL ANUAL

1 12 28% 1 0.3 1.1 13.4

2 5 12% 2 0.2 0.9 11.2

3 4 9% 3 0.3 1.1 13.4

4 1 2% 4 0.1 0.4 4.5

más de 5 0 0% 5 - - -

Total 22 51% 0.88 3.53 42.42 Nota: Elaboración Propia – 2019.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para poder cuantificar la demanda se trabajó con las estimaciones del

mercado objetivo, en un escenario conservador. En la siguiente tabla (ver Tabla

89

65) se realizan los cálculos y estimaciones de la demanda a lo largo del horizonte

del proyecto.

Tabla 65.

Cuantificación de la demanda CHAPO PUNCH por años.

DEMANDA

MERCADO 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 321,313 356,768 392,861 429,602 466,999 SixPack Tetrapak 250 ml 74,156 82,339 90,669 99,148 107,779


4.2.7. Estacionalidad.

Basaremos los cálculos con respecto a las respuestas de la encuesta de la

pregunta.

Pregunta 15. ¿En qué época del año estaría dispuesto a comprar el

producto?

Tabla 66.

Estacionalidad de CHAPO PUNCH.

ESTACIONALIDAD

AÑO ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

2020 5.0% 5.0% 5.0% 10.0% 10.0% 10.0% 9.0% 9.0% 9.0% 9.3% 9.3% 9.3%

2021 11.7% 11.7% 11.7% 9.6% 9.6% 9.6% 7.1% 7.1% 7.1% 5.0% 5.0% 5.0%

2022 11.7% 11.7% 11.7% 9.6% 9.6% 9.6% 7.1% 7.1% 7.1% 5.0% 5.0% 5.0%

2023 11.7% 11.7% 11.7% 9.6% 9.6% 9.6% 7.1% 7.1% 7.1% 5.0% 5.0% 5.0%

2024 11.7% 11.7% 11.7% 9.6% 9.6% 9.6% 7.1% 7.1% 7.1% 5.0% 5.0% 5.0%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

En la siguiente tabla (ver Tabla 67), consideraremos el mercado objetivo

de todos los años del proyecto relacionados con la estacionalidad y frecuencia de

compra de CHAPO PUNCH.

90

Tabla 67.

Precio de venta al consumidor por producto CHAPO PUNCH.

PRECIO (S/.) 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 2.50 2.60 2.70 2.80 2.90 SixPack Tetrapak 250 ml 12.50 12.60 12.70 12.80 12.90


Tabla 68.

Programa de ventas CHAPO PUNCH por unidades.

2020 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

Sub total

Total

Tetrapak de 250 ml 16,066 16,066 16,066 32,131 32,131 32,131 28,918 28,918 28,918 29,989 29,989 29,989 321,313 395,470 SixPack Tetrapak 250 ml 3,708 3,708 3,708 7,416 7,416 7,416 6,674 6,674 6,674 6,921 6,921 6,921 74,156

2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total Total









92

Tabla 69.

Programa de ventas CHAPO PUNCH valorizado.

PROGRAMA DE VENTAS EN VALORIZADO

2020 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub total

Total

Tetrapak de 250 ml 34,037 34,037 34,037 68,075 68,075 68,075 61,267 61,267 61,267 63,537 63,537 63,537 680,749 1,466,303 SixPack Tetrapak 250 ml 39,278 39,278 39,278 78,555 78,555 78,555 70,700 70,700 70,700 73,318 73,318 73,318 785,554






Tetrapak de 250 ml 118,929 118,929 118,929 98,019 98,019 98,019 71,880 71,880 71,880 50,970 50,970 50,970 1,019,394 2,094,902 SixPack Tetrapak 250 ml 125,476 125,476 125,476 103,414 103,414 103,414 75,837 75,837 75,837 53,775 53,775 53,775 1,075,508


Tetrapak de 250 ml 133,899 133,899 133,899 110,357 110,357 110,357 80,928 80,928 80,928 57,385 57,385 57,385 1,147,708 2,325,973 SixPack Tetrapak 250 ml 137,464 137,464 137,464 113,295 113,295 113,295 83,083 83,083 83,083 58,913 58,913 58,913 1,178,264


4.3. Mezcla de Marketing.

El Marketing Mix es una herramienta para poder analizar y desarrollar de manera

estratégica nuestro producto desde cuatro puntos de vista: el producto, el precio, la

promoción y plaza o distribución, En la siguiente tabla (ver Tabla 70), vamos a mostrar los

objetivos de esta mezcla.

Tabla 70.

Objetivos Mezcla de Marketing JUGOS NATURE S.A.C.

OBJETIVO

Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado

consumidor, el posicionamiento planeado para el producto, las ventas, la

participación en el mercado y los ingresos del negocio.

Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la estrategia de

distribución y el presupuesto de mercadotecnia para el primer año del

proyecto

Establecer las metas de ventas e ingresos a largo plazo y la estrategia

de Mezcla de marketing en el transcurso del tiempo


4.3.1. Producto.

Basándonos en los resultados obtenidos de la investigación cualitativa y

cuantitativa, podemos resaltar algunos atributos que resultan importantes para

nuestro producto final, y que se incorporan en este apartado; como se sabe

JUGOS NATURE S.A.C., se dedicará a la producción y comercialización de jugos

para niños en base a plátano bellaco, se considerará que en su presentación

tendrá una caricatura amigable relacionada al plátano bellaco como es la

representación en caricatura de un monito (ver Figura 34).

CHAPO PUNCH tendrá dos presentaciones para el consumidor final, la

primera es un envase de cartón esterilizable de 250 ml (ver Figura 35), y la

segunda presentación en base a las tendencias de consumo con una

presentación de sixpack de envases de cartón esterilizable de 250 ml (ver Figura

36).

94

Figura 33. Logo Inicial de CHAPO PUNCH.


Figura 34. Logo final de CHAPO PUNCH.


95

Figura 35. CHAPO PUNCH – Presentación envase de cartón esterilizable de 250

ml.


Figura 36. CHAPO PUNCH – Presentación sixpack de envases de cartón

esterilizable de 250 ml.


96

Figura 37. Información nutricional contenida en los envases de CHAPO PUNCH.


Figura 38. Código de barras de CHAPO PUNCH.


4.3.2. Precio.

Para definir el precio se utilizará una estrategia de fijación precio

denominada penetración de mercado, la cual es aplicada a productos nuevos pero

totalmente opuesta al descremado de precios. Según Kotler, consiste en fijar un

precio inicial bajo para conseguir una penetración de mercado rápida y eficaz, es

97

decir, para atraer rápidamente a un gran número de consumidores y conseguir

una gran cuota de mercado. El elevado volumen de ventas reduce los costes de

producción, lo que permite a la empresa bajar aún más sus precios, para esto se

estaría considerando un estimado al costo de producción, (materia prima, mano

de obra y costos indirectos).

Tabla 71.

Determinación del precio CHAPO PUNCH por producto.

PRECIO (S/.) 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 2.50 2.60 2.70 2.80 2.90 SixPack Tetrapak 250 ml 12.50 12.60 12.70 12.80 12.90


Tabla 72.

Esquema de precios para CHAPO PUNCH por canales de comercialización.

PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 2.50 2.60 2.70 2.80 2.90

SixPack Tetrapak 250 ml 12.50 12.60 12.70 12.80 12.90

VALOR DE VENTA

PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 2.12 2.20 2.29 2.37 2.46


MARGEN AL CANAL

Supermercados Peruanos 25%

Tambo+ 15%

INGRESO POR CANAL - SUPERMERCADOS PERUANOS

Tetrapak de 250 ml 1.59 1.65 1.72 1.78 1.84


INGRESO POR CANAL - TAMBO+

Tetrapak de 250 ml 1.80 1.87 1.94 2.02 2.09



4.3.3. Plaza.

El nuevo jugo para niños en base a plátano bellaco CHAPO PUNCH, será

comercializado bajo una estrategia selectiva (ver Tabla 74), en ella se puede

determinar que el corto y mediano plazo se utilizará, canales indirectos como las

tiendas por conveniencia considerando a TAMBO como la principal Nota de

98

acceso al consumidor potencial; estos tendrán una presencia proyectada de

aproximadamente 70% de las ventas, y la red de supermercados Vivanda de

SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.

Tabla 73.

Canales de distribución CHAPO PUNCH.

Zona 6 y 7 TAMBO VIVANDA

Santiago de Surco 41 2

San Miguel 18

Magdalena 21

Lince 7

La Molina 4

San Borja 11 2

Jesús María 9

San Borja 9 1

Miraflores 31 1

Pueblo Libre 10

TOTALES 171 6

Nota: SUNAT - Elaboración Propia – 2019.

Tabla 74.

Tipo de distribución y estrategia.

TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD PARTICIPACION

EN VENTAS

MARGEN

AL

CANAL

INDIRECTA Tambo LARGA-1 70% 15%

Vivanda LARGA-1 30% 25%

ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION

-Presencia en los mejores mercados respecto a nuestro objetivo.

-Ahorro en gastos de distribución.

-Mejor control de precios.


4.3.4. Promoción.

El plan de promoción de JUGOS NATURE S.A.C. se basará en el

marketing digital; un tipo de promoción moderna con la utilización de social media

para que los consumidores potenciales puedan intercambiar no solo mensajes

99

solicitando información de CHAPO PUNCH, sino tener acceso a la información,

conociendo las promociones, las fechas de activaciones y en donde pueden

encontrar el jugo para niños elaborado de plátano bellaco.

- Redes Sociales.

Una de las preguntas en la encuesta valida esta interrogante, los

consumidores son atraídos hacia el marketing digital, las consultas virtuales y

ciertos mecanismos de entretenimiento como juegos son pieza fundamental para

estrechar el lazo entre el consumidor y la empresa manteniendo a JUGOS

NATURE S.A.C. cerca de los clientes potenciales.

- Activaciones CHAPO PUNCH.

Serán recurrentes las activaciones del producto en diferentes eventos; con

muestras del producto en sus diferentes volúmenes. Será una de las estrategias a

seguir por la empresa, donde adicionalmente se entregará merchandising de la

marca a las afueras de los colegios de los distritos seleccionados.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Tabla 75.

Esquema del evento de lanzamiento para CHAPO PUNCH.

PERIODO DE LANZAMIENTO

OBJETIVO

GENERAL

Lanzar al mercado de CHAPO PUNCH

y así posicionar el jugo para niños en

base a plátano como una muy buena

opción aún no posicionada en el

mercado.

ESPECIFICO

Posicionar a la empresa JUGOS

NATURE S.A.C. dentro del mercado

de Lima Metropolitana.

EVENTO

PRINCIPAL

Fecha: sábado 4 de

enero del 2020

Mención fase 1 (Social media)

Periodo Fase 1: del 17 al 21 de

diciembre del 2019

Mención fase 2 (Social media)

Periodo Fase 2: del 2 al 3 de enero

del 2020

100

PRESENCIA

EN REDES

SOCIALES

Facebook/CHAPO

PUNCH

Los concursantes propondrán los

mejores hashtag para CHAPO

PUNCH, las publicaciones con más

likes tendrán unidades vales de

consumo en los diferentes canales de

distribución de CHAPO PUNCH.


4.3.4.2. Promoción para todos los años.

JUGOS NATURE S.A.C. representa sus gastos de promoción con

respecto al nivel de ventas anual mediante un ratio (ver Tabla 76), y los

presupuestos detallados por año (ver Tabla 77, Tabla 78, Tabla 79, Tabla

80, Tabla 81).

Tabla 76.

Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Presupuesto de Marketing 56,000 44,230 46,360 48,490 50,770

Ventas 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999

Ratio (%) 4.96% 3.45% 3.21% 3.01% 2.83% Nota: Elaboración Propia – 2019.

Tabla 77.

Presupuesto CHAPO PUNCH para el 2020.

PRESUPUESTO PROMOCION 2020

DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL

1.0 Campaña de lanzamiento

13,900

1.1 Vallas Publicitarias unidad 6 750.00 4,500

1.2 Anuncios en Revistas internas Supermercados unidad

6 250.00 1,500

1.3

Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) unidad

6 500.00 3,000

1.4

Campaña buzz Marketing Facebook unidad

6 100.00 600

1.5 Diseñador web unidad 1 2,500.00 2,500 1.6 Eventos de degustación unidad 12 150.00 1,800 2.0 Buzz Marketing

500

2.1 Bonificación líderes de opinión mensual 10 50.00 500 3.0 Volantes ciento 10 200.00

2,000

4.0 Merchandising

8,200

101

4.1 Spinner ciento 20 100.00 2,000 4.2 Llaveros CHAPOPUNCH ciento 15 80.00 1,200 4.3 Polos CHAPOPUNCH ciento 10 500.00 5,000

5.0 Eventos de prueba de producto mensual 40

6,000

5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150 5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -

6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal

10 500.00 5,000 5,000

7.0 Marketing digital

20,400

7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO) mensual

12 750.00 9,000

7.2 Posicionamiento interno mensual 4 600.00 2,400

7.3 Marketing de buscadores (SEM) mensual

12 750.00 9,000

TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 56,000 Nota: Elaboración Propia – 2019.

Tabla 78.




2.0 Buzz Marketing

550


2,200

4.0 Merchandising

8,980



6,600

5.1 Personal de apoyo unidad 3 50.00 150

6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 11 500.00 5,500 5,500


20,400


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


Tabla 79.




2.0 Buzz Marketing

600

102


2,400

4.0

Merchandising

9,760



7,200




20,400


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


Tabla 80.



DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL 2.0 Buzz Marketing

650


2,600

4.0 Merchandising

10,540



7,800




20,400


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


103

Tabla 81.




2.0 Buzz Marketing

700


2,800

4.0 Merchandising

11,320



8,550




20,400


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


104

CAPÍTULO V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal.

5.1.1. Forma societaria.

Según la Ley de Sociedades N°26887 aprobada el 5 de diciembre de 1997,

existen varias formas societarias, como son Sociedad Anónima, Sociedad de

Responsabilidad Limitada, Contratos Asociativos, etc, los socios hemos tomado la

decisión de definir el tipo de sociedad de nuestra empresa como una S.A.C.

(Sociedad Anónima Cerrada), en la siguiente tabla (ver Tabla 82), se muestran las

características de este tipo de sociedad, tomado de la Ley en su Título “Sociedad

Anónima Cerrada”, en los artículos 234 al 249.

Tabla 82.

Características JUGOS NATURE S.A.C.

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el Artículo

234 al 249.

Tiene no más de 20 accionistas.

No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de

los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la

sociedad.


El capital social es de S/.199,607.00, representado por 199,607 acciones

nominativas con derecho a voto de un valor nominal de S/. 1.00, cada uno de los

íntegramente suscritos y pagadas en partes iguales desde el primer año del

proyecto será conformada por 5 socios (ver Tabla 83).

Tabla 83.

Distribución de capital social JUGOS NATURE S.A.C.

SOCIO APORTE

(S/.) PORCENTAJE

Alejandra Pardavé 39,921 42.5%

105

Edisón Rojas 39,921 42.5%

José León 39,921 5%

Leticia Leiva 39,921 5%

Mario Romaní 39,921 5%

TOTAL (S/.) 199,607 100%

Nota: Elaboración propia -2019.

Vamos a inscribir a nuestra organización según la normativa de Ley de

Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, se muestran en (ver

Tabla 84) sus características.

Tabla 84.

Características de la Pequeña Empresa.

VARIABLES PEQUEÑA EMPRESA

NUMERO DE

TRABAJADORES

La pequeña empresa abarca

desde uno (01) hasta cien

(100) trabajadores.

NIVELES DE VENTA

ANUALES

La pequeña empresa a partir

del monto máximo señalado

para las microempresas (151

UIT) y hasta 1,700 Unidades

Impositivas Tributarias - UIT.


5.1.1.1. Actividades.

Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos

posibles centros:

- Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto

Tamayo 160 – San Isidro.

- Notarías autorizadas por SUNAT y SUNARP.

En la siguiente tabla (ver Tabla 85), se listarán las actividades para

constitución de una Sociedad Anónima cerrada.

106

Tabla 85.

Listado de Actividades – Constitución de Empresa.

ACTIVIDAD DETALLE

Búsqueda de Nombre de la Empresa

Se realizará una búsqueda en SUNARP para

certificar que el nombre con el que deseamos

inscribir nuestra empresa se encuentra

disponible "JUGOS NATURE S.A.C.".

Reserva de Nombre de la Empresa

Certificada la disponibilidad del nombre, se

reserva el nombre de la empresa por 30 días

asegurando que no sea utilizado por otra

empresa.

Minuta de Constitución de la Empresa

En este documento se describe la cantidad de

socios, el tipo de empresa, la actividad

económica, el aporte de cada accionista y el

representante legal de la empresa.

Escritura Pública

La minuta debe ser enviada a una Notarías

para realizar las gestiones correspondientes y

elevarlo a Escritura Pública.

Obtención del R.U.C. Se realizará la inscripción en SUNAT como

persona jurídica para obtener el R.U.C.


5.1.1.2. Valorización.

Establecidas las actividades necesarias para la formalización de la

sociedad, se procederá a realizar una evaluación por partidas para estimar

el presupuesto (ver Tabla 86).

Tabla 86.

Valorización Constitución de Empresa.

Concepto

Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total

S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total Precio

S/.

Gastos de Constitución

1,145.00 - 1,145.00

Búsqueda de Nombre de la

Empresa 1.00 5.00 5.00 - 5.00

Reserva de Nombre de la

Empresa 1.00 20.00 20.00 - 20.00

Servicio Notarial para

constitución de empresa 1.00 550.00 550.00 - 550.00

107

Servicio Registral para

constitución de empresa 1.00 570.00 570.00 - 570.00

Obtención del R.U.C. 1.00 - - - -

Inscripción en REMYPE 1.00 - - - -


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Las marcas son las taquigrafías que utilizan las organizaciones para

orientar a sus consumidores en sus decisiones de compra, por lo tanto debe ser

protegida. El registro de nuestra marca CHAPO PUNCH(ver Figura 39), se llevará

a cabo ante INDECOPI. Este trámite para que sea aceptado, demorará entre 60 y

90 días en promedio y una vez aprobado, tendrá vigencia de 10 años.

Figura 39. Logotipo de CHAPO PUNCH.


En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o dueño de

la patente puesto que al ser el único propietario no presenta competencia alguna y

podría ejercer una política de precios si considera conveniente, en el caso que él

no pueda comercializar el producto, podría negociar con terceros que estén

108

interesados en invertir en su creación para finalmente poder sacar el producto al

mercado. Asimismo, podría vender o alquilar su patente a una empresa por un

tiempo determinado obteniendo de ello un beneficio económico.

Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe

cumplir con los siguientes requisitos:

- Ser novedosa.

- Tener nivel inventivo.

- Tener una aplicación industrial.

- Contar con una descripción clara y completa de la invención.


El registro de la marca CHAPO PUNCH deberá de ser tramitada en

la Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Propiedad Intelectual, en la siguiente tabla (ver Tabla

87), se muestran las actividades a realizar en INDECOPI el cual se

encarga de administrar y regular las marcas de los productos, es

importante mencionar que estos valores son variable, los registros tienen

un valor de 13.51% de 01 Unidad Impositiva Tributaria.

Tabla 87.

Listado de Actividades – Registro de Marca.

ACTIVIDAD DETALLE

Búsqueda

Fonética y

Figurativa

Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si

ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar

en palabras o imágenes.

Registro de

logo, lema

comercial y

Nombre

comercial

Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias

aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener

elementos gráficos.

Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de

nuestra marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto,

Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase 32.


109


Las actividades son cuantificadas consideran que para la Solicitud

de Registro de Marca y Logo, Lema Comercial y Nombre Comercial,

consideran un costo individual equivalente al 13.51% de una Unidad

Impositiva Tributaria (ver Tabla 88).

Tabla 88.

Valorización – Registro de Marcas

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total

S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total Precio

S/.

Registro de marcas

1,674.42 - 1,674.42

Búsqueda Fonética

30.99 30.99

30.99

Búsqueda Figurativa 1.00 38.46 38.46 - 38.46

Registro de Marca y Logo 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Lema

Comercial 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Nombre

Comercial 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Publicación diario

ElPeruano - - - - -


5.1.3. Licencias y autorizaciones.


En las siguientes tablas (ver Tabla 89 y Tabla 90) se establecen las

actividades para las licencias y autorizaciones.

Tabla 89.

Actividades para la Inspección INDECI.

ACTIVIDAD DETALLE

110

Inspección Técnica

de Seguridad en

Defensa Civil

Básica

-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad

en Defensa Civil.

-Recibo de pago de los derechos correspondientes.

- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los

planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o

1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición

de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio

horizontal, según corresponda.

- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben

encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben

incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a

tierra.

- Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200

o 1/500.

- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.

- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas

(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios).

- Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas,

ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos

electromecánicos similares.

- Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de

equipos de seguridad.

- Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a

tierra (no mayor de 8 meses.


Tabla 90.

