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Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública porel ejercicio 2018 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León

Poder Legislativo del Estado de Nuevo LeónDictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2018

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2018 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León

CONTENIDO

I. Dictamen del Auditor 1

II. Presentación 3

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de losresultados generales de la revisión practicada

4

IV. Entidad objeto de la revisión 7

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como aldesempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de losprocedimientos de auditoría aplicados

7

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en larevisión

9

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 9

B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicablesal sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en losordenamientos y normativa correspondientes

42

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas ysubprogramas aprobados

42

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladaspor el H. Congreso del Estado

43

VIII. Resultados de la revisión de situación excepcional 43


I. Dictamen del Auditor

Opinión

Hemos auditado los estados de situación financiera y de actividades que integran la Cuenta Públicadel Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de eneroal 31 de diciembre de 2018.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos losaspectos materiales, la situación financiera del Ente Público al 31 de diciembre de 2018, así comoel resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha de conformidad con la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC), así como, con las Normas de Información Financiera aplicables.

Responsabilidades de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León

La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por el Ente Público, por lo quenuestra responsabilidad consiste en expresar con seguridad razonable una opinión sobre la misma,la cual deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, la auditoría fue realizadaen base a pruebas selectivas de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría (NIA), las cualesrequieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permitan obtener elementos dejuicio de que los estados financieros no contienen incorrecciones o errores importantes, que estánpreparados de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Acuerdos emitidospor el CONAC.

La auditoría se efectúa posterior a la gestión financiera, siendo de carácter externo, de maneraindependiente y autónoma del Ente Público fiscalizado y de cualquier otra forma de control yauditoría.

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Responsabilidades del Ente Público

Es de señalar que el Ente Público es responsable de sus operaciones y del resultado de las mismas,así como de sus actos, hechos jurídicos y de la preparación y presentación fiel de la informaciónfinanciera de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las normas contablesemitidas por el CONAC y las Normas de Información Financiera aplicables, además de diseñar eimplementar el control interno con base en planes, métodos y medidas necesarias que promuevanla eficiencia en su operación y permita la generación y preparación exacta y veraz de los estados einformación financiera que conforman la Cuenta Pública.

Monterrey, Nuevo León, a 2 de septiembre de 2019

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II. Presentación

La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos.

En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2018 del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León recibida el 12 de abril de 2019, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo.

En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2018 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado.

El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al 2 de septiembre de 2019, que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador, como parte de la revisión al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).

En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados.

En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público;

• Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y delas disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes;

• La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

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III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultadosgenerales de la revisión practicada

A. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generalesde la revisión practicada

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León,nos permitimos enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios queconsideramos más importantes, siendo los siguientes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $31,601,356

Se integra principalmente por siete cuentas bancarias en moneda nacional a nombre del PoderLegislativo del Estado de Nuevo León en distintas instituciones bancarias por $27,591,853, así comoel Fondo de ahorro de Diputados y empleados por $4,009,503.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $12,174,889

Ampara el registro de las provisiones de Servicios personales los cuales ascienden a $5,098,623,de los adeudos al 31 de diciembre de 2018 con Proveedores de bienes y servicios por $1,420,105y las Retenciones y contribuciones de $5,656,161.

Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en administración a corto plazo $1,362,367

Corresponde al Fondo de ahorro de los empleados del Poder Legislativo al 31 de diciembre de 2018.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Transferencias internas y asignaciones al sector público $350,000,000

Registro de las aportaciones recibidas por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería Generaldel Estado para el gasto operativo.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Servicios personales $198,366,756

Erogaciones efectuadas principalmente por los conceptos de sueldos al personal permanente$91,507,650, Honorarios asimilables a salarios $38,865,819 y Remuneraciones adicionales yespeciales $22,149,739.

