SEP SEV DGEST DITDINSTITUTO TECNOLGICOSUPERIOR DE TANTOYUCA

UNIDAD ACADMICA TEMPOAL CARRERA:ING. EN GESTIN EMPRESARIAL

MATERIA: INSTRUMENTOS DE PRESUPUESTACIN EMPRESARIALDOCENTE: C.P. FERNANDO

NOMBRE DEL TRABAJO: PRESUPUESTO MAESTRO

NOMBRE DEL ALUMNO: CLAUDIA ARELY HERNNDEZ CRUZNANCY BELEM CRUZ CHVEZMARA DEL ROSARIO PLATAS LANDAFAUSTO DANIEL LARA PREZSEMESTRE: CUARTO

TEMPOAL, VER. 13 DE JUNIO DEL AO 2015

Instituto Tecnlogico Superior De Tantoyuca (Unidad Acdemica Tempoal)

MATERIA:PRESUPUESTO

C.P Fernando Del ngel CruzEJERCICIO

CONTESTE LO QUE SE LE PIDE

NOMBRE

NO. DE CONTROL

PRESUPUESTO MAESTRO

GRUPO LA ALIANZA, S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, 2014

ACTIVOPASIVO

CIRCULANTEA CORTO PLAZO

PROVEEDORES1,300,000

EFECTIVO265,000CUENTAS POR PAGAR3,000

CUENTAS POR COBRAR18,000DOC. POR PAGAR1,000

INV. MAT. PRIMA90,000IMP. X PAGAR6,500

INV. ART. TER.35,000TOTAL A CORTO PLAZO1,310,500

408,000OBLIG. POR PAGAR257,000

FIJOHIPOTECAS12,000

TERRENO763,000TOTAL A LARGO PLAZO269,000

EDIFICIO Y EQ150,000TOTAL PASIVO1,579,500

DEP. ACUM10,800CAPITAL CONTABLE

SUMA139,200CAPITAL APORTADO25,000

MOB. Y EQ.9,000893,200CAPITAL GANADO91,500116,500

TOTAL1,301,200TOTAL CAP. CONTABLE1,696,000

REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS

MESASSILLAS

MADERA2.50.9

PEGAMENTO1012

HORAS M.O.35

INFORMACION DE VENTAS

MESASSILLAS

PRECIO DE VENTA610777

VTAS. 1ER. SEM.480,000350,000

VTAS. 2DO. SEM.520,000544,000

INFORMACION DE INVENTARIOS

INVENTARIOSINICAL DELFINAL DELCOSTO DEL

1ER. SEM2DO. SEM1ER Y 2DO.

MADERA180190210

PEGAMENTO2000100013

MESAS180230

SILLAS255240

GASTOS DE FABRICACION

DEPRECIACION50,000

MTTO.36,000

LUBRICANTES900

VARIOS0

SUELDOS60,000

GASTOS DE VENTA

SUELDOS50,000

LUZ25,000

RENTA10,000

VARIOS12,000

INFORMACION ADICIONAL

A) EL I.S.R. SERA DEL 29% Y EL P.T.U. DE 10%

B) LOS INV. INICIALES DEL 1ER. SEM. SERAN IGUALES AL FINAL DEL 1ER SEM.

