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07 DE DICIEMBRE 2010 AL 31 DE MAYO 2011 INFORME DE GESTIÓN TOMO 2/2

PÁGINA

PRESENTACIÓN 2

I. Cambio de Autoridad Superior 4

II. Marco Institucional 5

2.1 Base Legal 5

2.2 Filosofía Institucional 7

2.3 Estructura Orgánica 9

III. Principales Resultados 10

3.1 Fiscalización Gubernamental 12

3.2 Probidad y Transparencia 15

3.3 Auditoría Social y Participación Ciudadana 17

3.4 Desarrollo Institucional 19

IV. Otras actividades 33

V. Limitaciones 35

CONTENIDO

2


Me complace presentar el informe de Gestión de la Contraloría General de Cuentas

correspondiente al período comprendido del 7 de diciembre de 2010 al 31 de mayo de

2011.

Este período, se ha iniciado con un proceso de cambios y ajustes profundos a lo interno de

la Institución, con el propósito de establecer bases que permitan mejorar el desempeño de

la Contraloría General de Cuentas, como ente rector de las funciones fiscalizadoras de los

intereses hacendarios del Estado.

Estas acciones han permitido reorientar el quehacer institucional, de acuerdo con las

estrategias de trabajo trazadas en el Plan de Trabajo de la administración 2010‐2014, las

cuales básicamente giran en el reordenamiento técnico, administrativo y financiero, que

basada en principios éticos, permita una gestión eficiente, eficaz, oportuna, honesta y

transparente.

El informe consta de cinco capítulos, que resumen los resultados alcanzados durante el

período comprendido del 7 de diciembre de 2010 al 31 de mayo de 2011.

El Primer Capítulo comprende la información referida al cambio de Autoridad Superior. En

el Segundo Capítulo se presenta el marco institucional de la Contraloría General de

Cuentas, integrado por la base legal, políticas institucionales y la estructura

organizacional.

PRESENTACIÓN

3


El Capítulo III, contiene los principales resultados de la gestión institucional, así como las

acciones vinculadas con las áreas de fiscalización gubernamental, probidad y

transparencia, participación ciudadana y desarrollo institucional, basadas en procesos de

cambio.

En los capítulos IV y V se presentan otras actividades relevantes desarrolladas, así como las

principales limitaciones con las que se ha tenido que realizar el cumplimiento de las

funciones institucionales.

Licenciada Nora Segura de Delcompare Contralora General de Cuentas

Mayo de 2011

4


En observancia a lo estipulado en el

Artículo 233 de la Constitución Política

de la República de Guatemala, la Licda.

Nora Liliana Segura Monzón de

Delcompare, fue electa por el

Congreso de la República de

Guatemala, como Contralora General

de Cuentas, siendo juramentada, por

dicho Organismo, el 6 de diciembre de

2010,

Como Jefa de la Contraloría General de

Cuentas, la Licda. Nora Liliana Segura Monzón de Delcompare, asumió el cargo, el 7 de

diciembre de 2010, según Acuerdo número 37‐2010 del Congreso de la República de

Guatemala, y quien ocupará el mismo durante el período comprendido del 7 de diciembre

de 2010 al 07 de diciembre de 2014.

I. CAMBIO DE AUTORIDAD SUPERIOR

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2.1 Base legal

Constitución Política de la República de Guatemala.

Artículo 232. Contraloría General de Cuentas

La Contraloría General de Cuentas es una Institución

técnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de

los ingresos, egresos y en general de todo interés

hacendario de los organismos del Estado, los

municipios, entidades descentralizadas y autónomas,

así como de cualquier persona que reciba fondos del

Estado o que haga colectas públicas.

También están sujetos a esta fiscalización los

contratistas de obras públicas y cualquier otra persona

que por delegación del Estado, invierta o administre

fondos públicos.

II. MARCO INSTITUCIONAL

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Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas.

Decreto Número 31‐2002 del Congreso de la

República.

Artículo 1. Naturaleza Jurídica

La Contraloría General de Cuentas es una institución

técnica y descentralizada. Goza de independencia

funcional, técnica, y administrativa y tiene

competencia en todo el territorio nacional, con

capacidad para establecer delegaciones en cualquier

lugar de la República.

Artículo 2. Ámbito de Competencia

Corresponde a la Contraloría la función fiscalizadora en forma externa de los activos y

pasivos, derechos, ingresos y egresos y, en general, de todo interés hacendario de los

Organismos del Estado, entidades autónomas y descentralizadas, las municipalidades, sus

empresas y demás instituciones que conforman el sector público no financiero; de toda

persona, entidad o institución que reciba fondos estatales o haga colectas públicas; de

empresas no financieras en cuyo capital participe el Estado, bajo cualquier denominación,

así como las empresas en que éstas tengan participación.

