presentación de powerpoint · cornella 878.989 901.764 2,6% l´hospitalet 484.324 468.588-3,2%...

Informe Executiu

Assemblea General

Ordinària de Clubs.

Federació Catalana de

Tennis

29/06/2015

índex

• Antecedents

• Descripció accions executades

• Comptes Anuals : Balanç i Compte d’Explotació

• Opinió Auditoria

• Liquidació pressupostària exercici comptable 2014

• Pressupost exercici 2015

• Evolucions i projeccions 2011-2018

• Estructura organitzativa /personal

• Situació actual i estratègia 2015

2

Inici JD 2012: punt de partida exercici 2011

Fons Propis Negatius

Fons de Maniobra Negatiu

“Apalancament” financer del 100% I amb una estructura del deute exigible desordenada i impossible de fer front

Retallada de les Subvencions Públiques en un 60%

Sobre-dimensionament Estructura i Plantilla 4 Instal·lacions, una d’elles amb inversió/cost de 12M

Més de 200 empleats

Productes i unitats de negoci deficitaris i amb falta de transversalitat....

Baixada dels patrocinis per l’erosió de marca, estat econòmic FCT i crisi econòmica nacional e internacional

Marca FCT en estat molt crític vers tercers...

Auditor es qüestiona la posada en funcionament....

Atmosfera interna i externa “complicada”

3

S´inicia un dur procés de reestructuració i reorganització.............

Confecció del Pla de Viabilitat i creació sindicació bancària davant situació de fallida tècnica

Reestructuració deute bancari existent per 3,5M déuros

Obtenció 1a carència de capital per 18 mesos Negociació ajornaments Organismes Públics per

1M déuros (AEAT, S.S) Negociació ajornaments Mapfre, RFET i

Proveïdors per 1,5M déuros Negociació 2a carència de capital de tot el deute

juliol 14-juliol 15 Negociació i execució quites proveïdors 2013: -

20%. Negociació nou finançament proveïdors 0,380M-

2014 Negociació finançament acomiadaments

empleats Acadèmia Cornella, 0,1M.; estalvi 0,2M. Implementació nou circuit administratiu. Reordenació i optimització de recursos i deutes.

Negociació amb Ajuntaments Justificació No feta de les inversions de totes les instal·lacions en els últims 10 anys.

Negociacions Ajuntaments per venda /cessions atípics

Comissions de Seguiment amb Ajuntaments.

Propostes, coordinació i execució de programes esportius amb Ajuntaments.

Negociació amb Comitè dÉmpresa, Sindicats i treballadors 1r ERTE 2012-2013; E = 130.000 euros

Negociació i execució 2n ERTE 2014; E = 240.000 euros

Regularització a Relació Laboral de personal sense contracte.

Actualment Inspecció SS ; 0,280M. (Pagat) Negociació i execució 3r ERTE personal;

E= 1 any 170.000 euros (-15%)

Coordinació i

equilibri

Reestructuració Esportiva heretada

Creació Centres de Referència

Projecte de formació tècnics

Accions

executades Gestió Financera

Reducció Despesa General -33% (11-14) Reducció de la plantilla de + 200 el 2011 a 106

el 2014 Cessió St. Joan Despí -2013- Venda de l’Hospitalet -2015- 0,5M Posada en equivalència comissió Clubs

llicencies, 10% Creació Comissió Executiva Professional. Implantació tecnològica llicències i Gestió

Competició a tot Catalunya. Activació Pre-Concurs i sortida... Tancament de lÁcadèmia de Cornellà. Programes d’integració social minusvàlids

amb Ajuntaments i Fundacions.

Gestió Pública Gestió Continguts

Gestió RRHH

Gestió Ordinària

5

Parlem de l´Explotació.......¿com hem tancat el 14? 1/4

Marge 2014:

4,19% Marge 2015E:

15,85 %

-15,0%

-10,0%

-5,0%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

2011 2012 2013 2014 2015E

“Objecte Social”

ingresos despeses marge explotacióingressos

Creixement EBITDA 132%

Creixement previst EBITDA

260%

Gap 13,8

% Gap

11,58%

∆ %

(2014-2013)

1 SERVEIS CENTRALS1.1 INGRESSOS 2.355.190 2.224.630 -5,5%

LLICÈNCIES 1.102.193 931.186 -15,5%

ÀREA TÈCNICA i COMPETICIÓ 602.515 557.012 -7,6%

ÀREA DOCÈNCIA 70.821 50.259 -29,0%

DELEGACIONS 25.022 26.189 4,7%

PATROCINIS 93.348 113.488 21,6%

SERV.GENERALS ORDINARIS 93.320 116.785 25,1%

SERV.GENERALS SUBVENCIONS EXPLOT. 367.970 429.712 16,8%

1.2 DESPESES -2.642.099 -2.131.409 -19,3%

LLICÈNCIES -539.173 -392.813 -27,1%

ÀREA TÈCNICA i COMPETICIÓ -1.058.593 -763.087 -27,9%

ÀREA DOCÈNCIA -127.461 -137.031 7,5%

DELEGACIONS -282.285 -254.388 -9,9%

SERV.GENERALS ORDINARIS -634.587 -584.090 -8,0%

Marge Explotació, EBITDA (SSCC) -286.909 93.220 132%

FCT CONSOLIDAT 2013 2014 TANCAT

Marge : EBITDA / Ingressos

Marge 2011:

