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PRESENTACIÓN DEL MANUAL PARA LA OPERACIÓN DEL
SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL
DESEMPEÑO MUNICIPAL DEL ESTADO DE
TABASCO
NOVIEMBRE 2012
Lic. Francisco José Rullán SilvaFiscal Superior del Estado de Tabasco.
OBLIGACIONES LEGALES
LFPRH CPEUM (ART. 134)
LGCG
a) Cambiar la forma de hacer planeación concentrándose en un Presupuesto basado en Resultados, es decir, asociando las tareas de Gobierno con los logros en materia de desarrollo de la sociedad y que presupuesta con base en las carencias, demandas y necesidades sociales.
b) Modificar la forma de evaluación, pasando de simples registros sobre las acciones de Gobierno a un Sistema que evalúe el desempeño con base en indicadores que midan tanto el esfuerzo de la gestión pública, como los logros que impactan en mejoras para la sociedad.
c) Convenir las acciones de los distintos órdenes de Gobierno, empezando por la Armonización Contable, que permita que todas las entidades homologuen sus sistemas de contabilidad.
MODELO DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
EJES DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
GpR
PbR
SED
ARMONIZACIÓN
CONTABLE
CONSTRUCCIÓN DEL SEDEMDesde enero de 2010 el Órgano Superior de Fiscalización del Estado (OSFE), inició los trabajos de análisis del Proceso de Armonización Contable, para coadyuvar a que los gobiernos de los 17 municipios tabasqueños incorporarán a su administración en el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental
CONSTRUCCIÓN DEL SEDEM
OBJETIVOS VINCULADOS A
LA ARMONIZACIÓN
CONTABLE
Aplicar la Gestión para Resultados como una
Nueva Cultura de
Trabajo
Adoptar el Presupuesto basado en Resultados
Capacitar a los
Servidores Públicos
Municipales
Elaborar el Manual para la Operación del
Sistema de Evaluación del
Desempeño Municipal del
Estado de Tabasco
1
3
4
2
OBJETIVO 1 APLICAR LA GESTIÓN PARA RESULTADOS COMO
UNA NUEVA CULTURA DE TRABAJO
Planeación ProgramaciónPresupuestació
n PbR
Sub titleSub title3. Challenges ForwardiPLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA DEL EGRESO
• Lineamientos de Planeación y Programación Presupuestaria
para formular el Presupuesto de Egresos Municipal 2012
• Lineamientos para integrar los Programas Presupuestarios
Sub titleSub title3. Challenges ForwardIPLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN
PRESUPUESTARIA DEL INGRESO
• Lineamientos Generales para la formulación del
Presupuesto y registro de los Ingresos Municipales
para el año 2012.
OBJETIVO 2 ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA RESULTANTE
DE LA INSTRUMENTACIÓN DEL PBR
REQUERIMIENTOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PbR
ETAPAS DE LA PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA MUNICIPAL
OBJETIVO 3: CAPACITAR A LOS SERVIDORES PÚBLICOS
MUNICIPALES
APROBADOS POR 16 DE 17
CABILDOS MUNICIPALES EN EL ESTADO
OBJETIVO 4: IMPLEMENTAR EL SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO MUNICIPAL DEL ESTADO
DE TABASCOPROCEDIMIENTOS TÉCNICOS
CONCENSO DE
LOS DIFERENTES
ACTORES
POLÍTICA PÚBLICA
PRESENTACIÓN DEL MANUAL
INDICADORES106 indicadores en total
46 indicadores directos 16 indicadores
sobre los Servicios
16 de tipo financiero
14 normativos
60 indicadores auxiliares
Evaluar la Gestión Pública Municipal
OPERACIÓN EL SISTEMA DE
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑOLa
obtención de datos de cada
uno de los servicios
que brindan
los Municipio
s
El desempe
ño Financier
o
El desempe
ño Normativ
o
• Agua• Drenaje
• Tratamiento de aguas residuales
• Calles• Alumbrado público• Parques y jardines• Limpia (basura)
• Salud (Desayunos Escolares)
• Mercados• Panteones• Rastros
SERVICIOS BÁSICOS
SERVICIOS URBANOS
SERVICIOS DE DESARROLLO
SOCIAL
SERVICIOS COMPLEMENTARI
OS
SERVICIOS MUNICIPAL
ES
DESEMPEÑO FINANCIERO
INGRESO EGRESOS
SUFICIENCIA CAPACIDAD DE GENERAR INGRESOSSOSTENIBILIDAD FINANCIERANIVEL DE COBRANZANIVEL DE GESTIÓN DE RECURSOS
PROPORCIONALIDAD DEL GASTOENFOQUE DEL GASTOEQUIDAD DISTRIBUTIVANIVEL DE FOCALIZACIÓNCUMPLIMIENTO DEL GASTO
DESEMPEÑO NORMATIVO
Reglamentos y Normas Públicas
Aquellas que tiene la obligación el Municipio de hacer públicas
hacía la ciudadania como: Bando de Policia, Plan de Desarrollo Municipal, Ley de Ingresos y
Egresos, etc.