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Servicios generales $155,634,006

Ampara principalmente los egresos por concepto de gastos de la función legislativa (Art. 49)$66,415,723 y Honorarios asimilables a salarios (Art. 49) $47,133,027.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

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B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Con base en los criterios generales y particulares utilizados en la planeación de la integración delPrograma Anual de Auditorías 2015 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientesal ejercicio 2014, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, sedeterminaron las auditorías a practicar al ente público en cuestión, observando en su implementacióny ejecución, métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos deauditoría.

Es de destacarse, como resultado de la revisión practicada al universo seleccionado para laverificación de los procedimientos o pruebas de auditoría mediante las cuales se obtuvo evidenciasuficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en lo cual sedeterminaron los resultados y el dictamen correspondiente, que no se detectaron deficiencias eirregularidades relacionadas con la gestión financiera, normativa y sobre el desempeño del entepúblico que nos ocupa.


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IV. Entidad objeto de la revisión

El Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, representado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León y sus 42 Diputados son los encargados de elaborar las Leyes o llevar a cabo modificaciones a éstas, buscando adecuarlas a las necesidades de la población y el Estado en los términos que para el Poder Legislativo, establece la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoríaaplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2019 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2018, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 26 de marzo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinó la siguiente auditoria a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Entidad

Tipos de auditoría a Cuenta Pública 2018

Auditoría

Financiera1

Auditoría Técnica a la

Obra Pública2

Auditoría en Desarrollo

Urbano3

Laboratorio de

Obra Pública4

Auditoría de Evaluación al

Desempeño5

Auditoría a Recursos

Federales6Total

Poder Legislativo del Estado de Nuevo León

1 - - - - - 1

CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

1Auditoría Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se haya observado lo dispuesto en la Ley de Ingresos, Egresos y sus respectivos Presupuestos, así como en la demás legislación aplicable. 2Auditoría Técnica a la Obra Pública. Consiste en la verificación del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obras públicas, a la justificación de los servicios que se contraten para este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeño de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integración y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeación, programación, presupuesto y ejecución de las obras, contenidos en los expedientes técnicos. 3Auditoría en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservación y mejoramiento: licencias de uso de suelo, edificación, construcción, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autorizado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Ley de Asentamientos Humanos, Ordenamiento Territorial y Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, reglamentos de construcción, uso de suelo, y demás disposiciones aplicables; así como verificar que los derechos y demás contribuciones causadas con motivo de su aprobación, hayan sido cobradas conforme a las cuotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurídicos respectivos. 4Laboratorio de Obra Pública. Para la verificación de la obra pública, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León cuenta con un laboratorio dedicado a comprobar la calidad de los materiales de la obra ejecutada o contratada por los entes públicos; mediante inspecciones físicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecutó la obra pública, se recaban muestras de materiales a efecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de éstos se encuentran conforme a las especificaciones pactadas. 5Auditoría de Evaluación al Desempeño. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, a través de indicadores establecidos; identificando las áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestión gubernamental económica, eficaz y eficiente, además de contribuir a la rendición de cuentas. 6Auditoría a los Recursos Federales. Su propósito es verificar y evaluar que los recursos fueron recibidos a través de los ramos generales y administrativos, o mediante reasignaciones de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, y que se ejercieron y aplicaron de conformidad con lo dispuesto por la legislación y normativa en la materia.

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• Objetivos y alcances de la revisión practicada

En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2019 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2018, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.

En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro ycontabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones,arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienesmuebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividadaplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación derecursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios,mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier actoque los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gastopúblico, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contrade la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivospresupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron ocorresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en elpresupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados yse aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposicionesaplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

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III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, losreglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como delos planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del EnteFiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposicionesnormativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

• Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

La auditoría practicada se seleccionó con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2019 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2018, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.

El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.

La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.

Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018, que el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.

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Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, además que su presentación y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), considerando las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas.

