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FICHA SECTORIAL: Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal
GDPS – SUBG. DE ANÁLISIS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS
Marzo 2019
ELABORACIÓN DE ACEITES Y GRASAS DE ORIGEN VEGETAL
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD
CÓDIGO CIIU
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
C Industrias Manufactureras.
C10 Elaboración de productos alimenticios.
C104 Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal.
C1040 Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal.
C10401 Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal.
C104011 Elaboración de aceites crudos vegetales (sin refinar) de: oliva, soya, palma, semilla de girasol, semilla de algodón, colza, repollo o mostaza, linaza, etcétera.
C104012 Elaboración de harina y sémola sin desgrasar de semillas, nueces y almendras oleaginosas.
C104013 Elaboración de aceites vegetales refinados: aceite de oliva, aceite de soya, etcétera.
C104014 Elaboración de aceites vegetales: oxidación por corriente de aire, cocción, deshidratación, hidrogenación, etcétera; mezclas de aceites de oliva, grasas compuestas para cocinar y productos similares para untar: margarina.
C104015 Producción de borras de algodón, tortas y otros productos residuales de la producción de aceite.
CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
15 Grasas y aceites animales o vegetales; productos de su desdoblamiento; grasas alimenticias elaboradas; ceras de origen animal o vegetal.
1507 Aceite de soja "soya" y sus fracciones, incl. refinados, sin modificar químicamente
1508 Aceite de cacahuete "cacahuate, maní" y sus fracciones, incl. refinados, sin modificar químicamente
1509 Aceite de oliva y sus fracciones, obtenidos de la aceituna exclusivamente por medios mecánicos o físicos que no afecten al aceite, "virgen", incl. refinados, sin modificar químicamente
1510 Aceites y sus fracciones obtenidos exclusivamente de la aceituna por métodos diferentes de los mencionados en la partida 1509, incl. refinados, sin modificar químicamente, incl. mezclas de estos aceites o fracciones con los aceites de la partida 1509
1511 Aceite de palma y sus fracciones, incl. refinados, sin modificar químicamente
1512 Aceites de girasol, cártamo o algodón, y sus fracciones, incl. refinados, sin modificar químicamente
1513 Aceites de coco "de copra", almendra de palma o babasú, y sus fracciones, incl. refinados, sin modificar químicamente
CÓDIGO ARANCELARIO NANDINA
Fuente: Arancel Nacional de Importaciones del Ecuador Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
1514 Aceites de nabo "de nabina" "de nabina", colza o mostaza, y sus fracciones, incl. refinados, sin modificar químicamente
1515 Grasas y aceites vegetales fijos, incl. el aceite de jojoba, y sus fracciones, incl. refinados, sin modificar químicamente (exc. aceites de soja "soya", cacahuete "cacahuate, maní", oliva, palma, girasol, cártamo, algodón, coco "copra", almendra de palma, babasú, nabo "nabina", colza o mostaza)
1516 Grasas y aceites de origen animal o vegetal y sus fracciones, parcial o totalmente hidrogenados, interesterificados, reesterificados o elaidinizados, incl. refinados (exc. grasas y aceites y sus fracciones preparados de otra forma)
151620 Grasas y aceites de origen vegetal y sus fracciones, parcial o totalmente hidrogenados, interesterificados, reesterificados o elaidinizados, incl. refinados (exc. grasas y aceites y sus fracciones preparados de otra forma)
1517
Margarina y otras mezclas o preparaciones alimenticias de materias grasas o aceites, animales o vegetales, o de fracciones alimenticias de diferentes grasas o aceites (exc. grasas y aceites y sus fracciones, parcial o totalmente hidrogenados, interesterificados, reesterificados o elaidinizados, incl. refinados, pero sin preparar de otra forma, así como mezclas de aceites de oliva o sus fracciones)
151710 Margarina (exc. margarina líquida)
CÓDIGO ARANCELARIO NANDINA
Fuente: Arancel Nacional de Importaciones del Ecuador Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Empresas dedicadas a la elaboración de aceites y grasas de origen vegetal
En 2017 habían registradas 35 empresas dedicadas a la elaboración de aceites y grasas de origen vegetal, la mayor concentración de ellas está en las provincias de Pichincha, Santo Domingo de Los Tsáchilas y Esmeraldas.