Reglamentos y Normas con Instituciones
Se refiere a los documentos que el Municipio esta obligado a
entregar a alguna otra Institución como: al OSFE,
SHCP, etc.
Documentos para la Operación
Se refiere a los Documentos con los que debe contar el
Ayuntamiento para su operación, como Manuales administrativos
y de procedimientos, nombramientos, sistemas de
registro,etc.
La realización de las auditorías del desempeño a los servicios
que prestan los Municipios
Transparentar el ejercicio
de los recursos financier
os y la forma en
que se obtienen
Para conocer el grado de endeudamiento público
LOS INDICADORES SERÁN LA BASE PARA:
Los Ayuntamientos llenarán los
formatos con los valores actuales del
2011 para contar con una línea base, dicha información
sólo es de referencia, por lo
que no será utilizada para
evaluar el desempeño del año
fiscal 2011; sino sólo será utilizada para calcular los indicadores que evalúen el año fiscal 2012.
Los formatos serán llenados con la
información completa del 2011 y serán enviados al Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de Tabasco,
junto con el segundo Informe de Autoevaluación del
2012.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado, emitirá los datos de línea base para el cálculo de las fórmulas una
vez que haya recibido la
información completa del 2011
de todos los Municipios, para
que los Ayuntamientos
puedan realizar los cálculos y evaluar
su propio desempeño
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA
Capítulo 1
Aspectos Generales conceptuales del
objetivos y componentes
Capítulo 2
Procedimientos Generales
ResponsablesProductos en el flujo
de información Conjunto de formatos e
instrumentos
Capítulo 6
Descripción de la encuesta a la
población en sus viviendas.
Los Capítulos 3, 4, y 5
Procedimientos concretos de cada uno de los indicadores. Cada uno de estos describe el indicador, su conceptualización, su fórmula, sus variables y el formato específico de captación de información para cada uno de los componentes.
INTEGRACIÓN DEL MANUAL
FORMATOS DE SERVICIOS
• Servicio de Agua Potable
• Servicio de Drenaje• Aguas Residuales• Urbanización de Calles• Alumbrado Público• Parques, Jardines y
Deportivos• Servicio de Limpia• Mercados Públicos• Panteones• Rastros • Desayunos Escolares
FORMATOS FINANCIEROS
• Ingresos
• Egresos• Deuda
FORMATOS NORMATIVOS
• Reglamentos y Normas Públicas
• Reglamento, Normas o Documentos con Instituciones
• Cumplimiento de la Normatividad y Documentos para laOperación Interna
Encuesta a la población del municipio.
FORMATOS DEL SEDEM
El sistema de Evaluación del Desempeño proporcionará información estrategica sobre los diferentes servicios, entre la que destaca:
Agua Potable:
– Calidad del servicio (frecuencia, potabilidad, suficiencia)– La cobertura y la suficiencia en el suministro– La eficiencia y optimización de los recursos públicos
Drenaje y Tratamiento de aguas residuales:
– La cobertura del sistema de drenaje y su funcionalidad– La capacidad para tratar aguas residuales y la eficacia
con que se hace
RESULTADOS ESPERADOS
Alumbrado Público:– La cobertura del alumbrado público– La calidad del servicio en cuanto al funcionamiento regular,
suficiencia del servicio y mantenimiento adecuado– El manejo sustentable del aumbrado (luminaria ahorradoras)
Urbanización de Calles:– La cobertura con calles pavimentads, asfaltadas, adoquinadas,
etc.– La calidad de las calles en cuanto a la regularidad de su
superficie, que no se inunde, el matrial, etc.– La eficiencia en el mantenimiento
RESULTADOS ESPERADOS
Parques y jardines:
– La suficiencia de espacios recreativos– La calidad de la infraestructura instalada– El nivel de mantenimiento optimo
Servicio de recolección de basura:– La calidad del servicio (recolección, manejo adecuado, etc.)– La limpieza de las calles desde la opnión ciudadana– La eficiencia para el manejo de los recursos
Panteones:– La calidad del panteón (mantenimiento, limpieza, imagen,
etc)– La suficiencia del servicio– La eficiencia en el gasto
RESULTADOS ESPERADOS
Mercados:
– El nivel de higiene, limpieza y seguridad en los mercados– La eficiencia en el manejo de los recurso
Rastros:– La calidad de los productos carnicos– El mejoramiento de la producción de carne – El costo – beneficio del servicio
Alimentación escolar:– Cobertura de los desayunos– Calidad de los alimentos– Impacto en la disminución de la desnutrición
RESULTADOS ESPERADOS
Desempeño en el gasto público – Eficiencia en el gasto– Equidad en la distribución hacia las zonas prioritarias– Nivel de inversión en obras prioritarias– Reducción en gasto corriente e incremento en inversión
Desempeño en el ingreso público:– Nivel de cobranza eficiente– Capacidad para generar y atraer mayores fuentes de
financiamiento– Manejo adecuado de la deuda
Desempeño Normativo:– Nivel en que el ayuntamiento informa y hace pública la
infomación normativa a los ciudadanos – Nivel en que el ayuntamiento cumple con sus
obligaciones de informar las distintas autoridades
RESULTADOS ESPERADOS
Encuesta
Ayudará a evaluar todos los servicios
en forma general.
Cara
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Formato e instructivo
• Única.• Muestreo probabilístico, representativo a nivel municipal.• Directamente en viviendas.• Exclusivamente información necesaria para cálculo indicadores SED.• Aplicación en las fechas que señale el Consejo Estatal de Evaluación
(simultánea en todos los Municipios.)
• Responsable de la aplicación.• Aplica cuestionarios por un tercero.• Cuestionarios llenados en domicilios muestra seleccionada.• Difunde convenios “marco”.• Supervisa levantamiento encuesta.• Captura la información.• Envía en medio magnético la base de datos capturada.• Validará, procesará y analizará la información y utilizará para
el cálculo de los indicadores.
AYU
NTA
MIE
NTO
Revisará las bases y procedimientos y resultados.OSFE:
SISTEMA DE EVALUACIÓN AL DESEMPEÑO
Correctamente diseñado, es una herramienta esencial para medir la forma en que se logran alcanzar las finalidades de una organización.
RECOMENDACIONES
DEL OSFE
Políticas Públicas
•Para mejorar el diseño, gestión y evaluación delas acciones para un buen gobierno
Desviación del
Desempeño
•Donde existe la necesidad de corregir un posible error
El Municipio
• Eficiencia, eficacia, economía y transparencia en la ejecución de programas y prestación de servicios públicos
• Evaluación de políticas públicas y programas municipales.
CONCLUSIONES
GpR proporciona
nueva visión a los servidores
públicos.
PbR útil para la
Armonización Contable.
Importancia de la
participación del
Cabildo.
IMPACTO
SED
www.osfetabasco.gob.mx
¡Agradecemos su Atención!
Lic. Francisco José Rullán SilvaFiscal Superior del Estado de Tabasco.
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