Proceso de Formulación Presupuestaria

Experiencia de Chile

1

•Lorena Lara•Ximena Valenzuela•Cristián Orrego•Nicolás Nelis

Ciclo Presupuestario• Definiciones

Estratégicas• Planes Sectoriales• Metas

Gubernamentales• Metas de

Desempeño Institucional

• Discusión en Comisiones Mixtas:

• Por sector e institución

• Monitoreo mensual de la ejecución presupuestaria

• Grado de cumplimiento de metas de desempeño

• Programas de Mejoramiento

• Saldos presupuestarios

• Balance de Gestión Integral

Abril – Junio (t-1)

Julio – Octubre (t-1)

Enero – Febrero (t+2)

Enero – Diciembre (t)

Relación presupuesto Plan

• En Chile no existe un Plan de Desarrollo como tal, sí existen lineamientos de Política, derivados principalmente del programa de Gobierno y de la cuenta anual del Presidente de la República (21 de Mayo)

• Si bien existe un interrelación el componente espacio temporal impide una sincronización de ambos procesos.

• Ejes Gubernamentales:– Crecimiento– Empleo– Pobreza– Educación– Salud– Seguridad Ciudadana– Perfeccionamiento de la Democracia

Actores del Proceso

• Presidente de la República

• Ministerio de Hacienda

• Dirección de Presupuestos

• MIDEPLAN

• Ministerios Sectoriales

• Servicios Públicos

Formularios del Proceso 

Contiene la Cuenta Pública a nivel de Servicios (Balance de Gestión Integral)BGI

Asignación por Desempeño Funciones Críticas

Indicadores de Desempeño

Programa de Mejoramiento de la Gestión (P.M.G)

Ficha de presentación de Programas (Incluye Matriz de Marco Lógico y Anexos (3))

Dotación de Personal (15 formularios) 

Proyecto Ley de Presupuestos

Proyecto Ley de Presupuestos (Resumen General)

Definiciones Estratégicas

DescripciónNombre

Formulario A3

Formulario J

Formulario H

Formulario F

Formulario E

Formulario D 

Formulario A2

Formulario A1

Definiciones Estratégicas (Formulario A1)

Resumen general de Ingresos y Gastos Formulario A2)

Proyecto de Presupuesto (Formulario A3)

Dotación de Personal (Formularios D)(ejemplo)

Ficha de Formulación de programas (Formulario E)

Programa de Mejoramiento de la Gestión (Formulario F)

Indicadores de Desempeño (Formulario H)

Conclusiones

• Después de 14 años el sistema aún lo logra su completa articulación.• Si bien se avanzo en una misma dirección en todos los Servicios Públicos, 

no todos han logrado el mismo nivel de desarrollo• El Sistema chileno basa su lógica en la competencia y el reconocimiento 

del logro ‐ error.– Competencia, los programas, aunque contribuyan al mismo objetivo son 

considerados como competidores por los recursos públicos.– El sistema de reconocimiento a través del logro (error) impide que se generen 

metas desafiantes que den cuenta de los reales objetivos de los programas.• El modelo desarrollado no reconoce las características y particularidades 

de las entidades públicas.• El proceso de discusión presupuestaria no incorpora en su totalidad la 

información derivada de los procesos de formulación y evaluación.

Programa de Mejoramiento de  la Gestión

16

Permite  otorgar un incentivo a los funcionarios de las instituciones y sus gerentes para orientar su gestión a la consecución de ciertos resultados.

Incentivos tales como: reconocimiento, traspaso de responsabilidades, retribuciones económicas y difusión de los resultados.

17

Remuneración variable sujeto al cumplimiento de objetivos

Mecanismos de Incentivo al Desempeño

1.‐ Convenios de Desempeño de la Alta Dirección Pública.

2.‐Metas de Eficiencia Institucional

• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario  para  los  funcionarios  que  se  desempeñan  en  los  servicios públicos  (Ley 19.553, 1998   modificada por  la  ley 20.212 y reglamento 475 (modificado).

• La ley estableció una asignación de modernización con 3 componentes:– Componente base: 15% (a todo evento). 

– Incremento por desempeño colectivo: hasta 8% (convenio desempeño colectivo). 