Actividades para la licencia de funcionamiento.

ACTIVIDAD DETALLE

Licencia de

Funcionamiento

-Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter

de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante,

tratándose de personas jurídicas o naturales, según

corresponda.

-Poder vigente del representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con

firma legalizada en caso de persona natural.

-Pago por derecho de tramitación de Licencia de

Funcionamiento.

-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.


111

Tabla 91.

Actividades para autorización de DIGESA

ACTIVIDAD DETALLE

Autorización

Sanitaria

Copia de Solicitud con carácter de Declaración Jurada,

adjuntando el Cuadro de Descripción completa del

producto.

Copia simple de los informes o Certificados de Ensayo con

su respectiva traducción.

Copia del Proyecto de Rotulado de forma legible con las

referencias completas de JUGOS NATURE SAC

incluyendo el símbolo de advertencia sobre la edad apta y

las medidas preventivas de uso en idioma castellano.

Comprobante de pago por derecho de trámite según tasa

de procedimiento Nro. 41 del TUPA de DIGESA



Se valorizan todas las actividades según la siguiente tabla (ver

Tabla 92).

Tabla 92.

Valorización de licencias y autorizaciones.

Concepto

Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total

Precio

S/.

Licencias y Autorizaciones

8,557.51 1,071.72 9,629.23

Derecho a trámite Licencia de

Funcionamiento 1.00 150.00 150.00 - 150.00

Inspección técnica de Seguridad 1.00 114.00 114.00 - 114.00

Autorización DIGESA 1.00 330.5 330.51 - 330.51

Análisis físico-químico y

microbiológico del producto en

proceso y terminado

1.00 169.5 169.50 - 169.50

Análisis bromatológico del

producto en proceso y terminado 1.00 169.5 169.50 - 169.50

Validación Técnica oficial del Plan

HACCP 1.00 1,670.0 1,670.00 - 1,670.00

Fumigación certificada de la nave 1.00 424.00 424.00 76.32 500.32

112

industrial

Elaboración de planos 1.00 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00

Certificado de operatividad de

extintores PQS 4.00 35.00 140.00 25.20 165.20

Pozo a tierra certificado 1.00 890.00 890.00 160.20 1,050.20


5.1.4. Legislación laboral.

Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las ventas se

encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que JUGOS NATURE S.A.C.

sería una pequeña empresa. Accederíamos al Régimen Laboral Especial (ver

Tabla 93).

Tabla 93.

Resumen de Legislación Laboral.

LEGISLACION LABORAL PYME

Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador deberá

aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.

Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al

Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).

Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas

a la semana.

En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización

equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo

de 120 remuneraciones diarias.

Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el

trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.

Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o su

parte proporcional.

Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital

(S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de

aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.

Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo

en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya laborado el semestre

completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la

parte proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo.

En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña empresa

puede formar parte de un sindicato.

113

Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen

Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo,

fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos,

Inmaculada Concepción y Navidad.

Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo y

Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.


5.1.5. Legislación tributaria.

JUGOS NATURE S.A.C. se encuentra en el pago de tercera categoría, en

el Perú.

a. Impuesto a la Renta.

Es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de impuesto

es vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.

b. Impuesto General a las Ventas.

El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras como las

ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta que el impuesto

general de las compras es mayor al de las ventas se genera un crédito fiscal.

c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras.

El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo. En la siguiente

tabla (ver Tabla 94), se destacan las tasas tributarias y sus cambios en los años

del proyecto.

Tabla 94.

Tasas legislación Tributaria.

TASAS 2020 2021 2022 2023 2024

Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) 18% 18% 18% 18% 18%

Impuesto a la Renta (I.R.) 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%

Impuesto a las Transacciones Financieras

(I.T.F.) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%

114

Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/. 4,250.00 4,300.00 4,350.00 4,400.00

4,450.00


5.1.6. Resumen del Capítulo.

Muestra nuestro resumen del capítulo con las actividades y valorizaciones

analizadas previamente (ver Tabla 95).

115

Tabla 95.

Resumen del Capítulo.

Concepto LUGAR

Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total

Precio

S/.

Gastos de Constitución

1,145.00 - 1,145.00

Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1.00 5.00 5.00 - 5.00

Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1.00 20.00 20.00 - 20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría Dìaz 1.00 550.00 550.00 - 550.00

Servicio Registral para constitución de empresa Notaría Tito Villena 1.00 570.00 570.00 - 570.00

Obtención del R.U.C. Sunat 1.00 - - - -

Inscripción en REMYPE Mintrab 1.00 - - - -

Registro de marcas

1,674.42 - 1,674.42

Búsqueda Fonética indecopi

30.99 30.99

30.99

Búsqueda Figurativa Indecopi 1.00 38.46 38.46 - 38.46

Registro de Marca y Logo Indecopi 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Lema Comercial Indecopi 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Nombre Comercial Indecopi 1.00 534.99 534.99 - 534.99

Publicación diario ElPeruano Indecopi - - - - -

-

Licencias y Autorizaciones

8,557.51 1,071.72 9,629.23

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Mun. San Juan de

Lurigancho 1.00 150.00 150.00 - 150.00

Inspección técnica de Seguridad Indeci 1.00 114.00 114.00 - 114.00

116

Autorización DIGESA Digesa 1.00 330.5 330.51 - 330.51

Análisis físico-químico y microbiológico del producto en proceso y

terminado Laboratorio acreditado 1.00 169.5 169.50 - 169.50

Análisis bromatológico del producto en proceso y terminado Laboratorio acreditado 1.00 169.5 169.50 - 169.50

Validación Técnica oficial del Plan HACCP Digesa 1.00 1,670.0 1,670.00 - 1,670.00

Fumigación certificada de la nave industrial Centro Autorizado 1.00 424.00 424.00 76.32 500.32

Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1.00 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00

Certificado de operatividad de extintores PQS Centro Autorizado 4.00 35.00 140.00 25.20 165.20

Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1.00 890.00 890.00 160.20 1,050.20


117

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 30 31

1

2

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

4

5

6

7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

12 12 12 12 12 12 12

13

14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

15

1 Reserva de nombre de la empresa JUGOS NATURE Sociedad Anónima Cerrada (fecha: 01 noviembre 2019)

2 Minuta de consitución

3 Escritura pública

4 Obteción del RUC

5 Inscripción en REMYPE

6 Búsqueda de Fonética y Figurativa

7 Registro de Marca y Logo

8 Registro de Lema Comercial

9 Registro de Nombre Comercial

10 Inspección técnica de seguridad (INDECI)

11 Plan HACCP - Validación DIGESA

12 Licencia de funcionamiento (Municpalidad de San Juan de Lurigancho)

13 Inicio de Producción

14 Producción de stock de seguridad

15 Lanzamiento de CHAPO PUNCH (fecha: sábado 04 Enero 2020)

LE

YE

ND

AC

RO

NO

GR

AM

A

dic-19 ene-20nov-19

Figura 40. Gantt para la factibilidad de JUGOS NATURE S.A.C.


118

5.2. Estudio Organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

JUGOS NATURE S.A.C. presenta su organigrama a continuación (ver

Figura 41).

Figura 41. Organigrama funcional JUGOS NATURE S.A.C.


Figura 42. Cadena de Valor JUGOS NATURE S.A.C.


119

Tabla 96.

Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo.

PUESTO PERSONAL

2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 14 16 16 18 19

Jefe de Producción 6 8 8 10 11

Jefe de Ventas y Marketing 5 5 5 5 5

Jefe de Administración y Logística 0 0 0 0 0

Supervisor de Calidad 0 0 0 0 0

Community Manager 0 0 0 0 0

Vendedor 0 0 0 0 0

Gondolero 0 0 0 0 0

Operario de Almacén 0 0 0 0 0

Operario de Producción 0 0 0 0 0


5.2.2. Servicios tercerizados.

JUGOS NATURE S.A.C., organización enfocada en sus procesos

principales por lo que buscando un óptimo desempeño, se realizará la

tercerización de los siguientes procesos (ver Tabla 97).

Tabla 97.

Tercerización JUGOS NATURE S.A.C.

SERVICIOS ACTIVIDADES

SERVICIO CONTABLE

Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo de:

- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del tiempo.

- Optimización de controles.

- Administración de los diferentes procesos contables.

- Presentación de información y trámites ante diferentes organismos reguladores.

SERVICIO DE MANTENIMIENTO

Utilizaremos especialistas técnicos encargados del mantenimiento de nuestros equipos para la producción de los jugos en cartón esterilizable, según nuestro plan de mantenimiento preventivo, para el mantenimiento correctivo eventual también utilizaremos este tipo de servicio.

SERVICIO LEGAL

La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la información a primera mano que se necesita para resolver asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o reglamentos.

120

En el día a día nuestro negocio puede encontrase en conflictos de carácter legal con clientes, proveedores, trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o de consumidores.

SERVICIO DE SEGURIDAD

Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo una central de monitoreo de alarmas que se encuentre disponible las 24 horas, los 365 días del año.

SERVICIO DE DISTRIBUCION

El servicio de distribución, será realizado por un operador logístico para transporte terrestre ligero, se negociará una tarifa flat por unidad trasladada dentro de Lima Metropolitana, el servicio incluye estiba y desestiba.

SERVICIO DE LIMPIEZA

El servicio de limpieza considera, la limpieza de oficinas, nave industrial y patio de maniobras, el alcance de este servicio incluye solo al personal necesario para realizar las actividades, las compras de útiles de limpieza las realizará la propia empresa


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Se describen todos los puestos de trabajo para JUGOS NATURE S.A.C en

todas sus dimensiones.

Tabla 98.

Perfil Gerente JUGOS NATURE S.A.C.

CARGO ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO GERENCIA GENERAL Gerente General

LINEA DE AUTORIDAD

DEPENDE DE Directorio

EJERCE MANDO Jefe de Producción, Jefe de Ventas y Marketing, Jefe de Administración y logística

FUNCIONES ESPECIFICAS

Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.

Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los indicadores e informes oportunos, para poder realizar una reingeniería de los procesos.

Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.

Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y rendimiento.

Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas con la empresa.

121

Supervisar y analizar los estados financieros.

Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política organizacional.

Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda naturaleza.

REQUISITOS MINIMOS NIVEL EDUCATIVO Bachiller

PROFESION Administración o Ingeniería Industrial

EXPERIENCIA ESPECIFICA MINIMA No menor de 04 años de experiencia en áreas de Planeamiento Comercial y de Proyectos

PERIFL DE COMPETENCIAS COMPETENCIAS GENERICAS

Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a resultados, orientación al cliente interno y externo, trabajo en equipo.

COMPETENCIAS ESPECIFICAS

Desarrollo de su equipo, negociación, habilidad analítica, liderazgo, pensamiento estratégico.


Tabla 99.

Perfil Jefe de Producción JUGOS NATURE S.A.C.

CARGO ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO JEFATURA DE OPERACIONES Jefe de Producción

LINEA DE AUTORIDAD

DEPENDE DE Gerente General

EJERCE MANDO Operario de Producción Operario de Almacén, Supervisor de Calidad.


Realizar y ejecutar el programa de producción mensual.

Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción.

Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren personal, maquinarias o equipos.

Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar a Gerencia General.

Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo.

Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo.

Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar mejoras en los tiempos de producción.

Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los procesos operativos.

Mejoras en los tiempos de respuesta sobre los productos.

Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de Gestión de Calidad, enfocados en la futura obtención de ISO 9001.

Encargado de la Seguridad Industrial de la empresa.

REQUISITOS MINIMOS NIVEL EDUCATIVO Egresado universitario

PROFESION Ingeniería Industrial

EXPERIENCIA ESPECIFICA MINIMA

No menor de 02 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de producción de dispositivos electrónicos.


Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a resultados, orientación a cliente interno y externo, trabajo en equipo.

122

COMPETENCIAS ESPECIFICAS Desarrollo de su equipo, habilidad analítica, liderazgo.


Tabla 100.

Perfil Jefe de Ventas JUGOS NATURE S.A.C.

CARGO ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO JEFATURA DE VENTAS Jefe de Ventas y Marketing

LINEA DE AUTORIDAD


EJERCE MANDO Vendedor, Community Manager


Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y comunicación.

Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal tradicional y moderno.

Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta.

Determinar las comisiones y bonos a los vendedores

Potenciar el desarrollo del personal de ventas

Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año.

Monitorear las redes sociales y página de la empresa.

Optimización y coordinación con los canales de distribución.


PROFESION Administración, Marketing o Ingeniería Industrial


No menor de 02 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de ventas en empresas privadas.





Tabla 101.

Perfil Jefe de Administración JUGOS NATURE S.A.C.

CARGO ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO JEFATURA DE VENTAS Jefe de Administración y Logística

LINEA DE AUTORIDAD


EJERCE MANDO ---


Prever los riesgos de los requerimientos para el área de operaciones, ventas y administrativa.

Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no conformidades de su servicio.

123

Controlar y coordinar con los involucrados en la cadena de suministro.

Optimizar los procesos administrativos y cartera de proveedores.

Mantener el inventario de materia prima, insumos y repuestos de maquinaria.

Mantener los contratos, acuerdos y tratados establecidos con proveedores.

Encargado de las planillas y tareo del personal.

Emitir y validar la documentación (guías, facturas, boletas, Notas de crédito a intermediarios).


PROFESION Administración, Contabilidad o Ingeniería Industrial


No menor de 02 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de administración en empresas privadas.





Tabla 102.

Perfil Community Manager JUGOS NATURE S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: COMMUNITY MANAGER

JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS

SUPERVISA A: ---

COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

EDUCACIÓN: Egresado de Marketing, Ciencias de la

comunicación o Ingeniería Comercial

Bachiller en Marketing, Ciencias de la

comunicación o Ingeniería

EXPERIENCIA: 02 años en marketing digital 04 años en marketing digital

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES

1 Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los

clientes.

2 Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad).

3 Monitorear publicaciones.

4 Manejo de administrador de anuncios en redes sociales.

5 Manejo de reputación y posicionamiento digital de la marca.

6 Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de

marketing digital anual para la marca.


124

Tabla 103.

Perfil Operario de Producción JUGOS NATURE S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: OPERARIO DE PRODUCCION

JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION

SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria Completa Egresado de carrera técnica de

electrónica

EXPERIENCIA: 06 meses de experiencia en

empresas de producción

02 años de experiencia en empresas de

producción


1 Realizar la producción diaria.

2 Mantener el ambiente limpio y ordenado

3 Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación

diaria de producción.

4 Llenar las fichas de control y mantener los equipos en óptimas condiciones.

5 Ejecutar los procedimientos según los materiales para el desarrollo del producto.

6 Cumplir con los estándares de calidad, respecto al uso de insumos y tratamiento

de mermas en cada línea de producción.

7 Informar sobre los posibles fallos en los productos en proceso (error en llenado,

fallo de máquina u otro).


Tabla 104.

Perfil Operario de Almacén JUGOS NATURE S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: OPERARIO ALMACÉN

JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION

SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria Completa Técnico Ofimática

EXPERIENCIA: 01 año de experiencia en almacenes 02 años de experiencia en almacenes


125

1 Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.

2 Resguardar las mercancías del almacén.

3 Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.

4 Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de

producción.

5 Colaborar con la exactitud de inventarios.

6 Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.


Tabla 105.

Perfil Vendedor JUGOS NATURE S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: VENDEDOR

JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS

SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria completa Técnico en Ventas y Marketing

EXPERIENCIA: 04 años como vendedor canal

tradicional 06 años como vendedor canal tradicional


1 Asistir a las reuniones de ventas.

2 Asistir a las capacitaciones para mejorar sus técnicas de ventas.

3 Informar cualquier inquietud de los clientes, proponiendo mejoras para su

posterior evaluación.

4 Registrar diariamente los requerimientos y cantidades que se han solicitado.

5 Coordinar la entrega y abastecimiento de cada punto de venta asignado.


5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.

Se describen actividades que realizará el servicio contable (ver Tabla 106).

126

Tabla 106.

Servicio Contable JUGOS NATURE S.A.C.

ACTIVIDADES

Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización

para dicha actividad.

Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con

las disposiciones.

Facturación de pedidos.

Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).

Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.

Declaración y pago de impuestos.

Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.

Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.


Se describen actividades que realizará el servicio de mantenimiento (ver

Tabla 107)

Tabla 107.

Servicio de Mantenimiento JUGOS NATURE S.A.C.

ACTIVIDADES

Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo

Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos productivos.

Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.

Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.


Se describen actividades que realizará el servicio legal (ver Tabla 108)

Tabla 108.

Servicio Legal JUGOS NATURE S.A.C.

ACTIVIDADES

Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.

Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.

Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.

Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.


127

Se describen actividades que realizará el servicio de seguridad (ver Tabla

109).

Tabla 109.

Servicio de Seguridad JUGOS NATURE S.A.C.

ACTIVIDADES

Ejercer la protección de las instalaciones y activos.

Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.

Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de

trabajo movilizando su flota.

Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.


5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

JUGOS NATURE S.A.C. adoptará una modalidad por contrato de

trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva

actividad para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación

semestral durante el primer año de actividades de la empresa, estando

sujeto a un periodo de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá

rescindirse si el contratado no cubre con las expectativas del empleador.

Para los servicios tercerizados JUGOS NATURE S.A.C. adoptará

un modo de contrato de prestación de servicios por tercerización, esta

modalidad está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto

Legislativo N°1038 y reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR.

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Se ha definido a JUGOS NATURE S.A.C. como una pequeña

empresa, (ver Tabla 110) muestra sus condiciones.

128

Tabla 110.

Régimen Laboral Pequeña Empresa.

TIPO DETALLE

RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00

JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).

VACACIONES 15 días por cada año trabajado.

C.T.S. 1/2 sueldo al año.

GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.

DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

ESSALUD (SEGURO

SOCIAL)

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este

pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,

incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).

DESPIDO ARBITRARIO Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año

servido.

REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.

REGIMEN PENSIONARIO

A elección del trabajador (entre régimen privado y público).

AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de

invalidez).

ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20

años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00

y S/.857.00

HORAS EXTRAS Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir

de la tercera hora 35% adicional del costo horario.

UTILIDADES Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de

utilidades


5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo.

JUGOS NATURE S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas

con 1 hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo

será comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el

horario de trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 111).

129

Tabla 111.

Horarios JUGOS NATURE S.A.C.

PERSONAL HORARIO REFRIGERIO

ADMINISTRATIVO

Y VENTAS

LUNES A

VIERNES

08:00h - 18:00h

LUNES A

VIERNES

13:00h - 14:00h SABADOS

09:00h - 12:00h

OPERATIVO

LUNES A SABADO

07:00h - 15:00h

15:00h - 23:00h

LUNES A SABADO

Según Programa

de producción


5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.

Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una

remuneración por los servicios laborales que prestan hacia la empresa,

derecho que se encuentra respaldado por la Ley Articulo N°24 de la

Constitución Política, “El trabajador tiene derecho a una remuneración

equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar

material y espiritual”.

Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño,

capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio

personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en

las siguientes tablas.

130

Tabla 112.

Planilla JUGOS NATURE S.A.C. – 2019.

PUESTO REMUNERACION

BASICA

APORTES BENEFICIOS SOCIALES TOTAL

SCTR ESSALUD A.FAMILIAR SUB-

T CTS VAC. G-JUL

G-DIC

Gerente General 4,000 40 360 93 493 333.33 333.33 - 742 10,395

Jefe de Producción 2,000 40 180 93 313 83 83 - 189 2,669

Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 83 83 - 189 2,669 Jefe de Administración y Logística

2,000 40 180 93 313 83 83 - 189

Supervisor de Calidad 1,800 40 162 93 295 75 75 - 171 2,416

Community Manager 1,200 40 108 93 241 50 50 - 117 1,658

Vendedor 930 40 84 93 217 39 39 - 92 Operario de Almacén 930 40 84 93 217 39 39 - 92 Operario de Producción 930 40 84 93 217 39 39 - 92 2,633

Planilla 2019 (S/.)

22,440 Nota: Elaboración propia – 2019.

131

Tabla 113.


PUESTO

REMUNERACION BASICA



T CTS VAC. G-JUL

G-DIC

Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 2,227 2,227 62,369

Jefe de Producción 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,137 1,137 32,029

Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,137 1,137 32,029 Jefe de Administración y Logística

2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,137 1,137 32,029

Supervisor de Calidad 1,800 40 162 93 295 900 900 1,028 1,028 28,995

Community Manager 1,200 40 108 93 241 600 600 701 701 19,893

Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594

Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594

Operario de Almacén 930 40 84 93 217 465 465 553 553 15,797

Operario de Producción 930 40 84 93 217 465 465 553 553 78,986

Planilla 2020 (S/.)

365,315


132

Tabla 114.


PUESTO

REMUNERACION BASICA



T CTS VAC. G-JUL

G-DIC

Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 2,427 2,427 67,569



2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,237 1,237 34,629



Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 600 600 34,012

Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594



Planilla 2021 (S/.)


133

Tabla 115.


