presentaciÓn estÁndar de memoria y balance
TRANSCRIPT
Ingresos Totales
Privados
Donaciones 197.188
Proyectos
Venta de bienes y servicios
386.406
Públicos
Subvenciones 47.499
Proyectos
Venta de bienes y servicios
225.981
Otros 7.587
Patrimonio 223.716
Superávit o Déficit del ejercicio
-124.555
N° total de usuarios (directos)
Entre 250 y 300 personas
PRESENTACIÓN ESTÁNDAR DE MEMORIA Y BALANCE
Fecha: 30 Junio 2013
ORGANIZACIONES DE LA SOCIEDAD CIVIL
I. Carátula
Período Reportado: 1° de Enero al 31 de Diciembre de 2012.
Identificación
Nombre y RUT de la Organización
Tipo de Organización Corporación
Relación de Origen Ninguna
Personalidad Jurídica Decreto Supremo N°386, 11 de abril de 1996
Domicilio de la sede principal Departamental 323, San Joaquín
Representante legal Ana Luisa Jouanne Langlois, Rut 7.051.159-2
Sitio web de la organización www.corporacionesperanza.cl
Información de la organización
Presidente del Directorio Ana Luisa Jouanne Langlois, Rut 7.051.159-2
Ejecutivo Principal Ana Luisa Jouanne Langlois, Rut 7.051.159-2
Misión / Visión
Nuestra misión es rehabilitar gratuitamente a personas de escasos recursos con adicción a las drogas y hacer prevención del consumo. Dada la experiencia que hoy tenemos, queremos hacernos oír e influir en la adopción de políticas y programas efectivos para enfrentar el problema de las drogas en Chile.
Área de trabajo Rehabilitación de adicción a las drogas y alcohol.
Público objetivo / Usuarios Personas de escasos recursos con adicción severa a las drogas y alcohol.
Número de trabajadores 95
Número de voluntarios 10
Gestión
Persona de contacto Ximena Ovalle. [email protected] / [email protected]. 23624610
2
II. Información general de contexto y de gestión Carta de la Directora Ejecutiva
En materia de drogas, Chile tiene tristes records: está entre los mayores consumidores de cocaína, marihuana y pasta base
de la Región. No sólo eso; nuestros escolares entre 15 y 16 años ocupan el primer lugar en consumo, según informe de la
UNOC 2010-2011.
Mil kilómetros de frontera con los dos mayores productores de cocaína del mundo – Perú y Bolivia-, precios bajos,
disminución de la percepción de riesgo, inicio temprano del consumo, -12 años-, marihuanas más potentes y adictivas, entre
muchas otras variables, hacen que hoy nuestro principal problema ante las drogas sea el consumo. Aún más que el tráfico y
la violencia. Y como país aún no tenemos una política de Estado potente y multisectorial que consiga disminuir la demanda
por droga.
Justamente es en la demanda donde Corporación La Esperanza concentra sus esfuerzos, tanto en rehabilitación y
prevención como en influir en el desarrollo de políticas públicas.
En este sentido, el año 2012 ha representado un avance importante. Hemos puesto en marcha un nuevo centro de
rehabilitación Santa María de la Esperanza en Rancagua, dedicado especialmente a madres adictas, además de continuar
con la operación de los otros cinco centros gratuitos. También hemos hecho importantes esfuerzos de investigación para
evaluar nuestros tratamientos, en prevención nuestras obras de teatro han llegado a miles de niños vulnerables y hemos
realizado asesorías en colegios y empresas. En políticas públicas, lo más concreto es el avance en la atención especializada
a mujeres que llegan al parto con consumo. Y, aunque aún no tenemos resultados, seguimos tras la prevención obligatoria en
todos los colegios.
Como ONG, privada y sin fines de lucro, el conseguir los recursos para financiar el trabajo ha sido un enorme desafío. La
generosidad de los privados, así como la eficiente autogestión de microempresas y del Otec La Esperanza, nos han
permitido dar más oportunidades para que hombres y mujeres, adultos y adolescentes recuperen su vida y su dignidad.
Pero sin duda, la compañía de la Divina Providencia y la entrega profesional y apasionada de todos quienes trabajan en La
Esperanza, explican los pequeños y grandes logros que hemos podido alcanzar.