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También están sujetos a su fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquier

persona nacional o extranjera que, por delegación del Estado, reciba, invierta o administre

fondos públicos, en lo que se refiere al manejo de éstos. Se exceptúan las entidades del

sector público sujetas por ley a otras instancias fiscalizadoras.

La Contraloría, debe velar también por la probidad, transparencia y honestidad en la

administración pública, así como por la calidad de gasto público.

2.2 Filosofía Institucional Con el propósito de armonizar las estrategias

contempladas en el Plan de Trabajo de la

Administración 2010‐2014, con el marco

institucional que orienta el quehacer de la

Contraloría General de Cuentas, se redefinió la

Misión y la Visión Institucional.

2.2.1 Misión

Realizar la función fiscalizadora en forma externa de los recursos públicos, fortaleciendo la

probidad administrativa y la transparencia de la gestión financiera del Estado.

2.2.2 Visión

Ser reconocida por el cumplimiento de sus funciones constitucionales, realizándolas con

honestidad y transparencia.

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2.2.3 Políticas Institucionales

De conformidad con las líneas estratégicas

definidas en el Plan de Trabajo de la

administración 2010‐2014 y en función del

mandato constitucional y ámbito de

competencia de la Contraloría General de

Cuentas, se han formulado tres Políticas

Institucionales. Éstas obedecen a los ejes de

trabajo de la Institución, y como marco

orientador, se constituyen en las directrices generales que rigen el accionar de la misma,

para el logro de los objetivos y metas en cumplimiento de las funciones institucionales.

Política 1: Fiscalización Gubernamental y Transparencia

Optimizar la fiscalización gubernamental, a través de la aplicación de procesos dinámicos,

eficientes y oportunos, que permitan mejorar la administración de los recursos, la calidad

del gasto, el proceso de rendición de cuentas y la transparencia en la gestión pública,

evaluando los resultados obtenidos, en el marco de las políticas públicas.

Política 2: Apoyo Institucional

Mejorar el desarrollo institucional, mediante la implementación de procedimientos y

herramientas técnicas, administrativas, financieras y legales que normen y garanticen la

efectividad de la Contraloría General de Cuentas, a través de una gestión por resultados

sustentados en una cultura de calidad.

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Política 3: Auditoría Social y Participación Ciudadana

Fortalecer la participación ciudadana, a través del impulso

de la auditoría social en la fiscalización de los recursos

públicos, como apoyo para la transparencia, probidad y

calidad del gasto en la gestión pública.

2. 3 Estructura Orgánica

La estructura orgánica de la Contraloría General de Cuentas, es la siguiente:

Contralor General de Cuentas;

Subcontralor de Probidad;

Subcontralor de Calidad de Gasto Público;

Inspección General

Dirección General Administrativa y Financiera

Directores

Las Direcciones son: Secretaría General, Auditoría

Gubernamental, de Municipalidades, de Entidades Especiales,

Calidad de Gasto Público, Fideicomisos, Asesoría Técnica,

Infraestructura Pública, de Asuntos Jurídicos, Administrativa,

Financiera, de Auditoría Interna, de Recursos Humanos, de

Apoyo Institucional, de Delegaciones Departamentales, de

Probidad, de Ética y Moral y de Gestión.

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De acuerdo con la naturaleza y ámbito de competencia

institucional, a continuación se describen las principales

actividades llevadas a cabo por la Contraloría General

de Cuentas, con sus respectivos resultados, durante el

período comprendido del 7 de diciembre de 2010 al 31

de mayo de 2011.

Estas actividades se han desarrollado en función de la

mejora de las capacidades de la Institución y en un

proceso de reordenamiento interno que ha implicado ajustes técnicos y administrativos,

empezando por la modernización de algunos procedimientos informáticos y tecnológicos

para ofrecerle a los usuarios servicios en línea con tecnología de punta, lo cual mejora la

eficiencia y la oportunidad en el cumplimiento de las funciones de la institución.

De conformidad con el Plan de Trabajo de la Administración 2010‐2014, se definieron las

políticas institucionales que orientan el desarrollo del mismo y se establecieron 4 ejes de

trabajo, atendiendo el cumplimiento de las principales áreas de competencia de la

Contraloría General de Cuentas. De la misma manera se armonizaron con las orientaciones

estratégicas, en función de los compromisos institucionales asumidos por la

Administración 2010‐2014.