1,18% R

2.117.276

930.828

404.960

79.025

21.600

118.500

112.166

450.197

2015 PRESSUPOST

-1.781.665

-390.530

-511.157

-193.405

-194.714

-491.859

335.611

PILARS OBJECTE SOCIAL-MARGE BRUT 2015

LLICENCIES 540.298

AREA TECNICA i COMPETICIÓ -106.197

AREA DOCENCIA -114.380

SERV.GENERALS ORDINARIS 15.890

MARGE BRUT TOTAL…………………………. 335.611


LLICENCIES 538.373



SERV.GENERALS ORDINARIS -152.304


6

∆ %

2 INSTAL-LACIONS (2014-2013)

2.1 INGRESSOS 2.825.428 2.491.260 -11,8%

BTO 1.119.446 1.120.908 0,1%

CORNELLA 878.989 901.764 2,6%

L´HOSPITALET 484.324 468.588 -3,2%

SANT JOAN D'ESPI 342.669 0 -100,0%

2.2 DESPESES -2.705.264 -2.348.939 -13,2%

BTO -1.012.918 -1.020.978 0,8%

CORNELLA -897.131 -910.053 1,4%

L´HOSPITALET -449.141 -417.908 -7,0%

SANT JOAN D'ESPI -346.074 0 -100,0%

Marge Explotacio, EBITDA (INST.) 120.164 142.321 18,4%

2013 2014 TANCAT2/4

Marge 2011: 0,93%%

Marge 2013 : 4,25%

Marge 2014 : 5,71%

Marge 2015 E: 5,8 %

Marge : 5,95 %

Marges sense Hospitalet

Creixement EBITDA

18,4%

Gap 1,4%

Gap 0,1%

Creixement EBITDA

ESTABLE

2.355.122

1.076.293

1.105.577

173.252

0

2015 PRESSUPOST

-2.217.963

-1.010.453

-1.041.565

-165.945

0

137.159

Marge : 4,5 %

ATIPICS-MARGE BRUT 2014

VALL D´HEBRON 99.930

CORNELLÀ -8.289


-41.201

60.270 106.528 99.930 65.840

-2.000.000

-1.500.000

-1.000.000

-500.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2011 2012 2013 2014 2015E

Concessió de Vall D´Hebrón

Ingresos Despeses MARGE NET ordinari

24.803 31.005

-18.143 -8.289

64.012

-1.500.000

-1.000.000

-500.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2011 2012 2013 2014 2015E

Concessió de Cornellà


ATIPICS-MARGE BRUT 2015

VALL D´HEBRON 65.840 CORNELLÀ 64.012


7

∆ %

(2014-2013)2013 2014 TANCAT

3/4

3 RESUM EXPLOTACIÓTOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIO 5.180.617 4.715.890 -9,0%

TOTAL DESPESES EXPLOTACIO -5.347.363 -4.480.348 -16,2%

MARGE EXPLOTACIO (TOTAL)- EBITDA -166.745 235.541 241%

4 MARGE FINANCER

INGRESSOS FINANCERS 7.415 6.188 -16,6%

DESPESES FINANCERES -431.173 -257.880 -40,2%

MARGE FINANCER -423.757 -251.692 41%

5 MARGE ORDINÀRI (1) -590.503 -16.151 97%

Davallada dels ingressos del 9% i gestió en la reducció de les despeses del 16,2%

Davallada dels ingressos del 2,52% i gestió en les despeses del 10,42% = +8%

Deflactant St. Joan Despí:

Anem guanyant Gap de Gestió any darrera any!

Números finals:

Perímetre constant

auditat

ACONSEGUIT

ACONSEGUIT

8

7 PARTIDES COMPTABLESSUBVENCIONS DEL CAPITAL 597.208 580.971

AMORTITZACIONS INMOBILITZAT -1.211.761 -857.871

RESULTATS EXTRAORDINARIS -48.978 -53.775

8 RESULTAT COMPTABLE -1.254.034 -346.825

RESULTATS EXTRAORDINARIS (Inspecció SS) -20.017

9 RESULTAT COMPTABLE AJUSTAT SS -1.254.034 -366.842

2013 2014

4/4

Partides Comptables:

Força càrrega d´amortització, -857.871 euros, només compensada en part, per les subvencions de Capital: 580.971, fa que el diferencial -276.900 euros

contribueixin en negatiu al resultat comptable.

La càrrega de la Inspecció de la Seguretat Social (-284.000 euros) s´ha reconegut al 2014 amb càrrec al resultat, i a reserves per la resta als 13, 12 i 11.(compt.246.000)

-276.900 euros.