Ana Luisa JouanneLanglois
Directora Ejecutiva
Corporación La Esperanza
3
DIRECTORIO
Nombre y RUT Cargo
Ana Luisa Jouanne Langlois 7.051.159-2 Presidenta
Carlos Kubik Castro 6.562.247-5 Vicepresidente
Jorge Cox Raby 9.989222-6 Tesorero
Iván García Huidobro Scroggie 4.773.715-k Secretario
Pablo García de la Huerta Aguirre 6.372465-3 Director
Felipe de Mussy Marchant 5.545.098-6 Director
Ismael Mena González 2.550.764-9
Patricio Turner González 7.056.347-9
Santiago Orpis Jouanne 16.213.437-k
Director
Director
Director
Estructura de Gobierno
El Directorio se reúne cada dos meses para evaluar la gestión y tomar decisiones estratégicas del funcionamiento de la
organización. Es renovado cada dos años en la Asamblea de Socios, pudiendo este hacerlo de manera indefinida.
Estructura Operacional
Directora Ejecutiva Ana Luisa
Jouanne
Área Rehabilitación
Patricia Ellies
Centro “San Joaquín”
Pamela Sourys
Centro “Sta. Maria”
Carolina Caroca
Centro “Madre
Teresa” Daniel Díaz
Centro “Esperanza Joven”
Nicole Cuadra
Centro “Mons. Fresno”
Guillermo Polanco
Área Adm. y Fin.
Ximena Ovalle
Área Recursos
Ximena Ovalle
Jefe Técnico Hombres
Daniel Diaz
Centro “San José de
Arica”
M. Paz Vergara
Micro Empresas
Jefa Técnica Mujeres
Pam. Sourys
Área Comunicaciones
Bárbara Soto
Asesor de Contenidos
Julio Figueroa
Contabilidad
Raul Morales
RR.HH
Sylvia Santana
Área Investigación Y Contenido
4
Actividades 1. REHABILITACIÓN:
a) Puesta en marcha Centro Santa María de la Esperanza de Rancagua.
Además de la rehabilitación que se realiza en los otros cinco centros gratuitos, a principios del año 2012 inauguramos el
Centro Santa María de la Esperanza de Rancagua. Se trata de un internado y ambulatorio para mujeres de escasos recursos
con problemas de adicción, de preferencia embarazadas. Las primeras residentes ya egresaron de la etapa de reinserción.
b) Apertura del centro Vespertino en Arica
Con el objetivo de atender a personas vulnerables con consumo problemático de drogas pero capaces de continuar con su
vida laboral paralelamente al proceso de rehabilitación, durante el 2012 se abrió el centro vespertino en el Centro San José
de Arica.
2. PREVENCIÓN:
a) Seminario Internacional: “Drogas en el colegio: prevenir es el camino”.
Como parte de nuestro desafío de incluir la prevención obligatoria en los colegios chilenos y con el fin de aportar en la
discusión pública para disminuir los altos niveles de consumo de drogas en adolescentes, Corporación La Esperanza realizó
en el mes de agosto el Simposio Internacional: “DROGAS EN EL COLEGIO: PREVENIR ES EL CAMINO”, donde se
expusieron experiencias exitosas de prevención escolar en el extranjero.
En la instancia contamos con la presencia de tres expertos internacionales en metodologías de prevención reconocidas
mundialmente como experiencias exitosas, quienes realizaron presentación y capacitación a docentes, expertos y líderes
educacionales en Iquique, Rancagua, Valparaíso y Santiago.
La actividad se realizó en conjunto con la Embajada de EEUU y la Mutual de Seguridad.
Principales Actividades y Proyectos
5
b) Charlas a colegios
El área de prevención de Corporación La Esperanza, realiza en colegios charlas para padres y alumnos desde 7mo básico a
4to medio.
Este modelo consiste en aplicar una metodología nueva que implica realizar charlas fuera del contexto escolar y tratar
temáticas importantes como; proyecto de vida; capacidad de disfrute limpia; lucidez y autocuidado. Para el 2012 se impactó a
1000 personas entre jóvenes y adultos.
c) Charlas a empresas
En esta área se trabajó con 24.000 personas entre estudiantes universitarios y trabajadores
3. POLÍTICAS PÚBLICAS
a) Intervención Ley Responsabilidad Penal Adolescente.
