DATOS DE VENTASMESES VOLUMENEnero 400Febrero 480Marzo 800Abril 800Mayo 800Junio 1200

PRESUPUESTO DE VENTAS

MESES VOLUMEN PRECIO UNITARIO VENTASEnero 400 S/. 40.00 S/. 16,000.00 Febrero 480 S/. 40.00 S/. 19,200.00 Marzo 800 S/. 40.00 S/. 32,000.00 Abril 800 S/. 40.00 S/. 32,000.00 Mayo 800 S/. 40.00 S/. 32,000.00 Junio 1200 S/. 40.00 S/. 48,000.00

CUADRO N° 2PRESUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO Y AL CREDITO

MESES ENERO FEBRERO MARZOEnero S/. 14,400.00 S/. 1,600.00 Febrero S/. 17,280.00 S/. 1,920.00 Marzo S/. 28,800.00 AbrilMayoJunio

VENTAS TOTALESENERO S/. 16,000.00 FEBRERO S/. 19,200.00 MARZO S/. 32,000.00 ABRIL S/. 32,000.00 MAYO S/. 32,000.00 JUNIO S/. 48,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO Y AL CREDITOABRIL MAYO JUNIO JULIO

S/. 3,200.00 S/. 28,800.00 S/. 3,200.00

S/. 28,800.00 S/. 3,200.00 S/. 43,200.00 S/. 4,800.00

CUADRO N° 3PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES

ENERO FEBREROUnidades Presupuesto Ventas 400 480 Inventario final Productos terminados (10%) 40 48 Unidades necesarias 440 528

- 40 PRODUCCIÓN EN UNIDADES 440 488

Inventario Inicial de Productos terminados (menos)

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN UNIDADESMARZO ABRIL MAYO JUNIO 800 800 800 1,200 80 80 80 120 880 880 880 1,320

48 80 80 80 832 800 800 1,240

CUADRO N° 4COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

MESES UNIDADES NECESARIAS UNIDADES DE MATERIA PRIMAEnero 440 880.00 Febrero 488 976.00 Marzo 832 1,664.00 Abril 800 1,600.00 Mayo 800 1,600.00 Junio 1240 2,480.00

3 X2

COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDACOSTO UNITARIO S/. 5,280.00 S/. 5,856.00 S/. 9,984.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 14,880.00

X6

cuadro n° 5INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

MESESEnero 440 880 S/. 5,280.00 Febrero 488 976 S/. 5,856.00 Marzo 832 1,664 S/. 9,984.00 Abril 800 1,600 S/. 9,600.00 Mayo 800 1,600 S/. 9,600.00 Junio 1240 2,480 S/. 14,880.00

UNIDADES PRODUCIDAS

UNIDADES MATERIA

PRIMA

COSTO MAT. PRIMA

CONSUMIDA

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

S/. 528.00 S/. 1,128.00 S/. 585.60 S/. 1,185.60 S/. 998.40 S/. 1,598.40 S/. 960.00 S/. 1,560.00 S/. 960.00 S/. 1,560.00 S/. 1,488.00 S/. 2,088.00

BG

10% MATERIA PRIMA

CONSUMIDAINVENTARIO FINAL MPC

CUADRO N° 6

PRESUPUESTO DE COMPRAS AL CREDITOMESES TOTAL COMPRAS COMPRAS AL CONTADOEnero S/. 5,280.00 S/. 4,752.00 Febrero S/. 5,856.00 S/. 5,270.40 Marzo S/. 9,984.00 S/. 8,985.60 Abril S/. 9,600.00 S/. 8,640.00 Mayo S/. 9,600.00 S/. 8,640.00 Junio S/. 14,880.00 S/. 13,392.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS AL CREDITOCUENTAS POR PAGAR balance S/. 528.00 S/. 585.60 S/. 998.40 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 1,488.00

PROVISIÓN DE CTSENERO FEBRERO

PRODUCCIÓN EN UNIDADES 440 488 Pago a destajo S/.4.00 x Unid. 1,760 1,952 8.33% CTS 146.61 162.60 Provisión CTS 1,158.61 1,321.21

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - MODPago de Mano de Obra 1,760.00 1,952.00

1,760.00 1,952.00

S/. 3,520.00 S/. 3,904.00 CTS 8.33% (Menos) S/. 146.61 S/. 162.60 Mano de Obra Directa S/. 3,373.39 S/. 3,741.40