Un total de 6.034 empleados fueron contratados en el 2017 para la elaboración de aceites y grasas de origen vegetal, siendo las
empresas grandes las de mayor empleabilidad con 5.232 trabajadores.
Fuente: Superintendencia de Compañías Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal.
(C10401)
# Empresas 2017
# Empleados 2017
Grande 10 5,232
Mediana 6 580
Micro 10 55
Pequeña 9 167
Total general 35 6,034
Pichincha 23%
Santo Domingo De Los Tsachilas
20%
Esmeraldas 20%
Los Rios 11%
Guayas 14%
Manabi 9%
Tungurahua 3%
# Empresas por provincia
El sector de elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal, en el año 2017 suma $ 312,34 millones, con una participación en el total del PIB de 0,44%. En el año 2017 ha disminuido con respecto al año 2016 en 2%.
PIB DEL SECTOR
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Año
Elaboración de aceites y grasas origen vegetal
y animal (Millones USD, 2007)
PIB Total (Millones USD, 2007)
Participación
2013 318.32 67,546 0.47%
2014 335.42 70,105 0.48%
2015 321.09 70,175 0.46%
2016 317.20 69,314 0.46%
2017 312.34 70,956 0.44%
5%
-4%
-1%
-2%
2014 2015 2016 2017
Evolución del Sector de Elaboración de aceites y grasas orogem vegetal y animal
2014-2017
EXPORTACIONES
En el 2017 se exportaron $ 269,44 millones USD, 6% menos que en el período 2016. En el año 2018, las exportaciones también disminuyeron (9%) respecto al año 2017.
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios Código Nandina 1507 - 1508 - 1509 - 1510 – 1511 – 1512 – 1513- 1514 – 1515 – 151620 - 151710
AÑO TON
(Millones) FOB Millones
USD
Valor Tonelada Promedio
USD
2013 253.20 253.12 1.00
2014 256.80 270.13 1.05
2015 325.03 283.03 0.87
2016 357.54 285.26 0.80
2017 330.59 269.44 0.82
2018 330.92 244.42 0.74
TOTAL 1,854.08 1,605.40 0.87
Exportaciones Nacionales Por Año (2013 - 2018) FOB en Millones USD
253,1
270,1
283,0 285,3
269,4
244,4
6,7% 5%
1%
-5,5%
-9,3%
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Exportaciones Nacionales 2013-2018
Millones USD FOB Variación FOB Millones USD
Ecuador exporta productos principalmente a Colombia y Venezuela.
EXPORTACIONES
Área Económica Destino
2013 2014 2015 2016 2017 2018 Total
Colombia 88.65 61.91 83.76 144.32 143.85 165.26 687.75
Venezuela 58.21 132.61 142.12 36.05 25.82 7.72 402.53
Holanda 35.00 24.03 7.58 7.71 18.30 13.04 105.65
Chile 13.13 1.31 20.41 26.53 18.83 18.18 98.39
México 20.16 21.20 10.44 11.38 10.25 7.68 81.10
Resto de mundo 37.98 29.07 18.72 59.27 52.40 32.54 229.98
Total general 253.12 270.13 283.03 285.26 269.44 244.42 1,605.40
Exportaciones Nacionales Por País (2013 - 2018) FOB en Millones USD
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios Código Nandina 1507 - 1508 - 1509 - 1510 – 1511 – 1512 – 1513- 1514 – 1515 – 151620 - 151710
Colombia 43%
Venezuela 25%
Holanda 7%
Chile 6%
México 5%
Resto de mundo
14%
Exportaciones Nacionales 2013 - 2018
IMPORTACIONES
Las importaciones a partir del período 2013 han sido decrecientes, sin embargo en el 2017 se ha observa un incremento en las importaciones, con un 15% respecto al año 2016. En el año 2018, las importaciones disminuyeron en 6% respecto al año 2017.
