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SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA

S.A. - SEDAPAL

PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y

ALCANTARILLADO: SECTORiZACION, REHABILITAClON DEREDES Y ACTUALIZACION CATASTRO - AREA DE INFLUENCIAPLANTA HUACHIPA- AREA DE DRENAJE COMAS - CHILLON -LIMA

CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE

INFORME DE PROPOSITO ESPECIALPOR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

.. ........ -.-.-.------- ................ ....... ... .. ......

Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada.

Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú, T: +51 (1) 211 6500 F: +51 (1) 211 6565

www.pwc.com/pe

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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores Accionistas y Directores deServicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL

26 de abril de 2017

Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE deServicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL, que comprenden el estado defuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas por el año terminado el 31 dediciembre de 2016, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.Dichos estados financieros han sido preparados por la Gerencia de acuerdo con las políticascontables descritas en Nota 2, de conformidad con las disposiciones sobre información financiera dela Sección 11 del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE (Nota 1).

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros del Convenio

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financierosde acuerdo con las políticas contables descritas en Nota 2 y del control interno que la Gerenciaconcluye que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres deerrores materiales, ya sea por fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros sobre labase de nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales deAuditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de ContadoresPúblicos de Perú, con el Manual de Auditoria Financiera Gubernamental y de acuerdo con losrequerimientos del Banco Mundial en sus "Guías y Términos de Referencia para Auditorías deProyectos en Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Talesnormas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoríapara obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales.

Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobrelos importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos que seseleccionan dependen del juicio del auditor, los que incluyen la evaluación del riesgo de que losestados financieros contengan errores materiales, ya sea por fraude o error. Al efectuar esasevaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno de la entidad relevante para lapreparación y presentación razonable de los estados financieros con el propósito de definirprocedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresaropinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende laevaluación de si las políticas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables de laUnidad de Administración del Proyecto son razonables, así como la evaluación de la presentacióngeneral de los estados financieros del Convenio.

Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada.Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú, T: +51 (1) 211 6500 F: +51 (1) 211 6550www.pwc.com/pe

Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited(PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de ia red.Inscrita en la Partida No. 11028527, Registro de Personas Juridicas de Lima y Callao.

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26 de abril de 2017Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPALPágina 2

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es apropiada y suficiente en ofrecerfundamento para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE porel año terminado el 31 de diciembre de 2016, han sido preparados, en todos sus aspectos

significativos, de acuerdo con las políticas contables descritas en Nota 2.

Base contable y restricción en distribución y uso

Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la Nota 2 a los estados financieros, quedescriben las bases de contabilidad. Los estados financieros han sido preparados para permitir a la

Compañía cumplir con las disposiciones sobre información financiera de la Sección 11 del Convenio(Nota 1). En consecuencia, los estados financieros del Convenio pueden no ser apropiados para otrafinalidad. Nuestro informe se emite sólo para el uso de la Compañía y del Banco Internacional deReconstrucción y Fomento (BIRF), y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas a lasmencionadas.

Refrendado por

"W-----(socio)1 ~ Vicen ~erlC ador Público Colegiado

atrícula No.37180

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CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOSPOR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016(Expresado en dolares americanos)

Acumulado al Movimiento Acumulado al31/12/2015 2016 31112/2016

FUENTES DE FONDOS

Pagos directos 35,650,634 - 35,650,634

Solicitudes de desembolso 2,000,000 - 2,000,000

Reembolso a la cuenta designada 15,303,164 - 15,303,164

Total BIRF (Nota 3) 52,953,798 - 52,953,798

Contrapartida SEDAPAL 4,035,733 3,694,143 7,729,876

Intereses Cuenta Designada 7,835 2,204 10,039

Total Fondos Locales (Nota 3) 4,043,568 3,696,347 7,739,915

Total Fondos Recibidos 56,997,366 3,696,347 60,693,713

USOS DE FONDOS

Componente 1 53,210,611 3,893,531 57,104,142

Componente 2 274,636 354,486 629,122

Componente 3 1,943,432 430,729 2,374,161

Total Inversiones del Proyecto (Nota 4) 55,428,679 4,678,746 60,107,425

Total Uso de Fondos 55,428,679 4,678,746 60,107,425

Efectivo al inicio del periodo - 1,568,687

Efectivo al final del periodo (Nota 5) 1,568,687 586,288 586,288

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

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CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE

ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADASPOR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016(Expresado en dólares americanos)

PROGRAMAIPROYECTO/SUBPROYECTO Presupuesto Presupuesto Programado 2016 Inversion acumulada al 31112/2015 Inversion del año 2016 Inversion acumulada al 31112/2016Total SAR BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total

Componente 1 51,300,000 345,126 3,626,044 3,971,170 49,655,183 3,555,428 53,210,611 344,817 3,548,714 3,893,531 50,000,000 7,104,142 57,104,142Paquete 3 - Agua Potable y Alcantarillado - 1,561,535 1,561,535 16,341,449 2,202,391 18,543,840 - 1,528,233 1,528,233 16,341,449 3,730,624 20,072,073Paquete 4 - Agua Potable y Alcantarillado 345,126 2,064,509 2,409,635 33,313,734 1,353,037 34,666,771 344,817 2,020,481 2,365,298 33,658,551 3,373,518 37,032,069

Componente 2 1,880,000 489,930 234,917 724,847 248,571 26,065 274,636 248,140 106,346 354,486 496,711 132,411 629,122Estudio Integracion de Plataforma SCADA 489,930 234,917 724,847 248,571 26,065 274,636 248,140 106,346 354,486 496,711 132,411 629,122

Componente 3 1,320,000 415,706 20,217 435,923 1,520,690 422,742 1,943,432 412,281 18,448 430,729 1,932,971 441,190 2,374,161Administracion Monitoreo y Sistematizacion 415,706 20,217 435,923 1,520,690 422,742 1,943,432 412,281 18,448 430,729 1,932,971 441,190 2,374,161

TOTAL GASTOS DEL PROYECTO (Nota 5) 54,500,000 1,250,762 3,881,178 5,131,940 51,424,444 4,004,235 55,428,679 1,005,238 3,673,508 4,678,746 52,429,682 7,677,743 60,107,425

CATEGORIAS

OBRAS CIVILES 49,655,183 3,555,428 53,210,611 344,817 3,548,714 3,893,531 50,000,000 7,104,142 57,104,142CONSULTORIAS 1,769,261 448,807 2,218,068 660,421 124,794 785,215 2,429,682 573,601 3,003,283

TOTAL GASTOS DEL PROYECTO 54,500,000 1,250,762 3,881,178 5,131,940 51,424,444 4,004,235 55,428,679 1,005,238 3,673,508 4,678,746 52,429,682 7,677,743 60,107,425

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

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SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPALCONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE2016(Expresado en dólares americanos)

1 DISPOSICIONES SOBRE INFORMACION FINANCIERA DE LA SECCION 11 DEL CONVENIO

La Compañía hará que la Unidad de Administración del Proyecto mantenga un sistema de gestiónfinanciera, así como tener sus estados financieros auditados de conformidad con las normas decontabilidad aplicadas y aceptadas por el BIRF, con la finalidad de reflejar adecuadamente lasoperaciones, recursos y gastos relacionados con el Convenio.

La Compañía deberá:

a) Tener los estados financieros auditados periódicamente, de acuerdo con los acuerdos legales, porauditores independientes aceptables para el BIRF, de acuerdo con las normas de auditoríaaplicadas y aceptadas por el BIRF.

b) En la fecha indicada, en los acuerdos legales, se proporcionara al BIRF los estados financierosauditados, así como la información adicional a los estados financieros auditados.

c) Que los estados financieros auditados, se encuentren a disposición en el momento oportuno y deuna manera aceptable para el BIRF.