– Incremento  por  desempeño  institucional  (PMG).  El  porcentaje    de  cumplimiento  de  los objetivos de gestión y el porcentaje de incentivos institucional se otorga según los siguientes tramos:

18

Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional 

2007 ‐ 2010Porcentaje de Cumplimiento

1998 2004 2007 2008 2009 2010

3% 5% 5,7% 6,3% 7,0% 7,6% 90% ‐ 100%

1,5% 2,5% 2,85% 3,15% 3,5% 3,8% 75% ‐ 89%

0% 0% 0% 0% 0% 0% < 75%

I.‐ Antecedentes PMG. Ley y Reglamento 

Subprogramas del PMG (2010)

12 Sistemas12 Sistemas 7 Sistemas7 Sistemas9 Sistemas

+Producción

9 Sistemas+

Producción

PMG 201OÁrea Sistema MB MA MC

Recursos Humanos

Capacitación

Higiene, Seguridad y Mejoramiento de Ambientes Laborales

Evaluación del Desempeño

Atención al Usuario

Sistema de Información y atención ciudadana (SIAC)

Gobierno Electrónico

Seguridad de la Información

Planificación, Control de Gestión

Gestión Territorial

Planificación

Auditoría

Enfoque de Género Género

Administración Financiero Contable

Financiero Contable

Compras y Contrataciones del Sector Público

Programa Marco PMG 2011

Las modificaciones del Programa Marco 2011 respecto de la versión 2010 se fundamentan en:

• El análisis de la Secretaría Técnica y la Red de Expertos en términos de simplificar el programa, facilitar su aplicación en las instituciones.

• La evaluación del Comité Técnico  respecto de  la alta  concentración de  sistemas del  PMG  en  procesos  y  no  en  las  áreas  operativas  vinculadas  a  la  provisión  de bienes y servicios.

• La preocupación de  las  autoridades  en  términos de  simplificar el  instrumento  y dirigir la atención de los funcionarios hacia los resultados de su gestión. Para ello se  toma  como  base  la  evaluación  de  impacto  del  PMG,  realizada  por  el  Banco Mundial (2008).

Programa Marco PMG 2011

• Los  logros  y  avances  en  la  implementación  del  PMG  destacados  por  la evaluación de impacto son:

– El  PMG  es  un  instrumento  que  forma  parte  del  Sistema  de  Evaluación  de Control  y  Gestión,  integrado  al  ciclo  presupuestario,  que  promueve  la vinculación entre mejoras del desempeño de  las  instituciones con  incentivos salariales. 

– La  certificación  a  través  de  la  norma  ISO  9001  tiene  efectos  positivos, promoviendo una mayor participación de  los funcionarios y  jefes de servicio, incrementado  la  credibilidad  del  PMG  e  incorporando  estándares  para sistemas claves de soporte a la gestión. 

Programa Marco PMG 2011• Los desafíos detectados en la evaluación de impacto del Banco Mundial se 

refieren a: – El riesgo de altos costos de transacción asociados a la complejidad de los requisitos y medios 

de verificación del PMG, que podría llevar a un cumplimiento meramente formal de éstos.

– La excesiva rigidez en el diseño el PMG que tiene una  lógica de  implementación homogénea para necesidades y sistemas heterogéneos.

– La necesidad de avanzar a una etapa superior de fortalecimiento del PMG, relacionando con mayor fuerza  los avances en  la calidad de  la gestión de  los sistemas del PMG con una mejor calidad de los bienes y servicios públicos que reciben los usuarios finales. 

– Las  entrevistas  realizadas  a  actores  claves  del  proceso  de  implementación  del  PMG,  en  el marco de dicha evaluación, dan cuenta de un proceso burocrático (excesivos requerimientos de  información,  aumento  de  funciones  administrativas),  proceso  poco  flexible, escaso conocimiento e involucramiento de los funcionarios; entre otros.

Programa Marco PMG 2011

• El  Programa  Marco  2011  se  basa  en  los  avances  alcanzados  por  lasinstituciones en las fases anteriores del PMG, donde se observan sistemas de gestión ya  instalados en  los servicios públicos que han  fortalecido  las áreas de soporte institucional.

• Se  disminuyo  el  número  de  sistemas  de  gestión  que  forman  parte  del PMG de 12 a 6 (o 7), dar prioridad a la medición de resultados a través de indicadores  de  desempeño,  y  la  voluntariedad  para  cada  servicio  de instalar sistemas de gestión de la calidad bajo la Norma ISO 9001.

• Para  los Gobiernos Regionales aplica un 7° sistema de Acreditación de  la Calidad, trabajado desde 2008 con SUBDERE.

Programa Marco PMG 2011Ventajas de  la Propuesta.  Se hace  cargo de  los desafíos  y  críticas  formuladas por diversos  actores;  autoridades,  funcionarios,  consultores  especializados,  red  de expertos, secretaría técnica, entre otros.

–La  rigidez  y proceso burocrático  se  resuelve  simplificando  el  Programa bajando de  12  /13 sistemas de gestión a 6 (o 7).

–La heterogeneidad de las necesidades de cada Servicio se rescata al formular indicadores de desempeño vinculados a la gestión relevante de la institución. Dichos indicadores son propios de cada institución y diferentes entre instituciones.

–El  mayor  conocimiento  e  involucramiento de  los  funcionarios  en  los  compromisos institucionales se resuelve intensificando la participación de todas las áreas de la organización (centros  de  responsabilidad)  tanto  de  gestión  interna  como  de  las  áreas  operativas  en  el Programa Marco del PMG. La mayor participación se consigue equilibrando la ponderación que tienen  los sistemas de gestión  interna y el sistema  ligado a  los  indicadores de desempeño de los productos estratégicos. 

50%

50%

Subprogramas del PMG 2011

Continuidad de SistemasPrograma Marco 2010

Para servicios que hayan completado  la etapa final del Programa Marco Básico 2010 de uno o mas de los sistemas de gestión 1,2,3,8,9, 10,11,12. 

Programa Marco 2011

Alternativas del PMG 2011

Desempeño Institucional

Descentralización

Equidad de Género

Seguridad de la Información

Gobierno Electrónico

SIAC Desempeño Institucional

Descentralización 

Equidad de Género

Seguridad de la Información

Gobierno Electrónico

SIAC

Calidad

Alternativa A Alternativa B

29

Ingreso voluntario al Marco de la Calidad

SI

NO No compromete Sistema de Gestión de la Calidad – no ingresa a Programa 

Marco de la Calidad (ISO 9001)

Sistema de Gestión  de la Calidad

Ejemplo: Programa Marco Básico 2011 

Ejemplo: Programa Marco de la Calidad 2011 

Descripción de sistemas

Monitoreo del Desempeño Institucional

Monitorear a través de indicadores de desempeño del Sistema de Información de Gestión de cada Servicio (Formulario H)

Descentralización

Se  aplica  en  aquellos  procesos  de  provisión  de  bienes  y/o  servicios  (productos estratégicos)  en  los  cuales  se  estableció la  perspectiva  territorial.  El  Sistema  de Descentralización establece acciones (delegación de facultades, funciones, otros) que permita a  las  instituciones entregar  los productos estratégicos   en   forma eficiente y oportuna considerando las demandas territoriales.

Equidad de Género

Se aplica en aquellos procesos de provisión de bienes y/o servicios (productos estratégicos) en los cuales se identificó inequidades, brechas y/o barreras a través del sistema de Enfoque de Género vigente. En esos casos se debe implementar acciones 

concretas y factibles  para reducir  dichas inequidades, durante el año.

SIAC

Se perfecciona, integrando procesos que den cuenta de la calidad de servicio, orientado al mejoramiento de los sistemas de atención al cliente, su satisfacción de expectativas, así como también la resolución de reclamos, tiempos de atención y 

otros.

Seguridad de la Información

Contar con un sistema de seguridad de la información que permita contar con niveles adecuados de confidencialidad, integridad y disponibilidad de los activos de 

información, para asegurar la continuidad operativa. El referente en los diagnósticos es la Norma NC‐ISO 27001:2009, se incorpora la solicitud de declaración de una 

política de seguridad aprobada por el Jefe de Servicio.

Gobierno Electrónico

Se simplifica el sistema ( de 7 etapas a 4), abordando el diagnóstico, diseño, implementación y evaluación de proyectos TIC para facilitar los  trámites ciudadanos. 

Esto puedo (o no) incorporar interoperabilidad.

Sistema de Calidad

Es voluntario, si se decide continuar, se puede incorporar al incentivo o no.Su objetivo es certificar los procesos de producción de bienes y servicios 

institucionales so de los sistemas de apoyo que son factibles y necesarios de certificar.

PROCESO PRESUPUESTARIOEtapas 5 y 6 Sistema 

Planificación  y Control Gestión 

PMB 2010 

Sistema Monitoreo Desempeño Institucional

•Formulario A1. •Definiciones Estratégicas•Formulario H Indicadores de Desempeño•Programa Seguimiento

Sistema Monitoreo

Conclusiones

• Si bien la gestión publica chilena ha avanzado hoy el PMG es una traba burocrática y su foco en el mejoramiento ha disminuido.

• El incentivo en las remuneraciones se ha transformado en un derecho de los funcionarios, por lo que el perder el PMG conlleva el rechazo de los responsable por parte de las entidades.

• No se utiliza la información generada en otros procesos de decisiones, y si es que se hace no queda de manifiesto ni conocimiento en las entidades.

• Si bien la DIPRES defiende que el PMG define el QUÉ y no el CÓMO, en la práctica hay un solo Cómo aceptado.

• Se utiliza como mecanismo de presión entre las asociaciones de funcionarios y las autoridades políticas.