Fuimos convocados por la Comisión de Justicia del Senado a presentar nuestra evaluación acerca de la aplicación de la Ley
20.084, de Responsabilidad Penal Adolescente, y nuestras propuestas de modificación para su mejoría, siendo estas
acogidas en su totalidad en la elaboración del informe final de la Comisión de Constitución, Legislación, Justicia y
Reglamento.
b) Proyecto de ley “Prevención Obligatoria para los Colegios”.
Durante el año pasado se sostuvieron reuniones con diferentes ministerios, con el objetivo de promover nuestro proyecto de
Prevención para todos los colegios de Chile; entre ellos Ministerio del Interior, Educación y Secretaria General de la
Presidencia.
Paralelamente nos reunimos con Ministro del Trabajo y sector minero para establecer la prevención en el ámbito laboral.
c) Modificación de la Ley de Donaciones con Fines Sociales.
Corporación la Esperanza tuvo participación activa ante el Ministerio de Desarrollo Social y de Hacienda en el proceso de
modificación de la Ley 19.885, referida a las franquicias tributarias para donaciones con fines sociales. Así como en la
elaboración de su respectivo reglamento.
6
d) Representantes de la Sociedad Civil en el Consejo del Fondo Mixto del Ministerio de Desarrollo Social.
Nuestra Directora Ejecutiva, Ana Luisa Jouanne, fue elegida por organizaciones de la Sociedad Civil para representarlas
como miembro suplente en el Consejo del Fondo Mixto del Ministerio de Desarrollo Social.
d) Modificación a la Ley de Penas Alternativas.
Corporación La Esperanza tuvo una activa participación a la modificación de la Ley 18.216, en relación al trato que deben
tener las personas que son detenidas en la vía pública por consumo de drogas.
e) Propuesta de Incentivo a la Rehabilitación
Dentro de la Ley 20.595, de Ingreso Ético Familiar, se presentó ante el Ministerio de Desarrollo Social una propuesta que
incluía una bonificación extra a familiares de personas en tratamiento de drogas; esto para cubrir traslado y alimentación,
mientras el jefe de hogar está en proceso de rehabilitación.
f) Elaboración del reglamento de la Ley de Participación Ciudadana
A través de nuestra Directora Ejecutiva, participamos en la elaboración tanto de la ley como del reglamento de la Ley
20.500, de Participación Ciudadana.
g) Intervención en debates y seminarios: Legalización de Marihuana.
Corporación La Esperanza fue convocada a diferentes instancias de información, debate y discusión referentes al consumo
de drogas y específicamente al de marihuana. Algunos de ellos fueron realizados en universidades, medios de comunicación,
el Senado, etc.
3. RECAUDACIÓN DE FONDOS
a) Cena anual: Santiago e Iquique
Con más de 1300 asistentes se realizó la comida anual de Corporación La Esperanza en CasaPiedra, y en el mes de julio,
con 700 en Iquique. El objetivo fue recaudar fondos y adicionalmente, de hacer prevención de drogas entre padres e hijos
presentes en el evento.
El centro de la noche fueron los jóvenes y adultos que se encuentran en proceso de rehabilitación en la Corporación, quienes
se sentaron en las distintas mesas y compartieron sus experiencias de vida con los asistentes.
Cabe señalar que lo recaudado (321 millones) representó el 30% del presupuesto de La Esperanza.
7
b) Colecta
En el mes de octubre se desarrolló la colecta anual en la vía pública –Santiago, Arica, Iquique y Rancagua; participaron más
de 235 voluntarios y alumnos de 27 colegios de Santiago.
c) Campaña de Navidad
Con el objetivo de entregar “dignidad” a quienes se están rehabilitando de las drogas se realizó una campaña para reunir
regalos y una canasta de alimentos, con el objetivo de que cada uno de nuestros usuarios tuvieran que entregar a sus
familias la noche de navidad, tras muchos años de abandono y violencia.
Identificación e involucramiento con grupos de interés
Grupo de interés Forma de relacionamiento
Comunidad de Organizaciones Solidarias
Miembro Activo
Asociación Chilena de Comunidades Terapéuticas
Miembro Activo
8
Cumplimiento de los objetivos del período
Objetivo 1
Prevención en colegios: Entregar conocimientos preventivos actualizados respecto del consumo de alcohol y sustancias ilícitas
Conocer percepciones y hábitos asociados a:Consumo de alcohol y riesgo sobre el uso de otras sustancias
Objetivo 2 Favorecer la rehabilitación e inclusión social de personas de escasos recursos con
consumo problemático de drogas y alcohol con un abordaje clínico integral.