Los Estados Financieros presentados en pesos del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2018 que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:


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Cuenta Pública 2018 Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Pesos)

H. Congreso del Estado de Nuevo LeónConcepto 2018 2017 Concepto 2018 2017

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE Efectivo y equivalentes $ 31,601,356 $ 67,494,693 Cuentas por pagar a corto plazo $ 12,174,889 $ 16,636,738 Derechos a recibir efectivo o equivalentes

496,481 431,859 Documentos por pagar a corto plazo - - Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo

- - Derechos a recibir bienes o servicios

257,184 2,951,894

Títulos y valores a corto plazo - - Inventarios - - Pasivos diferidos a corto plazo - - Almacenes - - Fondos y bienes de terceros en garantía y

/ o administración a corto plazo 1,362,367 1,715,376

Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes

- - Provisiones a corto plazo

Otros pasivos a corto plazo - -

Otros activos circulantes - - Total de pasivos circulantes 13,537,256 18,352,114

Total de activos circulantes

32,355,021 70,878,446 PASIVO NO CIRCULANTE Cuentas por pagar a largo plazo - - Documentos por pagar a largo plazo - - Deuda pública a largo plazo - - Arrendamiento Financiero - - Fondos y bienes de terceros en garantía y / o en administración a largo plazo

2,647,137 26,122,293

ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones financieras a largo plazo

- - Provisiones a largo plazo - -

Total de pasivos no circulantes 2,647,137 26,122,293 Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo Total del pasivo $ 16,184,393 $ 44,474,407

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

20,775,224 17,475,471

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO Bienes muebles 43,636,253 47,172,522 Hacienda pública / patrimonio

contribuido Activos intangibles 4,330,213 3,803,351 Aportaciones $ 28,687,432 $ 28,687,432 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(34,105,719) (29,611,527) Donaciones de capital Actualización de la hacienda pública / patrimonio

Activos diferidos - - Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes

- - Hacienda pública / patrimonio generado Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

(10,437,257) (19,184,380)

Otros activos no circulantes - - Resultados de ejercicios anteriores 5,910,037 25,094,417 Revalúos - -

Total de activos no circulantes

34,635,971 34,839,817 Reservas - -

Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

26,646,387 26,646,387

Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio Resultado por posición monetaria - - Resultado por tenencia de activos no monetarios

- -

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Cuenta Pública 2018 Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Pesos)

H. Congreso del Estado de Nuevo León

Total hacienda pública / patrimonio $ 50,806,599 $ 61,243,856

Total del activo $ 66,990,992 $ 105,718,263 Total del pasivo y hacienda pública / patrimonio

$ 66,990,992 $ 105,718,263

,

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Cuenta Pública 2018

Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 y 2017

(Pesos)

H. Congreso del Estado de Nuevo León

Concepto 2018 2017 Concepto 2018 2017

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de funcionamiento $ 358,445,680 $ 332,948,044