PUESTO

REMUNERACION BASICA



T CTS VAC. G-JUL

G-DIC

Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 2,627 2,627 72,769


Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,337 1,337 37,229

Jefe de Administración y Logística

2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,337 1,337 37,229



Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 646 646 36,430

Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594



Planilla 2022 (S/.)


134

Tabla 116.


PUESTO

REMUNERACION BASICA



T CTS VAC. G-JUL

G-DIC

Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 2,827 2,827 77,969


Jefe de Ventas y Marketing 2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,437 1,437 39,829

Jefe de Administración y Logística

2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,437 1,437 39,829



Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 693 693 38,848

Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594



Planilla 2023 (S/.)


135

Tabla 117.


PUESTO

REMUNERACION BASICA



T CTS VAC. G-JUL

G-DIC

Gerente General 4,000 40 360 93 493 2,000 2,000 3,027 3,027 83,169



2,000 40 180 93 313 1,000 1,000 1,537 1,537 42,429



Vendedor 930 40 84 93 217 465 465 739 739 41,266

Gondoleros 930 40 84 93 217 465 465 553 553 31,594



Planilla 2024 (S/.)

505,775


136

CAPÍTULO VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.

6.1.1.1 Criterios.

La capacidad instalada se cuantifica como la cantidad en unidades

que se puede producir por el uso de máquinas, herramientas, mano de

obra determinando la cantidad de producción que pueden realizar en un

tiempo establecido, se expresa de acuerdo a los siguientes parámetros

(ver Tabla 118).

Tabla 118.

Parámetros de capacidad.

CAPACIDAD DEFINICIÓN

DE

PROCESAMIENTO

Se define la cantidad de insumos o materia prima que la

maquinaria o proceso puede transformar en una unidad de

tiempo definido.

DE

DISPONIBILIDAD

DE RECURSOS

Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de

planta en función al número de máquinas y necesidad de

personal para la ejecución de operaciones.

DE PRODUCCIÓN

Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las

especificaciones que la planta puede producir en una unidad de

tiempo definido.


6.1.1.2. Cálculos.

Se realizará un cálculo detallado para encontrar el proceso crítico

(ver Tabla 44), en donde se puede evidenciar que el proceso de llenado de

los tetrapak define la capacidad instalada, el resumen de capacidad

instalada se muestra por el rango de tiempo, por producto exclusivo; lo que

significa por cada uno de los productos que se lanzaran al mercado

137

(unidad en tetrapak de 250 ml o sixpack en tetrapak de 250 ml), así como

la capacidad en litros de los procesos (ver Tabla 119).

Tabla 119.

Resumen de capacidad instalada.

Capacidad Instalada

Producto CHAPOPUNCH tetrapak de 250 ml

Por hora 230 unidades

Por día 1,836 unidades

Por mes 45,900 unidades

Por año 550,800 unidades

Producto SixPack CHAPOPUNCH tetrapak 250 ml

Por hora 38 unidades

Por día 306 unidades

Por mes 7,650 unidades

Por año 91,800 unidades

Producto CHAPOPUNCH en litros

Por hora 57.38 litros

Por día 459 litros

Por mes 11,475 litros

Por año 137,700 litros


138

Tabla 120.

Estimación de capacidad instalada por procesos.

Actividades

Capacidad de producción

Disponibilidad de recursos

eficiencia días

Capacidad Instalada

CHAPOPUNCH de 250 ml / hora

turnos horas/turno CHAPOPUNCH de 250 ml / día

CHAPOPUNCH de 250 ml / año

Acondicionamiento de plátano 290.0 1.0 8.0 0.85 300.0 1,972.0 591,600.0

Homogenizado 420.0 1.0 8.0 0.85 300.0 2,856.0 856,800.0

Pasteurización 400.0 1.0 8.0 0.85 300.0 2,720.0 816,000.0

Llenado de envases de cartón esterilizable 270.0 1.0 8.0 0.85 300.0 1,836.0 550,800.0

Empacado de lote 400.0 1.0 8.0 0.85 300.0 2,720.0 816,000.0


139

6.1.2 Capacidad utilizada.

6.1.2.1. Criterios.

Como criterio fundamental se ha cuantificado la Capacidad

instalada en el cual se ha estimado 137,700 litros por año del producto, la

capacidad utilizada, depende del programa de producción estimado anual

(ver Tabla 121).

Tabla 121.

Programa de producción por años.

dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 1,420 222,864 278,807 337,676 397,626 456,871

SixPack Tetrapak 250 ml 175 50,139 63,171 76,512 90,099 103,659

Total de producción en unidades

Tetrapak de 250 ml 1,420 222,864 278,807 337,676 397,626 456,871

SixPack Tetrapak 250 ml 1,049 300,833 379,028 459,075 540,593 621,956

Unidades CHAPO PUNCH 250 ml 2,469 523,696 657,836 796,750 938,219 1,078,827 Producción en litros *(250/1000) 617 130,924 164,459 199,188 234,555 269,707


6.1.2.2. Porcentaje de utilización.

El cálculo del porcentaje de utilización, de acuerdo a los turnos,

horas por turno asignado y proceso crítico.

Tabla 122.

Cálculos de la capacidad Utilizada JUGOS NATURE S.A.C.

Año Capacidad

Utilizada (en litros)

Capacidad Instalada (en litros)

Turnos Turnos x hora

Capacidad Instalada

Turnos (en litros)

% Utilización

2020 130,924 137,700 1 8 137,700 95%

2021 164,459 137,700 1 10 172,125 96%

2022 199,188 137,700 1 12 206,550 96%

2023 234,555 137,700 2 8 275,400 85%

2024 269,707 137,700 2 8 275,400 98%


140

6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.3.1. Criterios.

Se podría llevar a cabo si la planta de producción realiza

considerando un periodo de 24 horas de trabajo, los 365 días en el año,

esta capacidad es utópica, y determinando el proceso critico se muestra

que la capacidad máxima es el llenado de envases de cartón esterilizable o

Tetrapak.

141

Tabla 123.

Máxima Capacidad – Calculada.

Actividades

Capacidad de producción

Disponibilidad de recursos

eficiencia días

Capacidad Máxima

CHAPOPUNCH de 250 ml / hora

turnos horas/turno CHAPOPUNCH de 250 ml / día

CHAPOPUNCH de 250 ml / año

Acondicionamiento de plátano 290.0 3.0 8.0 0.9 365.0 6,264 2,286,360

Homogenizado 420.0 3.0 8.0 0.9 365.0 9,072 3,311,280

Pasteurización 400.0 3.0 8.0 0.9 365.0 8,640 3,153,600

Llenado de envases de cartón esterilizable

270.0 3.0 8.0 0.9 365.0 5,832 2,128,680

Empacado de lote 400.0 3.0 8.0 0.9 365.0 8,640 3,153,600


142

6.2 Procesos.

6.2.1. Proceso de Producción.

Existen muchos tipos de procesos para poder realizar un producto, entre

ellos tenemos la producción por estaciones de trabajo o los procesos

automatizados, JUGOS NATURE S.A.C. apuesta por un proceso productivo

automatizado con la inversión en maquinaria para la producción y un personal

capacitado para obtener procesos esbeltos en la cantidad de líneas de producción

que se estimen en este capítulo.

Ya decidió el tipo de proceso productivo (proceso automatizado), iniciamos

con la descripción del proceso, el cual inicia en los almacenes de materia prima,

previamente se han establecidos lineamientos para separar el programa de

producción diario para distribuir las cantidades de materias primas necesaria,

según las recomendaciones del especialista técnico, se estima realizar lotes de

producción por lotes de 600 unidades, para la trazabilidad del producto.

El proceso inicia con el tratamiento de los plátanos, por los operadores, el

objetivo es verificar la calidad y desechar los elementos que no se encuentren con

la calidad necesaria.

Estos materiales necesarios pasan un proceso denominado

homogenización (se define como el proceso mediante el cual nuestras marmitas

con controles eléctricos ejecutan la mezcla de insumos bajo ciertas condiciones

como presión y temperatura), al tener diferentes fórmulas el proceso de

homogenizado se divide en

Estos procesos de homogenización se dividen en dos fases, este proceso

fue diseñado por el especialista técnico:

Proceso de Homogenización 1. PULPA DE PLATANO + AGUA

PURIFICADA, para este proceso nuestro supervisor de calidad realiza la

evaluación del pH (grado de acidez de una solución), determinado que el pH se

encuentre neutro (con valores en el rango de 5.1 y 6.0), esta información fue

validada por el especialista técnico para la fórmula del producto.

143

Proceso de Homogenización 2. EXTRACTO DE PIÑA + EXTRACTO DE

LIMÓN + SORBATO DE POTASIO + TÉ VERDE EN POLVO + AGUA

PURIFICADA, para este proceso nuestro supervisor de calidad realiza la

evaluación del pH (grado de acidez de una solución), determinado que el pH se

encuentre neutro (con valores en el rango de 5.1 y 6.0), de igual manera esta

información fue validada por el especialista técnico para la fórmula del producto.

CHAPO PUNCH posee un solo producto que tendrá dos presentaciones; la

primera en unidades y la segunda en un pack de 6 unidades. El tipo de mezcla a

elaborar es idéntica para ambos la única variante es el tipo de embalaje final,

ambos procesos de homogenizado mezclarán en una red de tuberías para el

aprovisionamiento de la máquina pasterurizadora, la cual está diseñada para

eliminar los microorganismos patógenos, para luego pasar a la máquina

proporcionadora de mezcla, la cual conectará la red de abastecimiento de la

máquina de envasado y sellado de tetrapak.

Nuestro proceso productivo continúa en la zona donde se ubica la Máquina

de Envasado y llenado de cartón esterilizable, en estas el operador de producción

colocaría las cajas de cartón en la parte izquierda de la máquina para así realizar

el llenado final. Estos envases en cartón son dosificados con la mezcla enviada

por la máquina proporcionadora.

El operario de producción retira los envases llenos para luego ser

transportadas a la zona de embalaje donde se coloca el empaque necesario

según el producto a almacenar, el almacenamiento temporal se realiza en esta

zona donde se extrae un muestreo para evaluar la calidad y emitir el certificado de

calidad de los lotes que se estén fabricando mediante los resultados que se

obtengan a nivel laboratorio.

El producto final obtenido es un pack de 6 unidades de cada uno de los

productos, los cuales son paletizados en Europallets, para luego son

transportados hacia el almacén de productos terminados hasta su distribución a

los canales de comercialización.

144

5 min.

5 min.

120 min.

Agua Purificada

80 min.

5 min.

Agua Purificada

80 min.

5 min.

Agua Purificada

90 min.

Envases (tetrapak 250 mL)

180 min.

5 min.

5 min.

5 min.

5 min.

Plástico termocotraible

80 min.

10 min.

PLATANO BELLACO ESTADO NATURAL, STEVIA

EN POLVO, EXTRACTO DE LIMÓN, EXTRACTO DE

PINA, SORBATO DE POTASIO, TÉ VERDE EN

POLVO

4HOMOGENIZADO 2. El operador coloca en la marmita los insumos a 75 grados Celsius y 250 Bar para la mezcla entre

EXTRACTO DE PIÑA, EXTRACTO DE LIMÓN, SORBATO DE POTASIO, TÉ VERDE EN POLVO y AGUA PURIFICADA

1 RECEPCION DE INSUMOS: Cantidad de insumos necesaria para empezar un lote de producción.

1VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS: El operador evalúa si la cantidad y calidad de los insumos

cumplen las especificaciones y condiciones de calidad.

3HOMOGENIZADO 1: El operador coloca en la marmita los insumos a 75 grados Celsius y 250 Bar para la mezcla

entre la PULPA DE PLATANO y AGUA PURIFICADA

2TRATAMIENTO DE PLATANO BELLACO. El operador retira la cascara de plátano para utilizar la

pulpa en el proceso de homogenización

LOTE: 100 SIX PACK CHAPO PUNCH POR 250 ml

7 EMPACADO: El operador empaca en packs de 6 unidades.

8ALMACENAMIENTO: El operador de almacén traslada el lote a un ambiente ventilado, con un nivel bajo

de humedad, el producto debe estar 24 horas en cuarentena hasta la emisión del certificado de calidad.

7CONTROL DE MICROBIRANO: El Supervisor de Calidad, verifica el número de microorganismos

presentes en los componentes, utilizando compuestos químicos (Fluoruro) para acelerar la reacción.

2MEDICION DE pH. El Supervisor de Calidad valida que el pH se encuentre en el intervalo entre 5.1 y

6.0 la mezcla del homogenizado 1.

5 PASTEURIZACION: Operación para la eliminación de las fuentes microbianas del producto.

6LLENADO DE CONTENIDO: Operación semiautomática para el llenado de contenido (abastecimiento

mediante dos fuentes saturador y abastecedor).

3MEDICION DE pH: El Supervisor de Calidad valida que el pH se encuentre en el intervalo entre 5.1 y

6.0 la mezcla del homogenizado 2.

4CONTROL DE VOLUMEN. El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el volumen del lote

(en mililitros), utilizando probetas graduadas.

CONTROL DE pH: El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el carácter básico del pH

(nivel de acidez), utilizando pH-metro.5

6CONTROL DE CONCENTRACION: El Supervisor de Calidad, verifica el nivel de concentración

(solución diluida o concentrada), utilizando un potenciómetro para separar el soluto del solvente.

Figura 43. Diagrama de Operaciones para CHAPO PUNCH.


145

Figura 44. Diagrama de Flujo para CHAPO PUNCH.


146

Figura 45. Diagrama de Recorrido CHAPO PUNCH.


147

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 124.

Consideraciones para el formato CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml.

DEMANDA dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 321,313 356,768 392,861 429,602 466,999

Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Stock de seguridad 3% 3% 3% 3% 3%

Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2%


Tabla 125.

Consideraciones para el formato CHAPO PUNCH Six PackTetrapak 250 ml.

DEMANDA dic-19 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 0.25% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% Stock de seguridad

2% 2% 2% 2% 2%

Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%


Tabla 126.

Programa de producción por años.

dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Tetrapak de 250 ml 1,420 222,864 278,807 337,676 397,626 456,871

SixPack Tetrapak 250 ml 175 50,139 63,171 76,512 90,099 103,659

Total de producción en unidades

Tetrapak de 250 ml 1,420 222,864 278,807 337,676 397,626 456,871

SixPack Tetrapak 250 ml 1,049 300,833 379,028 459,075 540,593 621,956

Unidades CHAPO PUNCH 250 ml 2,469 523,696 657,836 796,750 938,219 1,078,827 Producción en litros *(250/1000) 617 130,924 164,459 199,188 234,555 269,707


148

Tabla 127.

Programa de producción para CHAPO PUNCH Tetrapak 250 ml.

Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml dic-19 Mes 1

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 8 Mes 9 Mes

10

Mes

11

Mes 12

sub total

Tetrapak de 250 ml

5% 5% 5% 10% 10% 10% 9% 9% 9% 9% 9% Unidades vendidas

16,066 16,066 16,066 32,131 32,131 32,131 28,918 28,918 29,989 29,989 29,989 321,313

Sampling 1% 1,607 161 161 161 321 321 321 289 289 300 300 300 Merma 2% 42 334 334 344 668 668 666 601 602 624 624 631 Inventario final (del mes) 3% 482 482 482 964 964 964 868 868 900 900 900 1,249 Inventario inicial

-482 -482 -482 -964 -964 -964 -868 -868 -900 -900 -900

Tetrapak de 250 ml a producir 2,130 16,560 16,560 17,052 33,121 33,121 33,023 29,809 29,842 30,913 30,913 31,269 334,122

Programa de producción

CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 sub total

Tetrapak de 250 ml


41,623 41,623 41,623 34,305 34,305 34,305 25,157 25,157 17,838 17,838 17,838 356,768

Sampling 1% 416 416 416 343 343 343 252 252 178 178 178 Merma 2% 866 866 861 714 714 708 523 519 371 371 388 Inventario final (del mes) 3% 1,249 1,249 1,029 1,029 1,029 755 755 535 535 535 1,375 Inventario inicial

-1,249 -1,249 -1,249 -1,029 -1,029 -1,029 -755 -755 -535 -535 -535

Tetrapak de 250 ml a producir 42,905 42,905 42,681 35,361 35,361 35,081 25,932 25,708 18,388 18,388 19,244 367,886

Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250

ml ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 sub total

Tetrapak de 250 ml


45,834 45,834 45,834 37,775 37,775 37,775 27,702 27,702 19,643 19,643 19,643 392,861

Sampling 1% 458 458 458 378 378 378 277 277 196 196 196 Merma 2% 953 953 949 786 786 780 576 571 409 409 427 Inventario final (del mes) 3% 1,375 1,375 1,133 1,133 1,133 831 831 589 589 589 1,504 Inventario inicial

-1,375 -1,375 -1,375 -1,133 -1,133 -1,133 -831 -831 -589 -589 -589

149


Programa de producción

CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 sub total

Tetrapak de 250 ml


50,120 50,120 50,120 41,308 41,308 41,308 30,292 30,292 21,480 21,480 21,480 429,602

Sampling 1% 501 501 501 413 413 413 303 303 215 215 215 Merma 2% 1,043 1,043 1,037 859 859 853 630 625 447 447 467 Inventario final (del mes) 3% 1,504 1,504 1,239 1,239 1,239 909 909 644 644 644 1,634 Inventario inicial

-1,504 -1,504 -1,504 -1,239 -1,239 -1,239 -909 -909 -644 -644 -644


Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250

ml ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 sub total

Tetrapak de 250 ml


54,483 54,483 54,483 44,904 44,904 44,904 32,929 32,929 23,350 23,350 23,350 466,999

Sampling 1% 545 545 545 449 449 449 329 329 233 233 233 Merma 2% 1,133 1,133 1,128 934 934 927 685 679 486 486 472 Inventario final (del mes) 3% 1,634 1,634 1,347 1,347 1,347 988 988 700 700 700 - Inventario inicial

-1,634 -1,634 -1,634 -1,347 -1,347 -1,347 -988 -988 -700 -700 -700



150

Tabla 128.

Programa de producción para CHAPO PUNCH Six PackTetrapak 250 ml.

Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml

dic-19 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Mes

6

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12

sub total

SixPack Tetrapak 250 ml


3,708 3,708 3,708 7,416 7,416 7,416 6,674 6,674 6,674 6,921 6,921 74,156

Sampling 0.20% 185 7 7 7 15 15 15 13 13 13 14 14 Merma 1% 3 38 38 39 76 76 76 68 68 68 71 71 Inventario final (del mes) 2% 74 74 74 148 148 148 133 133 133 138 138 138 Inventario inicial

-74 -74 -74 -148 -148 -148 -133 -133 -133 -138 -138

SixPack Tetrapak 250 ml a producir 262 3,753 3,753 3,828 7,506 7,506 7,491 6,756 6,756 6,761 7,006 7,006 75,182

Programa de producción CHAPO PUNCH tetrapak 250 ml ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21

ago-21

sep-21 oct-21

nov-21 dic-21

Tetrapak de 250 ml

12% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 7% 7% 5% 5% 5% Unidades vendidas

9,606 9,606 9,606 7,917 7,917 7,917 5,806 5,806 5,806 4,117 4,117 4,117


-192 -192 -192 -158 -158 -158 -116 -116 -116 -82 -82 -82

SixPack Tetrapak 250 ml a producir 9,724 9,724 9,689 8,014 8,014 7,971 5,877 5,877 5,843 4,167 4,167 4,298


ago-22

sep-22 oct-22

nov-22 dic-22

Tetrapak de 250 ml


10,578 10,578 10,578 8,718 8,718 8,718 6,393 6,393 6,393 4,533 4,533 4,533


-212 -212 -212 -174 -174 -174 -128 -128 -128 -91 -91 -91

151



ago-23

sep-23 oct-23

nov-23 dic-23

Tetrapak de 250 ml


11,567 11,567 11,567 9,533 9,533 9,533 6,991 6,991 6,991 4,957 4,957 4,957

Sampling 0.2% 23.13 23.13 23.13 19.07 19.07 19.07 13.98 13.98 13.98 9.91 9.91 9.91 Merma 1% 118 118 118 97 97 97 71 71 71 51 51 52 Inventario final (del mes) 2% 231 231 191 191 191 140 140 140 99 99 99 251 Inventario inicial

-231 -231 -231 -191 -191 -191 -140 -140 -140 -99 -99 -99



ago-24

sep-24 oct-24

nov-24 dic-24

Tetrapak de 250 ml


12,574 12,574 12,574 10,363 10,363 10,363 7,600 7,600 7,600 5,389 5,389 5,389

Sampling 0.2% 25.15 25.15 25.15 20.73 20.73 20.73 15.20 15.20 15.20 10.78 10.78 10.78 Merma 1% 129 129 128 106 106 105 78 78 77 55 55 54 Inventario final (del mes) 2% 251 251 207 207 207 152 152 152 108 108 108 - Inventario inicial

-251 -251 -251 -207 -207 -207 -152 -152 -152 -108 -108 -108



152

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 129.

Receta de CHAPO PUNCH tetrapak unitario de 250 ml.