Objetivo 3 Promulgar ley de prevención obligatoria en los colegios.
Indicadores de resultado
Indicador de resultados 1
Aumento de percepción de riesgo
Identificación de conductas de riesgo (relacionadas con uso de alcohol y drogas)
Corrección y análisis de falsas creencias asociadas
Educación sobre las consecuencias del uso de drogas y alcohol
Indicador de resultados 2
De 180 a 200 personas mensuales reciben tratamiento en Corporación la Esperanza.
Número de personas que se rehabilitan y tienen una inclusión social efectiva anualmente (desde la perspectiva del tratamiento otorgado, se considera inclusión social efectiva al logro de un equilibrio positivo en el desarrollo de las áreas familiar, socio-laboral, legal y personal, en la creación de un proyecto de vida con metas claras, reales y un estilo de vida saludable).
Indicador de resultados 3 La Ley está en tramitación
Indicadores financieros
Ingresos
Con restricciones
Sin restricciones 864.661.021
Otros indicadores relevantes
Mideplan Ana Luisa Jouanne es Directora suplente, representante de la Sociedad Civil
Red de Salud Mental y Social Santiago Zona Norte y Zona Sur, I, XV y VI Región.
Reuniones periódicas para detectar necesidades y ofrecer cupos de rehabilitación.
Indicadores
9
226.390.599 = 0,2618 864.661.021
194.831.756 = 0,1980 983.999.632
(Los indicadores financieros presentados en esta sección, podrán se extraídos directamente de la Nota 15 - de la sección de Estados Financieros - Apertura de gastos por proyectos y clasificación según Estado de Actividades)
Para la evaluación del programa se utiliza la encuesta de satisfacción usuaria validada, Escala de Verona, utilizada para evaluación de la satisfacción con servicios de tratamiento de adicciones, VSSS-AT y una pauta propia de Corporación La Esperanza que nos permite comparar los resultados con el instrumento validado. Este proceso se realiza 2 veces al año en todos nuestros centros de tratamiento y permite ir generando cambios y/o estrategias nuevas para la correcta ejecución del tratamiento.
Ver en página 7- Identificación e involucramiento con grupos de interés.
Prácticas relacionadas con la evaluación/medición de la satisfacción de los usuarios y resultados obtenidos
Participación en redes y procesos de coordinación con otros actores
10
III. Estados Financieros Balance General al 31 de Diciembre de 2012 (Estado de Posición Financiera)1
ACTIVOS Año 2012 Año 2011 PASIVOS Año 2012 Año 2011
Circulante Circulante
Disponible: Caja y Bancos 60.126.129 46.113.322 Obligación con Bancos 7.754.715 7.149.975
Inversiones Temporales 65.967.262 204.166.575
Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar y Acreedores varios
9.422.336 57.445.223
Donaciones por Recibir
Subvenciones por Recibir
Cuotas Sociales por Cobrar (Neto)
Otros pasivos
Otras cuentas. por
cobrar 78.190.131 51.381.592
Impuesto a la Renta
por Pagar
Retenciones 19.507.968 13.913.912
Otros activos circulantes Provisiones
Existencias 3.653.359 2.643.167 Ingresos percibidos por
adelantado
Impuestos por recuperar 5.661.302 1.531.500
Gastos pagados por anticipado
Otros
Activos con Restricciones
Total Activo Circulante 213.598.183 305.836.156 Total Pasivo Circulante 36.685.019 78.509.110
Fijo Largo Plazo
Terrenos 109.171.304 109.171.304 Obligaciones con Bancos 28.083.689 35.715.165
Construcciones 806.210.083 806.210.083 Fondos Recibidos en Administración
Muebles y útiles 14.410.544 53.886.702 Provisiones 41.457.466 29.865.104
Vehículos 12.801.160 12.801.160
(-) Depreciación Acumulada -823.516.456 -791.992.128
Activos de Uso Restringido para invertir en…………….