C) LOS GTOS. DE FAB. SERAN EN BASE DE MANO DE OBRA

D) EL COSTO DE LA MANO DE OBRA SERA DE 6.00 LA HORA

E) SE PAGARA EL IMPUESTO POR PAGO PENDIENTE

F) EL 60% DE LAS VENTAS SON AL CONTADO Y EL RESTO SE QUEDA A DEBER

G) SEL PAGA EL 40% DE LOS MATERIALES

H) SE PAGAN ENTERAMENTE LAS CUENTAS POR PAGAR

I) SE COBRAN TODAS LAS CUENTAS POR COBRAR PENDIENTES

PRESUPUESTO OPERATIVO

PRESUPUESTO DE VENTAS

SEMESTRECONCEPTOPRECIO DE VENTAUNIDADESSUMATOTAL

1ER SEMESTRE MESAS610480000292800000564750000

SILLAS777350000271950000

2DO. SEMESTREMESAS610520000317200000739888000

SILLAS777544000422688000

TOTAL1304638000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

MESAS SILLAS

CONCEPTO1ER SEMESTRE2DO SEMESTRE1ER SEMESTRE2DO SEMESTRE

VENTAS480000520000350000544000

(+) INV. FINAL180230255240

(=) VTAS. DESEADAS480180520230350255544240

(-) INV. INICIAL180180255255

(=) UNIDADES A PROD.480000520050350000543985

REQUISICIONES DE MATERIA PRIMA

PERIODOCONCEPTOMADERAPEGAMENTO

1ER. SEMESTREMESAS(480,000 X 2.5)1200000(480,000 X 10)4800000

SILLAS(350,000 X 0.9)315000(350,000 X 12)4200000

UNIDADES PROD.15150009000000

(x) COSTO21013

(=) COSTO X SEM.318150000117000000

2DO. SEMESTREMESAS (520,050 X 2.5)1300125(520,050 X 10)5200500

SILLAS(543,985 X 0.9)489586.5(543,985 X 12)6527820

UNIDADES PROD.1789711.511728320

(x) COSTO21013

(=) COSTO X SEM.375839415152468160

(=) COSTO TOTAL693989415+269468160963457575

PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIALES

CONCEPTOMADERAPEGAMENTO

1ER. SEMESTRE2DO. SEMESTRE1ER. SEMESTRE2DO. SEMESTRE

UNIDADES A PROD.15150001789711.5900000011728320

(+) INV. FINAL18019020001000

(=) DISP. DE MAT. PRIMA15151801789901.5900200011729320

(-) INV. INICIAL18018020002000

(=) COMPRA DE M.P.15150001789721.5900000011727320

(X) COSTO2102101313

(=) COSTO DE M.P318150000375841515117000000152455160963446675

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

SEMESTRECONCEPTOREQ. DE PROD.HRS. REQ.TOTAL DE HRS.COSTO X HRS.CONSUMO

1ER. SEMESTREMESAS4800003144000068640000

SILLAS35000051750000610500000

319000019140000

2DO. SEMESTREMESAS5200503156015069360900

SILLAS54398552719925616319550

428007525680450

TOTAL747007544820450

PRESUPUESTO GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTOIMPORTE

DEPRECIACION50000

MTTO.36000

LUCRICANTES900

VARIOS0

SUELDOS60000

G.I.F.146900

G.I.F.=1469000.01966513

TOTAL DE HRS.7470075

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CONCEPTOIMPORTE

SUELDOS50,000

LUZ25,000

RENTA10,000

VARIOS12,000

TOTAL97,000

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES AO 2014

CONCEPTO COSTO POR UNIDADMESASCOSTO POR UNIDADSILLAS

MADERA(2.5 X 210)525(0.9 X 210)189

PEGAMENTO(10 X 13)130(12 X 13)156

MANO DE OBRA(3 X 6)18(5 X 6)30

G.I.F.(3 X O.O197)0.058995392(5 X O.O197)0.098

673.0589954375.098

MADERA =(190 X 210)=39900

PEGAMENTO =(1000 X 13)=13000

MESAS =(230 X 673.059)=154803.5689244827.0889

SILLAS =(240 X 375.098)=90023.52

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

CONCEPTO1ER. SEMESTRE2DO. SEMESTRETOTAL

MATERIA PRIMA REQ. 435150000528307575963457575

(+) MANO DE OBRA191400002568045044820450

(+) G.I.F.7345073450146900

(=) COSTOS DE PROD.1008424925

(+) INV. INI. ART. TER.35000

(=) MAT. DISPONIBLE1008459925

(-) INV. FINAL ART. TER.244827.0889

(=) CTO. DE VTA. PRES.1008215098

PRESUPUESTO FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO AL 31 DE DIC.2015

VENTAS1304638000

(-) CTO. DE VENTA1008215098

(=) UTILIDAD BRUTA296422902.1

(-) GASTOS DE OPE.97000

(=) UTILIDAD DE OPE.296325902.1

(-) ISR85934511.61

(-) PTU29632590.21

(=) UTILIDAD DE OPERACIN180758800.3

FLUJO DE EFECTIVO

EFECTIVO265000

ENTRADAS:

CUENTAS X COBRAR18000

(+) VENTAS CONTADO782782800

(=) DISPONIBLE783065800

SALIDAS:

COMPRAS M.P.385378670

(+) CUENTAS X PAGAR3000

(+) DOC. X PAGAR1000

(+) PROVEEDORES1300000

(+) IMP. X PAGAR6500

(+) MANO DE OBRA44820450

(+) G.I.F.96900

(+) GTOS. VTAS. Y ADMO.97000

TOTAL DE SALIDAS431703520

SALDO FINAL DE EFECTIVO351362280

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

UTILIDAD DE OPERACIN180758800.3

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

GASTO POR INTERES

PERDIDA MONETARIA

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y REPARTO

(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA85934511.61

(-)REPTO. UTILDAD A LOS TRABAJADORES29632590.21

UTILIDAD NETA

COMPAA GRUPO LA ALIANZA, S.A. DE C.V.

ACTIVOPASIVO

CIRCULANTEA CORTO PLAZO

EFECTIVO351362280PROVEEDORES578068005

CLIENTES521855200ISR X PAGAR85934511.61

INV. INICIAL M.P.90000PTU X PAGAR 29632590.21

INV. ART. TERMINADOS244827.0889TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO693635106.8

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE873552307.1A LARGO PLAZO

FIJOOBLIGACIONES POR PAGAR257000

TERRERNOS763000HIPOTECAS12000

EDIFICIO Y EQ.150000TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO269000

DEP ACUMULADA60800TOTAL DE PASIVO693904106.8

SUMA89200CAPITAL CONTABLE

MOB. Y EQ.9000CAPITAL APORTADO25000

TOTAL DE ACTIVO FIJO861200CAPITAL GANADO180484400.3

TOTAL DE ACTIVO874413507.1TOTAL CAPITAL CONTABLE874413507.1

TOTAL PASIVO+ CAP CONTABLE1568048614