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Gobierno Municipal de San Nicolás de los Garza, N. L.
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Presupuesto de Egresos Versión ciudadana
¿Qué es el presupuesto ciudadano?
Es una explicación breve y en términos sencillos que permite comunicar a los ciudadanos como el
Gobierno Municipal propone distribuir los gastos para utilizar de la mejor manera los recursos
públicos y mejorar su gestión.
De esta forma es posible informar de una manera clara los principales objetivos, asignaciones de
recursos, acciones y resultados alcanzados con el dinero de los ciudadanos de San Nicolás de los
Garza, N.L.
El presupuesto ciudadano da respuesta a preguntas como:
¿Cuánto es lo que se recauda?
¿Cómo se administran los recursos?
¿Cómo y en que se gastan?
¿A quiénes beneficia ese gasto?
Esta información contribuye a que los ciudadanos conozcamos las decisiones públicas, y evaluar
los servicios, productos y resultados que proporciona el Gobierno.
¿Que es la Ley de Ingresos?
La ley de ingresos es el instrumento jurídico que da facultades a los ayuntamientos para cobrar los
ingresos a que tiene derecho. Una vez elaborado el proyecto de Ley de Ingresos por la tesorería, se
presenta al presidente municipal. Este, a su vez, lo expone ante el ayuntamiento en sesión de
cabildo para que se discutan los conceptos de ingresos, así como las cuotas y tarifas determinadas.
Ya aprobado por el ayuntamiento, el presidente municipal presenta el proyecto de ley al Congreso
del Estado, donde se discute, sanciona y aprueba. Posteriormente, se envía al ejecutivo estatal
para su publicación en el periódico oficial del estado.
La vigencia de esta ley es de un año a partir de su publicación. Este lapso se inicia el primero de
enero y concluye el 31 de diciembre de cada año.
La aplicación de la Ley de Ingresos le compete a las autoridades fiscales municipales. Estas son:
El ayuntamiento.
Los síndicos municipales.
El presidente municipal.
El tesorero municipal.
¿De dónde obtienen los gobiernos sus ingresos?
Se obtienen basándose en todos los recursos monetarios que recibe el municipio a través de la
tesorería, por el cobro de los conceptos establecidos en la Ley de Ingresos.
Los ingresos se clasifican en dos grupos: Ingresos ordinarios. Ingresos extraordinarios. Los ingresos
ordinarios son los que se perciben en forma constante y regular, estos se conforman por:
Los impuestos: Son las contribuciones en dinero o en especie que el Estado cobra
obligatoriamente a todas aquellas personas que las leyes fiscales consideran como
contribuyentes.
Los derechos: Estos son los pagos que percibe el municipio a cambio de la prestación de
un servicio de carácter administrativo.
Los productos: Se compone de los cobros que hace el municipio por el aprovechamiento
y/o explotación de sus bienes patrimoniales.
Los aprovechamientos: Son todos los ingresos de la Hacienda Pública Municipal que no
quedan comprendidos dentro de la clasificación de impuestos, derechos, productos y
participaciones.
Las participaciones: Son los porcentajes de la recaudación federal total, que las leyes
estatales o federales conceden a los municipios.
Aportaciones
Convenios
Los ingresos extraordinarios son los que percibe el municipio en forma eventual, cuando por
necesidades imprevistas tiene que buscar recursos adicionales. Los ingresos extraordinarios se
integran por:
Los créditos
Las contribuciones especiales.
¿Que es el Presupuesto de Egresos y cual es su
importancia?
El Presupuesto de Egresos refleja el gasto público que habrán de realizar las Dependencias y
Entidades del Ayuntamiento, en función de sus Programas, Objetivos, Metas y Beneficios a
alcanzar, por cada año, a partir del día primero de enero y hasta el 31 de diciembre.
La importancia de este documento, es que el que faculta al Ayuntamiento a realizar las
erogaciones para ejecutar los Programas que fueron autorizados por Cabildo y Publicados en el
Periódico Oficial
Ciclo presupuestario
Al conjunto de etapas por las que transitan los recursos públicos que se gastarán durante un año
(ejercicio fiscal), se le conoce como ciclo presupuestario.
El ciclo presupuestario consta de 7 etapas:
¿Cuál es el panorama actual de la economía
mexicana?
El precio de los productos y servicios necesarios para que el gobierno realice sus labores, puede
variar debido a la influencia de la inestabilidad de los mercados nacionales e internacionales, lo
cual puede ocasionar múltiples variaciones en sus costos y en consecuencia el gasto que planeó
utilizar.
Estos son los principales indicadores económicos, que se toman en cuenta y que pueden afectar
directamente en el precio de los productos y por ende afectar el gasto en la gestión municipal para
el año 2018:
Concepto 2015 2016 2017 2018
Precio promedio del barril de petróleo (Dólares por barril)
54.7 36 42 46
Producto Interno Bruto (Crecimiento) 2.4% 2.4% 2.5% 2.5%
Inflación 2.48% 3.49% 3.00% 3.00%
Tipo de cambio 16.4 18.3 18.2 18.1
Fuente: Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Transparencia Presupuestaria, Marco
Macroeconómico estimado en Proyecto de Presupuesto de Egresos 2018.