Resultat de No Gestió

9

BALANÇ DE SITUACIÓ al 31/12/2014

FEDERACIÓ CATALANA DE TENNIS

A C T I U NOTES

A) ACTIU NO CORRENT 4.196.333,08 5.374.065,95

I. Immobilitzat intangible. 6 79.515,49 77.962,19

3. Patents, llicències, marques i similars. 169,07 508,91

203 Propietat Industrial 6.702,60 6.702,60

2803 Am.Acum.Propietat Industrial -6.533,53 -6.193,69

5. Aplicacions informàtiques. 79.346,42 77.453,28

206 Aplicacions Informàtiques 361.907,31 321.932,82

2806 Am.Acum.Aplicac.Informàtiques -282.560,89 -244.479,54

II. Immobilitzat material. 5 3.945.894,39 5.107.037,24

1. Terrenys i construccions. 3.631.701,61 4.649.066,45

210 Terrenys i Béns Naturals 270.455,45 270.455,45

211 Construccions 11.349.362,65 12.402.054,94

2811 Am.Acum.Construccions -7.988.116,49 -8.023.443,94

2. Instal·lacions tècniques, i altre immobilitzat material. 314.192,78 457.970,79

212 Instal·lacions Tècniques 215.787,14 216.360,58

215 Altres Instal·lacions 214.391,30 345.727,64

216 Mobiliari 878.380,24 910.528,90

217 Equips Procés de la Informació 409.589,06 422.895,41

218 Elements de Transport 41.092,82 54.138,42

281 Am.Acum.Instal. I altre inmobilitzat material -1.445.047,78 -1.491.680,16

V. Inversions financeres a llarg termini 8.1 53.444,98 53.744,98

1. Instruments de patrimoni. 45.000,00 45.000,00

250 Inv.Financ.Ll/T Instr.Patrimo 45.000,00 45.000,00

5. Altres actius financers. 8.444,98 8.744,98

26 FIANCES/DIPOSITS CONSTIT. Ll/T 8.444,98 8.744,98

VI. Deutors a llarg termini 8.1 111.580,34 129.423,66

44 DEUTORS DIVERSOS Ll/T 111.580,34 129.423,66

VII. Actius per impost diferit 11.2 5.897,88 5.897,88

B) ACTIU CORRENT 728.434,88 521.717,90

I. Actius no corrents mantinguts per a la venda 383.547,89 0,00

580 Actius no corrents mantinguts per a la venda 16.2 383.547,89 0,00

III. Deutors comercials i altres comptes a cobrar. 312.740,48 488.672,43

1. Clients per vendes i prestacions de serveis. 8 196.489,57 366.748,44

Clients a llarg termini 5.625,00 0,00

Clients a curt termini

430-5 Clients 93.056,78 202.617,58

431 Clients, clubs 76.669,51 146.443,44

450 Clients instal·lacions 21.161,28 17.710,42

436 Clients de dubtós cobrament 192.844,90 181.641,85

490 Det.Val.Credit Oper.Cials. -192.867,90 -181.664,85

3. Deutors Diversos. 8.2 77.344,99 27.151,33

44 DEUTORS DIVERSOS 77.344,99 27.151,33

4. Personal. 8.2 2.470,00 18.109,24

460 Avançaments de Remuneracions 2.470,00 18.109,24

5. Actius per impost corrent. 11.2 36.435,92 72.163,42

4709 H.Públ.Deutora Devol.Impostos 36.435,92 72.163,42

6. Altres deutes amb Administracions Públiques. 11.2 0,00 4.500,00

4704 COM.AUTONOMES DEUT.PER SUBVENC 0,00 4.500,00

V. Inversions financeres a curt termini 8.2 650,00 818,63

5. Altres actius financers. 650,00 818,63

566-555 Dipòsits Constituits a C/T 650,00 818,63

VI. Periodificacions a curt termini. 4.072,61 9.633,41

480 Despeses anticipades 4.072,61 9.633,41

VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents. 27.423,90 22.593,43

1. Tresoreria. 27.423,90 22.593,43

570 Caixa, euros 9.996,84 5.314,86

572 Bancs/Instituc.Crèdit C/C,Eur 17.427,06 17.278,57

TOTAL ACTIU (A+B) 4.924.767,96 5.895.783,85

EXERCICI 2014 EXERCICI 2013

10

BALANÇ DE SITUACIÓ al 31/12/2014


P A T R I M O N I N E T Y P A S S I U NOTAS

A) PATROMONI NET -1.694.393,89 -746.580,33

A-1) Fons propis. 10 -2.588.193,73 -2.221.351,63

I. Fons social. 1.621.092,07 1.621.092,07

101 Fons Social 1.621.092,07 1.621.092,07

V. Resultat d'exercicis anteriors. -3.842.443,70 -2.531.186,22

2. (Resultats negatius d'exercicis anteriors). -3.842.443,70 -2.531.186,22

121 Resultats Negat.Ex.Anteriors -3.842.443,70 -2.531.186,22

VII. Resultat de l'exercici. 3 -366.842,10 -1.311.257,48

A-3) Subvencions, donacions i llegats rebuts 14 893.799,84 1.474.771,30

130 Subvencions Oficials Capital 857.172,14 1.339.029,44

131 Donacions i Llegats de Capital 36.627,70 135.741,86

B) PASSIU NO CORRENT 4.330.895,75 4.017.985,44