100% de Leyes o beneficios sociales (+)

Total Costo Mano de Obra Directa

PROVISIÓN DE CTSMARZO ABRIL MAYO JUNIO 832 800 800 1,240 3,328 3,200 3,200 4,960 277.22 266.56 266.56 413.17 1,598.43 1,864.99 2,131.55 2,544.72

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - MOD 3,328.00 3,200.00 3,200.00 4,960.00

3,328.00 3,200.00 3,200.00 4,960.00

S/. 6,656.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 9,920.00 S/. 277.22 S/. 266.56 S/. 266.56 S/. 413.17 S/. 6,378.78 S/. 6,133.44 S/. 6,133.44 S/. 9,506.83

CUADRO N° 8PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN (Total y Unitario)

ENERO FEBREROCosto de Materia Prima consumida 5,280 5,856 Costo total mano de obra directa 3,520 3,904 Gastos indirectos fabricación 800 800 COSTO DE PRODUCCIÓN 9,600 10,560 Inv. Inicial productos en proceso (+) - - Inv. Final de productos en Proceso (-) - - COSTO TOTAL DE PRODUCTOS TERMINADOSN° de Unidades Producidas (división) 440 488 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 21.82 21.64

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN (Total y Unitario)MARZO ABRIL MAYO JUNIO 9,984 9,600 9,600 14,880 4 6,656 6,400 6,400 9,920 800 800 800 800 E 17,440 16,800 16,800 25,600 10 - - - - - - - -

832 800 800 1,240 3 20.96 21.00 21.00 20.65

CUADRO N° 9PRESUPUESTO DE COSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

ENERO

Inventario Final Prod.terminados 40 Costo Unitario de Productos terminados. 21.82 Costo Inventario Final de Productos terminados 872.80

PRESUPUESTO DE COSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOSFEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

48 80 80 80 120 21.64 20.96 21.00 21.00 20.65 1,038.72 1,676.80 1,680.00 1,680.00 2,478.00

CUDRO 8

CUADRO N° 10PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

ENEROCosto total Productos terminados 9,600 Costo Inventario Inicial Prod. Terminados (+) - Costo Inventario final Productos terminados (-) 872.80 COSTO DE VENTAS 8,727.20

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASFEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO 10,560 17,440 16,800 16,800 25,600 872.80 1,038.72 1,676.80 1,680.00 1,680.00 1,038.72 1,676.80 1,680.00 1,680.00 2,478.00 10,394.08 16,801.92 16,796.80 16,800.00 24,802.00

8

9

CUADRO N°11

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADOENERO

Ventas 16,000 Costo de Ventas 8,727.20 UTILIDAD BRUTA 7,272.80 Gastos de Administración 180.00 Gastos de Venta 140.00 UTILIDAD DE OPERACIÓN 6,952.80 Gastos Financieros 160.00 UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 6,792.80 Impuesto a la Renta (30%) 2,037.84 UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO 4,754.96 Utilidad Anterior 244.00 UTILIDAD RETENIDA 4,998.96

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADOFEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO 19,200 32,000 32,000 32,000 48,000 10,394.08 16,801.92 16,796.80 16,800.00 24,802.00 8,805.92 15,198.08 15,203.20 15,200.00 23,198.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 8,485.92 14,878.08 14,883.20 14,880.00 22,878.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 8,325.92 14,718.08 14,723.20 14,720.00 22,718.00 2,497.78 4,415.42 4,416.96 4,416.00 6,815.40 5,828.14 10,302.66 10,306.24 10,304.00 15,902.60 4,998.96 10,827.10 21,129.76 31,436.00 41,740.00 10,827.10 21,129.76 31,436.00 41,740.00 57,642.60

1

10

e

e

e

30%

e

cuadro n°12PRESUPUESTO DE CAJA

ENERO FEBREROINGRESOSVentas al Contado 14,400 17,280 Cobro de Cuentas por Cobrar - 1,600 TOTAL INGRESOS 14,400 18,880 EGRESOSCompras al Contado 4,752.00 5,270.40 Pagos de Cuentas por Pagar 528.00 585.60 Mano de Obra Directa(Excepto CTS) 3,373.39 3,741.40 Gastos indirectos de Fabricación (Excep 400 400 Gastos Administrativos 180 180 Gastos de Ventas 140 140 Gastos Financieros 160 160 Pago de Impto Año anterior 2,000 Impuesto a la Renta - 2,037.84 Pago Dividendos año anterior - - Amortización deuda Corto Plazo - - Amortización Deuda Largo Plazo 400 400 Compra de Valores Negociables - - TOTAL EGRESOS 11,933.39 12,915.24 SALDO DE CAJA 2,466.61 5,964.76 CAJA INICIAL 600.00 3,066.61 CAJA FINAL 3,066.61 9,031.37