Ingresos de gestión $ - $ - Servicios personales 198,366,756 172,372,953

Impuestos - - Materiales y suministros 4,444,918 6,485,090

Cuotas y aportaciones de seguridad

social

- - Servicios generales 155,634,006 154,090,001

Contribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas

- 950,000

Derechos - -

Productos de tipo corriente - - Transferencias internas y asignaciones

al sector público Aprovechamientos de tipo corriente - -

Ingresos por venta de bienes y

servicios

- - Transferencias al resto del sector

público

- -

Ingresos no comprendidos en las

fracciones de la ley de ingresos

causados en ejercicios fiscales

anteriores pendientes de liquidación y

pago

- - Subsidios y subvenciones - -

Ayudas sociales - 250,000

Pensiones y jubilaciones - -

Transferencias a fideicomisos,

mandatos y contratos análogos

- -

Transferencias a la seguridad social - -

Donativos - 700,000

Transferencias al exterior - -

Participaciones, aportaciones,

transferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas

350,000,000 317,000,000 Participaciones y aportaciones - -

Participaciones - -

Aportaciones - -

Participaciones y aportaciones - - Convenios - -

Transferencia, internas y

Asignaciones al Sector Público

350,000,000 317,000,000

Intereses, comisiones y otros gastos

de la deuda pública

- -

Intereses de la deuda pública - -

Comisiones de la deuda pública - -

Gastos de la deuda pública - -

Otros ingresos y beneficios 2,642,017 2,614,094 Costo por coberturas - -

Ingresos financieros 2,603,684 2,487,247 Apoyos financieros - -

Incremento por variación de

inventarios

- -

Otros gastos y pérdidas

extraordinarias

4,633,594 4,900,430

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida o deterioro

u obsolescencia

- -

Estimaciones, depreciaciones,

deterioros, obsolescencia y

amortizaciones

4,633,594 4,900,430

Disminución del exceso de

provisiones

- -

Provisiones - -

Otros ingresos y beneficios varios 38,333 126,847 Disminución de inventarios - -

Aumento por insuficiencia de

estimaciones por pérdida o deterioro u

obsolescencia

- -

Aumento por insuficiencia de

provisiones

- -

Total de ingresos y otros

beneficios

$ 352,642,017 $ 319,614,094

Otros gastos

Inversión pública - -

Inversión pública no capitalizable - -

Total de gastos y otras pérdidas $ 363,079,274 $ 338,798,474

Resultados del ejercicio (ahorro /

desahorro)

$ (10,437,257) $ (19,184,380)

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Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 66,990,992 b) Pasivo 16,184,393 c) Hacienda pública / patrimonio 50,806,599 d) Ingresos y otros beneficios 352,642,017 e) Gastos y otras pérdidas 363,079,274

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

a) ACTIVO $66,990,992

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 32,355,021 Activo no circulante 34,635,971

Total $ 66,990,992

ACTIVO CIRCULANTE $32,355,021


Concepto Importe

Efectivo y equivalentes $ 31,601,356 Derechos a recibir efectivo o equivalentes 496,481 Derechos a recibir bienes o servicios 257,184

Total $ 32,355,021

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Efectivo y equivalentes $31,601,356

Este rubro está conformado de las siguientes cuentas:

Concepto Importe

Bancos / tesorería $ 27,591,853 Depósitos de fondos de terceros en garantía y / o administración 4,009,503

Total $ 31,601,356

Bancos / tesorería $27,591,853

Corresponde al registro del efectivo disponible a nombre del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León en instituciones bancarias, el cual se integra como sigue:

Institución bancaria Tipo de cuenta

Número de cuenta Importe

Banco Regional de Monterrey, S.A. Inversión ****4007 $ 21,100,000 HSBC México, S.A. Inversión ****0000 3,500,000 Scotiabank Inverlat, S.A. Cheques ****7069 1,056,784 Banco Regional de Monterrey, S.A. Inversión ****2001 1,052,282 HSBC México, S.A. Cheques ****8671 589,911 HSBC México, S.A. Nómina ****9187 290,349 Banca Afirme, S.A. Cheques ****3024 2,527

Total $ 27,591,853

Para su revisión se verificaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta, auxiliares y su adecuado registro contable.

Adicionalmente se enviaron solicitudes de confirmación de saldos a las instituciones bancarias, obteniendo respuesta.

Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración $4,009,503

Ampara los recursos propiedad de terceros en resguardo del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, en garantía por el cumplimiento de obligaciones contractuales para su administración, a continuación, se presenta su integración:

Concepto Importe

Banregio fondo de ahorro Diputados $ 2,647,137 Banregio fondo de ahorro empleados 1,362,366

Total $ 4,009,503

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Banregio fondo de ahorro Diputados $2,647,137

Registro de las retenciones de sueldo realizadas a los Diputados, así como de las aportaciones efectuadas por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

El fondo de ahorro está aprobado en Acuerdo de fecha 18 de noviembre de 2016 de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado, en el cual se estableció en su artículo primero, lo siguiente: “el porcentaje de aportación de hasta el 16% de su Dieta mensual, misma que sería depositada en cuenta bancaria con un monto igual que en forma adicional será aportado por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León de acuerdo a los lineamientos establecidos para este rubro por el Comité de Administración”.