2 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las políticas aplicadas en la preparación de los estados financieros del Convenio: Optimización de lossistemas de agua potable y alcantarillado: Sectorización, rehabilitación de redes y actualizacióncatastro - Área de influencia Planta Huachipa - Área de Drenaje - Comas Chillón - Lima, son lassiguientes:

2.1 Base de preparación de los estados financieros del Convenio -

Los estados financieros del Convenio, que comprenden el estado de fuentes y uso de fondos y elestado de inversiones acumuladas, son preparados de acuerdo con la base contable de efectivo,registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los egresos cuando se pagan.

2.2 Presentación de los estados financieros del Convenio -

Los estados financieros del Convenio fueron preparados por el Equipo Proyectos Especiales a travésde la Unidad de Administración del Proyecto (UAP), proyecto que forma parte de la Compañía, sobrela base de los registros contables en moneda nacional del sistema SAP, que son llevados siguiendolas normas del Plan Contable General Revisado acordes con la Normas Internacionales deInformación Financiera - NIIF emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB).

Asimismo estos estados financieros fueron suscritos y aprobados a través del informe de avance degestión financiera del convenio al 31 de diciembre de 2016, que fueron enviados al Banco Mundialmediante carta No.0102-2017-EPE del 14 de febrero de 2017.

-5-

Para la elaboración de las notas al estado de la cuenta designada, se consideraron los principios yprácticas siguientes:

• Los ingresos y desembolsos de la cuenta designada se registran sobre la base del efectivo, por lacual los ingresos de fondos se reconocen cuando se reciben y los egresos cuando se pagan y serebajan de la cuenta corriente bancaria.

a Los desembolsos en moneda local han sido convertidos a dólares americanos al tipo de cambiode monetización.

2.3 Unidad Monetaria -

Para la preparación de los estados financieros del Convenio, los gastos incurridos en soles por cuentadel préstamo, son convertidos en dólares americanos, al tipo de cambio de la fecha de monetización,realizada por el banco depositario de la cuenta designada.

2.4 Impuestos -

De conformidad con el Convenio de Préstamo, el Gobierno del Perú en su calidad de prestatarioasume el compromiso que el capital, intereses y demás cargos se paguen sin deducción, ni restricciónalguna, libres de todo impuesto que pudiera establecer el país, así como se hace cargo de todoimpuesto aplicable a la ejecución del Convenio.

3 FONDOS RECIBIDOS

La composición del efectivo recibido al 31 de diciembre de 2016, es como sigue:

Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF

De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE, la Compañía ha abiertouna cuenta corriente en moneda extranjera No.200207-149 para la recepción de los desembolsos de lacuenta del préstamo BIRF y otra cuenta corriente moneda nacional No.200207-041 para efectuar lamonetización de los recursos del Préstamo que permita efectuar los pagos de las obligaciones enmoneda nacional. Ambas cuentas se encuentran abiertas en el Banco Citibank del Perú. Lassolicitudes de Desembolsos (SOEs), se sustentan mediante la certificación de gastos que se presentanal Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF en dólares americanos, teniendo encuenta que los gastos sean elegibles para el BIRF.

a) BIRF -

Al 31 de diciembre de 2016, el Equipo Proyectos Especiales recibió desembolsos del BIRF porUS$52,953,798. A la fecha del informe está pendiente de reembolso la solicitud N039.

Total ReembolsoMes Fecha No. Soles Componente 1 Componente2 Componente 3 US$ Cta. Designada

Saldo al 31/12/2015 52,953,798

Solicitudes de desembolsos

Agosto 03/08/2016 39 - 186.001 59.450 245,451 -_ 59450 ?45.451

Saldo al 31/12/2016

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Para la elaboración del Estado de Solicitudes de Desembolsos, se registra las solicitudes dedesembolsos presentadas al BIRF, las mismas que revelan la lista de gastos considerados comoelegibles a los fines del Proyecto, preparadas de acuerdo a lo dispuesto en las directrices del BancoMundial Sobre Desembolsos para Proyectos y a partir de los registros contables de la entidad.