Total Activo Fijo Neto 119.076.635 190.077.121 Total Pasivo a Largo Plazo 69.541.155 65.580.269
Otros Activos TOTAL PASIVO
Inversiones -2.732.677 -4.920.454
PATRIMONIO
Activos con Restricciones Sin Restricciones
Con Restricciones Temporales
Con Restricciones Permanentes
223.715.967
346.903.444
Total Patrimonio 223.715.967 346.903.444
TOTAL ACTIVOS 329.942.141
490.992.823
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
329.942.141
490.992.823
1 Cada uno de estos conceptos será definido expresamente para facilitar y uniformizar su preparación; esta versión contiene la
estructura básica
11
Estado de Actividades1° de Enero al 31 de Diciembre de 2012
Año 2012 Año 2011
Ingresos Operacionales Privados
Donaciones 197.188.304 295.995.155
Proyectos
Venta de bienes y servicios 386.406.128 288.801.784
Otros 7.586.936 8.025.721
Estatales
Subvenciones 47.498.773 62.406.452
Proyectos
Venta de bienes y servicios 225.980.880 272.402.392
Gastos Operacionales
Sueldos, Leyes Sociales y honorarios -648.494.489 -460.149.623
Gastos Generales -67.552.231 -47.127.586
Gastos Administrativos -194.831.756 -345.842.731
Depreciación -73.121.155 -71.546.964
Castigo de incobrables
Resultado Operacional -119.338.610 2.964.600
Ingresos No Operacionales
Renta de inversiones (OTROS NO OPERACIONALES)
12.084.460 10.854.947
Ganancia venta de activos
Indemnización seguros
Egresos No Operacionales
Gastos Financieros (Y OTROS NO OPERACIONALES)
-11.891.574 -20.591.843
Por venta de activos
Por siniestro (CORRECCION MONETARIA) -5.409.216 4.198.741
Resultado No Operacional -5.216.330 -5.538.155
Resultado antes de impuestos -124.554.940 -2.573.555
Impuesto Renta
Déficit / Superávit del Ejercicio -124.554.940 -2.573.555
12
Estado de Flujo de Efectivo 1° de Enero al 31 de Diciembre de 2012
Flujo de efectivo proveniente de actividades operacionales Donaciones recibidas 197.188.304
Subvenciones recibidas 47.498.773
Cuotas sociales cobradas Otros ingresos recibidos 619.973.944
Sueldos y honorarios pagados (menos) -648.494.489 Pago a proveedores (menos) -303.455.748 Impuestos pagados (menos) - 12.440.246 Flujo Neto Operacional -99.729.462
Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversión Venta de activos fijos 0
Compra de activos fijos (menos) -1.911.748
Inversiones de largo plazo (menos) 0
Compra / venta de valores negociables (neto) 0
Flujo Neto de Inversión -1.911.748
Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiamiento
Préstamos recibidos (Cuenta Corriente Relacionadas) 502.731.449
Intereses recibidos
Pago de préstamos (menos) (Incluye Cuenta Corriente Relacionadas) -512.464.702
Gastos financieros (menos) -7.835.035
Fondos recibidos en administración
Fondos usados en administración (menos)
Flujo de financiamiento -17.568.288
Flujo Neto Total
Variación neta del efectivo
Saldo inicial de efectivo 244.730.004
Saldo final de efectivo 125.520.506
13
Notas Explicativas a los Estados Financieros (Información de contexto analítica)
1. Información General
Incluir en esta nota cualquier información general relevante no contemplada en las secciones anteriores.
2. Criterios Contables Aplicados
(Se deberá incluir, en los casos que corresponda, una descripción de los criterios contables aplicados en la preparación de los estados financieros que a continuación se establecen, teniendo presente que de existir otros que no hayan sido nombrados en esta descripción, deberán ser debidamente revelados)
a. Período Contable
Los presentes estados financieros se encuentran referidos al período de doce meses comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2.012
b. Bases de preparación Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
c. Bases de presentación
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados extracontablemente para efectos comparativos, indicando el índice respectivo, y se han efectuado las reclasificaciones correspondientes, en caso de proceder.
d. Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados incluyen los activos, pasivos, resultados y flujo de efectivo de la matriz y sus filiales. Los montos y efectos de las transacciones efectuadas entre las entidades consolidadas han sido eliminados.
e. Criterio de reconocimiento de ingresos
Los ingresos se reconocen sobre la base de lo devengado, al momento de establecerse compromisos contractuales o formales por donaciones o subvenciones, y por el perfeccionamiento de las ventas de bienes o servicios.
f. Bases de conversión
Los saldos en dólares estadounidenses y unidades de fomento incluidos en el estado de posición financiera han sido traducidos a pesos al cierre del ejercicio, de acuerdo al tipo de cambio informado por el Banco Central de Chile y al valor de cierre de la unidad reajustable, conforme a las siguientes paridades: $ por unidad Dólares estadounidenses __________ Unidad de fomento __________
g. Activo Fijo Los bienes del activo fijo se registran a su valor de adquisición y/o construcción. La depreciación es determinada en base al método LINEAL considerando la vida útil asignada para los distintos grupos de bienes.