I. Provisions a llarg termini 13 246.750,91 226.733,04

4. Altres provisions. 246.750,91 226.733,04

141 Prov.per impostos 246.750,91 226.733,04

II. Deutes a llarg termini 9.1 3.807.899,68 3.377.947,26

2. Deutes amb entitats de crèdit. 3.619.126,40 3.073.490,71

170 Deutes Ll/T amb Ent.Crèdit 3.619.126,40 3.073.490,71

3. Creditors per arrendament financer. 0,00 26.077,07

174 Creditors Arrend.Financ. Ll/T 7.1 0,00 26.077,07

5. Altres actius financers. 188.773,28 278.379,48

171 Deutes a Llarg Termini 111.580,34 129.423,66

175 Efectes a Pagar a Llarg Termini 61.059,40 119.464,31

185 Fiances i dipòsits Ll/T 16.133,54 29.491,51

V. Deutes amb administracions públiques llarg termini 11.1 276.245,16 413.305,14

C) PASSIU CORRENT 2.288.266,10 2.624.378,74

I. Provisions a curt termini 13 73.394,96 73.657,83

4980 Provisió per cànons ajuntaments 73.394,96 73.657,83

III. Deutes a curt termini. 9.2 534.753,65 698.875,62

2. Deutes amb entitats de crèdit. 396.999,48 604.304,25

520-527 Deutes C/T Entitats de Crèdit 396.999,48 604.304,25

3. Creditors per arrendament financer. 26.068,07 24.945,74

524 Credit.Arrenda.Financ. C/T 7.1 26.068,07 24.945,74

5. Altres passius financers. 111.686,10 69.625,63

521 Deutes a Curt Termini 53.281,19 12.537,30

525 Efectes a Pagar a Curt Termini 58.404,91 57.088,33

V. Creditors comercials i altres comptes a pagar. 1.488.959,83 1.600.072,06

1. Proveïdors. 9.2 875.561,93 1.043.923,68

Proveïdors a llarg termini 98.662,93 187.716,49

Proveïdors a curt termini 776.899,00 856.207,19

3. Creditors diversos. 9.2 96.675,17 42.601,91

410 Creditors diversos 96.675,17 42.601,91

4. Personal (remuneracions pendents de pagament). 9.2 134.549,97 113.039,51

465 Remuneracions Pdnts.Pagament 134.549,97 113.039,51

6. Altres deutes amb les Administracions Públiques. 11.1 382.172,76 400.506,96

4750 H.Públ.Creditora per I.V.A. 18.981,68 23.713,81

4751 H.Públ.Creditora per Ret.Pract 143.581,01 233.650,36

4759 Creditors Ajuntaments 42.864,29 22.252,72

476 Organismes Seg.Soc.Creditors 176.745,78 120.890,07

VI. Periodificacions a curt termini. 15 191.157,66 251.773,23

485 Ingressos anticipats 191.157,66 251.773,23

TOTAL PATRIMONI NET I PASIU (A+B+C) 4.924.767,96 5.895.783,85

EXERCICI 2014 EXERCICI 2013

11

COMPTE DE PÈRDUES i GUANYS de l'exercici 2014


NOTES EXERCICI 2014 EXERCICI 2013

A) OPERACIONS CONTINUADES

1. Import net de la xifra de negocis. 12.1 2.474.665,77 2.570.493,35

a) Vendes. 2.474.665,77 2.570.493,35

700 Vendes de Mercaderies 0,00 879,17

701 Llicencies Federatives 914.445,15 1.102.193,44

702 Canons 459.965,70 406.767,79

703 Activitats docents 890.025,62 871.589,51

709 Diversos 210.229,30 189.063,44

4. Aprovisionaments. -9.512,58 -44.920,24

a) Consum de mercaderies. -9.512,58 -44.920,24

600 Compres de Mercaderies -9.512,58 -44.920,24

5. Altres ingressos d'explotació. 1.718.311,40 1.727.519,92

a) Ingressos accessoris i altres de gestió corrent. 12.3 1.175.111,87 1.241.936,97

75 Altres ingressos de gestió 1.175.111,87 1.241.936,97

b) Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 12.2 543.199,53 485.582,95

74 Subvenc.Donac.Llegats 543.199,53 485.582,95

6. Despeses de Personal. -2.050.491,33 -2.093.026,10

a) Sous, salaris i assimilats. -1.541.777,97 -1.590.118,86

640 Sous i Salaris -1.421.477,97 -1.514.502,86

641 Indemnitzacions -120.300,00 -75.616,00

b) Càrregues socials. 12.4 -508.713,36 -502.907,24

642 S.Social Càrrec de la Empresa -495.569,97 -489.000,22

649 Altres Despeses Socials -13.143,39 -13.907,02

7. Altres despeses d'explotació. -1.968.592,81 -2.437.285,89

a) Serveis exteriors. -1.704.414,52 -1.946.130,98

62 SERVEIS EXTERIORS -1.704.414,52 -1.946.130,98

b) Tributs. -3.235,01 -12.552,14

631 Altres Tributs -687,30 -906,37

634 Ajust.Neg.Imposició Indirecta -2.547,71 -11.645,77

c) Pèrdues, deteriorament y variació de provisions per -43.948,78 -47.547,00

operacions comercials.