b) Fondos Locales -

La Compañía, para el manejo de fondos de Aporte Local en la ejecución del Convenio, ha abierto unacuenta corriente en moneda extranjera No.200207-157 y otra cuenta corriente en moneda nacionalNo.200207-033. Al 31 de diciembre de 2016 al Aporte Local asciende a US$7,739,915, como seindica a continuación:

Periodo ImporteUS$

2011 8,4052012 99,2602013 234,9992014 67,9652015 3,632,9392016 3,696,347Total 7,739,915

4 INVERSIONES DEL PROYECTO E INFORMACION SUPLEMENTARIA

El total de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016 con recursos del Convenio dePréstamo BIRF No.8025-PE es de US$52,429,682 y representa el 96.20%, respecto al monto total delpresupuesto del Convenio por US$54,500,000.

El total de inversiones del periodo 2016 con recursos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE esde US$1,005,238, representa el 80.37%, respecto al monto total del presupuesto programado delConvenio por US$1,250,762.

Mediante Carta S/N de fecha 27 de octubre de 2016, el Banco Mundial comunica la aprobación de laextensión del plazo de desembolsos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE hasta el 31 deagosto de 2018.

El total de inversiones del periodo 2016 con recursos del fondo local de SEDAPAL es deUS$3,673,508 y representa el 94.65%, respecto al monto total del presupuesto programado del año2016 por US$3,881,178.

5 EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

El efectivo al 31 de diciembre de 2016, comprende los saldos de efectivo del Convenio en cuentascorrientes de disponibilidad inmediata en el Banco Citibank como se detalla:

Cuenta Bancaria del Convenio Moneda Monto TotalUS$

No.200207-041 (Monetización BIRF) (b) s/ 23,072 6,883No.200207-157 US$ 4,041No.200207-033 s/ 171,706 51,225Cuenta Designada (a)No.200207-149 US$ 524,060No.200207-041 (Monetization BIRF) (b) S/ 264 79Saldos al 31 de diciembre de 2016 586288

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(a) Cuenta Designada -

Es la cuenta corriente abierta en un Banco a nombre de la Unidad Ejecutora, cuenta en la que seadministran los recursos del préstamo y en la cual el BIRF efectúa anticipos de fondos y desembolsos

del préstamo, para la ejecución del proyecto, incluyendo un conjunto de mecanismos de protecciónadecuados contra incautaciones y retenciones.

De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Prestamos BIRF No.8025-PE, la Compañía abre unacuenta corriente en moneda extranjera No.200207-149 para los desembolsos de la cuenta del

préstamo BIRF y otra cuenta corriente moneda nacional No.200207-041 para efectuar la monetizaciónde los recursos del Préstamo BIRF, que permita efectuar los pagos de las obligaciones en monedanacional.

2016US$

Saldo según bancos al 31.12.2016 524,060Otros ( 23)Saldo según libros al 31.12.2016 524,037

(b) Cuenta Monetización -

El saldo de la cuenta corriente Moneda Nacional No.200207-041 - Monetización del Banco Citibank, al31 de diciembre de 2016, tiene un saldo de S/23,336, cuya composición es la siguiente:

2016 2016Si US$

Composición del saldo

Saldo de recursos del Préstamo BIRFImpuesto a la renta 4ta categoría - Domiciliados 264 79

264 79

Saldo de contrapartida nacional - recursos propiosSaldo transferencia - carta No.2597-2015-GF 23,072 6,883

23,336 6,962

El saldo de recursos de contrapartida nacional corresponde a la regularización de monetización deretenciones de impuesto a la renta de cuarta categoría, por haber sido pagado previamente porSEDAPAL a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, las retenciones del

impuesto a la renta con sus recursos propios.

6 CONTINGENCIAS

SEDAPAL a través de la Unidad de Administración del Proyecto del Convenio de Préstamo BIRF N°8025-PE declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza, que pueda afectar lacontinuidad del mismo, ni acciones legales o juicios iniciados en contra del mismo, que podrían afectara los estados financieros del Convenio.

