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HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P. NIT: 811.014/98-1
POLÍTICA DE CONTROL INTERNO
HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A. E.S.P. "HIDROITUANGO"
16 DE SEPTIEMBRE DE 2010
Naturalmente... iBuena energía! Carrera 43 A 1 A Sur 143, Of. 302. Edificio Santillana, Torre Sur, ala oriental. Medellín, Colombia
PBX: (57) 4- 460 00 80 — FAX: (57) 4- 2662964
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HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P. NIT: 811.014.798-1
8. APLICACIÓN Y LEGALIZACIÓN DE LA POLÍTICA
Nombre Firma
Proyectó Raúl Patiño
Juan David Serna
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Revisó Yomaira Giraldo M. II bu...
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Aprobó Luis Guillermo Gómez A.
Fecha de aprobación: 16 de septiembre de 2010
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POLÍTICA DE CONTROL INTERNO
1. Introducción Hidroituango mediante esta política, expone su criterio y establece un marco de actuación en materia del control interno, apoyada en el "Modelo Estándar de Control Interno" (MECI), como parte de su direccionamiento estratégico y en el Código de Buen Gobierno adoptado por la entidad.
2. Justificación El control interno es inherente a los procesos, se encuentra inmerso en toda la organización y, por lo tanto, Hidroituango lo considera un elemento estratégico para asegurar la consecución de sus objetivos.
3. Marco Legal El marco legal para la adopción y aplicación de la Política de Control Interno está estipulado en los artículos 209 y 269 de la Constitución Política de Colombia de 1991, el cual fue regulado por la Ley 87 de 1993 y reglamentado parcialmente por el Decreto 1537 de 2001. Por lo tanto, el Sistema de Control Interno de Hidroituango deberá incorporar dichos requerimientos y sus modificaciones.
4. Marco Conceptual El marco conceptual del control interno de Hidroituango adopta los componentes del modelo COSO (Committee Of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), incorporando elementos de los diferentes subsistemas que componen el modelo MECI: 1000-2005 (Modelo Estándar de Control Interno).
4.1.Sistema de Control Interno Se entiende por Sistema de Control Interno el conjunto de políticas, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación establecidos por la Junta Directiva, la alta dirección y demás trabajadores de Hidroituango para proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos en las siguientes categorías:
a. Efectividad y eficiencia en las operaciones b. Confiablidad de la información financiera. c. Protección de los activos.
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HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P. NIT: 811.014.798-1
d. Cumplimiento de las leyes y normas que sean aplicables.
La administración en todos sus niveles, tiene a su cargo la responsabilidad de realizar los esfuerzos necesarios para establecer una red de procesos tendiente a controlar las operaciones y brindar mayor seguridad a los diferentes grupos de interés que interactúan con Hidroituango.
4.2. Auditoría Interna Es una actividad independiente y objetiva de evaluación y verificación del control interno, basada en normas de auditoría generalmente aceptadas, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.
Permite a la organización cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad y eficiencia de los procesos de gestión de riesgos, control interno y gobierno corporativo.
4.3. Comité de Auditoría Para el adecuado cumplimiento de la labor que le corresponde a la Junta Directiva de Hidroituango, ésta podrá integrar un Comité de Auditoría, encargado de apoyar en el análisis de los aspectos relacionados con
La evaluación de los resultados financieros, el Sistema de Control Interno, los entes externos de control, la gestión de riesgos, el Código de Buen Gobierno, el Código de Ética, y los demás aspectos contenidos en los Estatutos y la Ley.
5. Alcance Hidroituango define clara y explícitamente la aplicación objetiva, sistemática y homologada del control interno en todos sus procesos.
El control interno agrega valor a Hidroituango para conseguir sus metas, asegurar la confiabilidad de sus estados financieros, salvaguardar activos y cumplir leyes y regulaciones.
6. Criterios y Principios de Aplicación Hidroituango adopta los siguientes criterios y principios para la aplicación de esta política:
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6.1. Autocontrol Es la capacidad de todos y cada uno de los trabajadores de Hidroituango para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar mejoramiento en sus funciones, e igualmente procurar el cumplimiento de los objetivos de la organización.
6.2. Autorregulación Se refiere a la capacidad de la organización para reglamentar los asuntos que le son propios a su objeto social.
6.3. Autogestión Capacidad de Hidroituango para interrelacionar el autocontrol y la autorregulación, a fin de establecer la forma más efectiva de ejecutar y evaluar su función administrativa.
Basado en los principios mencionados, el Sistema de Control Interno establece los parámetros que le permitan tener una seguridad razonable acerca de la consecución de sus objetivos y cumplir las normas que la regulan.
7. Marco de actuación La Junta Directiva, a través del Comité de Auditoría, es responsable de direccionar el control interno de Hidroituango y de vigilar la efectividad y eficiencia del mismo.
La Junta Directiva y el Gerente General son responsables del diseño, implementación y administración del Sistema de Control Interno.
La planta Directiva de Hidroituango es responsable de la aplicación de normas y procedimientos, al igual que la calidad, eficiencia y eficacia del control interno. Además, deben apoyar la prevención y detección de reportes financieros y operativos fraudulentos.
El área responsable de la actividad de Auditoría Interna es la Dirección de Control Interno de Hidroituango, encargada de realizar las asesorías, evaluaciones y recomendaciones del Sistema de Control Interno.
Cada trabajador de Hidroituango debe aplicar los criterios definidos en esta política para construir, mantener y ejercer controles efectivos y eficientes en los procesos y actividades a su cargo.
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6. APLICACIÓN Y LEGALIZACIÓN DEL PROCESO
Nombre Firma
Proyectó Raúl Patiño
Juan David Serna A01111P/
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Aprobó
Luis Guillermo Gómez A. Gerente General
Yomaira Giraldo M. Directora de Control Int- • •
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Fecha de aprobación: 16 de septiembre de 2010
Naturalmente... iBuena energía! Carrera 43 A 1 A Sur 143, Of. 302. Edificio Santillana, Torre Sur, ala oriental. Medellín, Colombia
Telefax: (57) 4- 460 00 80 www.hidroituango.com.co