III. PRINCIPALES RESULTADOS

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En tal sentido, los ejes de trabajo definidos responden, tanto al mandado constitucional

como al Plan de Trabajo y marco estratégico siendo éstos: Fiscalización Gubernamental,

Probidad y Transparencia, Auditoría Social y Participación Ciudadana y Desarrollo

Institucional, los cuales se presentan a continuación, con sus respectivos resultados.

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3.1 Fiscalización Gubernamental

3.1.1 Informes de Auditoría

En cumplimiento al mandato constitucional y a su propia Ley Orgánica, se realizó la

auditoría a la Liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado,

Ejercicio Fiscal 2010, con sus respectivos resultados.

Para tal efecto, los informes de la auditoría realizada se estructuran y presentan por tipo

de entidad; de esa cuenta, se presentan 4 informes:

1. Informe de Auditoría a la Liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado, Ejercicio Fiscal 2010, Entidades de la Administración Central,

Descentralizadas y Autónomas.

2. Informe de Auditoría Gubernamental con énfasis en la Ejecución Presupuestaria

Municipal, Ejercicio Fiscal 2010

3. Informe de Auditoría a Organizaciones no Gubernamentales y Otras Instituciones

Civiles, Ejercicio Fiscal 2010.

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4. Informe de Auditoría a Fideicomisos, Ejercicio Fiscal 2010, Entidades de la

Administración Central, Descentralizadas y Autónomas.

La función fiscalizadora se realiza de conformidad con lo establecido en los artículos 232

y 241, de la Constitución Política de la República de Guatemala, así como lo indicado en la

Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto Número 31‐2002, del

Congreso de la República, en el artículo No. 4, Inciso e), el cual indica que una de las

principales atribuciones de la Contraloría General de Cuentas, es la de auditar, emitir

dictamen y rendir informe de los estados financieros, ejecución y liquidación del

Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y los de las entidades autónomas y

descentralizadas, enviando los informes correspondientes al Congreso de la República,

dentro del plazo constitucional previsto.

3.1.2 Otras actividades

Se elaboró propuesta para definir la aplicación del régimen sancionatorio en la

realización de auditorías concurrentes, la cual se encuentra en fase de estudio y

análisis en la Dirección de Asuntos Jurídicos.

Se actualizaron 7 manuales de procedimientos para la realización de auditorías

concurrentes, considerando los diversos tipos de modalidad de adquisiciones y la

estandarización del proceso de fiscalización.

Se implementó el archivo permanente de Informes de Impacto sobre auditorías

concurrentes realizadas.

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Se diseñó el modelo e informe para agilizar la depuración de informes de auditorías

no rendidas.

Con el propósito de optimizar la calidad de las auditorías practicadas a las

municipalidades, se está mejorando la supervisión gubernamental. Para ello, se

implementó el Check List para garantizar el cumplimiento de requerimientos

mínimos.

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3.2 Probidad y Transparencia

Uno de los avances significativos en al área de probidad, consiste en la modernización que

se está llevando a cabo en el Sistema Computarizado de Probidad, con el propósito de

mejorar los procesos y resultados de las declaraciones juradas patrimoniales, el análisis y

verificación de las mismas y las auditorías administrativas. Para tal efecto, se desarrollaron

5 módulos informáticos, siendo éstos:

Módulo de servicios electrónicos para entidades y funcionarios, que permitirá la

presentación de la declaración jurada patrimonial en línea, en cualquier

departamento del país, sin afectar el número de ésta.

Módulo de análisis y verificación electrónica de la declaración jurada patrimonial, a

través de enlaces Web Service con la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes

Inmuebles –DICABI‐, del Ministerio de Finanzas Públicas, GUATENÓMINAS y la

Superintendencia de Administración Tributaria –SAT‐, lo cual permitirá la

verificación en línea de los activos de las personas y su relación laboral.

Módulo consistente en un historial de las declaraciones juradas patrimoniales, para

poder efectuar análisis de la relación del funcionario y empleado público, cónyuge y

sus dependientes.

Módulo de archivo digital que comprende el expediente digital de la declaración

jurada patrimonial y de esta manera sustituir el uso de papel.

Módulo de integración de las auditorías administrativas en materia de probidad, al

Sistema de Auditoría Gubernamental ‐SAG‐, vinculando las auditorías con sus

respectivos informes, nombramientos y sanciones.

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Este módulo, a través de la inteligencia de negocios, permite la generación de

reportes parametrizados para el usuario.

Módulo de administración del Sistema de Probidad para uso de esta Dirección.

Se ha fortalecido el proceso relacionado con la emisión de resoluciones,

básicamente en las áreas administrativa‐legal.