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7 CUMPLIMIENTO DE LA UNIDAD EJECUTORA CON LOS TERMINOS DEL CONVENIO DEPRESTAMO Y LAS LEYES Y REGULACIONES APLICABLES (EN LO RELATIVO A LOSASPECTOS FINANCIEROS)

CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL CONVENIO

Sección II. Monitoreo, Preparación de informes y Evaluación

A. Informes del Convenio -

Informe Semestral sobre avance del Convenio de conformidad con las disposiciones de la Sección5.08 (b) de las Condiciones Generales

Situación: Cumplida

Comentario: Mediante Carta No.0714-2016-EPE de fecha 23 de agosto de 2016 y Carta No.0102-2017-EPE de fecha 14 de febrero de 2017, fueron presentadas al Banco el Informe del primer ysegundo semestre del año 2016, respectivamente.

B. Manejo Financiero, Informes Financieros y Auditoría -

Auditoría de los Estados Financieros del Convenio que cubrirá el periodo de un año fiscal

Situación: Cumplida

Comentario: Mediante el informe de la Comisión Especial de Designación de Sociedades de AuditoríaNo.02-2015-CG del 4 de agosto de 2015, se ha designado a la sociedad de auditoria Gaveglio,Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada para auditar los estados financierosdel Convenio por los años 2015, 2016 y 2017. Al respecto el 3 de noviembre de 2016 se suscribió elcontrato de auditoría financiera gubernamental por el año 2016.

8 CONVENIO DE PRESTAMO

A. Artículo II - Préstamo -

Pago de Comisión Inicial de 0.25% del monto del Préstamo (inciso 1.03)

Situación: Cumplida

Comentario: Mediante CF-00086-2012/GAF del 03/01/2012 COFIDE de acuerdo al Contrato deFideicomiso de Administración de Fondos SEDAPAL - COFIDE, informa que de acuerdo a lasinstrucciones mediante carta No.2019-201 1-EOF se ha procedido a atender con fecha 26/12/2011, elpago de Comisión de Financiamiento del Préstamo BIRF No.8025 por el importe de US$136,250.

B. Artículo V - Efectividad, terminación -

Las condiciones adicionales de efectividad (Inciso 5.04)

(a) El Convenio Subsidiario entre el Prestatario y la Unidad Ejecutora del Convenio -

Situación: Cumplida

Comentario: El Convenio de Traspasos de Recursos entre el Ministerio de Economía y Finanzas ySEDAPAL, fue suscrito el 24 de octubre de 2011.

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(b) El Manual de Operaciones -

Situación: Cumplida

Comentario: Mediante Resolución de Gerencia General No.1040-2011-GG del 2311112011, seaprueba el Manual de Operaciones del Convenio. Con carta No.0930-201 1-PROMESAL del29/11/2011 se remite al BIRF la Resolución antes citada y dos (2) copias en CD del Manual deOperaciones Versión Final.

Tema Legal del Convenio Subsidiario (Inciso 5.02)

Situación: Cumplida

Comentario: Mediante Carta No.0939-2011-PROMESAL del 29/11/2011 se remite al Banco a) Elinforme legal No.729-201 1-EAUFM del 24/11/2011 - Operación Legal del Convenio de Préstamosuscrito entre SEDAPAL y el Banco Mundial, y b) El Informe Legal No.730-2011-EAL del 24/11/2011 -Opinión Legal del Convenio de Traspaso de Recursos suscrito entre el Ministerio de Economía yFinanzas y SEDAPAL.

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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores Accionistas y Directores deServicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL

26 de abril de 2017

Hemos auditado los estados financieros del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE, de Servicios de

Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL, que comprenden el estado de fuentes y usosde fondos y el estado de inversiones acumuladas por el año terminado el 31 de diciembre de 2016, yel resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas; por los cuales hemos

emitido nuestro correspondiente dictamen en la fecha.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros sobre la basede nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de

Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de ContadoresPúblicos de Perú, con el Manual de Auditoría Financiera Gubernamental y de acuerdo con los

requerimientos del Banco Mundial en sus "Gu[as y Términos de Referencia para Auditorías deProyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe. Talesnormas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría

para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales.

