IDENTIFICACIÓN DE FACTORES DE COSTO DEL TRANSPORTE URBANO DE PASAJEROS

Los factores que se identificaron según los costos asociados al servicio, y de acuerdo al método de cálculo kilómetro pasajero son los siguientes:  

Combustibles Llantas Mantenimiento de Rutina:

Cambio de aceite al motor, caja, corona, dirección

Filtros de aire, motor, combustible

Lavado engrase y fumigado

Baterías

Balatas  Depreciación Mantenimiento y reparaciones Seguros Impuestos Viáticos Gastos generales Garaje Sueldos y salarios Gastos financieros - intereses

Para proceder al cálculo de los factores del Costo de Operación, es necesario considerar los siguientes aspectos técnicos:

Los Microbuses del servicio de transporte automotor urbano de pasajeros recorren en cada viaje, una distancia promedio de 14.40 Km. En promedio se efectúan 3 vueltas por día, con un recorrido promedio de 115.20 Km. La programación mensual del servicio de cada unidad vehicular, es de 20 días durante los cuales cubre un recorrido promedio de 2.304 Km. El recorrido promedio anual de cada vehículo es de 27.648 Km. La jornada de trabajo diario para los microbuses es de Hrs. 7:00 a.m. a 21:00 p.m., totalizando un promedio de jornada laboral de 14 horas. La cantidad de pasajeros transportados por día, constituye un promedio de 250 personas El parque automotor disponible para el servicio en cada línea de microbuses es de 30 unidades promedio La cantidad de vehículos en servicio por hora en cada línea, es de 15 unidades promedio, con un intervalo de 8 minutos. El tiempo de recorrido mínimo por viaje es de 2 horas. El precio de cada litro de diesel es de Bs3.72 ; de gasolina 3.74 y el mt3 de GNV 1.66 El margen de utilidad esperado es del 10%, sobre el costo unitario El valor comercial del activo es de Bs.51.600, microbús marca Dodge D – 400 fabricado el año 1980 Se considera un financiamiento de Bs.100.000 con interés de 18% anual a 3 años para la reposición del activo

CÁLCULO DE COSTOS ESPECÍFICOS DEL TRANSPORTE URBANO DE PASAJEROS CIUDAD DE LA PAZ

MODALIDAD MICROS DATOS DE OPERACIÓN

Descripción Cantidad Precio Unit Precio Total Vida útil Km Factores

Combustible Gas,Diesel,Gnv 10 - 50 - 61 3,74 - 3,72 - 1,66 108,55 115 0,9439Total combustible 0,9439

Repuestos Descripción Cantidad Precio Unit Precio Total Vida útil Km Factores

7 1257,00 8799,00 40.000 0,2200Balatas de freno 8 38,00 304,00 13.824 0,0220Disco de embrague 1 360,00 360,00 13.824 0,0260Filtro de aceite 1 35,00 35,00 5.000 0,0070Filtro de combustible 1 47,00 47,00 10.000 0,0047Filtro de aire 1 300,00 300,00 90.000 0,0033

2 900,00 1800,00 27.648 0,0651Total repuestos 0,3481

Lubricantes Descripción Cantidad Precio Unit Precio Total Vida útil Km Factores

8 22,00 176,00 2.500 0,07046 22,00 132,00 5.000 0,0264

Aceite transmisión 5 22,00 110,00 5.000 0,0220Total lubricantes 0,1188

Llantas

COSTOS DE OPERACIÓN

Batería

Aceite motorAceite caja de cambios

Se aplica la siguiente formula:

Donde: Vo = Valor Original, pero Vo = Co - VLI Vr = Valor residual 10,7% s/g Art. 61 Ley 843Vr = Co * 10,7%Vu = Vida útilNo. de Km = Cantidad de kilómetros añoCo = Costo comercial del vehículoVLI = Valor de las llantasDep. Km = Depreciación por kilómetroCosto de Mant.y Rep. = Costo de reparación y mantenimiento70% = % estimativo que se dá para el mantenimiento y repa-ración del activo, reduciendo el costo original, el valor de las llantas y el valor residual

Reemplazando valores: Vo = 51600-8.799

Vo = 42.801

Vr = 51600*10,7% Vr = 5.521

= 0,2697

DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO

VuNoKm

VrVoDepKm

*

5*648.27

521.5801.42 DepKm

Se aplica la siguiente relación:

Costo de Mant. y Rep = (Co - VLI - Vr) 0,7/Km.año = Co - VLI - Vr * 70% = (42.801 - 8,799 - 5.521) 0,7/27648

0,7211

La prima anual del SOAT tiene un costo de Bs, 359 promedio para los vehículos de transporte público, por tanto el factor resultante es:

SOAT= 359/27648

0,0130

Para el cálculo del impuesto a la propiedad de vehículos automotores se utiliza el importe cancelado en

Imp = 166/27648 Imp = 0,0060

SEGURO CONTRA ACCIDENTES DE TRÁNSITO

IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

la H. Alcaldía Municipal por el IPVA

REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO

Descripción Dias Jornal día Bs. Mes Kms. FactorSalario conductor 20 30 600 115 0,2604Total Salario 0,2604

Descripción Dias Jornal día Bs. Mes Kms. FactorViáticos 1 25 500 115 0,2170

Hoja de servicio diario 20 9 180 115 0,0781 Pago controles 20 15 300 115 0,1302 Lavado, fum. engrase 40 2.304 0,0174

Total gastos generales 0,2257

Pago mensual garaje 30 5 150 2.304 0,0651Total garaje 0,0651

Fin e Int. = 36.000 = 36000/82944 = 0,4340

El margen de utilidad esperado por la actividad y el riesgo del servicio, se establece en 10% sobre el costo unitario. D.S. 24051

GASTOS GENERALES

GARAJE

FINANCIAMIENTO E INTERESES

MARGEN DE UTILIDAD

SUELDOS Y SALARIOS

DETERMINACIÓN DE LA TARIFA POR PASAJERO

SERVICIO DE BUSES – MICROS

Costos fijos y Estructura Fecha de ultima Incidencia de los   costos variables Porcentual Actualización factores en la tarifa  

Combustible 27,72 31-10-10 0,9439

Llantas 6,46 31-10-10 0,2200

Balatas de freno 0,65 31-10-10 0,0220

Disco de Embrague 0,84 31-10-10 0,0260

Lubricantes 3,49 31-10-10 0,1188

Filtros 0,44 31-10-10 0,0150

Baterías 1,90 31-10-10 0,0651

Depreciación 7,92 31-10-10 0,2697

Mantenimiento y Rep. 21,17 31-10-10 0,7211

Seguros 0,38 31-10-10 0,0130

Impuestos 0,18 31-10-10 0,0060

Salarios 7,65 31-10-10 0,2604

Gastos generales 6,63 31-10-10 0,2257

Garaje 1,91 31-10-10 0,0651

Financiamiento e Int. 12,67 31-10-10 0,4340

Total Costos 100,00 3,4058

Recorrido Km. Día   115 Costo por tramo   392

Pasajeros día   250

Costo unitario Bs.   1,57 Utilidad 10%   0,16 Pasaje técnico   1,73

Simulación Plan de Pagos Microbuses

Período Interés Capital Saldos

0     100.000,00

1 18.000,00 33.333,33 66.666,67

2 12.000,00 33.333,33 33.333,34

3 6.000,00 33.333,34 -

Total 36.000,00

Gracias por su atención Fernando F. Morales V. Msc. Consultor