Nuestra revisión consistió en verificar conciliaciones bancarias, lineamientos, acuerdos, estados de cuenta bancarios, auxiliares y su adecuado registro contable.

Banregio fondo de ahorro empleados $1,362,366

Corresponde a las retenciones de sueldo efectuadas a los empleados de base del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, así como las aportaciones realizadas por éste para el fondo de ahorro de los empleados con corte a diciembre de 2018.

Nuestra revisión consistió en verificar conciliaciones bancarias, estados de cuenta bancarios, auxiliares y su adecuado registro contable.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes $496,481

El saldo de integra por los recursos entregados por comprobar, los cuales ascienden al 31 de diciembre de 2018 a $480,881 y $15,600, registrados bajo el concepto de “Gastos artículo 49” y “Fondo para gastos de operación”, respectivamente.

Al mes de junio de 2019 se recuperaron $142,389 que representa el 29% del total del saldo.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), auxiliares y su adecuado registro contable.

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Derechos a recibir bienes o servicios $257,184

Rubro en el cual se registran los anticipos otorgados a proveedores y contratistas por los servicios de suministro de uniformes secretariales para el personal femenino por $143,005, trabajos de impermeabilización en la torre administrativa de $90,029 y la adquisición de equipo de comunicación $24,150.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), cotizaciones, contrato, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

ACTIVO NO CIRCULANTE $34,635,971


Concepto Saldo al 31/dic/17 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/18

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

$ 17,475,471 $ 3,299,753 $ - $ 20,775,224

Edificios no habitacionales 17,475,471 3,299,753 - 20,775,224

Bienes muebles 43,172,522 616,467 152,736 43,636,253 Mobiliario y equipo de administración 16,459,340 384,908 152,736 16,691,512 Vehículos y equipo de transporte 10,492,857 - - 10,492,857 Maquinaria, otros equipos y herramientas 16,220,325 231,559 - 16,451,884

Activos intangibles 3,803,351 526,862 - 4,330,213 Software 3,803,351 526,862 - 4,330,213

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(29,611,527) 139,402 4,633,594 (34,105,719)

Total $ 34,839,817 $ 4,582,484 $ 4,786,330 $ 34,635,971

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, comprobantes fiscales, resguardos, autorización de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado, documentación comprobatoria y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.

Edificios no habitacionales $20,775,224

Las altas por $3,299,753 corresponde al registro del servicio de modernización de dos elevadores marca Otis del modelo convencional electromecánico al sistema GEN2 MOD en el edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos,

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transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, oficios, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.

Mobiliario y equipo de administración $16,691,512



Saldo al 31/dic/18

Equipo de computación y TI $ 8,085,583 $ 336,510 $ 152,736 $ 8,269,357 Equipo y mobiliario de oficina 6,418,434 48,398 - 6,466,832Equipo de seguridad 1,955,323 - - 1,955,323

Total $ 16,459,340 $ 384,908 $ 152,736 $ 16,691,512

Equipo de computación y TI $8,269,357

Los cargos por $336,510 corresponden a las siguientes adquisiciones:

Cantidad Concepto Importe

20 Computadoras marca HP modelo All in One con procesador Intel Core I3 de 4gb y 1tb con Dvd.

$ 233,870

1 Black magic design Atem televisión HD live incluye mezcladora. 41,992 2 Computadoras laptop HP Probook con procesador Intel Core I5 windows 10. 34,663

1 Computadora laptop NB Asus 15.6 Core I7 8 gb 1 TB con windows 10. 17,807 1 Computadora laptop NB Aspire ES1-571-37F4 15.6" System Core I3 5ta. 8,178

Total $ 336,510

Las bajas por $152,736 corresponden al equipo de cómputo Apple MacBook Pro 13.3” de los diputados de la Legislatura LXXIV.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, oficios, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.