Efectuamos nuestra auditoría con el propósito de expresar una opinión sobre los estados de fuentes yusos de fondos y el estado de inversiones acumuladas del Convenio tomados en conjunto, los quehan sido preparados de acuerdo con la base de efectivo, que es una base aceptable de contabilidaddistinta de las Normas Internacionales de Información Financiera. La información financierasuplementaria que se revela en Nota 4 de los estados financieros del Convenio y el estado devariación porcentual que se acompaña, se presenta para propósitos de análisis adicional y no seconsidera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos del Convenio. Estainformación ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financierosbásicos antes referidos.

Opinión

En nuestra opinión, la información financiera suplementaria del Convenio de Préstamo BIRFNo.8025-PE por el año terminado el 31 de diciembre de 2016, ha sido preparada en todos losaspectos significativos relacionados con los estados financieros básicos del Convenio tomados enconjunto.

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Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada.

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26 de abril de 2017Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPALPágina 2

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Vicen ieri

C dor Público Colegiadoarcula No.37180

SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL

PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO:SECTORIZACION, REHABILITACION DE REDES Y ACTUALIZACION CATASTROAREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA - AREA DE DRENAJE -COMAS - CHILLON -LIMA

CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE

ESTADO DE VARIACION PORCENTUALPOR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016(Expresado en dólares americanos)

, ,, PRESUPUESTO UESTO PROGRAMADO 2010 INVERSION i SEMESTRE 2016 INVE RSION 11 SEMESTRE 2016 INVERS51N ACUMULADA íl SEMESTRE 2016 SALDOS ALlí SEMESTRE 2016TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SER21 T AL D IRFSEMESTRE 201ASAR SEDAPAL BIRF SEDAPAL

Comporiente 51. 300,00 346.126 3,821,044 3,971,170 - 344,817 3,541,714 3893,531 344,C17 3,540,714 3,593,31 309 77,330 77.539Paquete 4 - Agua Potable y Alcantarillado 41,561535 1,561,535 - -0 1,52,233 1,528,233 - 1,528,233 1,528,233 - 33,302 33,302Paquete 4 -Agua Potable y.Alcantarilldo 345,126 2,064,509 2,409,635 344,817 2,020,481 2,365,298 344,817 2,020,481 2,365,298 309 44,028 44,337Intervención Social110,045.323977487 --|Componenla 2 j 1.8~0 489,930 23-4917 724,847 41,4 354,486 248,14D 10,340 354.486 241.70 128,571 370,36 1Estudio Sistema de Información Geográfica - SIG 2 7 -

Estudio Integración de Plataforma CADA 489,930 234,917 724,847 248,140 106,346 354,486 248,140 106,346 354,486 241,790 128,571 370,361Estudio para Gestión de la Demanda y Consumo - . .

Componenta 3 | 1,320,000 416,700 20,217 435,923 288,921 12,260 301,181 123230 18412.2B1 1,448 430,729 3,426 1,769 1Administración Moniloreo y Sistematización 415,706 20,217 435,923 286,921 12,260 301,181 123,360 6,188 129,548 412,281 18,448 430,729 3,425 1,769 5,194

TOTAL GASTOS DEL PROYECTO 64,600,000 1,260,762 3,Bi'1,178 5,131,940 288,921 12,280 301,151. 710317 3,661,245 4,377,565 1,005,23 3,673,508 4,678,746 245,524 207.670 463,194CATEGORIAS

OBRAS CIVILES 345,126 3,626,044 3,971,170 - 16 344,817 3,548,714 3,893,531 344,817 3,548,714 3,893,531 309 77,330 77,639CONSULTORIAS 905,636 255,134 1,160,770 28,921 12,260 30111 371,500 112,534 484,034 660,421 124,794 785,215 245,215 130,340 375,555TTAL GASTOS DEL PROYECTO 54,800,000 1,260,762 3,881,178 5,131.940 288,921 12,260 3013181 716,317 3661,248 4,377,565 1,005,238 3673,608 4,678,746 245,524 207,6704

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros,