PRESUPUESTO

Es la manera de expresar en términos

cuantitativos el plan de acción. Es útil para

coordinar y ejecutar el proyecto y es una

herramienta que facilita el control y

seguimiento del mismo para poderlo

terminar dentro del costo estimado.

EL PRESUPUESTO

Responde preguntas tales como:

a. ¿Cuánto costará el proyecto?

b. ¿Cómo vamos con el presupuesto, estamos

dentro del Presupuesto?

c. ¿ Cuánto hemos gastado en recursos y

suministros contra gastos en recursos

humanos?

EL PRESUPUESTO

El presupuesto se lleva a cabo como

consecuencia de la planificación y la

programación.

Del proyecto busca el logro de resultados y

no establecer una ganancia como en un

presupuesto de una organización.

INVERSION INICIAL

Se refiere a los costos agregados que

preceden operaciones.

Esta puede incluir: Costo de instalaciones,

maquinaría, mobiliario y equipo requerido

para investigación.

No incluye material de trabajo.

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

Para mantener cualquier proyecto que demanda operaciones para producir el elemento central del proyecto se requiere de capital además de la inversión inicial requerida.

TERMINOS RELACIONADOS

LA ESTIMACION DE COSTOS es el

proceso de determinación de la

cantidad a destinar para una actividad.

Se toman en consideración las

restricciones y supuestos de acuerdo al

objetivo del proyecto.

UN RECURSO

Es cualquier cosa que apoya al

proyecto. En términos generales

incluye: dinero, habilidades

personales, tiempo, materiales,

facilidades y equipo.

ESTIMACION DE

COSTOS

Debe hacerse paralelo con la secuenciación de actividades y la estimación de duración de las mismas.

Cada actividad principal, tiene definidas metas susceptibles de ser medidas, debe incluir una estimación de costos.

COMPARACION DEL PRESU-PUESTO CONTRA

LA ESTIMA-CION DE COSTOS

El presupuesto es preciso. La estimación de costos es ambigua.

El presupuesto tiene la visión global del proyecto.

El presupuesto es a la estimación de costos lo que la programación y calendario es a la estimación de tiempo.

COSTOS

FIJOS O INDIRECTOS

(OVER-HEAD)

No varían de acuerdo con la producción o

actividad del proyecto. Se acumulan con el

paso del tiempo, es decir están relacionados

con el tiempo.

Permanecen constantes en un periodo.

Se pueden subdividir en gastos fijos

relacionados con los compromisos.

COSTOS

VARIABLES

O DIRECTOS

Con frecuencia varían en proporción

directa a la actividad del proyecto.

Se basan en la actividad y no en el

tiempo.

COSTOS

SEMIVARIABLES

Aumentan o disminuyen de acuerdo a la actividad central del proyecto.

No lo hacen en proporción directa.

Tienen la característica de que cambian con el transcurso del tiempo y en relación a la actividad central.

COSTOS Y GASTOS DE FABRICACION O PRODUCCION DEL

ELEMENTO CENTRAL DEL PROYECTO

En este rubro se toman en cuenta todos

los elementos que intervienen en lo

referente a la producción del elemento

central del proyecto, es decir materia

prima, ya sean directos o indirectos.

GASTOS DE ADMINISTRACION

Abarcan todos aquellos costos necesarios para administrar el proyecto.

Se debe incluir la instalación de software, hardware y comunicaciones que se requieran para el proyecto.

GASTOS DE ADMINISTRACION

En este rubro se encuentran los salarios del personal, depreciación de equipo de oficina, pagos por alquiler, luz, teléfono, correo, gastos de aseo.

COSTOS Y BENEFICIOS ASOCIADOS A UN

PROYECTO DE SISTEMAS

Construcción del sistema

Instalación

Operación y mantenimiento

Costo de fracaso

Costo del dinero invertido en el proyecto

Costo de no contar con un sistema

BENEFICIOS DE UN PROYECTO DE

SISTEMAS

Tangibles

intangibles

Estratégicos