Ingresos estimados para 2018
INGRESOS ESTIMADOS 2018
IMPUESTOS $ 396,380,153.42 24.37%
CUOTAS $ 13,099,820.95 0.81%
DERECHOS $ 46,446,446.18 2.86%
PRODUCTOS $ 38,476,193.07 2.37%
APROVECHAMIENTOS $ 91,492,610.08 5.63%
PARTICIPACIONES $ 560,019,405.43 34.44%
APORTACIONES $ 264,461,900.80 16.26%
CONVENIOS $ 113,440,109.00 6.98%
TRANSFERENCIAS $ 102,489,494.58 6.30%
TOTAL $1,626,306,133.49 100.00%
IMPUESTOS, $396,380,153.42 , 24%
CUOTAS, $13,099,820.95 , 1%
DERECHOS, $46,446,446.18 , 3%
PRODUCTOS, $38,476,193.07 , 2%
APROVECHAMIENTOS, $91,492,610.08 , 6%
PARTICIPACIONES, $560,019,405.43 , 35%
APORTACIONES, $264,461,900.80 , 16%
CONVENIOS, $113,440,109.00 , 7%
TRANSFERENCIAS, $102,489,494.58 , 6%
Gastar Mejor ¿Cómo evaluar el ejercicio del
dinero de los ciudadanos midiendo los
resultados que da?
Presupuesto basado en Resultados (PbR): es el proceso que integra consideraciones sobre los
resultados en la ejecución de los programas y de la aplicación de los recursos asignados en la toma
de decisiones. Lo anterior, con el objeto de entregar mejores bienes y servicios públicos a la
población, elevar la calidad del gasto público y promover una más adecuada rendición de cuentas.
El Sistema de Evaluación del Desempeño (SED): permite la valoración objetiva del desempeño de
los programas y las políticas públicas a través del seguimiento y verificación del cumplimiento de
metas y objetivos, con base en indicadores para conocer de manera transparente los resultados
del ejercicio de los recursos.
De esta forma podemos saber en qué se gasta, pero sobre todo, qué resultados genera el
Gobierno con la ejecución del presupuesto.
Las cuatro dimensiones a medir:
Eficacia: Mide el grado de cumplimiento de los objetivos de los programas.
Eficiencia: Mide la relación entre los productos y servicios generados respecto a los insumos o
recursos utilizados.
Economía: Mide la capacidad de gestión de los programas, a efecto de ejercer adecuadamente los
recursos financieros.
Calidad: Mide los atributos, propiedades o características que deben tener los bienes y servicios
para satisfacer los objetivos de los programas.
Objetivos por cumplir
Los objetivos que se deben cumplir se establecen en el Plan Municipal de Desarrollo 2015-2018, el
cual es el pilar para el proceso de formulación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de San
Nicolás de los Garza, N. L., todo para estar en condiciones de cumplir con los objetivos, prioridades
y necesidades de las personas que habitan y transitan en nuestra ciudad.
Así, para el ejercicio fiscal 2018, el Gasto Público que se estima destinar conforme los 7 ejes del
Plan Municipal de Desarrollo es de la forma siguiente:
EJE RECTOR PRESUPUESTO 2018
1. Vamos por una Mejor Seguridad $ 312,373,718.49 21.97%
2. Vamos por Mejores Servicios de Calidad $ 500,224,898.57 35.19%
3. Vamos por una Mejor Movilidad y Accesibilidad $ 105,882,188.82 7.45%
4. Vamos por un desarrollo ordenado que genere mayor inversión $ 76,801,325.70 5.40%
5. Vamos por una Mayor Promoción de la Educación, la Cultura y el Deporte $ 92,344,346.44 6.50%
6. Vamos por un Mayor Mejor Bienestar Familiar $ 81,039,188.23 5.70%
7. Vamos por un Gobierno Ciudadano y Transparente $ 253,010,901.48 17.80%
Subtotal $ 1,421,676,567.73 100.00%
Pensionados y jubilados $ 142,168,208.74 Servicio de la deuda $ 62,461,357.02
$ 1,626,306,133.49
¿En que se gasta?
Existe una clasificación por “Función del Gasto” o “Funcional del Gasto” que permite saber cuánto
dinero se destinará para cubrir las deudas actuales y atrasadas del Municipio; cuánto dinero
necesita el Municipio para mantenerse funcionando (Gasto Corriente), cuánto dinero se invierte y
cuál es el gasto en pensiones y jubilaciones.
CLASIFICACION POR TIPO DE GASTO PRESUPUESTO 2018
1 Gasto Corriente $ 1,319,557,929.41 81.14%
2 Gasto de Capital $ 146,157,440.48 8.99%
3 Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos
$ 18,633,049.14 1.15%
4 Pensiones y Jubilaciones $ 141,957,714.46 8.73%
5 Participaciones $ - 0.00%
$ 1,626,306,133.49 100.00%
¿Para qué se gasta?
Esta clasificación distribuye según el propósito del gasto en:
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL PRESUPUESTO 2018
GOBIERNO $ 551,053,563.68 33.88%
DESARROLLO SOCIAL $ 994,609,498.31 61.16%
DESARROLLO ECONÓMICO $ 30,181,714.48 1.86%
OTRAS NO CLASIFICADAS EN FUNCIONES ANTERIORES $ 50,461,357.02 3.10%
$ 1,626,306,133.49 100.00%
¿Qué pueden hacer los ciudadanos?
¡Infórmate! Conoce más sobre el Presupuesto y las acciones que tu gobierno está
realizando, puedes entrar a: http://www.sanicolas.gob.mx/
¡Involúcrate! ¿Sabías que como ciudadano tienes derecho a organizarte y decidir
directamente en qué se gastan algunos fondos como el llamado “presupuesto
ciudadano”?
Paga tus impuestos a tiempo, el gobierno te brinda facilidades para hacerlo e incluso
descuentos.