Asimismo, se reestructuró el Programa de Capacitación en Ética y Moral, con el fin de

dirigir esta función a nuevos niveles de proyección, orientación de la temática, plazos,

acciones y modalidades de capacitación. Esto con el propósito de divulgar y promocionar

valores ético morales como método social de combate a la corrupción. Además, se

pretende que a través del nuevo enfoque del Programa se recupere la figura del servidor

público como modelo ciudadano.

Durante el primer cuatrimestre del año 2011, se realizaron 24 eventos de capacitación en

temática relacionada con moral y ética, durante un total de 96 horas, en los cuales

participaron 742 funcionarios y empleados públicos de entidades de sujetas a fiscalización.

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3.3 Auditoría Social y Participación Ciudadana Considerando la importancia de la participación ciudadana en el control y fiscalización de

los recursos públicos, y de acuerdo con lo establecido en la Ley Orgánica de la Institución,

la Contraloría General de Cuentas, realizó actividades dirigidas a facilitar mecanismos de

participación ciudadana, con el propósito de fortalecer la transparencia, la probidad y

credibilidad de la gestión pública; para ello, se proporcionó especial atención a las

solicitudes de información y a las denuncias presentadas por la ciudadanía como se detalla

a continuación:

3.3.1 Atención a Denuncias Ciudadanas

Con respecto a la atención de denuncias ciudadanas,

durante el primer cuatrimestre del año 2011 se

recibieron 27 denuncias ciudadanas presentadas contra

funcionarios y empleados públicos de las entidades

sujetas a fiscalización.

3.3.2 Atención a Solicitudes de Información

Atendiendo lo estipulado en el Decreto 57‐2008, Ley de Acceso a la Información Pública,

durante el año 2011 se atendieron 58 solicitudes de información, de las cuales el 95%

correspondió a información relacionada con el quehacer institucional y el restante 5% a

información referente a las municipalidades del país, como se muestra a continuación.

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Cuadro 1 Contraloría General de Cuentas

Solicitudes de Información Recibidas Año 2011

No. Solicitud concerniente a Solicitudes recibidas

%

1 Información Concerniente a la CGC 55 95

2 Información acerca de Municipalidades 3 5

TOTAL 58 100

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3.4 Desarrollo Institucional

De conformidad con el Plan de Trabajo de la Administración y con propósito de fortalecer

el accionar institucional, se resumen las principales actividades llevadas a cabo durante el

año 2011, así:

3.4.1 Diagnóstico Institucional

Con la finalidad de conocer la situación general en que se encontraba la Contraloría

General de Cuentas al asumir el cargo, una de las primeras actividades llevadas a cabo,

consistió en la realización de un diagnóstico institucional, que dio como resultado un

informe gerencial.

A través de este documento se establecieron en términos generales, por unidad

administrativa, direcciones y departamentos las condiciones y la situación encontrada por

la actual administración, en relación a procedimientos, actividades realizadas, resultados

generados, en las áreas de fiscalización, probidad, gestión y desarrollo institucional, así

como el apoyo a la participación ciudadana.

3.4.2 Reorganización estructural

Derivado del diagnóstico institucional realizado se determinó la necesidad de realizar

algunos ajustes en la organización administrativa, siendo éstos:

Atendiendo las características de las actividades y resultados generados por la

Dirección de Asuntos Jurídicos y de acuerdo con las demandas institucionales a este

respecto, se realizó la reorganización de esta Dirección, quedando integrada por 5

Jefaturas: de Juicios de Cuentas; de Juicios Económicos Coactivos; de Asesoría y

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Dictámenes; de Denuncias y Seguimientos Penales; y de Amparos,

Inconstitucionalidad y Contencioso Administrativo.

Se reorganizó la Dirección General de Administración trasladando las funciones físicas

del Director a la sede central de la zona 13. A partir de esta reorganización la

Dirección se integra estructuralmente por la Unidad de Archivo y Contratos, Almacén

y Proveeduría, Inventarios, Servicios Generales, Talonarios y Compras.

La Dirección de Finanzas, se reestructuro, con el propósito de agilizar los procesos

inherentes a su función, integrándose por las unidades de: Contabilidad, Tesorería y

Presupuesto.

Asimismo, se están revisando, analizando y actualizando, las aprobaciones

respectivas de procedimientos administrativos y financieros, con el fin de eficientar y

dinamizar las actividades que sirven de apoyo a las actividades de control,

fiscalización y probidad.

3.4.3 Proyecto de Fortalecimiento a la Contraloría General de Cuentas a través Sistema

de Auditoría Gubernamental (SAG)

A través del Sistema de Auditoría

Gubernamental, se ha ampliando el apoyo y el

fortalecimiento a la Contraloría General de

Cuentas, hacia áreas que anteriormente no

habían sido cubiertas y de esta manera

mejorar la eficiencia, con base a las

prioridades institucionales.