14
.
h. Existencias Las existencias corresponden principalmente a INSUMOS DE TALLERES y han sido valorizadas SEGÚN MÉTODO FIFO
i. Criterios de valorización de inversiones (indicar los casos y criterios seguidos)
j. Bases y forma de cálculo de la indemnización por años de servicio
La Corporación otorga a su personal el beneficio de indemnización por años de servicio en los siguientes casos: DE ACUERDO A NORMATIVA VIGENTE, ES DECIR, SOLO EN CASO DE DESPIDOS POR NECESIDADES DE LA CORPORACION.
3. Cambios Contables Los estados financieros al 31 de diciembre de 2.012 no presentan cambios en las políticas contables respeto a igual período del año anterior.
4. Caja y Bancos
Presentar detalle de composición si fuera aplicable y relevante.
5. Inversiones y Valores Negociables
Presentar detalle de composición si fuera aplicable y relevante.
6. Fuentes de financiamiento y aportes por cobrar
(Se deben informar sobre los siguientes aspectos, en caso que sean relevantes:
- Endeudamiento financiero - Comentario respecto de prácticas éticas de recaudación de fondos - Donantes principales con los montos de la donación (no menos de ocho) - Fondos provenientes del gobierno - Uso del sitio web como plataforma para captar fondos)
7. Impuesto a la Renta Presentar detalle de composición si fuera aplicable y relevante.
8. Contingencias y Compromisos Presentar detalle de composición si fuera aplicable y relevante.
9. Hechos Posteriores (Se informará todos aquellos hechos significativos de carácter financiero o de cualquier otra índole, ocurridos entre la fecha de término del ejercicio y la de emisión de los estados financieros.)
Remuneraciones de los Directores, Consejeros (de haberlos), y equip
10. Cambios Patrimoniales (en caso de que sea aplicable)
15
a. Variaciones Patrimoniales Sin
Restricciones Restricciones Temporales
Restricciones Permanentes
Total
Patrimonio Inicial
Traspasos por término de restricciones
Variaciones según Estado de Actividades
Patrimonio Final
b. Término de Restricciones PATRIMONIO
Sin Restricciones
Con Restricciones Temporales
Con Restricciones Permanentes
Expiración plazo de restricciones
Cumplimiento de las condiciones impuestas por el donante
Cumplimiento de las restricciones por la adquisición de los bienes indicados
c. Descripción de las restricciones que pesan sobre el patrimonio
Restricciones temporales que afectan al patrimonio, él que debe ser destinado a propósitos especiales (detallar)
Restricciones permanentes que afectan a ciertos bienes del patrimonio que no pueden ser
vendidos; pero se puede disponer de las rentas que generen (detallar)
Restricciones que pesan sobre determinados ingresos o rentas, los que sólo pueden
destinarse a usos especificados por el donante (detallar).