Año TON (Millones) FOB Millones
USD Valor Tonelada Promedio USD
2013 152.95 181.18 1.2
2014 143.27 151.13 1.1
2015 139.13 131.19 0.9
2016 130.12 117.24 0.9
2017 145.36 135.38 0.9
2018 145.37 126.69 0.9
Total 856.20 842.82 0.98
Importaciones Nacionales Por Año (2013 - 2018) FOB Millones USD
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios Código Nandina 1507 - 1508 - 1509 - 1510 – 1511 – 1512 – 1513- 1514 – 1515 – 151620 - 151710
181,2
151,1
131,2 117,2
135,4 126,7
-17%
-13%
-11%
15%
-6%
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Importaciones Nacionales 2013-2018
Millones USD FOB Variación FOB Millones USD
IMPORTACIONES
Ecuador importa productos del sector principalmente de Bolivia.
Área Económica Origen
2013 2014 2015 2016 2017 2018 Total
General
Bolivia 150.63 114.10 98.14 98.53 113.26 96.81 671.46
Argentina 12.63 11.70 11.30 8.42 9.72 11.25 65.02
Paraguay 4.81 12.13 4.42 0.00 1.03 2.98 25.37
España 3.54 2.48 4.08 2.91 5.56 4.36 22.93
Perú 2.74 4.36 7.73 1.94 0.66 4.24 21.68
Resto de Mundo 6.84 6.37 5.52 5.43 5.15 7.05 36.36
Total general 181.18 151.13 131.19 117.24 135.38 126.69 842.82
Importaciones Nacionales Por País (2013 - 2018) FOB en Millones USD
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios Código Nandina 1507 - 1508 - 1509 - 1510 – 1511 – 1512 – 1513- 1514 – 1515 – 151620 - 151710
Bolivia 80%
Argentina 8%
Paraguay 3%
España 3%
Perú 2%
Resto de Mundo
4%
Importaciones Nacionales 2013-2018
BALANZA COMERCIAL
La balanza del sector es positiva.
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios Código Nandina 1507 - 1508 - 1509 - 1510 – 1511 – 1512 – 1513- 1514 – 1515 – 151620 - 151710
71,94
119,00
151,84
168,02
134,06
117,73
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Balanza Comercial (Millones USD)
BALANCE DE SITUACIÓN
Activos, Pasivos y Patrimonio evidencian una variación positiva en el periodo 2013 - 2017 del 18%, 27% y 5%, respectivamente.
Cuentas (Millones de USD)
2013 2014 2015 2016 2017
Activo 892.48 950.30 1,007.95 997.70 1,052.28
Pasivo 528.97 581.08 618.44 616.18 671.74
Patrimonio 363.70 369.21 389.50 381.52 380.54
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
6%
6%
-1%
5%
9,9%
6%
-0,004
9%
2%
5%
-2,0%
-0,3%
2014 2015 2016 2017
Balance Inicial (2014-2017)
Variación Activo Variación Pasivo Variación Patrimonio
BALANCE DE RESULTADOS
El sector ha tenido una tendencia creciente en sus costos, incrementando a 0.2% entre los años 2013-2017. Mientras, los ingresos y utilidad neta disminuyeron en 1% y 26%, respectivamente .
Cuentas (Millones de USD)
2013 2014 2015 2016 2017
Ingresos 1,445.39 1,467.53 1,398.75 1,413.71 1,435.93
Costos y Gastos 1,411.38 1,426.80 1,356.73 1,383.82 1,413.83
Utilidad neta 38.57 45.07 47.04 36.69 28.51
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
2%
-5%
1%
2% 1%
-5% 2%
2%
17%
4%
-22% -22%
2014 2015 2016 2017
Estado de Resultados (2014-2017)
Variación Ingresos Variación Costos y Gastos Variación Utilidad neta
INDICADORES FINANCIEROS
Respecto al análisis de los indicadores financieros del sector en el 2017, ROA, ROE y Margen Neto disminuyeron respecto al 2016. • Retorno de la Inversión(ROA): En 2017 por cada USD 100 de Activos se generaron USD 2,71 de Utilidad Neta. • Rentabilidad Financiera (ROE): En el 2017 por cada USD 100 invertido por los accionistas, la empresa genera USD 7,49 de Utilidad Neta. • El Margen Neto: En el 2017 por cada USD 100 de Ventas sobran para los propietarios USD 2,29 de Utilidad Neta.