650 Pèrdues Crèd.Cials. Incobrables -32.745,73 -38.974,23

694 Pèrdues Deteriora.Crèdits Cials. -14.143,53 -10.403,25

794 Reversió Det.Crèdits Cials. 2.940,48 1.830,48

d) Altres despeses de gestió corrent. -216.994,50 -431.055,77

652 Subvenció a Clubs i d´Altres -97.949,86 -252.529,54

654 Beques, Premis i Subv. Esport. -6.442,89 -18.003,67

655 Dietes i Desplaçaments -18.325,85 -27.378,28

658 Desp. Org. Acont. Esportius -94.275,90 -133.144,28

8. Amortització de l'immobilitzat. 5,6 -813.202,83 -826.351,52

68 DOTACIONS PER AMORTITZACIONS -813.202,83 -826.351,52

9. Imputació de subvencions d'immobilitzat 14 572.009,26 579.271,64

no financer i altres

746 Sub.Dona.Llegat.Trans.Resu.Exe. 572.009,26 579.271,64

10. Excessos de provisions 0,00 76.076,43

795 Ingressos excés de provisions 0,00 76.076,43

11. Deteriorament i resultat per alienació de l'immobilitzat 0,00 0,00

b) Resultats per alienacions i altres

671 Pèrdues de l'immobilitzat material 0,00 0,00

12. Altres resultats 12.5 -35.883,28 -17.392,12

A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -112.696,40 -465.614,53

(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12)

12

COMPTE DE PÈRDUES i GUANYS de l'exercici 2014


NOTES EXERCICI 2014 EXERCICI 2013

A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -112.696,40 -465.614,53

(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12)

13. Ingressos financers. 6.025,75 6.665,08

b) De valors negociables i altres instruments financers. 6.025,75 6.665,08

b2) De tercers. 6.025,75 6.665,08

769 Altres Ingressos Financers 6.025,75 6.665,08

14. Despeses financeres. -247.155,89 -415.400,08

b)Per deutes amb tercers.

66 Interessos i altres despeses financeres -247.155,89 -415.400,08

A.2) RESULTAT FINANCER (12+13+14+15+16) -241.130,14 -408.735,00

A.3) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (A.1+A.2) -353.826,54 -874.349,53

18. Impost sobre beneficis 0,00 0,00

630 Impost sobre beneficis 0,00 0,00

A.4) RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT -353.826,54 -874.349,53

D'OPERACIONS CONTINUADES (A.3+17)

B) OPERACIONS INTERROMPUDES -13.015,56 -436.907,95

A.5) RESULTAT DE L'EXERCICI (A.4+18) -366.842,10 -1.311.257,48

Evolució Patrimonial

Reducció de volum / dimensionament

Reducció de l’endeutament a curt termini

Contenció del deteriorament del Fons de Maniobra

Fons de Maniobra 2011

-3,252M


-1,268M


-1,915M


-1,461M

Millora de les condicions de Solvència

Millora de 1,79M, -55%

14

Import %

1 SERVEIS CENTRALS

1.1 INGRESSOS 2.224.630 2.593.472 -368.842 -14%

LLICENCIES 931.186 1.260.007 -328.821 -26%

AREA TECNICA i COMPETICIÓ 557.012 726.180 -169.168 -23%

AREA DOCENCIA 50.259 75.810 -25.551 -34%

DELEGACIONS 26.189 19.220 6.969 36%

PATROCINIS 113.488 142.600 -29.112 -20%

SERV.GENERALS ORDINARIS 116.785 90.835 25.950 29%

SERV.GENERALS SUBVENCIONS EXPLOT. 429.712 278.820 150.892 54%

1.2 DESPESES -2.131.409 -2.744.030 612.621 -22%

LLICENCIES -392.813 -640.793 247.980 -39%

AREA TECNICA i COMPETICIÓ -763.087 -1.158.721 395.634 -34%

AREA DOCENCIA -137.031 -191.247 54.216 -28%

DELEGACIONS -254.388 -256.076 1.688 -1%

SERV.GENERALS ORDINARIS -584.090 -497.193 -86.897 17%

Marge Explotació, EBITDA (SSCC) 93.220 -150.558 243.778

2 INSTAL-LACIONS

2.1 INGRESSOS 2.491.260 2.690.254 -198.994 -7%

BTO 1.120.908 1.167.920 -47.012 -4%

CORNELLA 901.764 1.004.616 -102.852 -10%

L´HOSPITALET 468.588 517.718 -49.130 -9%

2.2 DESPESES -2.348.939 -2.215.183 -133.756 6%

BTO -1.020.978 -945.236 -75.742 8%

CORNELLA -910.053 -890.477 -19.576 2%

L´HOSPITALET -417.908 -379.470 -38.438 10%

Marge Explotacio, EBITDA (INST.) 142.321 475.071 -332.750

3 RESUM EXPLOTACIÓ

TOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIO 4.715.890 5.283.726 -567.837 -10,7%