Ingredientes Composición

sin merma Unidad Merma %

Composición con merma

Unidad

Plátano bellaco 50.000 gramos 20% 60.000 gramos

Extracto de piña 2.500 gramos 2% 2.550 gramos

Extracto de limón

0.100 gramos 2% 0.102 gramos

Sorbato de potasio


Té verde en polvo


Agua purificada 250.000 ml 2% 255.000 ml

Tetrapak x 250 ml

1.000 unidad 1% 1.010 unidad

Plástico termo contraíble

0.005 unidad 2%

0.005 unidad


Tabla 130.

Receta de CHAPO PUNCH six pack de 250 ml.

Ingredientes Composición

sin merma Unidad

Merma %

Composición con merma

Unidad

Plátano bellaco 300.000 gramos 20% 360.000 gramos

Extracto de piña 15.000 gramos 2% 15.300 gramos

Extracto de limón 0.600 gramos 2% 0.612 gramos

Sorbato de potasio 0.006 gramos 1% 0.006 gramos

Té verde en polvo 1.800 gramos 2% 1.836 gramos

Agua purificada 1500.000 ml 2% 1,530.000 ml

Tetrapak x 250 ml 6.000 unidad 1% 6.060 unidad

Plástico termo contraíble sixpack

0.005 unidad 2% 0.005 unidad


153

Tabla 131.

Programa de necesidades CHAPO PUNCH tetrapak unitario de 250 ml.

Resumen de compras dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 jul-20 ago-20 oct-20 nov-20 dic-20 sub total

Plátano bellaco gramos 222,190 2,344,755 2,344,755 2,401,215 4,689,510 4,220,559 4,220,559 4,376,876 4,376,876 4,417,761 46,984,917 Extracto de piña gramos 9,443 99,652 99,652 102,052 199,304 179,374 179,374 186,017 186,017 187,755 1,996,859 Extracto de limón gramos 378 3,986 3,986 4,082 7,972 7,175 7,175 7,441 7,441 7,510 79,874 Sorbato de potasio gramos 4 39 39 40 79 71 71 74 74 74 791 Té verde en polvo gramos 1,133 11,958 11,958 12,246 23,917 21,525 21,525 22,322 22,322 22,531 239,623

Agua purificada ml 944,307 9,965,209 9,965,209 10,205,163 19,930,418 17,937,376 17,937,376 18,601,723 18,601,723 18,775,482 199,685,896 Tetrapak x 250 ml unidad 3,740 39,470 39,470 40,420 78,940 71,046 71,046 73,677 73,677 74,366 790,913 Plástico termo contraíble unidad 11 84 84 87 169 152 152 158 158 159 1,693 Plástico termo contraíble six pack unidad 8 115 115 117 230 207 207 214 214 216 2,301

Stretch film unidad 4 39 39 40 79 71 71 74 74 74 791

Resumen de

compras ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 ago-21 sep-21 nov-21 dic-21 sub total

Plátano bellaco gramos 6,074,795 6,074,795 6,049,076 5,006,699 5,006,699 3,671,579 3,645,860 2,603,484 2,701,868 52,084,469 Extracto de

piña gramos 258,179 258,179 257,086 212,785 212,785 156,042 154,949 110,648 114,829 2,213,590 Extracto de

limón gramos 10,327 10,327 10,283 8,511 8,511 6,242 6,198 4,426 4,593 88,544 Sorbato de

potasio gramos 102 102 102 84 84 62 61 44 45 877 Té verde en

polvo gramos 30,981 30,981 30,850 25,534 25,534 18,725 18,594 13,278 13,780 265,631 Agua purificada ml 25,817,878 25,817,878 25,708,573 21,278,471 21,278,471 15,604,212 15,494,907 11,064,805 11,482,940 221,358,992 Tetrapak x 250

ml unidad 102,259 102,259 101,826 84,279 84,279 61,805 61,372 43,825 45,481 876,755 Plástico termo unidad 219 219 218 180 180 132 131 94 98 1,876

154

contraíble

Plástico termo contraíble six pack unidad 298 298 296 245 245 180 179 128 132 2,551

Stretch film unidad 102 102 102 84 84 62 61 44 45 877

Resumen de compras ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 ago-22 sep-22 nov-22 dic-22 sub total




potasio gramos 113 113 112 93 93 68 68 48 50 965 Té verde en


ml unidad 112,604 112,604 112,128 92,806 92,806 68,058 67,581 48,259 50,062 965,433 Plástico termo

contraíble unidad 241 241 240 199 199 146 144 103 108 2,066 Plástico termo

contraíble six pack unidad 328 328 326 270 270 198 197 140 145 2,809

Stretch film unidad 113 113 112 93 93 68 68 48 50 965





potasio gramos 123 123 123 101 101 74 74 53 55 1,056 Té verde en

polvo gramos 37,306 37,306 37,148 30,747 30,747 22,548 22,390 15,988 16,580 319,846 Agua purificada ml 31,088,557 31,088,557 30,956,937 25,622,437 25,622,437 18,789,787 18,658,167 13,323,667 13,816,596 266,538,508 Tetrapak x 250 unidad 123,135 123,135 122,614 101,485 101,485 74,422 73,901 52,772 54,725 1,055,702

155

ml

Plástico termo contraíble unidad 263 263 262 217 217 159 158 113 118 2,259

Plástico termo contraíble six pack unidad 358 358 357 295 295 217 215 154 158 3,072

Stretch film unidad 123 123 123 101 101 74 74 53 55 1,056





potasio gramos 134 134 133 110 110 81 80 57 56 1,144 Té verde en


ml unidad 133,854 133,854 133,287 110,319 110,319 80,901 80,334 57,366 55,985 1,144,096 Plástico termo

contraíble unidad 286 286 285 236 236 173 172 123 119 2,447 Plástico termo

contraíble six pack unidad 389 389 388 321 321 235 234 167 164 3,331

Stretch film unidad 134 134 133 110 110 81 80 57 56 1,144 Nota: Elaboración propia – 2019.

156

6.2.4. Programa de compras.

Para determinar este programa se debe cuantificar cuanto será lo

requerido por cada periodo para ser evaluado con respecto al precio unitario de

cada uno de los insumos que se tiene para realizar cada CHAPO PUNCH en su

presentación de 250 ml, el programa de compras se realizará trimestralmente de

acuerdo a la programación de la producción.

Tabla 132.

Listado de precios de los ingredientes.

Ingredientes Costo (S/)

Unidad 1

Costo U. (S/)

Unidad 2

Frecuencia de compra

Precio (S/)

Unidad 1

Plátano bellaco 2.00 kilogramo 0.002 gramos bimestral 1.50 kilogramo

Extracto de piña 9.15 kilogramo 0.009 gramos bimestral 10.8 kilogramo

Extracto de limón 7.80 kilogramo 0.008 gramos bimestral 9.2 kilogramo

Sorbato de potasio 6.10 kilogramo 0.006 gramos bimestral 7.2 kilogramo

Té verde en polvo 63.56 kilogramo 0.064 gramos bimestral 75 kilogramo

Agua purificada 0.01 litro 0.000 ml diaria 0.01 litro

Tetrapak x 250 ml 7.20 ciento 0.072 unidad bimestral 8.5 ciento Plástico termo contraíble

7.20 unidad 7.203 unidad bimestral 8.5 unidad

Plástico termo contraíble sixpack

14.58 unidad 14.576 unidad bimestral 17.2 unidad

Stretch film 4.24 unidad 4.237 unidad bimestral 5 unidad


157

Tabla 133.

Programa de compras six pack de 250 ml.

Resumen de compras ene-21

feb-21 mar-21

abr-21 may-21

jun-21 jul-21

ago-21 sep-21

oct-21 nov-21

dic-21

sub total

Plátano bellaco soles 24,299.18

22,111.55

19,962.50

14,686.32

12,498.69

10,610.70

104,169

Extracto de piña soles 4,725.98

4,300.51

3,882.54

2,856.36

2,430.89

2,063.69

20,260

Extracto de limón soles 161.03

146.54

132.29

97.33

82.83

70.32

690

Sorbato de potasio soles 1.25

1.14

1.03

0.75

0.64

0.54

5

Té verde en polvo soles 3,938.32

3,583.76

3,235.45

2,380.30

2,025.74

1,719.74

16,883

Agua purificada soles 182.04 182.04 181.27 150.03 150.03 149.07 110.03 110.03 109.25 78.02 78.02 80.97 1,561

Tetrapak x 250 ml soles 14,732.24

13,405.91

12,102.97

8,904.10

7,577.77

6,433.11

63,156

Plástico termo contraíble soles 3,152.42

2,867.06

2,587.87

1,905.31

1,619.95

1,382.51

13,515 Plástico termo contraíble six pack soles 8,674.12

7,896.34

7,129.97

5,242.60

4,464.82

3,775.69

37,184

Stretch film soles 866.60

788.58

711.94

523.77

445.75

378.42

3,715

Subtotal soles 60,733.18 182.04 55,282.65 150.03 49,896.59 149.07 36,706.87 110.03 31,256.33 78.02 26,512.75 80.97 261,138.53

IGV soles 6,558 33 5,971 27 5,388 27 3,964 20 3,376 14 2,862 15 28,255

Total soles 67,291 215 61,253 177 55,285 176 40,671 130 34,633 92 29,375 96 289,393

Resumen de compras ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-

22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-

22 sub total


24,348.51

21,982.05

16,172.09

13,763.14

11,681.69

114,705


4,735.58

4,275.32

3,145.33

2,676.81

2,271.99

22,309


161.36

145.68

107.17

91.21

77.42

760


1.25

1.13

0.83

0.71

0.60

6


3,946.32

3,562.77

2,621.11

2,230.68

1,893.33

18,591



14,762.15

13,327.39

9,804.90

8,344.39

7,082.44

69,544


3,157.11

2,849.67

2,098.07

1,783.83

1,521.98


8,695.19

7,851.29

5,772.98

4,916.51

4,156.94

40,945

Stretch film soles 954.27

868.36

783.96

576.76

490.85

416.61

4,091

Subtotal soles 66,896.13 219.21 60,894.10 180.66 54,959.93 179.50 40,431.73 132.49 34,429.70 93.95 29,196.94 97.42 287,711.76

IGV soles 7,225 39 6,578 33 5,936 32 4,367 24 3,720 17 3,153 18 31,141

Total soles 74,121 259 67,472 213 60,896 212 44,798 156 38,150 111 32,350 115 318,853

158



23 sub total


26,625.59

24,037.81

17,684.51

15,050.28

12,771.89

125,430


5,178.45

4,675.15

3,439.49

2,927.15

2,484.02

24,395


176.45

159.30

117.20

99.74

84.64

831


1.37

1.23

0.91

0.77

0.66

6


4,315.38

3,895.96

2,866.24

2,439.29

2,070.02

20,329



16,142.70

14,573.77

10,721.86

9,124.76

7,743.41

76,046


3,452.37

3,116.18

2,294.28

1,950.66

1,663.95


9,508.36

8,585.55

6,312.87

5,376.31

4,545.02

44,773

Stretch film soles 1,043.52

949.57

857.28

630.70

536.75

455.49

4,473

Subtotal soles 73,131.77 219.21 66,568.51 180.66 60,082.90 179.50 44,200.52 132.49 37,637.26 93.95 31,913.05 97.42 314,437.23

IGV soles 7,897 39 7,190 33 6,488 32 4,773 24 4,066 17 3,445 18 34,021

Total soles 81,029 259 73,758 213 66,571 212 48,973 156 41,703 111 35,358 115 348,459



24 sub total


28,943.33

26,130.29

19,223.93

16,360.40

13,467.40

135,932


5,629.23

5,082.12

3,738.89

3,181.96

2,619.30

26,438


191.81

173.17

127.40

108.42

89.25

901


1.49

1.34

0.99

0.84

0.69

7


4,691.03

4,235.10

3,115.74

2,651.63

2,182.75

22,031



17,547.92

15,842.41

11,655.19

9,919.07

8,165.09

82,414


3,752.89

3,387.44

2,493.99

2,120.46

1,742.22


10,336.06

9,332.92

6,862.40

5,844.31

4,817.51

48,547

Stretch film soles 1,134.36

1,032.23

931.91

685.60

583.47

480.30

4,848

Subtotal soles 79,497.86 238.29 72,363.27 196.39 65,313.09 195.13 48,048.15 144.02 40,913.57 102.12 33,666.62 99.66 340,778.18

IGV soles 8,584 43 7,816 35 7,053 35 5,188 26 4,420 18 3,636 18 36,872

Total soles 88,082 281 80,179 232 72,366 230 53,237 170 45,333 121 37,302 118 377,650 Nota: Elaboración propia – 2019.

159

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Se hace nuestro requerimiento por línea para cada proceso de producción,

considerando puestos por estaciones para cada uno de nuestros procesos como

lo son el envasado, abastecimiento y empaque.

Tabla 134.

Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C.

Mano de obra 2020 2021 2022 2023 2024

Operario de almacén 1 1 1 2 2

Sub proceso de tratamiento de plátano 1 2 2 2 2

Sub proceso de llenado 1 2 2 2 3

Sub proceso de homogenización-pasteurización 1 1 1 1 2

Sub proceso de empacado 1 1 1 1 1

Total Mano de obra 5 7 7 9 10 Nota: Elaboración propia – 2019.

Tabla 135.

Estimación del requerimiento de M.O. para JUGOS NATURE S.A.C. año 1.

CHAPOPUNCH (250 ml / año) Capacidad productiva Necesidades Relación

591,600 523,696 0.89

856,800 523,696 0.61

816,000 523,696 0.64

550,800 523,696 0.95

816,000 523,696 0.64

Mano de obra sin llenado 4.00

Mano de obra llenado 1.00

Total Mano de obra

5.00


Tabla 136.



591,600 657,836 1.11

856,800 657,836 0.77

816,000 657,836 0.81

550,800 657,836 1.19

816,000 657,836 0.81



Total Mano de obra

6.00


160

Tabla 137.



591,600 796,750 1.35

856,800 796,750 0.93

816,000 796,750 0.98

550,800 796,750 1.45

816,000 796,750 0.98



Total Mano de obra

6.00


Tabla 138.



591,600 938,219 1.59

856,800 938,219 1.10

816,000 938,219 1.15

550,800 938,219 1.70

816,000 938,219 1.15



Total Mano de obra

7.00


Tabla 139.



591,600 1,078,827 1.82

856,800 1,078,827 1.26

816,000 1,078,827 1.32

550,800 1,078,827 1.96

816,000 1,078,827 1.32



Total Mano de obra

8.00


161

6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

Ya se determinó el proceso es automatizado, ahora se personalizará que

máquinas serían necesarias para el proceso productivo y realizar los balances de

líneas para determinar que activos fijos se estarían comprando.

Tabla 140.

Especificaciones técnicas de Envasadora y selladora.

MAQUINA: Máquina de envasado y sellado de tetrapaks

Descripción:

Máquina con sistema para llenar y sellar envases de cartón esterilizado con sistema isobárico para un llenado tipo Pre-Mix. Cuenta con una válvula de llenado y dosificación a precisión de la mezcla.

Capacidad de producción: 270 unidades/ hora

Dimensiones: - Ancho: 1.00 m. - Largo: 4.00 m.. - Altura: 1.60 m.

Precio de máquina: S/. 60,000 IGV

Marca / Modelo: TFM INDUSTRIES

Potencia Motor 1.20 HP

Tiempo de vida: 20 años


Figura 46. Máquina de envasado y sellado de tetrapaks.


162

Tabla 141.

Especificaciones técnicas de Marmita electrónica.

MAQUINA: Marmita

Descripción:

El hervidor con camisa se compone de caldera, soporte,

rueda helicoidal y gusano, etc. El hervidor puede girar dentro

de 180 °, el equipo se utiliza para concentración abierta,

principalmente para decocción y concentración de líquido en

industrias de industria farmacéutica


Dimensiones:

- Ancho: 0.60 m.

- Largo: 0.50 m.

- Altura: 1.30 m.

Precio de máquina: S/. 7,500 + IGV

Marca / Modelo: GUANGZHOU




Figura 47. Máquina Marmita electrónica.


163

Tabla 142.

Especificaciones técnicas de Empacadora.

MAQUINA: Máquina empacadora

Descripción:

Máquina para realizar el empacado, de diseño retráctil de

campana, poseen un sistema de calefacción permitiendo

ahorra tiempo y consumibles con un resultado perfecto y

estético.


Dimensiones:

- Ancho: 1.25 m.

- Largo: 1.25 m.

- Altura: 1.60 m.

Precio de máquina: S/.5,000+ IGV

Marca / Modelo: Practur LADYPACK




Figura 48. Máquina empacadora.


164

Tabla 143.

Especificaciones técnicas de Proporcionadora.

MAQUINA: Máquina proporcionadora de mezcla

Descripción: Máquina compacta de fácil manejo y regulación, para proporcionar una mezcla preestablecida y homogénea hacia la máquina de envasado


Dimensiones: - Ancho: 0.60 m. - Largo: 0.50 m. - Altura: 2.30 m.

Precio de máquina: S/. 6,500 + IGV

Marca / Modelo: FRUSSO




Figura 49. Máquina proporcionadora.


Tabla 144.

Especificaciones técnicas de pasteurizadora.

MAQUINA: Máquina pasteurizadora

Descripción:

Máquina diseñada para el tratamiento térmico de productos

alimentarios como refrescos, la cual permite eliminar los

microorganismos patógenos, mediante la aplicación de alta

temperatura durante un corto período de tiempo.

165


Dimensiones:

- Ancho: 1.00 m.

- Largo: 4.00 m..

- Altura: 1.60 m.

Precio de máquina: S/. 15,000 IGV

Marca / Modelo: INOXPA




Figura 50. Máquina saturadora.


6.3.2. Equipos y Mobiliario.

Tabla 145.

Inversión en equipos electrónicos JUGOS NATURE SA.C.

Equipos electrónicos Cantidad Costo Unidad

Costo Parcial

IGV Costo Total

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM

8 1,300 10,400 1,872 12,272

Proyector Epson S27 HDMI - USB 1 1,600 1,600 288 1,888

Ecram Extreme KPS-301 1 600 600 108 708

Impresa Epson 395 4 800 3,200 576 3,776

166

TOTAL (S/.) 18,644


Tabla 146.

Inversión en equipos para JUGOS NATURES.A.C.

Gastos Pre Operativos Cantidad Costo Unidad

Costo Parcial

IGV Costo Total

OPERACIONES 1,980 356 2,336

Sistema de alarma contra incendio 1 300 300 54 354

Cámara de seguridad 1 250 250 45 295

Luces de Emergencia 2 65 130 23 153

Balanza digital 2 650 1,300 234 1,534

ADMINISTRACION 615 111 726




VENTAS 615 111 726





6.3.3. Elementos de Protección personal.

Tabla 147.

Inversión en EPPS.


Costo Parcial

IGV Costo Total

467 84 550

Polo de trabajo 15 19 285 51 336

Lentes de seguridad 20 6 120 22 142

Guantes de seguridad 25 2 38 7 44

Mascarilla de seguridad 6 4 24 4 28


6.3.4. Utensilios.

Se desagregan todos los utensilios con sus centros de costes.

Tabla 148.

Desagregados de utensilios.

Utensilios de limpieza Cantidad Costo Unidad

Costo Parcial

IGV Costo Total

Utensilios de limpieza 597 107 704

Escobas 2 10 20 4 24

Recogedor 2 7 13 2 16

Tachos Basura 7 7 47 9 56

167

Balde 2 7 13 2 16

Esponjas 50 1 42 8 50

Bolsas de Basura pack x 100 10 13 127 23 150

Cera al agua (5 litros) 4 30 118 21 139

Ambientadores 3 7 21 4 25

Cera para muebles 2 7 13 2 15

Lejía (5 litros) 5 9 43 8 50

Guantes de limpieza 3 5 14 2 16

Bolsas de basura x 100 25 5 125 23 148


Tabla 149.

Equipos de laboratorio.

Equipos de laboratorio Cantidad Costo Unidad

Costo Parcial

IGV Costo Total

Equipos de laboratorio 3,537.00 636.66 4,173.66

Recipientes metálicos 10 15.50 155.00 27.90 182.90

Agitador de líquidos 4 5.00 20.00 3.60 23.60

Termohigrómetro digital 2 850.00 1,700.00 306.00 2,006.00

Cronómetro digital 2 25.00 50.00 9.00 59.00

Potenciómetro digital 2 650.00 1,300.00 234.00 1,534.00

Probeta de vidrio 500 ml 10 30.00 300.00 54.00 354.00

Pipetas de vidrio 2 6.00 12.00 2.16 14.16


6.3.6. Útiles de Oficina.

El economato necesario para todas las áreas (ver Tabla 151), es mostrado

a continuación considerando que se necesita un incremento en el gasto de este

tipo de artículos año a año.

Tabla 150.

Desagregado de útiles JUGOS NATURE S.A.C.