Equipo y mobiliario de oficina $6,466,832

Los cargos por $48,398 corresponden a las siguientes adquisiciones:


3 Televisores Led Smart Tv 4k de 50". $ 31,995 1 Televisor Led Smart Tv 4k de 40".

9,213

1 Televisor Led full HD Tv de 43". 7,190

Total $ 48,398

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Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

Maquinaria, otros equipos y herramientas $16,451,884



Saldo al 31/dic/18

Equipo de comunicación y telecomunicación $ 11,807,981 $ 7,665 $ - $ 11,815,646 Sistemas de aire acondicionado 3,609,964 223,894 - 3,833,858Equipo de generación eléctrica 678,867 - - 678,867Otros equipos 74,496 - - 74,496 Herramientas y máquinas y herramientas 49,017 - - 49,017

Total $ 16,220,325 $ 231,559 $ - $ 16,451,884

Equipo de comunicación y telecomunicación $11,815,646

Los cargos por $7,665 corresponden a la compra de un micrófono con base marca Shure modelo MX412.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), resguardos, procedimientos de contratación, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Sistemas de aire acondicionado $3,833,858

Los cargos por $223,894 corresponde a las siguientes adquisiciones:


2 Minisplit con sistema dividido universal Inverter tipo fan and coil de 1.5 toneladas de capacidad, 220 VAC/1F/60hz.

$ 175,689

2 Minisplit de 2 toneladas Inverter marca Mirage incluye instalación.

48,205

Total $ 223,894

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

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Activos intangibles $4,330,213

Los cargos por $526,862 corresponde al licenciamiento de un sistema de nómina gubernamental y recursos humanos, el cual incluye implementación, póliza anual de soporte y actualizaciones.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes $(34,105,719)

Los cargos por $139,402 corresponde a la baja de equipo de cómputo Apple MacBook Pro 13.3” de los diputados de la Legislatura LXXIV.

Los abonos por $4,633,594 corresponden a las depreciaciones de los distintos activos no circulantes como demérito por el uso de los mismos, calculado por el método de línea recta, las tasas de depreciación aplicadas fueron las recomendadas por el Consejo Nacional de Armonización Contable en el Acuerdo de parámetros de Estimación de Vida Útil, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 15 de agosto de 2012.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, auxiliares y cálculo de la depreciación.

b) PASIVO $16,184,393


Concepto Importe

Pasivo circulante $ 13,537,256 Pasivo no circulante 2,647,137

Total $ 16,184,393

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PASIVO CIRCULANTE $13,537,256


Concepto Importe

Cuentas por pagar a corto plazo $ 12,174,889 Fondos y bienes de terceros en garantía y / o administración a corto plazo

1,362,367

Total $ 13,537,256

Cuentas por pagar a corto plazo $12,174,889

Rubro que se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios personales $ 5,098,623 Proveedores 1,420,105 Retenciones y contribuciones 5,656,161

Total $ 12,174,889


Corresponde al registro de las provisiones por $1,155,042 y $3,530,149 correspondientes a la segunda parte del aguinaldo 2018 pendiente de pago a los Diputados y empleados de base del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, respectivamente.

Así mismo, forman parte integrante de este saldo las aportaciones al Isssteleon correspondientes a la quincena veinticuatro por $413,432. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, recibos, cálculos de nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Al verificar movimientos posteriores corroboramos que estos saldos fueron liquidados durante el ejercicio 2019.