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Los principales resultados a través del Proyecto SAG han sido:

Se elaboraron 3 manuales de usuario SAG‐UDAI: Guía para habilitar instituciones sin

plan anual de auditoría; guía para registro de auditorías en ejecución; y guía para

elaboración de borrador de informe.

Se amplió el fortalecimiento de las Unidades de Auditoría Interna, tanto en

entidades de la administración central, autónomas y descentralizadas, como en las

municipalidades, para incluir las fases de ejecución y comunicación de resultados.

Se realizó el Proyecto de Reingeniería del Sistema de Auditoría Gubernamental, a

través del análisis y diseño de nuevo sistema de gestión de aplicaciones Web de la

institución: títulos, informes, recursos humanos; modificaciones del Sistema de

Información Gubernamental de Resultados, Denuncias.

Se elaboraron y diseñaron en el Sistema los siguientes informes: Informe General de

Sanción, Denuncias y Liquidaciones; Informe de Responsables; Informe de

Cuentadantes con Responsables; Informe de Entidades y Responsables

Sancionados; Informe de Resultados de Auditoría por Entidad y Responsable;

Informe de Finiquitos de Consulta única; Informe de Finiquitos por Estado; Informe

de Sanciones Impuestas a los alcaldes con el motivo por el cual fueron impuestas.

Así también, Informes por Función del Auditor Gubernamental, El Nombramiento y

de Entidades Especiales con datos generales.

Asimismo, a través del Sistema de Auditoría Gubernamental se llevaron a cabo procesos

de capacitación, los cuales han respondido a especialidades informáticas, propias del

sistema y de las funciones institucionales.

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En tal sentido se realizaron un total de 56 eventos de capacitación, dirigidos a

Funcionarios y Empleados de entidades de la administración central y de las

municipalidades del país, como se muestra en el cuadro siguiente:


Eventos de Capacitación realizados por el Proyecto SAG

Impartidos a Entidades Sujetas a Fiscalización

Año 2011

No. Nombre del Curso Cantidades

Eventos Horas Participantes

1 Planificación Específica de Auditoría Interna

38 228 208

2 Actualización del Archivo Permanente y Planificación Específica de la Auditoría Interna

18 80 115

Total 56 308 323

Como se observa, se desarrollaron 2 cursos de capacitación constituidos por 56 eventos,

por un total de 308 horas, contándose con 323 participantes de entidades de la

Administración Central y de Municipalidades de los departamentos de Guatemala, Santa

Rosa, Quetzaltenango, Sacatepéquez y Zacapa, entre otras.

Además, se realizaron 7 cursos de capacitación dirigidos a Funcionarios y Empleados de la

Contraloría General de Cuentas, en un total de 9 eventos, con 90 horas de capacitación y

466 participantes, como se resume en el cuadro siguiente:

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Eventos de Capacitación realizados por el Proyecto SAG

Impartidos a Funcionarios y Empleados de la CGC

Año 2011

No. Nombre del Curso Cantidades

Eventos Horas Participantes

1 Sistema de Informe que se presenta al Congreso de la República

2 42 374

2 Ingreso de Liquidaciones años 1990‐2004 2 6 8

3 Elaboración de Nombramientos y Auditorías para el Ingreso de las Entidades Ejecutoras

1 3 2

4 Módulo de Ejecución del Sistema SAG‐UDAI 1 24 36

5 Cuadre Mensual del Sistema de Información Gubernamental

1 3 2

6 Ingreso de Responsables 1 4 14

7 Uso del Sistema de Control de Expedientes 1 8 30

Total 9 90 466

3.4.4 Rediseño de la página Web

Con el propósito de mejorar la presentación de la

información que se presenta en el portal

institucional se rediseñó la página Web de la

Contraloría General de Cuentas. A través de las

modificaciones realizadas, se ha facilitado el

acceso a la información que establece la Ley de

Acceso a la Información Pública.

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3.4.5 Tecnología e información

Con el propósito de mejorar la prestación de servicios en las delegaciones

departamentales, se realizó la instalación de contralores de asistencia biométricos.

Se desarrollaron las aplicaciones informáticas constituidas por los módulos de gestión de

citas, de gestión de expedientes, de vehículos; y módulo de integración de clases pasivas

de la Dirección de Gestión.

Se diseñó el Sistema de Probidad integrado por: catálogos, módulo de declaración jurada

patrimonial, declaración electrónica, archivo digital, complemento de declaración, análisis

y verificación electrónica, y; módulo histórico.