Útiles

Costo

Parcial IGV

Costo

Total

836 150 986

Hojas bond A4 (millar) 4 15 60 11 71

Archivadores lomo ancho 8 4 28 5 33

Tinta impresora negra 6 35 210 38 248

Tinta impresora colores 4 35 140 25 165

Lapicero azul (docena) 6 6 36 6 42

Resaltador amarillo 6 2 12 2 14

Engrapador 6 6 33 6 39

Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 5 18 3 21

Perforador 6 5 27 5 32

Clips (100 unid.) 6 3 18 3 21

Sobre de manila A4 (50 unid.)

10 15

150 27 177

Corrector líquido 6 2 9 2 11

168

Lápiz 2B Hexagonal (docena)

5 5

25 5 30

Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00

2 35

70 13 83


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Considerando que para las máquinas principales (ver Tabla 66), tendremos

un programa de mantenimiento trimestral.

.

169

Tabla 151.

Programa de mantenimiento JUGOS NATURES.A.C.

CANTIDAD PRESUPUESTO MTTO VECES/AÑO COSTO 2020 2021 2022 2023 2024

1 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 1,800.00 2,400.00 2,400.00

1 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 1,800.00 2,400.00 2,400.00

1 150.00 2.00 300.00 300.00 375.00 450.00 600.00 600.00

1 300.00 4.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 1,800.00 2,400.00 2,400.00

2 150.00 2.00 600.00 600.00 750.00 900.00 1,200.00 1,200.00

TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 4,500 5,625 6,750 9,000 9,000 Nota: Elaboración propia.

170

6.4. Localización.

Para el análisis de Macro y Micro localización utilizaremos la escala de Likert para

determinar el impacto de cada uno de los factores.

Tabla 152.

Escala.

Leyenda Escala

Pésima 1

Muy mala 2

Mala 3

Regular 4

Buena 5

Muy buena 6

Excelente 7


6.4.1. Macro localización.

Como parte del estudio técnico es determinante establecer la mejor

ubicación de nuestra planta de procesamiento industrial, por lo que mediante una

macrolocalización y ponderación de factores (ver Tabla 154), estableceremos los

posibles distritos y sus puntuaciones para proceder a un análisis más preciso en el

análisis de microlocalización.

6.4.2. Micro localización.

Mediante un análisis de microlocalización por factores determinamos como

mejor ubicación la Planta ubicada en Urb. Malecón Checa 7 Mz. J Lote 3 (ver

Tabla 155), que pertenece al distrito de San Juan de Lurigancho, estas variables

han cuantificado que sería la mejor elección para la ubicación específica de la

planta de procesamiento de JUGOS NATURE S.A.C.

171

Tabla 153.

Macrolocalización.

FACTORES

ALTERNATIVAS DE MACRO LOCALIZACION

PESO

PUENTE PIEDRA

COMAS SJL LOS OLIVOS SAN MIGUEL CALLAO

PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. Disponibilidad de Plantas

15.00% 5 0.75 6 0.90 7 1.05 6 0.90 3 0.45 5 0.75

Distancia respecto al Mercado Objetivo

30.00% 3 0.90 4 1.20 5 1.50 5 1.50 7 2.10 5 1.50

Distancia respecto a Proveedores

20.00% 3 0.60 6 1.20 4 0.80 5 1.00 2 0.40 3 0.60

Distancia respecto a Mano de obra

25.00% 6 1.50 3 0.75 5 1.25 4 1.00 2 0.50 3 0.75

Red vial 10.00% 4 0.40 4 0.40 5 0.50 5 0.50 3 0.30 5 0.50

100.00%

4.15

4.45

5.10

4.90

3.75

4.10


172

Tabla 154.

Micro – Localización JUGOS NATURE S.A.C.

FACTORES

ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION

PESO

SAN JUAN DE LURIGANCHO

Campoy Mango marca Bellas Artes San Remo Malecon Checa

PUNTAJ

E

PON

.

PUNTAJ

E

PON

.

PUNTAJE

PON

.

PUNTAJE

PON

.

PUNTAJE

PON

.

Factor social de la zona 12.00% 4 0.48 3 0.36 4 0.48 5 0.60 5 0.60

Monto de alquiler 29.00% 4 1.16 5 1.45 4 1.16 5 1.45 6 1.74

Presencia policial y serenazgo 14.00% 4 0.56 5 0.70 5 0.70 4 0.56 5 0.70

Tamaño y forma de la planta 15.00% 5 0.75 6 0.90 5 0.75 7 1.05 6 0.90

Suministro de energía eléctrica industrial 13.00% 4 0.52 4 0.52 5 0.65 4 0.52 4 0.52

Acceso a vías principales 17.00% 5 0.85 4 0.68 5 0.85 6 1.02 6 1.02

100.00

% 4.32

4.61

4.59

5.20

5.48


173

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 155.

Adecuación - planta de procesamiento JUGOS NATURE S.A.C.


Costo Parcial

IGV Costo Total

GASTOS DE ADECUACION 42,000 7,560 49,560

Obras de electricidad 1 17,500 25,000 4,500 29,500

Obras de sanidad 1 4,500 8,000 1,440 9,440

Redes y centro de control 1 700 2,000 360 2,360

Instalación de equipos de planta 1 7,000 7,000 1,260 8,260


6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 156.

Calculo de energía eléctrica JUGOS NATURE S.A.C.

AREA ITEM POTENCIA

(Kw/h)

USO DE ITEM

CONSUMO TOTAL (Kw/h)

COSTO UNITARIO

(S/./ (Kw/h))

COSTO MENSUAL

Horas al dia

días al mes

Administración

Foco ahorrador 0.015 8 25 24 0.49 11.76

Computadora 0.4 8 25 160 0.49 78.40

Impresora 0.1 8 25 20 0.49 9.80

Ventas

Foco ahorrador 0.015 8 25 12 0.49 5.88

Computadora 0.4 8 25 160 0.49 78.40

Impresora 0.1 8 25 20 0.49 9.80

Operaciones

Foco ahorrador 0.015 8 25 45 0.49 22.05

Computadora 0.4 8 25 160 0.49 78.40

Impresora 0.1 8 25 20 0.49 9.80

Máquina de envasado y sellado de tetrapaks 5.5 11 25 1512.5 0.49 741.13

Máquina pasteurizadora 5 11 25 1375 0.49 673.75

Máquina empacadora 1.2 11 25 330 0.49 161.70

Máquina proporcionadora de mezcla 5 11 25 1375 0.49 673.75

Marmita 2.2 11 25 1210 0.49 592.90

PAGO MENSUA DE ENERGIA ELECTRICA S/. 3,147.52

IGV 566.55

PAGO MENSUA DE ENERGIA ELECTRICA S/. 3,714.07 Nota: Elaboración propia.

174

Tabla 157.

Calculo de agua potable JUGOS NATURE S.A.C.

PROYECCION DE FACTURACION

CONCEPTO MEDIDA IMPORTE (S/.)

Volumen de agua potable 10 m3 48.58

Servicio de alcantarillado

21.93

Cargo fijo

4.886

I.G.V. 18%

13.57

CONSUMO ESTIMADO MENSUAL 88.97


Tabla 158.

Evaluación mensual para JUGOS NATURE S.A.C.

DETALLE

COSTO MENSUAL

(S/.) IGV (S/.)

GASTO MENSUAL

(S/.)

Energía eléctrica 3,148 567 3,714

Agua potable 200 36 89 Internet (200 Mbps) + Telefonía fija

170 31 201

Alquileres 3,000

3,000

TOTAL (S/.) 10,370 967 11,337 Nota: Elaboración propia.

6.4.5. Plano del centro de operaciones

175

Figura 51. Layout tentativo de JUGOS NATURES.A.C.

Nota: Elaboración Propia.

6.4.6. Descripción de planta de procesamiento.

La planta de procesamiento para JUGOS NATURE S.A.C. escogida posee

500 metros cuadrados, este tipo de infraestructura nos permite funcionar

correctamente para nuestros productivos como planta industrial, en el diseño de la

planta esta solo posee un piso, que es del tipo pulido con acabado rústico, lo que

nos permite hacer procesos de tratamiento que nos permitan rebajar o adicionar

cualquier obra civil con facilidad sin deteriorar la vista del local.

Con respecto al acabado del piso nos permite la instalación oportuna de

las máquinas y colocarles los elementos de seguridad para evitar cualquier

vibración o instalación de rejillas para fugas en caso de agua o limpieza de

máquinas y estas vayan directamente al drenaje del local.

Adicionalmente para los filos colocaremos un acabado de pintura epóxica

para nuestras paredes y así brindar la sanidad necesaria a nuestra planta, el

perímetro va a tener un menor desgaste y una buena presentación ante cualquier

visita técnica de posibles canales de comercialización o entidades reguladoras,

consideramos además que la generación de gases no deterioren este acabado

por el tipo de pintura.

En temas de acabados de planta está será de color blanco humo para

ayudar en una mejor iluminación y detectar la acumulación de suciedad y

partículas extrañas a los procesos, ya que va a ser un producto de consumo

humano el tema de sanidad y limpieza de planta será fundamental.

Se llenarán las esquinas con concreto (de esta manera se evita que la

suciedad y hongos se puedan acumular en esas zonas), los pisos serán pulidos

(de fácil limpieza), los pisos no tendrán grietas (evitando el polvo y suciedad).

Tabla 159.

Metrados por áreas.

AREA METRADO

Oficinas Administrativas 65

Patio de Maniobra 75

Almacén de Materia Prima 40

Almacén de Producto terminado 60

Servicios Higiénicos 8

177

Laboratorio 15

Sala de Producción 237

TOTAL 500 Nota: Elaboración propia

6.5. Responsabilidad social.

6.5.1. Impacto ambiental.

Iniciamos realizando la matriz de aspectos e impactos ambientales por

cada uno de los proceso para poder efectuar los esfuerzos necesarios para

mitigar cada impacto ambiental basados en la norma ISO 26000 (ver Tabla 150).

Para el manejo de los residuos de plátano, se buscará una alianza estratégica con

las Municipalidad de San Mateo de Huarochirí, debido a que existen estudios en

desarrollo sobre la cáscara de plátano para la reducción de los metales pesados

en las aguas del Río Rímac considerando que se tendrá el acceso sin costos para

que continúen con su investigación, los fletes y gastos de traslados serán

asumidos por la Municipalidad.

Tabla 160.

Matriz de Impacto Ambiental por procesos.

PROCESO ASPECTOS

AMBIENTALES

IMPACTOS

AMBIENTALES

Acondicionamiento de plátano

bellaco Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Pasteurización Generación de residuos sólidos

Generación de efluentes

Contaminación del suelo

Contaminación del agua

Homogenización Generación de residuos sólidos

Generación de efluentes

Contaminación del suelo

Contaminación del agua

Empacado Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Nota: Elaboración propia

6.5.2. Con los trabajadores.

JUGOS NATURE S.A.C., no solo incluirá dentro de sus gastos las

garantías en elementos de protección personal para todo sus colaboradores, sino

que desarrollará programas sociales para su personal y estos puedan tener

178

impacto sobre sus familias, potenciando su nivel de vida y compartiendo las

charlas brindadas con los miembros de las familias de los trabajadores.

6.5.3. Con la comunidad.

JUGOS NATURE S.A.C. atenderá no solo el incremento de los niveles y

calidad de vida de las personas que viven aledañas a la nave industrial, sino que

realizará campañas gratuitas limitadas para 20 niños con el fin de despistar

enfermedades básicas.

Tabla 161.

Responsabilidad Social Empresarial 2020.

PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020


1 Gestión de residuos sólidos

125

1.1 Instalación de puntos ecológicos

unidad 5 25 125

2 Gestión de energía eléctrica

3,950

2.1 Tablero General STG-01 unidad 1 2,050 2050

2.2 Banco de condensadores

unidad 1 1,800 1800

2.3 Certificado de operatividad y mantenimiento

unidad 1 100 100

TOTAL PRESUPUESTO RSE 2020 (S/.) 4,075


Tabla 162.





125

1.1 Renovación de puntos ecológicos

unidad 5 25 125


600

2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500


unidad 1 100 100

3 Gestión del agua 7,000

3.1 Salida de desague PVC SAP Ø 4"

unidad 10 75 750

3.2 Registro roscado de bronce Ø 4"

unidad 3 150 450

3.3 Sumidero de bronce Ø 4" unidad 4 450 1800

3.4 Filtro Ez-400 unidad 2 1,300 2600

179

3.5 Mano de obra - Instalación global 1 1,300 1300

3.6 Certificado Operatividad y mantenimiento

global 1 100 100

4 Programa de salud con la comunidad

2,250

4.1 Honorarios médico pediatra.

día 3 400 1200

4.2 Alquiler equipo médico día 3 350 1050



Tabla 163.





125


unidad 5 25 125


600



unidad 1 100 100

3 Gestión del agua 700



unidad 1 100 100


4,500

4.1 Honorarios médico pediatra

día 6 400 2400


5 Programa Psicosocial con los Trabajadores

800

5.1 Charla desarrollo humano unidad 2 400 800



Tabla 164.





125


unidad 5 25 125


600



unidad 1 100 100



3.2 Certificado Operatividad y unidad 1 100 100

180

mantenimiento


4,500


día 6 400 2400



1200




Tabla 165.





125


unidad 5 25 125


600



unidad 1 100 100




unidad 1 100 100


4,500


día 6 400 2400



1600




181

CAPITULO VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión - Activo Fijo.

JUGOS NATURE S.A.C. requiere de maquinarias y elementos operativos

que no serán utilizados para su comercialización sino para realizar esfuerzos que

puedan cubrir la producción del jugo de plátano CHAPO PUNCH, por lo que

según el tipo de áreas las estaremos listando de acuerdo a su coste unitario y la

inversión parcial de cada ítem (ver Tabla 167).

Tabla 166.

Inversión JUGOS NATURE S.A.C. – Activos fijos por centro de costo.

Concepto Cantidad Costo

Unitario S/.

Costo Total S/.

I.G.V. (18%) S/.

Total Precio S/.

Producción 106,290 19,132 125,422

Máquina de envasado y sellado

de tetrapaks 1

60,000 60,000 10,800 70,800

Marmita 2 7,500 15,000 2,700 17,700

Máquina empacadora

1 5,000 5,000 900 5,900

Máquina proporcionadora

de mezcla 1 6,500 6,500 1,170 7,670

Equipo UV para agua purificada

1 1,300 1,300 234 1,534

Máquina pasteurizadora

1 15,000 15,000 2,700 17,700

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,

4GB RAM 2 1,295 2,590 466 3,056

Impresora Epson 395

1 900 900 162 1,062

Administración 3,490 628 4,118


4GB RAM 2 1,295 2,590 466 3,056

Impresora Epson 395

1 900 900 162 1,062

Ventas 6,080 1,094 7,174

182


4GB RAM 4 1,295 5,180 932 6,112

Impresa Epson 395 1 900 900 162 1,062

TOTAL ACTIVO FIJO 115,860 20,855 136,715


7.1.2. Inversión - Activo Intangible.

Considerados intangibles por la falta de elementos físicos a diferencia de

los activos fijos, con esta inversión se genera valor para la empresa puesto que

cada uno de los elementos de la inversión intangible proporciona una ventaja a la

JUGOS NATURE S.A.C., según su formalidad o según la normatividad para poder

operar, consideramos en consecuencia el desarrollo de nuestra página web

(www.chapopunch.com.pe).

Tabla 167.

Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para activos intangibles.

Concepto LUGAR

Cantidad

Costo Unitario

S/.

Costo Total

S/.

I.G.V. (18%)

S/.

Total Precio

S/.

Gastos de Constitución 1,145 - 1,145

Búsqueda de Nombre de la Empresa

Sunarp 1 5 5 - 5.00

Reserva de Nombre de la Empresa

Sunarp 1 20 20 - 20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa

Notaría Díaz

1 550 550 - 550.00

Servicio Registral para constitución de empresa

Notaría Tito Villena

1 570 570 - 570.00

Obtención del R.U.C. Sunat 1 - - - -

Inscripción en REMYPE Mintrab 1 - - - -

Registro de marcas y patentes 1,674 - 1,674

Búsqueda Fonética Indecopi 30.99 30.99

30.99

Búsqueda Figurativa Indecopi 1 38.46 38.46 - 38.46

Registro de Marca y Logo Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Lema Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99

Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99

Publicación diario ElPeruano Indecopi - - - - -

Licencias y Autorizaciones 8,558 1,072 9,629

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento

Mun. San Juan de

Lurigancho 1 150 150 - 150.00

Inspección técnica de Seguridad

Indeci 1 114 114 - 114.00

http://www.chapopunch.com.pe/

183

Autorización DIGESA Digesa 1 330.5 330.51 - 330.51

Análisis físico-químico y microbiológico del producto en proceso y terminado

Laboratorio

acreditado 1 169.5 169.5 - 169.50

Análisis bromatológico del producto en proceso y terminado

Laboratorio

acreditado 1 169.5 169.5 - 169.50

Validación Técnica oficial del Plan HACCP

Digesa 1 1,670.00 1,670.00 - 1,670.00

Fumigación certificada de la nave industrial

Centro Autorizado

1 424 424 76.32 500.32

Elaboración de planos Arquitecto colegiado

1 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00

Certificado de operatividad de extintores PQS

Centro Autorizado

4 35 140 25.20 165.20

Pozo a tierra certificado Centro

Autorizado 1 890 890 160.20 1,050.20

Software 5,600 1,008 6,608

Licencia Windows 7 Professional - Descarga

Licencia anual

Microsoft 1 250 250 45 295

Licencia de Microsoft Office 2010l - Descarga

Licencia anual

Microsoft 1 350 350 63 413

Web Page - CHAPO PUNCH Wataweb 1 5,000 5,000 900 5,900

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 16,977 2,080 19,057


7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.

Este tipo de variable para la inversión viene dado por el listado de

herramientas, utensilios y activos fijos no depreciable los cuales ingresarán como

gasto en el periodo previo a nuestro horizonte del proyecto, este lisado de

necesidades (ver Tabla 169), requiere de un IGV el cual será considerado como

crédito fiscal para el año 0.

Tabla 168.

Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para gastos de pre operación.


Unitario S/.

Costo Total S/.

I.G.V. (18%) S/.

Total Precio S/.

Activo Fijo No Depreciable 9,075 1,634 10,709

Operaciones 3,875 698 4,573

Extintores 2 60 120 22 142

Alarmas contraincendios 1 400 400 72 472


Manguera contraincendios 1 500 500 90 590

Botiquín 1 45 45 8 53

184

Camillas 1 300 300 54 354

Escritorio ejecutivo 1 250 250 45 295

Silla giratoria 1 150 150 27 177

Sillas para operadores 6 45 270 49 319

Mesa de acabado 6 35 210 38 248

Anaquel para lotes 5 150 750 135 885

Estantería de planes y órdenes de producción 4 120

480 86 566

Administración 3,300 594 3,894

Extintores 1 60 60 11 71




Mesa para reuniones 1 600 600 108 708

Sillas de madera 8 80 640 115 755

Anaquel documentario 4 100 400 72 472

Ventas 1,900 342 2,242

Extintores 1 60 60 11 71




Sillas 3 80 240 43 283

Anaquel documentario 4 100 400 72 472

Acondicionamiento de Local 27,000 4,860 31,860

Obras de electricidad 1 10,000 10,000 1,800 11,800

Obras sanitarias 1 8,000 8,000 1,440 9,440

Redes y centro de control 1 2,000 2,000 360 2,360 Instalación de equipos de planta

1 7,000 7,000 1,260 8,260

EPP 1,784 321 2,105

Polo de trabajo 15 19 285 51 336

Lentes de seguridad 20 6 120 22 142

Guantes de seguridad 25 2 50 9 59

Mascarilla de seguridad 6 4 24 4 28

Botas de seguridad (xpar) 15 45 675 122 797

Pantalón de seguridad 15 30 450 81 531

Tocas de tela 10 8 80 14 94

Caja de tocas (x50) 10 10 100 18 118

Utensilios de limpieza 477 86 563

Escobas 2 10 20 4 24

Recogedor 2 7 14 3 17

185

Tachos Basura 7 7 49 9 58

Balde 2 7 14 3 17

Esponjas 50 1 50 9 59

Bolsas de Basura pack x 100

10 13 130 23 153

Cera al agua (5 litros) 4 30 120 22 142

Ambientadores 3 7 21 4 25

Cera para muebles 2 7 14 3 17

Lejía (5 litros) 5 9 45 8 53

Equipos de laboratorio 3,537 637 4,174

Recipientes metálicos 10 15.5 155 28 183

Agitador de líquidos 4 5 20 4 24

Termohigrómetro digital 2 850 1,700 306 2,006

Cronómetro digital 2 25 50 9 59

Potenciómetro digital 2 650 1,300 234 1,534

Probeta de vidrio 500 ml 10 30 300 54 354

Pipetas de vidrio 2 6 12 2 14

Útiles de oficina 851 153 1,004

Hojas bond A4 (millar) 4 15 60 11 71

Archivadores lomo ancho 8 4 32 6 38

Tinta impresora negra 6 35 210 38 248

Tinta impresora colores 4 35 140 25 165

Lapicero azul (docena) 6 6 36 6 42

Resaltador amarillo 6 2 12 2 14

Engrapador 6 6 36 6 42

Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 5 20 4 24

Perforador 6 5 30 5 35

Clips (100 unid.) 6 3 18 3 21

Sobre de manila A4 (50 unid.)