11. Apertura de gastos por proyectos y clasificación según Estado de Actividades
16
Apertura de resultados operacionales según restricciones
Sin
Restricciones Restricciones Temporales
Restricciones Permanentes
Total
Ingresos y Ganancias
Aportes estatales
Aportes privados
Gastos y Pérdidas
Sueldos, Leyes Sociales y honorarios
Gastos Generales
Gastos Administrativos
Depreciaciones
Castigo Cuotas Incobrables
Total *
*El total cuadra con el Resultado Operacional del Estado de Actividades
17
12. Apertura por proyecto Proyecto
1 Proyecto 2
Proyecto 3
Uso general
Total
Ingresos Privados
Estatales
Otros
Ingresos totales
Gastos y Pérdidas
Directos: Sueldos, leyes sociales y honorarios
Gastos generales
Gastos de administración
Otros
Indirectos
Sueldos, leyes sociales y honorarios
Gastos generales
Gastos administración
Otros
Egresos Totales
Resultado Operacional
18
IV. Manifestación de responsabilidad de la dirección e Informe de terceros (En este apartado debe incluirse tanto la manifestación de responsabilidad de la dirección, como el informe del auditor independiente,de haberlo, o el informe del panel de grupos de interés, según sea el caso). “Los abajo firmantes se declaran responsables respecto de la veracidad de la información incorporada en el presente informe______________(anual / trimestral), referido al ____ de ___________ de _________, de acuerdo al siguiente detalle: Nombre Cargo RUT Firma _________________ _______________ ______________ _______________ _________________ _______________ ______________ _______________ _________________ _______________ ______________ _______________ _________________ _______________ ______________ _______________ Fecha: _________ de _________ de ___________
19
V. Índice de Contenidos GRI
NIVEL DE APLICACIÓN
Estrategia y análisis
Elemento o indicador Descripción Página 1,1
Perfil de la organización
Elemento o indicador Descripción Página
2,1
2.2
2.3
2,4
2,5
2.6
2.7
2.8
2,9
2,10
Parámetros de la organización
Elemento o indicador Descripción Página
3,1
3,2
3,3
3,4
3,5
3,6
3,7
3,8
3,10
3,11
3,12
Gobierno, compromisos e involucramiento
Elemento o indicador Descripción Página
4,1
4.2
4,3
4.4
4.14
4,15
4,16
4,17
20
VI. Guías Adicionales
A. Glosario
Activos sin restricciones, son aquellos activos que la organización sin fines de lucro ha recibido sin estipulaciones restrictivas de ninguna especie, por parte del donante.
Activos de disponibilidad permanentemente restringida, son aquellos activos que derivan de donaciones con restricciones y cuyo uso está limitado por disposiciones expresas del donante.
Activos de disponibilidad temporalmente restringida, son aquellos que derivan de donaciones en las cuales el donante ha establecido limitaciones en su uso, las expirarán a través del paso del tiempo o del cumplimiento de cláusulas especiales preestablecidas.
Aportes Iniciales son las sumas aportadas por los fundadores de la institución, para iniciar sus actividades sociales, y proveer de ingresos para el mantenimiento y desarrollo de la institución.
Corporación sin fines de lucro en una asociación de individuos que persiguen un fin común no lucrativo. El elemento básico de las corporaciones es la colectividad de individuos que la forman.
Cuotas Sociales son las sumas de dinero que se compromete a aportar periódicamente una persona, natural o jurídica, al ingresar en carácter de socio o asociado, a una institución sin fines de lucro.
Donación es la transferencia de activos, prestación de servicios, o extinción de pasivos que una persona, natural o jurídica, efectúa a otra persona o entidad en una transacción no recíproca, sin recibir nada a cambio.
Donación condicional, es aquella donación o promesa de donación, en la que el donante establece un determinado uso futuro, cuyo cumplimiento o incumplimiento, le permite recuperar los activos donados o libera de la promesa de transferir los activos ofrecidos.
Donación de Servicios, las donaciones destinadas a crear, mejorar o acrecentar otros activos de la entidad, mediante prestaciones que requieran de conocimientos especiales.
Donación de disponibilidad restringida (donación con restricciones), es aquella en que el donante especifica el uso que debe darse al activo donado. Se diferencia de la donación condicional, en que ésta establece condiciones para la donación, y en este caso, la restricción no afecta a la donación misma, sino al uso que debe darse al bien donado.
Donación de disponibilidad restringida permanentemente, son aquellas donaciones en las que los activos recibidos deben ser mantenidos permanentemente en la organización sin fines de lucro y ésta sólo puede disponer del total o parte de los recursos generados por dichos activos.
Donaciones de disponibilidad restringida temporalmente, son aquellas en que los activos recibidos en donación pueden ser de libre disposición de la organización sin fines de lucro, una vez que se haya cumplido un determinado período de tiempo, se hayan cumplido disposiciones específicas del donante, o ambas cosas a la vez.
Fundación es una institución destinada a cumplir los fines estatuidos por otra persona, natural o jurídica, que es el fundador de la institución. En ella el elemento básico es el patrimonio destinado a un fin no lucrativo. Pueden ser: fundaciones autónomas o fundaciones fiduciarias.
Fundación autónoma es aquella que se establece con personalidad jurídica propia y que tiene por objeto realizar, mediante los bienes aportados, los fines perseguidos por el fundador.
21
Fundación fiduciaria es una donación o asignación testamentaria a una persona natural o jurídica preexistente, quien deberá destinar perpetuamente los valores recibidos al fin perseguido.