3.4.6 Inauguración Ventanilla de Constancia Transitoria de Inexistencia de Reclamación de Cargos (Finiquito) De conformidad con la responsabilidad que le compete a la

institución en relación a la emisión de Constancia Transitoria de

Inexistencia de Reclamación de Cargos (Finiquito), con fecha 21 de

febrero de 2011, fue inaugurada por la Contralora General de

Cuentas, Licenciada Nora Segura de Delcompare, la “Ventanilla

Única”, para éste fin. Esta ventanilla se ubica en el edificio de la sede

central de la Contraloría General de Cuentas en la zona 13, con el

propósito de agilizar el trámite del documento para las personas que

en el 2011 optarán a un cargo de elección popular.

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En apoyo al proceso electoral que se aproxima y con la finalidad de atender con eficiencia y

oportunidad la demanda de solicitudes de finiquito, a partir del 9 de mayo de 2011 se amplió el

horario de prestación de este servicio, de lunes a viernes de 8:00 a 24:00 y día sábado de 8:00 a

16:00 horas.

3.4.7 Informes

En cumplimiento a la normativa aplicable al quehacer de la

Contraloría General de Cuentas, se elaboraron los informes

referidos a la gestión institucional y se remitieron, al Congreso de

la República y a la Secretaría de Planificación y Programación de

la Presidencia de la República –SEGEPLAN‐

Memoria de labores correspondiente al año 2010

Informes de gestión correspondiente al segundo semestre

del año 2010 del Despacho Superior, de la Subcontraloría

de Probidad y de la Subcontraloría de Calidad de Gasto

Público

Programación inicial y reprogramación de metas físicas en

el Módulo de Ejecución Física del Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN‐.

Se modificó el Plan Operativo Anual 2011, en lo referente a las metas físicas de producción

terminal e intermedia, atendiendo lo establecido en el Acuerdo Gubernativo 391‐2010.

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3.4.8 Relaciones Interinstitucionales Nacionales e Internacionales

En un marco de apertura y apoyo a los procesos de fiscalización, probidad y transparencia,

durante el período comprendido de del 7 de diciembre al 31 de mayo de 2011, se han suscrito

convenios y cartas en entendimiento y participado en eventos internacionales, como se describe a

continuación:

a) Convenios y Cartas de Entendimiento

Convenio de cooperación interinstitucional, entre la

Contraloría General de Cuentas y el Ministerio

Público, con el objetivo de contribuir en forma

coordinada, técnica y profesional en el combate a la

criminalidad cometida por funcionarios públicos,

específicamente con el mal manejo de fondos

públicos, para garantizar dos principios

fundamentales en una sociedad democrática, como

lo es la publicidad y la transparencia. Se realizó

asimismo, un taller de trabajo para darle

cumplimiento al convenio firmado entre ambas

instituciones, en marzo 2011.

En el marco de éste convenio, el 20 de abril de 2011,

se llevó a cabo la primera reunión de trabajo en donde participaron funcionarios de la

Contraloría General de Cuentas y del Ministerio Público, con la finalidad de conocer la

estructura de ambas instituciones y plantear las inquietudes que cada institución tenía en

relación al quehacer en conjunto, derivado de ello se elaborarán protocolos de

procedimientos, los cuales luego de ser aprobados serán oficializados por ambas

instituciones.

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Convenio de cooperación interinstitucional

entre la Oficina de Ética Gubernamental de

Puerto Rico, la Contraloría del Estado Libre

Asociado de Puerto Rico y la Contraloría

General de Cuentas de Guatemala, con el

objetivo de fomentar el fortalecimiento de las

entidades firmantes, por medio de la realización

de actividades de cooperación técnica y

científica. Dicho acuerdo persigue el

intercambio de conocimientos sobre aspectos relacionados con la ética, transparencia,

anticorrupción y fiscalización de los recursos públicos, para el efecto se realizaran talleres,

seminarios, conferencias, cursos e intercambio de expertos en temas específicos.

Carta de Entendimiento con el Centro de Asistencia Legal, Anticorrupción (ALAC), de

Acción Ciudadana, la cual consta de once compromisos adquiridos por ambas partes. Con

la firma de dicha Carta, las partes involucradas, buscan estrechar los lazos de coordinación

que les permitan velar por el buen uso de los recursos públicos y garantizar que las

acciones de la administración pública, se dirijan a la consecución del bien común.

Esta alianza fortalecerá las acciones orientadas a velar por la transparencia, la probidad,

transparencia y honestidad de la gestión pública. Asimismo, se refuerza el acercamiento

con la sociedad civil, la cual es representada por el Centro de Asistencia Legal

Anticorrupción (ALAC).

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Entre los compromisos adquiridos por la Contraloría General de Cuentas y Acción

Ciudadana, se destacan:

1. Hacer públicos los resultados de los

esfuerzos conjuntos, con la

colaboración de ALAC.

2. Agrupar las denuncias recibidas que

representen actos de corrupción en

la administración pública.

3. Brindar asistencia legal a la

ciudadanía para presentar

apropiadamente sus denuncias.

Como testigos de honor en este acto, participaron el Vicepresidente de la República,

Doctor Rafael Espada y el Presidente del Congreso de la República, Licenciado Roberto

Alejos Cámbara, quienes manifestaron su complacencia por la suscripción de este

compromiso, dada la importancia que el mismo representa en el marco del fortalecimiento

de la participación ciudadana.

Reuniones con personeros del Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo ‐PNUD‐,

con la finalidad establecer nuevas iniciativas de cooperación internacional.

b) Participaciones Internacionales

Participación en la XLVI reunión de la elaboración del Plan Estratégico de la Organización

Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS), realizada

en Ecuador.

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Participación en la Reunión de Trabajo de la Organización Latinoamericana y del Caribe de

Entidades Fiscalizadoras Superiores –OCCEFS‐, en la Habana, Cuba.

Se asistió a la Quincuagésima Reunión del Consejo Directivo de la Organización

Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores –OLACEFS‐, en la

ciudad de México, México.

3.4.8 Capacitación

Una de las principales acciones llevadas a cabo en esta área, consiste en la nueva dinámica y

dirección que se está implementando en torno a las actividades de capacitación que realiza la

institución, tanto a nivel interno como externo. Estas reorientaciones tienen como finalidad,

contribuir al fortalecimiento de la capacidad gerencial de las instituciones públicas, a través del

desarrollo de programas de capacitación moderno, eficiente y actualizado.

Las principales actividades de capacitación a personal de la Contraloría General de

Cuentas, durante este período son:

Curso dirigido a 18 empleados de la Dirección

General de Inspección de la Contraloría General de

Cuentas, constituido por dos grandes temas: Nuevas

Tendencias sobre Auditoría Gubernamental y

Preparación de Informes; y Estudio y Análisis de

Delitos cometidos por Funcionarios y Empleados

Públicos a su cargo.

Auditores Gubernamentales de las Direcciones de

Auditorías de la Institución, participaron en el Curso Aseguramiento de Objetivos

Institucionales, realizado en marzo 2011, por la Asociación Guatemalteca de Investigadores

de Presupuesto ‐AGIP‐.

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Auditores de la Contraloría General de Cuentas, participaron en el Seminario sobre Ética

Gubernamental, organizado por la Embajada de los Estados Unidos en Guatemala, a través

de su Oficina de Asuntos Narcóticos, facilitado por la Oficina del Contralor del Estado Libre

Asociado de Puerto Rico y la Oficina de Ética Gubernamental de dicho país. La temática del

taller giró en torno a aspectos relacionados con acciones en pro de la transparencia y lucha

contra la corrupción. Además de loa auditores de la contraloría, también participaron

representantes de los organismos ejecutivo (Ministerio de Gobernación, y Policía Nacional

Civil), Legislativo, Municipal (Policía Municipal de Tránsito de Mixco) y delegados de la

autoridad de la policía de Puerto Rico.

Más de 200 auditores de las distintas direcciones de auditoría de la Contraloría General de

Cuentas, participaron en taller denominado “Papeles de trabajo, fundamentos aplicables a

la fiscalización y archivo”. Esta actividad fue facilitada por capacitadores de la Firma Parker

Randall y de la Contraloría, la cual fue inaugurada por los Subcontralores de Probidad y

Calidad de Gasto Público, quienes coincidieron que uno de los objetivos de la actual

administración de la entidad fiscalizadora del Estado, es consolidar los conocimientos que

ya se tienen en cada una de las áreas de

auditoría de la Institución.

Asistencia al Seminario de Género con

Enfoque de Sostenibilidad y Planificación

Financiera a mediano plazo, realizado en

Managua, Nicaragua.

31


Se impartieron 2 eventos de capacitación en donde se contó con la participación 38

empleados de la Contraloría General de Cuentas, como se muestra en el siguiente cuadro:


Eventos y cursos de capacitación dirigidos a Funcionarios y Empleados de la CGC

Año 2011

Temática Evento Participantes

SICOIN‐ WEB GUATECOMPRAS 1 20

Manejo del estrés 1 18

Totales 2 38

32


Las principales actividades de capacitación externa, es decir, las dirigidas a las entidades

sujetas a fiscalización, durante este período son:


Eventos y cursos de capacitación dirigidos a Entidades Sujetas a Fiscalización

Año 2011

No. Curso Instituciones Eventos Participantes

1 La Fiscalización en los Procesos de Adquisiciones del Estado

SEGEPLAN, EMPAGUA Y Fondo de Tierras

3 69

2 Auditoría de Presupuesto y sus Alcances

INDECA 1 18

3 Fiscalización de la Obra Pública Secretaría de Coordinación Ejecutiva de la Presidencia

1 21

4 Proceso de la Auditoría y su Fundamento Legal

Secretaría de Coordinación Ejecutiva de la Presidencia

1 30

5 Normas de Auditoría y Fiscalización del Fondo Rotativo

Confederación Deportiva Autónoma de Guatemala

1 17

6 Ley de Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y Empleados Públicos

Fondo de Tierras y Secretaría General de la Presidencia

1 11

7 Fideicomisos Públicos Fondo de Tierras y Secretaría General de la Presidencia

1 12

Total 9 178

33


En cumplimiento a las funciones inherentes al ámbito de competencia institucional y en un

marco de transparencia, la Contralora General de Cuentas, ha asistido a 53 citaciones al

Congreso de la República, correspondiendo el 98% al año 2011 y el restante 2% al año 2010

La Contralora General de Cuentas, Licenciada Nora Segura de Delcompare, se presentó

ante los delegados departamentales. En dicha reunión se dieron lineamientos generales

sobre cómo realizar el trabajo en las representaciones de la Contraloría General de Cuentas

en el interior del país. Luego de agradecer la representación de los delegados, la Contralora

reiteró su propósito de trabajar en equipo, con respeto, claridad y transparencia.

Representantes de varios Organismos internacionales y embajadas con presencia en

nuestro país, visitaron a la Contralora General de Cuentas, Licenciada Nora Segura de

Delcompare. En estas reuniones los distinguidos visitantes expresaron su intención de

continuar colaborando con el fortalecimiento de la Institución.

En marzo de 2011, la Licenciada Nora Liliana Segura de Delcompare, Contralora General de

Cuentas, recibió un homenaje por parte de la Asociación de Mujeres Abogadas, como

reconocimiento a su trayectoria profesional y por ser la Primera Mujer nombrada para

dirigir una institución tan importante en el sector público guatemalteco.

IV. OTRAS ACTIVIDADES

34


El 11 de abril de 2011, la Licenciada Nora Liliana Segura de Delcompare, Contralora General

de Cuentas, participó en la mesa de trabajo para discutir la Ley para Combatir el

Enriquecimiento Ilícito, cabe mencionar que también participaron en ésta discusión por la

Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala (CICIG), Francisco Dall'Anese; La

Fiscal General del Ministerio Público (MP), Claudia Paz; el embajador de Estados Unidos de

América, Stephen McFarland, y algunos funcionarios de USAID/Guatemala.

35


Independientemente de los esfuerzos realizados por atender el cumplimiento de las funciones

institucionales, de acuerdo con el Plan de Trabajo de la Administración 2010‐2014 y la

Planificación Operativa Anual, se tienen algunas limitaciones, principalmente en relación a la

cantidad de recursos humanos y físicos.

El recurso humano asignado a las actividades de auditoría, no es suficiente para atender el

universo de entidades sujetas a fiscalización, como se muestra en el siguiente cuadro:


Cantidad de Auditores Gubernamentales por Entidades a Fiscalizar

Año 2011

Entidad Personal de Fiscalización

Entidades a Fiscalizar

Municipalidades 89 333 Municipalidades y sus empresas

20 Empresas Municipales

Entidades Especiales 49 600 Ong´s2000 Comités 100 Institutos por cooperativas 25 otros

Gobierno Central 385 109 Entidades Gubernamentales,

Descentralizadas y Autónomas

Infraestructura Pública 63 Todas las entidades que realicen proyectos de infraestructura

Fideicomisos 33 100

Auditorías Concurrentes 30 Todos los procesos de cotización y licitación

V. LIMITACIONES

36


Para la movilización de los auditores gubernamentales que realizan auditorías en el interior

del país, no se cuenta con la cantidad de vehículos necesarios, lo cual dificulta el

cumplimiento eficaz de estas actividades.

El Fortalecimiento a la Contraloría General de Cuentas a través del Proyecto SAG, finaliza

en junio 2011, derivado de que el mismo se desarrollo en el marco del Préstamo BIRF 7522‐

GU, parte C “Fortalecimiento de la Contraloría General de Cuentas” del Proyecto: Sistema

Integrado de Administración Financiera y Control (SIAF‐SAG), cuyo vencimiento es el 30 de

junio de 2011.

presentaciÓn - contraloría general de cuentas · y 241, de la constitución política de la...

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