10 15 150 27 177

Corrector líquido 6 2 12 2 14

Lápiz 2B Hexagonal (docena)

5 5 25 5 30

Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00

2 35 70 13 83

Garantías 2

6,000 - 6,000

Garantía de Alquiler de Planta 2 3,000 6,000 - 6,000

Servicios 2

4,435 798 5,234

Servicio Energía eléctrica 1

3,148 567 3,714

Servicio Agua potable 1

38 7 44

Servicio de Limpieza 1

750 135 885

Servicio de Seguridad 1

500 90 590

186

Personal 2

22,440 - 22,440

Personal administrativo 1 19,807 19,807 - 19,807

Personal de planta 1 2,633 2,633 - 2,633

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 75,599 8,489 84,088


7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales.

Tabla 169.

Inversión en Inventarios Iniciales.


Unitario S/. Costo

Total S/. I.G.V.

(18%) S/. Total

Precio S/.

Plátano bellaco 1 444.38 444 - 444

Extracto de piña 1 86.43 86 16 102

Extracto de limón 1 2.94 3 1 3

Sorbato de potasio 1 0.02 0 0 0

Té verde en polvo 1 72.02 72 13 85

Agua purificada 1 6.66 7 1 8

Tetrapak x 250 ml 1 269.42 269 48 318

Plástico termo contraíble 1 78.26 78 14 92

Plástico termo contraíble six pack

1 116.92 117 21 138

Stretch film 1 15.85 16 3 19

TOTAL INVENTARIOS INICIALES 1,093 117 1,210 Nota: Elaboración propia – 2019.

7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.

Esta variable de inversión que necesita JUGOS NATURE S.A.C. estaría

conformado por activos corrientes (dinero en efectivo, cuentas a cobrar en periodo

diferido entre otros ingresos que se generen) y los pasivos corrientes (tales como

cuentas por pagar o pasivos que se han acumulado y estén pendientes de pago),

este tipo de variable es imprescindible para que JUGOS NATURE S.A.C., debido

a que una correcta administración es fundamental y de manera cotidiana permite

contar con el efectivo suficiente para continuar en el negocio sin necesidad de

tener interrupciones costosas.

Esta variable es independiente si el negocio es grande o pequeño, sino el

medio en el que se desenvuelve, por lo que un manejo adecuado dentro de los

187

límites de un correcto cálculo para el capital de trabajo nos daría una ventaja

competitiva sobre la inversión por lo que se utilizará el método más complejo y

exacto denominado déficit acumulado al que se añadirá un 5% para cubrir

cualquier eventualidad surgida dentro del primer año de operaciones (ver Tabla

171).

Tabla 170.

Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para determinar el capital de trabajo.

SALDOS TOTAL

SALDO ACUMULADO MAXIMO 151,598

CAJA CHICA (1%) 1,516

CAPITAL DE TRABAJO 153,114


188

Tabla 171.

Inversión JUGOS NATURE S.A.C. para determinar el capital de trabajo.

Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

INGRESOS

VENTAS POR CANALES DE DISTRIBUCION (S/.) Ventas mensuales por canal de distribución (S/.) -

(Tetrapak de 250 ml)

VIVANDA 7,658 7,658 7,658 15,317 15,317 15,317 13,785 13,785 13,785 14,296 14,296 14,296

TAMBO 20,252 20,252 20,252 40,505 40,505 40,505 36,454 36,454 36,454 37,804 37,804 37,804

Ventas mensuales por canal de distribución (S/.) - (SixPack Tetrapak 250 ml)

- - - - - - - - - - - -

VIVANDA 8,837 8,837 8,837 17,675 17,675 17,675 15,907 15,907 15,907 16,497 16,497 16,497

TAMBO 23,370 23,370 23,370 46,740 46,740 46,740 42,066 42,066 42,066 43,624 43,624 43,624

Ingresos por ventas mensuales por canal de distribución (S/.)

CANAL INDIRECTO - VIVANDA

Tetrapak de 250 ml

Pago a 30 días - 4,595 4,595 4,595 9,190 9,190 9,190 8,271 8,271 8,271 8,577 8,577

Pago a 60 días - - 3,063 3,063 3,063 6,127 6,127 6,127 5,514 5,514 5,514 5,718

SixPack Tetrapak 250 ml - - - - - - - - - - - -

Pago a 30 días - 5,302 5,302 5,302 10,605 10,605 10,605 9,544 9,544 9,544 9,898 9,898

Pago a 60 días - - 3,535 3,535 3,535 7,070 7,070 7,070 6,363 6,363 6,363 6,599

-

- - - - - - - - - - - -

CANAL INDIRECTO - TAMBO - - - - - - - - - - - -

Tetrapak de 250 ml - - - - - - - - - - - -

Pago a 30 días - 10,126 10,126 10,126 20,252 20,252 20,252 18,227 18,227 18,227 18,902 18,902

Pago a 60 días - - 10,126 10,126 10,126 20,252 20,252 20,252 18,227 18,227 18,227 18,902

189

SixPack Tetrapak 250 ml - - - - - - - - - - - -

Pago a 30 días - 11,685 11,685 11,685 23,370 23,370 23,370 21,033 21,033 21,033 21,812 21,812

Pago a 60 días - - 11,685 11,685 11,685 23,370 23,370 23,370 21,033 21,033 21,033 21,812

Total Ingresos en Efectivo S/. - 31,709 60,118 60,118 91,827 120,237 120,237 113,895 108,213 108,213 110,327 112,221

Total Egresos en Efectivo 81,362 57,445 86,212 55,306 100,614 88,993 105,647 72,967 106,383 73,840 107,678 74,357

Materia Prima (S/.) 22,011 70 33,244 141 43,970 140 39,620 126 40,369 131 41,276 132

Mano de obra directa (S/.) 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582 6,582

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744 11,744

Gastos administrativos (S/.) 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642 9,642

Gastos de ventas (S/.) 20,929 20,929 16,522 18,720 18,720 19,228 18,179 18,179 18,687 18,359 18,359 18,867

Responsabilidad social (S/.) 3,453

-

- -

Impuestos - 1,478 1,478 1,478 2,956 34,656 12,881 19,694 12,359 20,382 13,075 20,389

Pago de I.G.V. - - - - - 31,701 9,925 17,034 9,699 17,722 10,316 17,630

Pago de I.R. - 1,478 1,478 1,478 2,956 2,956 2,956 2,660 2,660 2,660 2,759 2,759

Préstamo 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Pago de Cuota estimada 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

SALDO (S/.) -81,362 -25,737 -26,094 4,812 -8,786 31,244 14,589 40,928 1,830 34,373 2,649 37,864

SALDO ACUMULADO (S/.) -

81,362 -

107,098 -

133,192 -

128,380 -

137,166 -

105,922 -

91,332 -

50,404 -

48,574 -

14,201 -

11,551 26,313 Nota: Elaboración propia – 2019.

190

7.1.6. Liquidación en IGV.

Mediante este tipo de cálculo se puede determinar cuáles serían las

obligaciones tributarias de JUGOS NATURE S.A.C. con respecto al pago de sus

impuestos en sunat, por lo que se realiza una valoración de ventas sobre las

compras para considerar que un 18% es asumido por el ente que realice la

adquisición de un bien o servicio, en ese sentido (ver Tabla 173), se muestra cual

sería la liquidación de igv por cada periodo de nuestro proyecto a considerar que

se va a determinar un crédito fiscal en el caso que las compras sean mayores a

las ventas, y un pago cuando ocurra.

Tabla 172.

Liquidación para JUGOS NATURE S.A.C. en todos los años del proyecto.

PERIODO AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

IGV - Inversión -31,540

IGV - Ventas

203,230 230,812 259,842 290,353 322,380

IGV - Compras

-56,526 -60,980 -65,747 -71,146 -76,719

IGV - Periodo (S/.)

146,704 169,832 194,095 219,208 245,660

Crédito Fiscal 31,540

Pago de IGV

115,164 169,832 194,095 219,208 245,660


7.1.7. Estructura de inversión.

Se han definido todos los requisitos para que el proyecto de JUGOS

NATURE S.A.C. pueda aperturar (ver Tabla 174), en ese caso se listarán cuáles

son los importes por tipo de inversión y su porcentaje de participación de cada una

de las variables.

Tabla 173.

Resumen de la estructura – Inversión.

DETALLE Inversión % Activo Fijo 136,715 35%

Activos Intangibles 19,057 5%

Inventarios Iniciales 1,210 0%

Capital de Trabajo 153,114 39%

Gastos Pre Operativos 84,088 21%

TOTAL 394,183 100% Nota: Elaboración propia – 2019.

191

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura para el financiamiento.

Antes de iniciar con el financiamiento, se debe de considerar cual es la

inversión de la sociedad de JUGOS NATURE S.A.C. (ver Tabla 175), con esta

inversión serán consideradas como capital societario de la empresa, pero sería

necesario un financiamiento para cubrir el total de la inversión del proyecto.

Tabla 174.

JUGOS NATURE S.A.C. – Participación societaria.

SOCIO APORTE

(S/.) PORCENTAJE

Alejandra Pardavé 42,837 42.5%

Edisón Rojas 42,837 42.5%

José León 42,837 5%

Leticia Leiva 42,837 5%

Mario Romaní 42,837 5%

TOTAL (S/.) 214,183 100%


Tabla 175.

JUGOS NATURE S.A.C. – Estructura de inversión.

DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.) Activo Fijo Depreciable 136,715 36,715 100,000

Activo Intangible 19,057 19,057

Gastos Pre-Operativos 84,088 84,088

Inventarios Iniciales 1,210 1,210

Capital de Trabajo 153,114 73,114 80,000

Inversión Proyecto (S/.) 394,183 214,183 180,000

TOTAL 100% 54% 46% Nota: Elaboración propia – 2019.

7.2.2. Financiamiento.

Para el financiamiento que se nombró anterior por una falta de capital

social para poder cubrir todo el proyecto, requeriremos a información del proyecto

en sus condiciones de financiamientos (ver Tabla 177) de diferentes agentes, para

192

poder establecer cuáles serían los montos a prestarse y las tasas a las que

estaríamos afectos

193

Tabla 176.

Listado de entidades financieras para el apalancamiento.

ENTIDAD FINANCIERA

CAJA SULLANA BANCO SCOTIABANK PRESTAMYPE MI BANCO

PAGINA WEB http://www.cajasullana.pe/creditos/ http://www.scotiabank.com.pe/Negocios/ https://www.prestamype.com/ https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-de-trabajo

T.E.A. 31.00% 33.00% 42.05% 32.00%

REQUISITOS

Minuta de constitución de la empresa.

Copia de la declaración mensual de impuestos y constancia de pago.



Copia RUC. Declaración anual de impuestos Copia RUC. Copia RUC.

DNI de representante legal. Firma de contrato. DNI de representante legal. DNI de representante legal.

Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia literal.

Vigencia de poderes y copia literal.

Documentación del negocio y del domicilio.



Accionista con crédito vigente en la entidad

Firma del contrato de pago. Accionista con crédito vigente en la entidad

Prenda con garantía hipotecaria Prenda con garantía hipotecaria

Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.

BENEFICIOS

Diseño de estructura de financiamiento para la empresa.

Desembolso en 3 días Acceso fácil · Acceso fácil

Competitiva tasas de interés Financiamiento de hasta 80% Competitiva tasas de interés · Seguridad

Información detallada del crédito a través de tarjeta para empresa.

Amplia variedad de tiendas para pagos. Crédito oportuno Crédito oportuno

Atención personalizada


194

Se ha determinado que el dinero pendiente de la inversión que va a ser

financiada (ver Tabla 178 y Tabla 179), serán en montos a pagar en 60 cuotas

iguales que demostrarán a tasas diferentes cuales serían los pagos mensuales de

cada una según los cálculos.

Tabla 177.

Condiciones de financiamiento para préstamo 1.

NOTAS DE FINANCIAMIENTO

CAJA SULLANA

Préstamo 100,000

TEA 31.00%

TEM 2.28%

Plazo 5.0 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 3,072.02


Tabla 178.

Condiciones de financiamiento para préstamo 2.

NOTAS DE FINANCIAMIENTO

PRESTAMYPE

Préstamo 80,000

TCEA 47.57%

TEM 3.30%

Plazo 3.0 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 3,827.88


7.2.3. Programa para el financiamiento.

Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 180), y un

cronograma de financiamiento el ANEXO-1 y ANEXO -2, lo que determina que

cada año se tendrá que hacer efectivo un pago idéntico durante cada periodo por

la cuota fija y una reducción del escudo fiscal durante los cinco años del proyecto.

195

Tabla 179.

Variables para los préstamos durante el proyecto.

2020 2021 2022 2023 2024

SALDO INICIAL 180,000 151,961 112,382 56,329 31,944

Interés 54,760 43,219 26,746 12,479 4,920

Capital 28,039 39,579 56,053 24,385 31,944

Cuota 82,799 82,799 82,799 36,864 36,864

Escudo Fiscal 16,154 12,750 7,890 3,681 1,451

SALDO FINAL 151,961 112,382 56,329 31,944 -0


Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años del

proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de precios durante

todos los años del proyecto considerando que solo tendremos canales directos de

comercialización (ver Tabla 181), pero estos estarían afectos a un precio de

acuerdo a la tipología de canal que usaremos.

Tabla 180.

Precios y canales de comercialización de CHAPO PUNCH.

PARTICIPACION CANAL TIPO CUENTAS POR COBRAR

% MARGEN

30%

Indirecto

VIVANDA Pago a 30 días 60% 30%

Pago a 60 días 40%

70% TAMBO Pago a 30 días 50% 20%

Pago a 60 días 50%


Bajo estas premisas en relación a los precios se considerará como

segunda variable la cantidad demandada durante cada periodo para así poder

calcular de manera precisa las ventas proyectadas en soles (ver Tabla 182),

considerando que estos tendrá un desempeño según el incremento de ventas y

estrategia de precios.

196

Tabla 181.

Ingresos por ventas.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Venta Unidades 395,470 439,107 483,530 528,750 574,778

Tetrapak de 250 ml 2.50 2.60 2.70 2.80 2.90


Ventas (S/.) inc. IGV 1,332,283 1,513,103 1,703,411 1,903,428 2,113,379

Ventas (S/.) IGV 203,230 230,812 259,842 290,353 322,380

Ventas (S/.) sin IGV 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999


7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Se determinó el capital de trabajo para el año inicial del proyecto según un

método considerado como método de déficit acumulado, pero este flujo de

efectivo es un evento recurrente durante la duración del proyecto de JUGOS

NATURE S.A.C., por lo que se considerará una inversión incremental (ver Tabla

183) durante cada uno de los años del proyecto el cual aumentará conforme

aumenten las ventas del proyecto.

Tabla 182.

Recuperación para capital de trabajo de JUGOS NATURE S.A.C.

CAPITAL DE TRABAJO

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (S/)

1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999

Capital de trabajo necesario (S/)

153,114 173,895 195,767 218,754 242,883

Inversión capital de trabajo (S/)

-153,114 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129

Recuperación de capital de trabajo -

- - - 242,883


7.3.3. Valor de desecho neto del activo.

Parámetro de importancia para el último periodo del proyecto, en este

parámetro se considera que vamos utilizar una valoración real de cada uno de los

activos fijos luego de un periodo de utilización (ver Tabla 184), en esta valoración

se puede decir que se han utilizado factores como la reducción del valor en libros,

las tasa de pagos o créditos según la normativa tributaria para dar de baja a un

activo fijo por venta.

197

Tabla 183.

Valor de Desecho del activo fijo por áreas de JUGOS NATURE S.A.C.

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

PRODUCCION

VIDA UTIL CONTABLE

(años)

Depreciación acumulada al

2024

Valor en Libros (5to

año)

Valor de rescate

(%)

Valor en el Mercado (Soles)

Utilidad / Pérdida

antes del impuesto

Pago Impuestos/

Ahorro fiscal

(29.5%)

Valor de Desecho

Neto (5to año)

Máquina de envasado y sellado de tetrapaks 10 30,000 30,000 60% 36,000 6,000 1,770 34,230

Marmita 10 3,750 3,750 50% 3,750 - - 7,500

Máquina empacadora 10 2,500 2,500 50% 2,500 - - 2,500 Máquina proporcionadora de mezcla 10 3,250 3,250 50% 3,250 - - 3,250 Equipo UV para agua purificada 10 650 650 20% 260 -390 -115 375

Máquina pasteurizadora 10 7,500 7,500 60% 9,000 1,500 443 8,558 Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 4 1,295 - 0% - - - -

Impresora Epson 395 4 900 - 0% - - - -

56,413

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - ADMINISTRACION

VIDA UTIL CONTABLE

(años)


2022

Valor en Libros (3er

año)

Valor de rescate (%)

Valor en el Mercado

(Soles)

Utilidad / Pérdida

antes del impuesto

Pago Impuestos/

Ahorro fiscal (29.5%)

Valor de Desecho Neto (3er

año)

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 4 1,295 - 0% - - - -

Impresora Epson 395 4 900 - 0% - - - -

-

198

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - VENTAS

VIDA UTIL CONTABLE

(años)


2022

Valor en Libros (3er

año)

Valor de rescate (%)

Valor en el Mercado

(Soles)

Utilidad / Pérdida

antes del impuesto

Pago Impuestos/

Ahorro fiscal (29.5%)

Valor de Desecho Neto (3er

año)

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 4 1,295 - 0% - - - -

Impresa Epson 395 4 900 - 0% - - - -

-

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO SIN IGV (S/.) 56,413

IGV (S/.) 10,154

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO (S/.) 66,567 Nota: Elaboración propia – 2019.

199

Costo y Gastos anuales.

Para determinar los flujos del proyecto se debe determinar la naturaleza de los

egresos, estos pueden ser considerados como desembolsables (requieren un intercambio

de dinero) o no desembolsables que aparecen en los estados financieros y flujos del

proyecto según la reducción de su valor contable.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Materias primas e insumos.

Puesto que si consideramos la premisa que se necesita un

intercambio de dinero, los egresos desembolsables estarían dispuestos

como el primer presupuesto (ver Tabla 185), relacionado a todos los

bienes que se utilizarán en las estaciones de producción para poder

integrar los procesos y realizar la producción de jugo natural a base de

plátano CHAPO PUNCH.

Tabla 184.

Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. materia prima.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Materia Prima (S/.) sin IGV 1,093 235,566 261,139 287,712 314,437 340,778

IGV (S/.) 117 25,487 28,255 31,141 34,021 36,872

Total Materia Prima (S/.) 1,210 261,053 289,393 318,853 348,459 377,650 Nota: Elaboración propia – 2019.

7.4.1.2. Mano de obra.

Este presupuesto estará vinculado al pago de los trabajadores

según la planilla (ver Tabla 186), y la determinación de mano de obra

directa (que interviene directamente en los puestos de trabajo), en ella se

está considerando la cantidad de trabajadores necesarios para la

producción.

200

Tabla 185.

Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. mano de obra directa durante todos los años del

proyecto.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de obra directa (S/.) 78,986 90,043 101,101 109,828 120,970 Nota: Elaboración propia – 2019.

7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación.

Para determinar este presupuesto se requiere de una serie de

variables y parámetros del proyecto de elementos que intervienen

indirectamente sobre la producción del jugo natural a base de plátano;

CHAPO PUNCH (ver Tabla 187), en ella podemos determinar que existen

costos los cuales se mantienen fijos durante todos los años del proyecto y

costos que se mantienen variables según los requerimientos del proyecto

determinado por JUGOS NATURE S.A.C.

Tabla 186.

Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante todos

los años del proyecto.

DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024

Mantenimiento maquinaria y equipos 5,100 5,738 6,455 7,418 9,273

Consumo de energía eléctrica 44,569 49,487 54,493 59,589 64,777

Consumo de agua 534 641 769 922 1,107

Telefonía e Internet 2,407 2,407 2,407 2,407 2,407

Alquiler de Nave industrial 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

Mano de Obra Indirecta 76,821 96,993 101,553 106,113 108,273

Servicio de fumigación 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Reposición de EPP's

2,105 2,316 2,547 2,802

Reposición equipos de laboratorio

551 606 667 733

Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) 140,931 168,153 177,897 187,970 196,527 Costos indirectos de fabricación - IGV (S/.) 8,300 9,569 10,502 11,494 12,646

Costos indirectos de fabricación (S/.) 149,231 177,722 188,399 199,464 209,172


7.4.1.4. Gastos administrativos.

201

Para JUGOS NATURE S.A.C. este presupuesto es determinado

mediante el pago de planillas de personal administrativo según el

incremento de los años de experiencia de cada uno de los colaboradores

según su ingreso básico y política de incremento salarial y los gastos

generados por los diferentes servicios tercerizados requeridos en el

proyecto.

Tabla 187.

Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para gastos administrativos durante todos los años

del proyecto.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Personal administrativo 94,398 106,281 114,486 122,709 122,709

Servicio Contable 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664

Servicio Legal 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770

Servicio de Seguridad 7,080 7,080 7,080 7,080 7,080

Servicio de Limpieza 10,620 10,620 10,620 10,620 10,620

Reposición de útiles

1,004 1,105 1,215 1,337 Reposición de utensilios de limpieza

563 619 681 749

Gastos Administrativos Sin IGV (S/.) 115,698 128,909 137,247 145,616 145,777

IGV (S/.) 3,834 4,073 4,097 4,123 4,152

Gastos Administrativos Con IGV (S/.) 119,532 132,982 141,344 149,739 149,929


7.4.1.5. Gastos de ventas.

Este tipo de egreso desembolsable presenta una peculiaridad en el

proyecto puesto que una inversión ordenada y bien direccionada en el

presupuesto de marketing con objetivo claros y estrategias de alta llegada

podrían asegurar el éxito de la penetración en el mercado del jugo de

plátano, en ese sentido se muestra no solo las planillas sino la estructura

de gastos de ventas.

Tabla 188.

Presupuesto JUGOS NATURE S.A.C. para gastos venas durante todos los años del

proyecto.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024 Personal de Ventas (sin comisiones) 115,110 124,106 147,318 157,354 167,390

202

Presupuesto de Marketing 56,000 44,230 46,360 48,490 50,770 Gastos de distribución 63,854 70,900 78,073 85,374 92,806

Comisiones ventas (2%) 24,047 27,311 30,746 34,356 38,146

Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 240,729 248,985 283,516 305,155 327,211

IGV (S/.) 18,283 17,562 18,981 20,420 21,901

Gastos de Ventas (S/.) 259,012 266,548 302,497 325,575 349,113 Nota: Elaboración propia – 2019.

Tabla 189.




1.0 Campaña de lanzamiento

13,900

1.1 Vallas Publicitarias unidad 6 750.00 4,500

1.2 Anuncios en Revistas internas Supermercados unidad

6 250.00 1,500

1.3

Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) unidad

6 500.00 3,000

1.4

Campaña buzz Marketing Facebook unidad

6 100.00 600

1.5 Diseñador web unidad 1 2,500.00 2,500 1.6 Eventos de degustación unidad 12 150.00 1,800 2.0 Buzz Marketing

500


2,000

4.0 Merchandising

8,200



6,000


6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal

10 500.00 5,000 5,000


20,400


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


203

Tabla 190.




2.0 Buzz Marketing

550


2,200

4.0 Merchandising

8,980



6,600


5.3

CHAPOPUNCH 250ml unidad

120

- -



20,400


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


Tabla 191.




2.0 Buzz Marketing

600


2,400

4.0

Merchandising

9,760



7,200




20,400

204


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


Tabla 192.




2.0 Buzz Marketing

650


2,600

4.0 Merchandising

10,540



7,800




20,400


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


Tabla 193.




2.0 Buzz Marketing

700


2,800

4.0 Merchandising

11,320



8,550


205

5.3 CHAPOPUNCH 250ml unidad 120 - -



20,400


12 750.00 9,000



12 750.00 9,000


7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Se realizó anteriormente una valoración de los egresos donde se

requiere un desembolso o intercambio de dinero por un bien para

determinar la depreciación se debe tener una serie de conceptos claros

para temas tributarios entre ellos, la vida útil contable por tipología de

activo y como es que influye la depreciación según el tiempo de vida útil

contable de cada uno de los activos fijos.

206

Tabla 194.

Depreciación JUGOS NATURE S.A.C. para todos los años.

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - OPERACIONES

SUBTOTAL (S/.)

VIDA UTIL CONTABLE

(años)

Tasa Depreciación

(%)

Depreciación 2020

Depreciación 2021

Depreciación 2022

Máquina de envasado y sellado de tetrapaks 60,000 3 33% 20,000 20,000 20,000

Marmita 15,000 3 33% 5,000 5,000 5,000

Máquina empacadora 5,000 3 33% 1,667 1,667 1,667 Máquina proporcionadora de mezcla 6,500 3 33% 2,167 2,167 2,167

Equipo UV para agua purificada 1,300 3 33% 433 433 433

Máquina pasteurizadora 15,000 3 33% 5,000 5,000 5,000 Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 2,590 3 33% 863 863 863

Impresora Epson 395 900 3 33% 300 300 300 ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES - ADMINISTRATIVOS

SUBTOTAL (S/.)

VIDA UTIL CONTABLE

(años)

Tasa Depreciación (%)

Depreciación 2020

Depreciación 2021

Depreciación 2022

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 2,590 3 33% 863 863 863

Impresora Epson 395 900 3 33% 300 300 300

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - VENTAS

SUBTOTAL (S/.)

VIDA UTIL CONTABLE

(años)

Tasa Depreciación (%)

Depreciación 2020

Depreciación 2021

Depreciación 2022

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 5,180 3 33% 1,727 1,727 1,727

Impresa Epson 395 900 3 33% 300 300 300

DEPRECIACION (S/.) 38,320 38,320 38,320 Nota: Elaboración propia – 2019.

207

7.4.2.2. Amortización.

Así como se realizó una segmentación decreciente a cada uno de

los activos fijos, los activos intangibles tienen un comportamiento diferente

y este es considerado según la cantidad de periodos que tiene el proyecto

(ver Tabla 196), como el proyecto de JUGOS NATURE S.A.C. es de 5

años, entonces el proyecto tiene una repartición sobre ese periodo del

proyecto.

Tabla 195.

Amortización JUGOS NATURE S.A.C. para todos los años.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones (S/.) 1,593 1,593 1,593 1,593 1,593

Administrativo (S/.) 1,072 1,072 1,072 1,072 1,072

Ventas (S/.) 730 1,043 1,043 1,043 1,043

AMORTIZACION INTANGIBLES (S/.)

3,395 3,395 3,395 3,395 3,395


7.4.3. Costos de Producción.

Hasta este punto se han determinado cuales serían el total de los egresos,

se realizará un análisis por cada uno de ellos y cómo influyen en el proyecto (ver

Tabla 197) para JUGOS NATURE S.A.C., en el que se aprecia un costo unitario

total que va reduciéndose conforme incrementa el horizonte del proyecto.

Tabla 196.

Costo unitario de producción para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.

JUGOS NATURE S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (Unidades) 395,470 439,107 483,530 528,750 574,778

Materia Prima (S/.) 235,566 261,139 287,712 314,437 340,778

Mano de obra directa (S/.) 78,986 90,043 101,101 109,828 120,970

Costos Indirectos de Fabricación (S/.)

140,931 168,153 177,897 187,970 196,527

COSTO DE VENTAS (S/.) 455,483 519,335 566,710 612,235 658,275

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (S/.)

1.15 1.18 1.17 1.16 1.15

Gastos administrativos (S/.) 115,698 128,909 137,247 145,616 145,777

Gastos de ventas (S/.) 240,729 248,985 283,516 305,155 327,211

Depreciación (S/.) 38,320 38,320 38,320 - -

Amortización (S/.) 3,395 3,395 3,395 3,395 3,395

208

Responsabilidad Social y Empresarial (S/.)

3,453 8,453 5,699 6,038 6,377

COSTO TOTAL (S/.) 857,079 947,398 1,034,888 1,072,440 1,141,035

COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 2.17 2.16 2.14 2.03 1.99


7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios.

Para este análisis se requiera la información idéntica del cálculo de costo s

de producción unitario, pero esta vez se consideran los conceptos relacionados

directamente a planta en el costo variable unitario (ver Tabla 198), y los conceptos

relacionados a la participación fija (ver Tabla 199) del proyecto que relacionan a

los gastos que no varían en función a cuanta producción se esté realizando.

Tabla 197.

Costo unitario variable para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.

COSTO VARIABLE

Materia Prima (S/.) 235,566 261,139 287,712 314,437 340,778

Mano de obra directa (S/.) 78,986 90,043 101,101 109,828 120,970

COSTO VARIABLE TOTAL S/. 314,551 351,182 388,813 424,265 461,748

COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80

Tetrapak de 250 ml 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11



Tabla 198.

Costo unitario fijo para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.

COSTO FIJO Costos Indirectos de Fabricación (S/.)

140,931 168,153 177,897 187,970 196,527

Gastos administrativos (S/.) 115,698 128,909 137,247 145,616 145,777

Gastos de ventas (S/.) 240,729 248,985 283,516 305,155 327,211

Depreciación (S/.) 38,320 38,320 38,320 - -

Amortización (S/.) 3,395 3,395 3,395 3,395 3,395

Responsabilidad Social y Empresarial (S/.)

3,453 8,453 5,699 6,038 6,377

COSTO FIJO TOTAL (S/.) 542,527 596,216 646,074 648,175 679,287

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 1.37 1.36 1.34 1.23 1.18 Nota: Elaboración propia – 2019.

209

Tabla 199.

Costo total para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.

COSTO TOTAL (S/.) 857,079 947,398 1,034,888 1,072,440 1,141,035

COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 2.17 2.16 2.14 2.03 1.99

Tetrapak de 250 ml 0.31 0.31 0.31 0.29 0.28



210

CAPITULO VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Consideraciones.

PRIMERA PREMISA. En cuanto al tiempo del proyecto JUGOS NATURE S.A.C.

considerará la comercialización desde enero 2020 hasta diciembre 2024.

SEGUNDA PREMISA. Todos los importes para estados financieros proyectados

están en soles (S/).

TERCERA PREMISA. Por el tipo de categoría se calculará bajo un I.R.

equivalente a 29.5% y un I.G.V. equivalente a 18%.

CUARTA PREMISA. El proyecto requiere de una inversión de 394,183 soles en el

año 0.

QUINTA PREMISA. El accionariado de JUGOS NATURE S.A.C. tendrá un aporte

que equivale a 54% del proyecto

SEXTA PREMISA. El financiamiento de JUGOS NATURE S.A.C. equivale a 46%

del proyecto con apalancamientos financieros de 31% y 42,05% de tasa efectiva anual,

para diferentes entidades financieras.

8.2. Estado de resultados sin gastos financieros.

El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 200), determina las ganancias

de cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto sin considerar

el interés ganado por cada año del proyecto.

Tabla 200.

Estado de resultados para JUGOS NATURE S.A.C. sin gastos financieros.

JUGOS NATURE S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (S/.) 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999

Materia Prima (S/.) -235,566 -261,139 -287,712 -314,437 -340,778

211

Mano de obra directa (S/.) -78,986 -90,043 -101,101 -109,828 -120,970

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -140,931 -168,153 -177,897 -187,970 -196,527

COSTO DE VENTAS (S/.) -455,483 -519,335 -566,710 -612,235 -658,275

UTILIDAD BRUTA (S/.) 673,571 762,956 876,859 1,000,839 1,132,724

Gastos administrativos (S/.) -115,698 -128,909 -137,247 -145,616 -145,777

Gastos de ventas (S/.) -239,263 -247,320 -281,641 -303,060 -324,885

Depreciación (S/.) -38,320 -38,320 -38,320 - -

Amortizaciones (S/.) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395

Otros Gastos (S/.) -3,453 -8,453 -5,699 -6,038 -6,377

UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 273,441 336,558 410,556 542,729 652,290

Impuesto a la renta (S/.) -80,665 -99,285 -121,114 -160,105 -192,425

UTILIDAD NETA (S/.) 192,776 237,274 289,442 382,624 459,864 Nota: Elaboración propia – 2019.

8.3. Estado de resultados con gastos financieros.

El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 201), determina las ganancias

de cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto por lo que se

requiere de añadir el gasto financiero de interés para determinar los cálculos.

Tabla 201.

Estado de resultados para JUGOS NATURE S.A.C.

JUGOS NATURE S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (S/.) 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999

Materia Prima (S/.) -235,566 -261,139 -287,712 -314,437 -340,778

Mano de obra directa (S/.) -78,986 -90,043 -101,101 -109,828 -120,970

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -140,931 -168,153 -177,897 -187,970 -196,527

COSTO DE VENTAS (S/.) -455,483 -519,335 -566,710 -612,235 -658,275

UTILIDAD BRUTA (S/.) 673,571 762,956 876,859 1,000,839 1,132,724

Gastos administrativos (S/.) -115,698 -128,909 -137,247 -145,616 -145,777

Gastos de ventas (S/.) -239,263 -247,320 -281,641 -303,060 -324,885

Depreciación (S/.) -38,320 -38,320 -38,320 - -

Amortizaciones (S/.) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395

Otros Gastos (S/.) -3,453 -8,453 -5,699 -6,038 -6,377

UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 273,441 336,558 410,556 542,729 652,290

Gastos Financieros (S/.) -54,760 -43,219 -26,746 -12,479 -4,920

UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 218,681 293,339 383,810 530,250 647,370

Impuesto a la renta (S/.) -64,511 -86,535 -113,224 -156,424 -190,974

UTILIDAD NETA (S/.) 154,170 206,804 270,586 373,826 456,396 Nota: Elaboración propia – 2019.

212

8.4. Flujo de caja operativo.

El flujo de caja operativo es referente a las operaciones durante el horizonte del

proyecto, considerando que todos los años del proyecto existen ingresos en cada uno de

los años del proyecto.

Tabla 202.

Flujo de caja operativo JUGOS NATURE S.A.C.

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (+) 1,149,155 1,584,812 1,689,398 1,888,700 2,176,507

COSTO DE VENTAS (-) -489,270 -557,158 -608,353 -657,751 -707,793

UTILIDAD BRUTA (S/.) 659,885 1,027,654 1,081,044 1,230,949 1,468,715

Gastos administrativos (-) -119,532 -132,982 -141,344 -149,739 -149,929

Gastos de ventas (-) -257,546 -264,882 -300,623 -323,480 -346,787

Depreciación (-) -38,320 -38,320 -38,320 0 0

Amortizaciones (-) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395

Otros gastos (-) -4,075 -9,975 -6,725 -7,125 -7,525

EBIT (Utilidad Operativo) 237,017 578,099 590,638 747,208 961,079

Impuesto a la renta (-) -69,920 -170,539 -174,238 -220,427 -283,518

Depreciación (+) 38,320 38,320 38,320 0 0

Amortizaciones (+) 3,395 3,395 3,395 3,395 3,395

Liquidación del I.G.V. (-) -115,164 -169,832 -194,095 -219,208 -245,660

FCO ( Flujo de Caja Operativo) 93,648 279,443 264,020 310,970 435,295


8.5. Flujo de Capital.

Valida la variación de inversiones (ver Tabla 204), que se realizan durante todos

los periodos de JUGOS NATURE S.A.C., considerando que para la viabilidad del

proyecto operativamente se requiere de inversión durante periodos específicos y

recuperaciones al finalizar el horizonte del proyecto.

Tabla 203.

Flujo de Capital para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024 Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -136,715

Inversión Activo Intangible (-) -19,057

Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -84,088

Inversión Inventarios Iniciales (-) -1,210

213

Recuperación Garantía de Alquiler

6,000

Inversión Capital de trabajo (-) -153,114 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129 - Recuperación de Capital de Trabajo (+)

242,883

Valor de Desecho Neto del activo fijo (+)

66,567

Flujo de Capital -394,183 -

20,781 -

21,871 -

22,987 -

24,129 315,449


8.6. Flujo de Caja Económico.

Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los del

proyecto, la variación de los flujos que den resultados positivos determina que el proyecto

obtendrá resultados positivos antes del financiamiento.

Tabla 204.

Flujo de Caja Económico para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (+)

1,149,155 1,584,812 1,689,398 1,888,700 2,176,507

COSTO DE VENTAS (-)

-489,270 -557,158 -608,353 -657,751 -707,793

UTILIDAD BRUTA (S/.)

659,885 1,027,654 1,081,044 1,230,949 1,468,715

Gastos administrativos (-)

-119,532 -132,982 -141,344 -149,739 -149,929

Gastos de ventas (-)

-257,546 -264,882 -300,623 -323,480 -346,787

Depreciación (-)

-38,320 -38,320 -38,320 0 0

Amortizaciones (-) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395

Otros gastos (-)

-4,075 -9,975 -6,725 -7,125 -7,525

EBIT (Utilidad Operativo)

237,017 578,099 590,638 747,208 961,079

Impuesto a la renta (-)

-69,920 -170,539 -174,238 -220,427 -283,518

Depreciación (+)

38,320 38,320 38,320 0 0

Amortizaciones (+)

3,395 3,395 3,395 3,395 3,395

Liquidación del I.G.V. (-)

-115,164 -169,832 -194,095 -219,208 -245,660

FCO ( Flujo de Caja Operativo)

93,648 279,443 264,020 310,970 435,295

Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -136,715





6,000


242,883


66,567

Flujo de Capital -394,183 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129 315,449

214

Flujo de Caja Económico (FCE)

-394,183 72,867 257,572 241,033 286,841 750,745


8.4. Flujo de Servicio de la deuda.

Determina cuáles serán las variaciones del financiamiento según la cantidad

solicitada para el apalancamiento (ver tabla 205), en ella se considera que existe un pago

de cuota fija y la aparición del escudo fiscal como gasto desgravable.

Tabla 205.

Deuda.

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo (+) 180,000

Cuota (-) -82,799 -82,799 -82,799 -36,864 -36,864

Escudo Fiscal (+) 16,154 12,750 7,890 3,681 1,451

Flujo de Servicio de la deuda 180,000

-66,645

-70,049

-74,909

-33,183

-35,413


8.5. Flujo de Caja Financiero.

Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los

inversionistas de JUGOS NATURE S.A.C., la variación de los flujos que den resultados

positivos determina que el proyecto obtendrá resultados positivos, para ello se está

considerando que luego del financiamiento necesario obtendríamos beneficios para que

el proyecto sea viable financieramente.

Tabla 206.

FCF para JUGOS NATURE S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (+)

1,149,155 1,584,812 1,689,398 1,888,700 2,176,507

COSTO DE VENTAS (-)

-489,270 -557,158 -608,353 -657,751 -707,793

UTILIDAD BRUTA (S/.)

659,885 1,027,654 1,081,044 1,230,949 1,468,715

Gastos administrativos (-)

-119,532 -132,982 -141,344 -149,739 -149,929

Gastos de ventas (-)

-257,546 -264,882 -300,623 -323,480 -346,787

Depreciación (-)

-38,320 -38,320 -38,320 0 0

Amortizaciones (-) -3,395 -3,395 -3,395 -3,395 -3,395

Otros gastos (-)

-4,075 -9,975 -6,725 -7,125 -7,525

EBIT (Utilidad Operativo)

237,017 578,099 590,638 747,208 961,079

215

Impuesto a la renta (-)

-69,920 -170,539 -174,238 -220,427 -283,518

Depreciación (+)

38,320 38,320 38,320 0 0

Amortizaciones (+)

3,395 3,395 3,395 3,395 3,395

Liquidación del I.G.V. (-)

-115,164 -169,832 -194,095 -219,208 -245,660

FCO ( Flujo de Caja Operativo)

93,648 279,443 264,020 310,970 435,295

Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -136,715





6,000


242,883


66,567

Flujo de Capital -394,183 -20,781 -21,871 -22,987 -24,129 315,449

Flujo de Caja Económico (FCE) -394,183 72,867 257,572 241,033 286,841 750,745

Préstamo (+) 180,000

Cuota (-)

-82,799 -82,799 -82,799 -36,864 -36,864

Escudo Fiscal (+)

16,154 12,750 7,890 3,681 1,451

Flujo de Servicio de la deuda 180,000 -66,645 -70,049 -74,909 -33,183 -35,413

Flujo de Caja Financiero (FCF)

-214,183 6,223 187,523 166,124 253,658 715,332


216

CAPITULO IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Evaluación.

9.1.1. Tasa de descuento.

Tabla 207.

Modelo C.A.P.M., Sector: Food Processing.

Concepto Datos

Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 2.28%

Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 13.49%

Beta desapalancada Sector: Food Processing 0.600

Beta apalancada Sector: Food Processing 0.9559

Beta desapalancada Sector: Retail Retail (Grocery and Food)

0.278

Beta apalancada Sector: Retail Retail (Grocery and Food)

0.4425

Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.10%

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 27%

Razón Capital (E/(D+E) 54.34%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 45.66%


Tabla 208.

COK apalancado mediante modelo C.A.P.M. Sector: Retail (Grocery and Food).

Concepto %

COK Nominal 10.12%

COK Nominal + Riesgo País 11.22%

COK Apalancado 11.22%


Tabla 209.

COK de los inversionistas JUGOS NATURE S.A.C.

SOCIO NOMBRE COK propio

Socio 1 Alejandra Pardavé 75.00%

Socio 2 Edisón Rojas 75.00%

Socio 3 José León 34.00%

Socio 4 Leticia Leiva 35.00%

217

Socio 5 Mario Romaní 34.50%

COK PROMEDIO 50.70% Nota: Elaboración propia – 2019.

Tabla 210.

WACC – JUGOS NATURE S.A.C.

CONCEPTO MONTO % COSTO NETO

WACC

Deuda para activo fijo 100,000 25% 21.86% 6% Deuda para capital de trabajo 80,000 20% 33.54% 7%

Patrimonio 214,183 54% 50.70% 28%

TOTAL 394,183 100%

40% Nota: Elaboración propia – 2019.

9.2.1. Indicadores.

9.2.1.1. VANE Y VANF.

Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver Tabla 215)

determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando

de manera racional nuestro VANE en 92,513 soles y el VANF para JUGOS

NATURE S.A.C. en 62,269 soles.

Tabla 211.

Determinación de los FCE y FCF.

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024 Flujo de Caja

Económico (FCE) -394,183 72,867 257,572 241,033 286,841 750,745

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Financiero (FCF)

-214,183 6,223 187,523 166,124 253,658 715,332


9.2.1.2. TIRE Y TIRF.

A diferencias de los valores actuales netos, las tasas internas de

retorno, miden cual es el retorno estimado de cada flujo durante los cinco

periodos del proyecto mediante la inversión inicial (tanto de la inversión

218

como del valor de la sociedad), con lo que se determina que el TIRE del

proyecto es 49% y el TIRF de JUGOS NATURE S.A.C. es 62%.

9.2.2. Periodo de recupero.

Este periodo asciende a 2 años y 3 meses (ver Tabla 216), determinado

mediante el FCF para valorar en que año se recupera la inversión al cambiar el

FCF acumulado.

Tabla 212.

Recuperación de la inversión.

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024 Flujo de Caja

Financiero Descontado (FCF)

-214,183 4,129 82,571 48,539 49,181 92,033

FCF ACUMULADO -214,183 -210,054 -127,483 -78,944 -29,763 62,269

PERIODO DE RECUPERO (AÑOS)

2.323


Tabla 213.

B/C para JUGOS NATURE S.A.C.

Relación Resultado

B/C 1.29


9.2.3. ROI (Retorno de la inversión).

Tabla 214.

Análisis R.O.I.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos FCF 1,149,155 1,584,812 1,689,398 1,888,700 2,176,507

Presupuesto de Marketing 56,000 44,230 46,360 48,490 50,770

ROI Marketing 19.52 34.83 35.44 37.95 41.87


9.2. Análisis del punto de equilibrio.

219

Tabla 215.

Determinantes para equilibrio para el jugo de plátano CHAPO PUNCH.

JUGOS NATURE S.A.C. 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (Soles) 1,129,053 1,282,291 1,443,569 1,613,075 1,790,999

VENTAS (Unidades) 395,470 439,107 483,530 528,750 574,778

Tetrapak de 250 ml 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81

SixPack Tetrapak 250 ml 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 Valor venta promedio Tetrapak de 250 ml (Soles) 1.63 1.70 1.76 1.83 1.89 Valor venta promedio SixPack Tetrapak 250 ml (Soles) 8.16 8.22 8.29 8.35 8.42

Valor venta promedio (Soles) 2.85 2.92 2.99 3.05 3.12

COSTO VARIABLE TOTAL 314,551 351,182 388,813 424,265 461,748

Costo variable Tetrapak de 250 ml (Soles) 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11

Costo variable SixPack Tetrapak 250 ml (Soles) 0.68 0.69 0.69 0.69 0.69

Costo variable promedio 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80

COSTO FIJO TOTAL 541,061 594,550 644,200 646,080 676,961

Punto de Equilibrio (Unidades) 262,704 280,388 295,320 287,359 292,723

Tetrapak de 250 ml 213,443 227,811 239,943 233,475 237,833


Punto de Equilibrio (S/.) 750,012 818,794 881,670 876,655 912,120

Tetrapak de 250 ml 609,374 665,258 716,344 712,269 741,084

SixPack Tetrapak 250 ml 140,638 153,536 165,326 164,386 171,036 Nota: Elaboración propia – 2019.

9.3. Sensibilidad.

Tabla 216.

Sensibilidad – Precio de venta promedio CHAPO PUNCH.

VARIABLE PRECIO DE VENTA

Cambio Porcentual Precio de Venta VANE VANF TIRE TIRF

10% 3.14 116,048 78,111 62% 78%

5% 3.00 103,614 69,742 55% 70%

0% 2.85 92,513 62,269 49% 62%

-5% 2.71 81,411 54,797 44% 55%

-10% 2.57 71,642 48,221 38% 48%

-25% 2.14 54,226 - 13% 20%


220

Tabla 217.

Sensibilidad – Demanda de CHAPO PUNCH.

VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO

Cambio Porcentual Demanda del

Proyecto VANE VANF TIRE TIRF

10% 435,017 120,230 80,925 64% 81%

5% 415,243 105,465 70,987 56% 71%

0% 395,470 92,513 62,269 49% 62%

-5% 375,696 79,561 53,552 43% 54%

-10% 355,923 68,422 46,054 37% 46%

-21% 312,421 54,226 - 13% 20%


Tabla 218.

Sensibilidad – Costos de materia prima.

VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA

Cambio Porcentual Costo Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF

80% 469,896 54,226 - 13% 20%

10% 287,159 81,744 55,021 44% 55%

5% 274,106 86,962 58,533 47% 59%

0% 261,053 92,513 62,269 49% 62%

-5% 248,001 98,064 66,006 52% 66%

-10% 234,948 103,947 69,966 56% 70%


Tabla 219.

Sensibilidad – Costos de mano de obra.

VARIABLE COSTO MANO DE OBRA

Cambio Porcentual Costo Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF

225% 256,703 54,226 - 13% 20%

10% 86,884 89,576 60,293 48% 60%

5% 82,935 91,033 61,273 49% 61%

0% 78,986 92,513 62,269 49% 62%

-5% 75,036 93,993 63,266 50% 63%

-10% 71,087 95,497 64,278 51% 64%


221

Tabla 220.

Sensibilidad – Multidimensional.

VARIABLES

ESCENARIOS

OPTIMISTA (+5%)

BASE

PESIMISTA (-5%)

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA 20% 60% 20%

Precio de Venta 3.00 2.85 2.71

Demanda del Proyecto 415,243 395,470 375,696

Costo de Materia Prima 248,001 261,053 274,106

Costo de Mano de obra 75,036 78,986 82,935

WACC (CONSTANTE) 39.90% 39.90% 39.90%

COK (CONSTANTE) 50.70% 50.70% 50.70%

VANE 120,267 92,513 64,759

TIRE 64% 49% 35%

VANF 80,950 62,269 43,589

TIRF 81% 62% 44%


9.3.1. Perfil de Riesgo.

Utilizaremos el análisis individual según las variables de entrada.

1. El proyecto tiene como variable principal la demanda de la línea jugos

de plátano CHAPO PUNCH puesto que esta pierde factibilidad financiera cuando

se reduce en 21%, considerando que para mantener un jugo natural para niños

con elementos diferenciadores como su propuesta de valor, los diferentes

formatos de presentación donde la empresa está sujeta así a las variaciones en la

rentabilidad del negocio.

2. La variable de impacto intermedio sería el precio de venta de los

diferentes formatos de CHAPO PUNCH, esta se reduce hasta 25% antes de

perder factibilidad financiera por lo que considerar una buena estrategia de fijación

de precios en todos los periodos del proyecto mantendrá esta variable controlada.

3. A pesar de ser la variable que afecta menos y es de mayor sensibilidad

los costos de materia prima relacionada al proyecto son importantes ya que están

ligadas a la rentabilidad una buena utilización de recursos permitirá incrementar

las rentabilidades del periodos.

222

4. El perfil del proyecto es bajo, aun con escenario multidimensional

pesimista sigue siendo viable.

223

Conclusiones

En función al estudio de mercado para el grado de aceptación de CHAPO PUNCH

en sus ambos formatos, se puede concluir que representa una muy buena oportunidad de

negocio y con alta tendencia de aceptación por el consumidor de Lima Metropolitana

validado por los estudios cualitativos y cuantitativos del mercado para el jugo a base de

plátano bellaco.

El proceso de fabricación ha sido diseñado considerando la experiencia de los

expertos y las exigencias en la fabricación de jugos de calidad, bajo este análisis se

puede determinar un estimado exacto de recursos necesarios para su fabricación,

considerando una serie de requerimientos para que sean funcionales.

En el análisis financiero se obtuvo un VANE que asciende a S/. 92,513, con una

TIRE de 49%, mientras que en el flujo de caja financiero se obtuvo un VANF de 62,269

soles con una TIRF de 63%, lo que representa una factibilidad y viabilidad económica del

proyecto.

Se determinó que la variable principal y más sensible del proyecto es la demanda

del jugo a base de plátano bellaco CHAPO PUNCH, seguida por el precio del jugo, el

diseño del negocio permite afrontar estos rangos de variación porcentual hasta la perdida

de factibilidad económica.

224

Recomendaciones

En vista de la gran aceptación que tiene nuestro jugo para niños en base a plátano

por el consumidor de Lima Metropolitana, se recomienda expandir las capacidades

productivas y comerciales, e incrementar la diversificación de nuevos formatos de

presentación y combinaciones de sabores, manteniendo al plátano bellaco como principal

insumo.

Implementar un sistema de producción, debido a que por economías a escala poder

aumentar la competitividad del negocio en el sector de jugos para niños.

Implementar un sistema de uso eficiente en los recursos y no limitarlos solo a

recursos físicos, sino también a las horas hombre.

Realizar capacitaciones externas al personal con los fabricantes de máquinas, para

incrementar el know how del personal y proyectarlo en la empresa.

Alinear al personal a los lineamientos estratégicos, misión y visión con el fin de

cumplir los objetivos propuestos por la empresa.

225

Referencias Bibliográficas

Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (Sexta Edición). México D.F.: Pearson

Prentice Hall. Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia (Sexta

Edición). México D.F.: Pearson Educación. Miranda, J. (1996). Gestión de proyectos: identificación, formulación, evaluación. Bogotá:

MM Editores. Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea. Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos. Bogotá:

McGrraw-Hill.

226

Anexos

ANEXO 1 – Préstamo 36 cuotas.

CRONOGRAMA DE PAGOS

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 100,000 2,276 796 3,072 671 99,204

2 99,204 2,258 814 3,072 666 98,389

3 98,389 2,239 833 3,072 661 97,556

4 97,556 2,220 852 3,072 655 96,704

5 96,704 2,201 871 3,072 649 95,833

6 95,833 2,181 891 3,072 643 94,942

7 94,942 2,161 911 3,072 637 94,031

8 94,031 2,140 932 3,072 631 93,099

9 93,099 2,119 953 3,072 625 92,145

10 92,145 2,097 975 3,072 619 91,170

11 91,170 2,075 997 3,072 612 90,173

12 90,173 2,052 1,020 3,072 605 89,153

13 89,153 2,029 1,043 3,072 599 88,110

14 88,110 2,005 1,067 3,072 592 87,043

15 87,043 1,981 1,091 3,072 584 85,952

16 85,952 1,956 1,116 3,072 577 84,836

17 84,836 1,931 1,141 3,072 570 83,695

18 83,695 1,905 1,167 3,072 562 82,527

19 82,527 1,878 1,194 3,072 554 81,333

20 81,333 1,851 1,221 3,072 546 80,112

21 80,112 1,823 1,249 3,072 538 78,863

22 78,863 1,795 1,277 3,072 529 77,586

23 77,586 1,766 1,306 3,072 521 76,280

24 76,280 1,736 1,336 3,072 512 74,944

25 74,944 1,706 1,367 3,072 503 73,577

26 73,577 1,674 1,398 3,072 494 72,179

27 72,179 1,643 1,429 3,072 485 70,750

28 70,750 1,610 1,462 3,072 475 69,288

29 69,288 1,577 1,495 3,072 465 67,793

30 67,793 1,543 1,529 3,072 455 66,264

31 66,264 1,508 1,564 3,072 445 64,700

32 64,700 1,472 1,600 3,072 434 63,100

33 63,100 1,436 1,636 3,072 424 61,464

34 61,464 1,399 1,673 3,072 413 59,791

35 59,791 1,361 1,711 3,072 401 58,079

36 58,079 1,322 1,750 3,072 390 56,329

37 56,329 1,282 1,790 3,072 378 54,539

227

38 54,539 1,241 1,831 3,072 366 52,708

39 52,708 1,199 1,873 3,072 354 50,836

40 50,836 1,157 1,915 3,072 341 48,921

41 48,921 1,113 1,959 3,072 328 46,962

42 46,962 1,069 2,003 3,072 315 44,959

43 44,959 1,023 2,049 3,072 302 42,910

44 42,910 977 2,096 3,072 288 40,814

45 40,814 929 2,143 3,072 274 38,671

46 38,671 880 2,192 3,072 260 36,479

47 36,479 830 2,242 3,072 245 34,237

48 34,237 779 2,293 3,072 230 31,944

49 31,944 727 2,345 3,072 214 29,599

50 29,599 674 2,398 3,072 199 27,201

51 27,201 619 2,453 3,072 183 24,748

52 24,748 563 2,509 3,072 166 22,239

53 22,239 506 2,566 3,072 149 19,673

54 19,673 448 2,624 3,072 132 17,049

55 17,049 388 2,684 3,072 114 14,365

56 14,365 327 2,745 3,072 96 11,620

57 11,620 264 2,808 3,072 78 8,812

58 8,812 201 2,871 3,072 59 5,940

59 5,940 135 2,937 3,072 40 3,004

60 3,004 68 3,004 3,072 20 (0)

Totales 84,321 100,000 184,321 24,875

228

ANEXO 2 – Préstamo 36 cuotas.

CRONOGRAMA DE PAGOS

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 80,000 1,872 623 2,495 552 79,377

2 79,377 1,858 637 2,495 548 78,740

3 78,740 1,843 652 2,495 544 78,088

4 78,088 1,828 667 2,495 539 77,421

5 77,421 1,812 683 2,495 535 76,738

6 76,738 1,796 699 2,495 530 76,039

7 76,039 1,780 715 2,495 525 75,324

8 75,324 1,763 732 2,495 520 74,591

9 74,591 1,746 749 2,495 515 73,842

10 73,842 1,728 767 2,495 510 73,076

11 73,076 1,710 785 2,495 505 72,291

12 72,291 1,692 803 2,495 499 71,488

13 71,488 1,673 822 2,495 494 70,666

14 70,666 1,654 841 2,495 488 69,825

15 69,825 1,634 861 2,495 482 68,964

16 68,964 1,614 881 2,495 476 68,083

17 68,083 1,594 902 2,495 470 67,182

18 67,182 1,572 923 2,495 464 66,259

19 66,259 1,551 944 2,495 457 65,315

20 65,315 1,529 966 2,495 451 64,349

21 64,349 1,506 989 2,495 444 63,360

22 63,360 1,483 1,012 2,495 437 62,348

23 62,348 1,459 1,036 2,495 430 61,312

24 61,312 1,435 1,060 2,495 423 60,252

25 60,252 1,410 1,085 2,495 416 59,167

26 59,167 1,385 1,110 2,495 409 58,057

27 58,057 1,359 1,136 2,495 401 56,921

28 56,921 1,332 1,163 2,495 393 55,758

29 55,758 1,305 1,190 2,495 385 54,568

30 54,568 1,277 1,218 2,495 377 53,350

31 53,350 1,249 1,246 2,495 368 52,104

32 52,104 1,220 1,276 2,495 360 50,828

33 50,828 1,190 1,305 2,495 351 49,523

34 49,523 1,159 1,336 2,495 342 48,187

35 48,187 1,128 1,367 2,495 333 46,819

36 46,819 1,096 1,399 2,495 323 45,420

37 45,420 1,063 1,432 2,495 314 43,988

38 43,988 1,030 1,465 2,495 304 42,523

39 42,523 995 1,500 2,495 294 41,023

40 41,023 960 1,535 2,495 283 39,488

229

41 39,488 924 1,571 2,495 273 37,917

42 37,917 887 1,608 2,495 262 36,310

43 36,310 850 1,645 2,495 251 34,665

44 34,665 811 1,684 2,495 239 32,981

45 32,981 772 1,723 2,495 228 31,258

46 31,258 732 1,763 2,495 216 29,494

47 29,494 690 1,805 2,495 204 27,690

48 27,690 648 1,847 2,495 191 25,843

49 25,843 605 1,890 2,495 178 23,952

50 23,952 561 1,934 2,495 165 22,018

51 22,018 515 1,980 2,495 152 20,038

52 20,038 469 2,026 2,495 138 18,012

53 18,012 422 2,073 2,495 124 15,939

54 15,939 373 2,122 2,495 110 13,817

55 13,817 323 2,172 2,495 95 11,645

56 11,645 273 2,222 2,495 80 9,423

57 9,423 221 2,275 2,495 65 7,148

58 7,148 167 2,328 2,495 49 4,820

59 4,820 113 2,382 2,495 33 2,438

60 2,438 57 2,438 2,495 17 0

Totales 68,550 66,183 134,733 20,222

230

ENCUESTA CHAPO PUNCH Sección 1: Criterios de Segmentación:

1. Lugar de Residencia

a. San Miguel b. Pueblo Libre c. Jesús María d. Magdalena e. Lince f. Santiago de Surco g. La Molina h. San Borja i. Miraflores j. San Isidro k. Otros (fin de la encuesta)

2. Ingreso promedio familiar

a. Entre S/. 3,500 y S/. 7,000 b. Entre S/. 7,000 y S/. 14,000 c. Más de S/. 14,000 (fin de la encuesta) d. Menos de S/. 3,500 (fin de la encuesta)

3. Género

a. Hombre b. Mujer

4. ¿Usted tiene hijos entre 2 a 12 años?

a. Si b. No (fin de la encuesta)

Sección 2: Perfil del consumidor:

5. ¿En la dieta de sus hijos, estos consumen jugos de frutas?


6. Dentro de los jugos de fruta ¿consumen jugo de plátano?


7. ¿Qué sería lo más valorado por usted para un jugo destinado a sus hijos?

a. Tiempo ahorrado en hacer el jugo b. Saludable c. Calidad d. Presentación e. Precio

8. ¿En qué presentación generalmente su hijo consume jugos?

a. Botella de vidrio b. Botella de plástico c. Tetrapak

231

d. Lata e. Otros

9. ¿En qué estación suele consumir más jugos de frutas?

a. Primavera b. Verano c. Otoño d. Invierno

10. ¿Cuál es su marca favorita de jugos?

a. Frugos b. Cifrut c. Pulp d. Gloria e. Laive f. Tampico g. Otros

Sección 3: Validación de producto:

11. CHAPO PUNCH, es un jugo para niños de entre 2 a 12 años es elaborado de partir de plátano bellaco, no contienen azúcares adicionales, es reforzado con té verde; un insumo que dota de la energía adicional para su hijo, de un exquisito sabor contenido en un envase Tetrapak de 250 ml ¿Estaría dispuesto a consumir CHAPO PUNCH?


12. ¿Cuál de las presentaciones de CHAPU PUNCH sería de su elección?

a. Tetrapak de 250 ml b. SixPack Tetrapak 250 ml

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH Tetrapak de 250 ml?

a. Menos de S/.1.99 b. Entre S/.2.00 y S/.2.49 c. Entre S/.2.50 y S/.2.99 d. Entre S/.3.00 y S/.3.49 e. Entre S/.3.50 y S/.3.99 f. Más de S/.4.00

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por CHAPO PUNCH SixPack Tetrapak 250 ml?

a. Menos de S/.12.49 b. Entre S/.12.50 y S/.12.99 c. Entre S/.13.00 y S/.13.49 d. Entre S/.13.50 y S/.13.99 e. Entre S/.14.00 y S/.14.49 f. Más de S/.14.50 soles

15. ¿Cuantas veces a la semana estaría dispuesto a comprar CHAPO PUNCH unidad Tetrapak?

a. 1 b. 2 c. 3 d. 4

232

e. 5 f. Más de 5

16. ¿Cuantas veces a la semana estaría dispuesto a comprar CHAPO PUNCH unidad Tetrapak?

a. 1 b. 2 c. 3 d. 4 e. 5 f. Más de 5

17. ¿En qué época del año estaría dispuesto a comprar CHAPOPUNCH en cualquiera de sus presentaciones?

a. Enero a Marzo b. Abril a Junio c. Julio a Setiembre d. Octubre a Diciembre e. Cualquier época del año

18. ¿Dónde le gustaría encontrar CHAPOPUNCH?

a. Supermercados b. Tiendas por conveniencia c. Autoservicios d. Mercados e. Bodegas

19. ¿Cómo le gustaría estar enterado acerca de las novedades y eventos de CHAPOPUNCH?

a. Facebook b. Instagram c. Página web d. Anuncios en periódico e. Eventos fuera de los colegio

producciÓn y comercializaciÓn de jugos para niÑos a...

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