Global ReportingInitiative es una organización sin fines de lucro que promueve la sustentabilidad económica, social y ambiental.
Grupos de interés son todas aquellas personas o grupos de personas que pueden ser afectados, positiva o negativamente por la organización, y que a su vez pueden afectar positiva o negativamente a la organización. (Ejemplos de grupos de interés son: los trabajadores, los usuarios o público objetivo, las familias de los usuarios, la autoridad, los donantes, la sociedad en general, etc.).
Guía GRI, se refiere a la Guía para la Elaboración de Memorias de Sostenibilidad de la Global ReportingInitiative.
Indicador de gestión principal, es el indicador más relevante para la gestión de la organización. En este modelo no ha sido pre definido, ya que podrá variar de organización a organización. No se refiere a un indicador financiero necesariamente. (Ejemplo: número de niños atendidos en el año; número de créditos otorgados, etc. Dependerá de la naturaleza y actividades de la organización).
Ingresos con uso restringido, son aquellos ingresos o ganancias derivados de activos recibidos en donación y que están afectos a restricciones temporales o permanentes.
Ingresos sin restricciones son los ingresos o ganancias percibidos por la organización, que no tienen restricciones en su disponibilidad.
Patrimonio es el activo neto de la institución, formado por los aportes iniciales de los asociados y por los superávit o déficit producidos durante el funcionamiento de ésta.
Promesa de donación, es un acuerdo oral o escrito por el que una persona natural o una institución se compromete a entregar dinero u otros bienes o a extinguir un pasivo de otra entidad, en una fecha futura.
Transacción no recíproca, es aquella en la que una institución entrega un activo o cancela un pasivo de otra, (o recibe un activo o la cancelación de su pasivo) sin recibir o entregar ningún valor a cambio.
Voluntario, es aquella persona que trabaja directamente para la organización sin fines de lucro o participa con su trabajo en alguna de sus actividades, y no recibe remuneración alguna por este concepto.
22
B. Ejemplos de Indicadores de resultado e impacto2
Área de trabajo de la organización
Ejemplos de indicadores de resultado Ejemplos de indicadores de impacto
Organización relacionada con el apoyo a una enfermedad en particular
Cantidad y valor monetario de fondos concursables para investigación
Cantidad de enfermos atendidos mediante equipamiento o subsidios para tratamiento médico
Cantidad de enfermos atendidos en las instalaciones de la organización
Packs de información provistos a los enfermos y sus familiares
Horas de voluntariado provistas para la asistencia de los enfermos y sus familiares
Cantidad de contactos con el regulador
Resultados de estudios de investigación financiados por la organización (Ej. cambios en el enfoque de tratamiento)
Prevalencia u ocurrencia de la enfermedad
Cambios en la legislación o regulación (provisión de financiamiento, investigación o instalaciones)
Organización de superación de la pobreza – asistencia a personas en situación de pobreza / calle
Cantidad de camas disponibles
Cantidad de personas a las que se prestó cobijo
Cantidad de raciones de comida entregadas
Valor de la vestimenta entregada
Cantidad de familias apoyadas con alimentación o vestimenta
Cantidad de noches- cama provistas en relación con la cantidad de noches – cama disponibles
Cantidad de personas en situación de calle en la comunidad
Cantidad de personas que se han mudado a un alojamiento definitivo
Organización de promoción y desarrollo del deporte
Cantidad de eventos de promoción realizados
Cantidad de kits de promoción distribuidos
Cobertura de prensa
Cantidad de contactos con políticos nacionales o regionales relevantes
Cantidad de “clínicas de coaching” realizadas
Cantidad de nuevos participantes reclutados
Aumento en la cantidad de participantes
Nuevas instalaciones disponibles o financiadas
Organización de promoción del empleo para personas vulnerables/en situación de pobreza
Cantidad de personas que encontraron empleo durante el año
Cantidad de personas apoyadas en emprendimiento durante el año
Horas de capacitación proporcionadas durante el año
Cantidad de personas que encontraron empleo y lo perdieron antes de un año/seis meses/tres meses
Emprendedores apoyados que mantienen sus negocios después de uno/dos/tres años
Aumento del ingreso familiar producto del empleo / emprendimiento
2Enhancing not-for-profit annual and financial reporting. Best practice reporting - March 2011. The Institute
of Chartered Accountants in Australia.