Indicador 2013 2014 2015 2016 2017
ROA 4.32% 4.74% 4.67% 3.68% 2.71%
ROE 10.61% 12.21% 12.08% 9.62% 7.49%
Margen Neto 3.22% 3.65% 4.00% 3.09% 2.29%
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
10% -2%
-21%
-26%
15%
-1% -20% -22%
13% 10%
-23% -26%
2014 2015 2016 2017
Indicadores
Variación ROA Variación ROE Variación Margen Neto
VENTAS DOMESTICAS
En el 2017 estas ventas incrementaron en 5% respecto al año 2016.
Años Ventas (Millones)
2013 1,197.41
2014 1,235.02
2015 1,176.89
2016 1,188.20
2017 1,246.38
Total 6,043.91
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
1.197,41
1.235,02
1.176,89 1.188,20
1.246,38
3%
-5%
1%
5%
2013 2014 2015 2016 2017
Ventas (Millones de USD)
Ventas (Millones) Variación
IMPUESTOS
El IR Causado y el IVA del 2017 respecto al año 2016 disminuyeron en 13% y 14%, respectivamente.
Impuestos (Millones USD)
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Impuesto a la Renta Causado
9.86 10.16 11.56 9.18 8.03 0.00
IVA Causado 9.91 13.45 13.69 15.30 13.20 12.27
Total general 19.78 23.62 25.26 24.48 21.23 12.27
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
3%
14%
-21% -13%
36%
2%
12% -14%
2014 2015 2016 2017
Impuestos (Millones USD) 2013-2017
Variación IR Causado Variación IVA Causado
CRÉDITO
Nota: * Entre los años 2013 – 2015, se considera “Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal” Fuente: Superintendencia de Bancos Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
El crédito al sector en el 2018 disminuyó en 9% respecto al año 2017.
SUBSISTEMA (Millones USD)
2013* 2014* 2015* 2016 2017 2018 Total general
Bancos Privados 273.82 296.56 223.09 243.19 251.82 230.42 1,518.89
Mutualistas - - - - - - -
Inst. Fin. Públicas 4.11 1.28 13.56 9.38 13.71 10.69 52.72
Soc. Financieras - - - 0.00 - - 0.00
TOTAL 277.93 297.84 236.64 252.57 265.53 241.11 1,571.61
277,93 297,84
236,64 252,57 265,53
241,11
7%
-21%
7% 5%
-9%
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Evolución Volumen de Crédito
Total Crédito (Millones) Variación Anual
Bancos Privados 97%
Inst. Fin. Públicas
3%
Mutual. Y Soc. Fin
0,00003%
Porcentaje de crédito por subsistema Periodo: 2013 - 2018
CONCLUSIONES
• Pichincha, Santo Domingo de Los Tsáchilas y Esmeraldas abarcan la mayor parte de elaboración de aceites y grasas de origen vegetal con un total de 22 empresas entre estas tres provincias.
• Su participación en el PIB ha presentado decrecimientos desde el año 2013. Actualmente, tiene una participación del 0.44% en el PIB.
• Durante los años 2017 y 2018, las exportaciones de aceites y grasas de origen vegetal disminuyeron en 6% y 9%, respectivamente, en relación al año anterior, mientras que las importaciones han caído desde el año 2014 hasta el 2016. En donde, se vio una recuperación en el año 2017, con un crecimiento del 15% respecto al año 2016; en el año 2018, cayó en 6% respecto al año 2017.
• En el año 2015, las ventas locales disminuyeron en 5% respecto al año 2014. Sin embargo, entre los años 2016 y 2017 tuvo un crecimiento del 4.90%.
• Los ingresos y costos evidencian un crecimiento en sus valores en el año 2017, mientras la utilidad disminuyó, por lo que los principales indicadores financieros (ROA, ROE y Margen Neto) evidencian una caída entre el año 2016 al año 2017.
• El monto total de créditos otorgados ha disminuido en el año 2018 respecto al año 2017 (9%) y actualmente la participación de créditos del sector público es del 3%, mientras que la banca privada tiene una participación en 97%.