PRESUPUESTO DE CAJAMARZO ABRIL MAYO JUNIO CUADRO

28,800 28,800 28,800 43,200 2

1,920 3,200 3,200 3,200 2

30,720 32,000 32,000 46,400

8,985.60 8,640.00 8,640.00 13,392.00 6

998.40 960.00 960.00 1,488.00 6

6,378.78 6,133.44 6,133.44 9,506.83 7

400 400 400 400 E

180 180 180 180 E

140 140 140 140 E

160 160 160 160 E

E

2,497.78 4,415.42 4,416.96 4,416.00 11

400 - - - E

480 480 480 480 E

400 800 800 800 E

- - - 4,000 E

21,020.55 22,308.86 22,310.40 34,962.83 9,699.45 9,691.14 9,689.60 11,437.17 9,031.37 18,730.82 28,421.95 38,111.55 18,730.82 28,421.95 38,111.55 49,548.72

CUADRO N°13

BALANCE GENERAL PROYECTADO ENERO FEBRERO

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos 3,066.61 9,031.37 Valores Negociables 1,200.00 1,200.00 Cuentas por Cobrar 1,600.00 1,920.00 Inventario Materias Primas 1,128.00 1,185.60

Inventario Productos terminados 872.80 1,038.72 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7,867.41 14,375.69 ACTIVO NO CORRIENTE - - Inmuebles, Maquinarias y Equipo 96,000.00 96,000.00 Depreciación Acumulada 10,000.00 10,400.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 86,000.00 85,600.00 TOTAL ACTIVO 93,867.41 99,975.69

PASIVO PASIVO CORRIENTE Tributos por Pagar 2,037.84 2,497.78 Dividendos por Pagar 400.00 400.00 Cuentas por Pagar 528.00 585.60 Letras por Pagar 4,800.00 4,800.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,765.84 8,283.38 PASIVO NO CORRIENTE Deuda a Largo Plazo 10,800.00 10,400.00 CTS 1,158.61 1,321.21 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 11,958.61 11,721.21 PATRIMONIO Capital Social 52,000.00 52,000.00

Partic. Patrimonio del trabajador 13,144.00 13,144.00 Reserva Legal 4,000.00 4,000.00 Utilidades Retenidas 4,998.96 10,827.10 TOTAL PATRIMONIO 74,142.96 79,971.10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 93,867.41 99,975.69

-0.00 -0.00

BALANCE GENERAL PROYECTADO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

CUADRO 18,730.82 28,421.95 38,111.55 49,548.72 12 1,200.00 1,200.00 1,200.00 5,200.00 BG 3,200.00 3,200.00 3,200.00 4,800.00 2 1,598.40 1,560.00 1,560.00 2,088.00 5

1,676.80 1,680.00 1,680.00 2,478.00 9 26,406.02 36,061.95 45,751.55 64,114.72 - - - - 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 E 10,800.00 11,200.00 11,600.00 12,000.00 E 85,200.00 84,800.00 84,400.00 84,000.00 111,606.02 120,861.95 130,151.55 148,114.72

4,415.42 4,416.96 4,416.00 6,815.40 11 E

998.40 960.00 960.00 1,488.00 6 4,320.00 3,840.00 3,360.00 2,880.00 E 9,733.82 9,216.96 8,736.00 11,183.40

10,000.00 9,200.00 8,400.00 7,600.00 E 1,598.43 1,864.99 2,131.55 2,544.72 7 11,598.43 11,064.99 10,531.55 10,144.72

52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 BG

13,144.00 13,144.00 13,144.00 13,144.00 BG 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 BG 21,129.76 31,436.00 41,740.00 57,642.60 11 90,273.76 100,580.00 110,884.00 126,786.60 111,606.02 120,861.95 130,151.55 148,114.72 -0.00 -0.00 -0.00 -0.00