TOTAL DESPESES EXPLOTACIO -4.480.348 -4.959.213 478.865 -9,7%

DESVIACIÓ PRESSUPOSTARIA D´EXPLOTACIO 235.541 324.513 -88.972 -1,1%

MARGE EXPLOTACIO (TOTAL) 235.541 324.513 -88.972

4 MARGE FINANCERINGRESSOS FINANCERS 6.188 1.000 5.188

DESPESES FINANCERES -257.880 -258.970 1.090

MARGE FINANCER -251.692 -257.970 6.278

5 MARGE ORDINÀRI (1) -16.151 66.543 -82.694

TOTAL INGRESSOS DESPRES MARGE FINANCER 4.722.077 5.284.726 -562.649 -10,6%

TOTAL DESPESES DESPRES MARGE FINANCER -4.738.228 -5.218.183 479.955 -9,2%

DESVIACIÓ PRESSUPOSTARIA -16.151 66.543 -82.694 -1%

FCT CONSOLIDAT TANCAMENT AUDITATDesviació (R - P)PRESSUPOST

OFICIAL

Liquidació pressupostària 2014

15

3 RESUM EXPLOTACIÓ

TOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIO 4.715.890 5.283.726 -567.837 -10,7%

TOTAL DESPESES EXPLOTACIO -4.480.348 -4.959.213 478.865 -9,7%

DESVIACIÓ PRESSUPOSTARIA D´EXPLOTACIO 235.541 324.513 -88.972 -1,1%

MARGE EXPLOTACIO (TOTAL) 235.541 324.513 -88.972

4 MARGE FINANCERINGRESSOS FINANCERS 6.188 1.000 5.188

DESPESES FINANCERES -257.880 -258.970 1.090

MARGE FINANCER -251.692 -257.970 6.278

5 MARGE ORDINÀRI (1) -16.151 66.543 -82.694

TOTAL INGRESSOS DESPRES MARGE FINANCER 4.722.077 5.284.726 -562.649 -10,6%

TOTAL DESPESES DESPRES MARGE FINANCER -4.738.228 -5.218.183 479.955 -9,2%

DESVIACIÓ PRESSUPOSTARIA -16.151 66.543 -82.694 -1%

Pressupostos prorrogats de l’exercici 2013

Import %TANCAMENT AUDITAT

Desviació (R - P)PRESSUPOST

OFICIAL

Resum Liquidació pressupostària 2014

-1,4%

Presentació del Pressupost 2015

17

Gap 11,6

%

∆ %

(2014-2015)

1 SERVEIS CENTRALS1.1 INGRESSOS 2.224.630 2.117.276 -4,8%

LLICENCIES 931.186 930.828 0%

AREA TECNICA i COMPETICIÓ 557.012 404.960 -27%

AREA DOCENCIA 50.259 79.025 57%

DELEGACIONS 26.189 21.600 -18%

PATROCINIS 113.488 118.500 4%

SERV.GENERALS ORDINARIS 116.785 112.166 -4%

SERV.GENERALS SUBVENCIONS EXPLOT. 429.712 Disminucio subvencions (60%)450.197 5%

1.2 DESPESES -2.131.409 -1.781.665 -16,4%

LLICENCIES -392.813 -390.530 -1%

AREA TECNICA i COMPETICIÓ -763.087 -511.157 -33%

AREA DOCENCIA -137.031 -193.405 41%

DELEGACIONS -254.388 -194.714 -23%

SERV.GENERALS ORDINARIS -584.090 -491.859 -16%

Marge Explotació, EBITDA (SSCC) 93.220 335.611 260%

2015 PRESSUPOSTFCT CONSOLIDAT 2014 TANCAT


LLICENCIES 538.373



SERV.GENERALS ORDINARIS -152.304



LLICENCIES 540.298



SERV.GENERALS ORDINARIS 15.890


18

Deflactant per Hospitalet : 1. Ingressos 15 vs 14 : + 7,87% i 2. Despeses 15 vs 14 : +6,26%

Marges 15, BTO: +65.840 i CORNELLÀ: + 64.012 euros

Perímetre constant EBITDA (sense Hosp.):

+ 129.852 euros (15), +91.641 (14) = +41,7%

Gap + 1,61%

∆ %

2 INSTAL-LACIONS (2014-2015)

2.1 INGRESSOS 2.491.260 Venda St. Joan Despi2.355.122 -5,5%

BTO 1.120.908 1.076.293 -4%

CORNELLA 901.764 1.105.577 23%

L´HOSPITALET 468.588 173.252 -63%

SANT JOAN D'ESPI 0 0

2.2 DESPESES -2.348.939 -2.217.963 -5,6%

BTO -1.020.978 -1.010.453 -1%

CORNELLA -910.053 -1.041.565 14%

L´HOSPITALET -417.908 -165.945 -60%

SANT JOAN D'ESPI 0 0

Marge Explotacio, EBITDA (INST.) 142.321 137.159 -4%

2014 TANCAT 2015 PRESSUPOST

19

∆ %

(2014-2015)2014 TANCAT 2015 PRESSUPOST

3 RESUM EXPLOTACIÓTOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIO 4.715.890 4.472.398 -5%

TOTAL DESPESES EXPLOTACIO -4.480.348 -3.999.628 -11%

MARGE EXPLOTACIO (TOTAL) 235.541 472.770 101%

4 MARGE FINANCER

INGRESSOS FINANCERS 6.188 2.500 -60%

DESPESES FINANCERES -257.880 -280.037 9%

MARGE FINANCER -251.692 -277.537 10%

5 MARGE ORDINÀRI (1) -16.151 195.233 1309%

6 OPERACIONS EXTRAORDINÀRIESValor Venda Hospitalet 500.000

Valor Net Comptable Hospitalet -383.548

MARGE EXTRAORDINARI (2) 0 116.452

MARGE NET TOTAL (1+2) -16.151 311.685 2030%

7 PARTIDES COMPTABLESSUBVENCIONS DEL CAPITAL 580.971 433.201

AMORTITZACIONS INMOBILITZAT -857.871 Venda St. Joan Despi-651.866

RESULTATS EXTRAORDINARIS -53.775 -5.740

8 RESULTAT COMPTABLE -346.825 87.280

RESULTATS EXTRAORDINARIS (Inspecció SS) -20.017

9 RESULTAT COMPTABLE AJUSTAT SS -366.842 87.280

Vistos els tancaments de tots els exercicis, (12-13 i 14 ja

auditat), anem a il·lustrar gràficament les evolucions

d’aquests i les projeccions 15E-16P-17P-18P:

21

Millora substancial amb eficiència : menys dimensió i més excedents..!

Fins ara i projeccions

S: sobre-dimensionament, R: reestructuració C : Consolidació EBITDA i estructura

70.913 153.884

-166.745

235.541 472.770 455.851 429.967 446.836

-8.000.000

-7.000.000

-6.000.000

-5.000.000

-4.000.000

-3.000.000

-2.000.000

-1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

2011 2012 2013 2014 2015E 2016E 2017E 2018E

Evolució Estructura federativa i generació d´ebitda

TOTAL ingrès TOTAL despesa EBITDAFins el 2014, dades auditades. 2015 endevant, projeccions. AGO juny 2015

s R R R C

22


Recuperació de l’EBITDA

Suficient inclús per afrontar tot el marge financer = Marge

Net “break- even” i amb tendència estimada a l’alça !

Treballant per un Nou Programa de Reestr. Deute Bancari

-650.000-600.000-550.000-500.000-450.000-400.000-350.000-300.000-250.000-200.000-150.000-100.000

-50.0000

50.000100.000150.000200.000250.000300.000350.000400.000450.000500.000550.000

2011 2012 2013 2014 2015E 2016E 2017E 2018E

Evolució Resultats Consolidats

EBITDA MARGE FINANCER MARGE NET ordinari MARGE NET extraordinàri marge net TOTAL

3 Ertes personal Indemnitzacions

Reducció Despesa General

Venda

Hospitalet

Nou Programa Reestr.

Deute Bancari

23

Ebitda 2011: - 41.000 euros Ebitda 2012: + 60.270 euros Ebitda 2013: + 106.528 euros Ebitda 2014: + 99.930 euros Ebitda 2015: + 65.840 euros

FACTURACIO 1M

FACTURACIO 1M

40 EMPLEATS

43 EMPLEATS

24 pistes

31 pistes

Vt.nov-2018

Vt.2052


Instal·lacions, “Atípics”

Ebitda 2011: + 24.802 euros Ebitda 2012: + 31.005 euros Ebitda 2013: - 18.142 euros Ebitda 2014: - 8.289 euros Ebitda 2015: + 64.012 euros

-2.000.000

-1.500.000

-1.000.000

-500.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2011 2012 2013 2014 2015E

Concessió de Vall D´Hebrón


-300.000

-200.000

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

2011 2012 2013 2014 2015E 2016E 2017E 2018E

Evolució i projecció EBITDA Eficiència:

11%

24

Facturació 14 4,71M

Ebitda 14 235.541 euros

Projecció i objectiu Ebitda 15-18

430.000 euros

Despeses Explotació 14 4,48M

Projecció i objectiu Marge Net 15-18

120.000 euros

106 empleats

amb

200 empleats

4 Inst.

2 Inst.

Eficiència: 1%

Eficiència: 5%

114 empleats

auditat

Eficiència entès com a Marge “Ebitda” per poder fer front al cost de capital


106 empleats

25

-1.400.000

-1.200.000

-1.000.000

-800.000

-600.000

-400.000

-200.000

0

200.000

400.000

600.000

800.000

2011 2012 2013 2014 2015E 2016E 2017E 2018E

Evolució Partides Comptables

Subvenció del Capital Amortització del Inmobilitzat Diferenciall'immobilitzat

Les amortitzacions dotades cada any comencen a caure en picat..... Les instal·lacions envelleixen ....

Les subvencions de capital gairebé desapareixen al 2016.....

Malgrat això, el diferencial contribuirà encara negativament en 300.000 fins el 2018 i a partir d´aquesta data ........

Hospitalet 0,36M

Resta per amortitzar 3,945M d´euros, 90% Cornellà


Estructura del deute actual VIU “Consolidat”

26

Descripció i volum creditors

Import % pes Sector % per Consolidat SITUACIÓ

JUNY 2015

a Creditors amb garantía hipotecaria 4.042.322 € 100,0% 74,8%

a.1 Caixabank 1.017.608 € 25,2% 18,8% prèstec hipotecari, carència jul/ago 2015

a.2 Catalunya Banc- BBVA 1.568.068 € 38,8% 29,0% prèstec hipotecari, carència jul. 2015

a.3 Banco Mare Nostrum 363.863 € 9,0% 6,7% prèstec hipotecari,

a.4 Banc de Sabadell 972.783 € 24,1% 18,0% prèstec hipotecari, carències entre jul/15 i gen/16

a.5 Institut Català de Finances 120.000 € 3,0% 2,2% prèstec hipotecari, carència set/2015

b Creditors Priviligiats 638.928 € 100,0% 11,8%

b.1 Agència Tributaria 66.538 € 10,4% 1,2% Ajornat fins 2016

b.2 Seguretat Social 288.390 € 45,1% 5,3% Ajornat fins 2018

b.3 Inspecció de la Seguretat Social 2010-14 Estimat 284.000 € 44,4% 5,3% pagat al juny del 2015.

c Creditors Ordinàris 1er Nivell 468.957 € 100,0% 8,7%

c.1 Mapfre + deute ufec (DEUTE ANTIC) 140.662 € 30,0% 2,6% Ajornat fins 2016 (possible ajornament fins a 2018)

c.2 Mapfre - DEUTE Vençut 2015 145.551 € 31,0% 2,7% a pagar 2015

c.3 RFET (DEUTE ANTIC) 95.240 € 20,3% 1,8% Ajornat fins 2016 (possible ajornament fins a 2018)

c.4 RFET - DEUTE vençut 2015 87.504 € 18,7% 1,6% a pagar 2015

d Creditors Ordinàris 2on Nivell 255.761 € 100,0% 4,7%

d.1 Proveïdors - deute vençut 2014 - 2015 255.761 € 100,0% 4,7% no ajornat

Total DEUTE 5.405.968 € 100,00%

Estructura personal Federació Catalana de Tennis

28

AREA GESTIO COMPETICIO

AREA LLICENCIES

AREA DOCENCIA

SERVEIS GENERALS

18

17 administració

1 director tècnic esportiu

VALL D´HEBRON 40

1 Director

1 Administratiu

3 Recepció

29 Tècnics

6 Manteniment

SSCC Instal·lacions

OBJECTE SOCIAL FCT

LLEIDA : 2

1 Administració

1 Tècnics

DELEGACIONS Provincials

GIRONA : 2

1 Administració

1 Tècnic

TARRAGONA : 2

1 Administració

1 Tècnic

CORNELLA 43

1 Director

4 Recepció

34 Tècnics

4 Manteniment

ATIPICS

Total : 18 SSCC + 6 Delegacions : 24

Estructura Plantilla ajustada i coherent amb nova reestructuració

Estructura actual personal FCT “Consolidat”

Organització Actual

???

Resum 1/2

Institució gestionada amb “criteri empresa”: parlem ja d’una companyia estable a nivell d’estructura, estabilitat de

“l’explotació” i eficiència dels recursos aplicats.

Problema: “ el deute “: l’hem de solucionar aquest 2015; o bé , Venda/ Cessió Cornellà, o

Reestructurar Deute Bancari a ll/t

L’Àrea Esportiva (alma mater FCT), amb l’estructura i filosofia re-dissenyada, ja s’està executant. Anirà agafant més cos a mesura que generem més recursos.

Ja hem vist que la unitat “Objecte Social” de la FCT s‘ha estabilitzat i està en creixement de marges de dos dígits

Resta dissenyar i executar l’Àrea Serveis als Clubs : estructura de serveis amb presència al territori/ clubs.

Resum 2/2

Anem a separar l´Objecte Social (OS) dels “Atípics” i apliquem tota la càrrega financera del Pool Bancari (hipoteca Cornellà) a Cornellà

Conclusions L´OS queda molt ben parat sobretot després de la Reestructuració. Cornellà queda en estat crític ja que no pot fer front als interessos per si sol ni

per descomptat de la devolució del capital

En què hem de treballar: Vendre la Concessió de Cornellà : Actiu i passiu. Sortida total de la FCT. En cas que no es permeti : hem de continuar gestionant l’explotació però

necessitem 4 temes: • Baixada del “spread” del cost financer, actualment 3,5% ..Proposta Interès fix

• Allargament del termini del préstec/s en 20 anys més ..Proposta 2035

• Necessitem tornar a allargar la carència de capital, ...Proposta Devolució flexible del capital

30

31

2011 2012......2013,2014 2015 E

Reducció Despesa a Serveis Centrals -43,3% Reducció Despesa a Atípics -37% Reestructuració Plantilla de 220 a 106 empleats Cessió / Venda de 2 Instal·lacions (de 4) Marge Explotació (Ebitda) :

S. Centrals + 791% (de 37.686 euros a 335.611 euros) Atípics +313% (de 33.227 euros a 137.159 euros) Total Ebitda 15 : +472.770 euros (235.541 euros al 2014). Total Ebitda el 2011: + 70.913 euros

Marge Net: +352% (de -77.604 euros a +195.233 euros) i amb

extraordinari Hospitalet, +502%, (de -77.604 euros a 311.685 euros)

Comparatives 2015E vs 2011

32

Moltes gràcies

Branques podades Arrels purificades ¡ Noves fulles.....!

Preparats per créixer amb ordre en funció de recursos generats

presentación de powerpoint · cornella 878.989 901.764 2,6% l´hospitalet 484.324 468.588-3,2%...

Documents