Proveedores $1,420,105

Se integra de los adeudos a cargo del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León por los bienes y servicios recibidos y pendientes de pago al 31 de diciembre de 2018, los cuales se integran como sigue:

Proveedor Servicio prestado Importe

Desarrollo Obras y Servicios Chapa, S.A. de C.V. Mantenimiento de oficinas. $ 284,078 José Hugo Tijerina Martínez Servicios de publicidad. 264,480

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Proveedor Servicio prestado Importe

Servicios y Cartuchos Láser, S.A. de C.V. Recarga de cartuchos toner. 224,633 Martínez Gómez Miaja, S.A. de C.V. Servicios de prensa. 140,000 María Teresa Sánchez Sánchez Servicios de prensa. 129,400 Multimedios, S.A. de C.V. Servicios de prensa. 100,000 Milenio Diario, S.A. de C.V. Servicios de publicidad. 69,600 AYM Clean, S.A. de C.V. Servicios de limpieza. 45,736 Verbo Libre Editores, S.A. de C.V. Servicios de publicidad. 30,000 Otras partidas menores a $30,000 (9). Varios. 132,178

Total $ 1,420,105

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), transferencias electrónicas, cotizaciones, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.

A marzo de 2019 fueron liquidados $561,593, los cuales representan el 40% del saldo total.

Retenciones y contribuciones $5,656,161


Concepto Importe

Impuesto sobre la renta $ 4,649,689 Impuesto sobre nómina 679,246 Cuotas Isssteleon 268,203 Isssteleon 50,485 Retención ISR por honorarios 8,538

Total $ 5,656,161

A continuación, se describen las cuentas más relevantes:

Impuesto sobre la renta $4,649,689

En esta cuenta se registran las retenciones por sueldos y salarios al personal de base y honorarios asimilables del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León correspondientes al 31 de diciembre de 2018, los cuales fueron liquidados durante enero 2019. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, oficio, auxiliares y su adecuado registro contable.

Impuesto sobre nómina $679,246

Ampara el registro del Impuesto sobre nómina pendiente de enterar al 31 de diciembre de 2018 a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge), el cual se liquidó durante enero

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2019. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, oficios, auxiliares y su adecuado registro contable.

Cuotas Isssteleon $268,203

Corresponde al registro de las cuotas patronales pendientes de enterar al 31 de diciembre de 2018 al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Isssteleon), las cuales se liquidaron durante enero 2019. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Isssteleon $50,485

En esta cuenta se registran las retenciones efectuadas al 31 de diciembre de 2018 a los empleados por concepto de préstamos solicitados al Isssteleon, las cuales fueron liquidadas durante enero 2019. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, recibos de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Fondos y bienes de terceros en garantía y / o administración a corto plazo $1,362,367

Registro del fondo de ahorro de los empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2018, el cual fue entregado durante enero 2019. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, auxiliares y que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión número ****2002 del Banco Regional de Monterrey, S.A.

PASIVO NO CIRCULANTE $2,647,137

Corresponde a la cuenta Fondos en administración a largo plazo los cuales amparan el registro del fondo de ahorro de 42 Diputados de la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de egreso, auxiliares y que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión número ****2001 del Banco Regional de Monterrey, S.A.

En eventos posteriores se corroboró que el fondo fue entregado durante agosto 2019.

c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $50,806,599



Saldo al 31/dic/18

Hacienda pública / patrimonio contribuido $ 28,687,432 $ - $ - $ 28,687,432 Aportaciones 28,687,432 - - 28,687,432

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Saldo al 31/dic/18

Hacienda pública / patrimonio generado 32,556,424 19,184,380 8,747,123 22,119,167 Resultado del ejercicio (ahorro / desahorro) (19,184,380) - 8,747,123 (10,437,257) Resultados de ejercicios anteriores 25,094,417 19,184,380 - 5,910,037 Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

26,646,387 - - 26,646,387

Total $ 61,243,856 $ 19,184,380 $ 8,747,123 $ 50,806,599

En Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido no hay variación, ya que no se consideró para el presupuesto los gastos de capital en el ejercicio 2018.

La variación en la Hacienda pública / patrimonio generado de Resultados de ejercicios anteriores asciende a $(19,184,380) y corresponde al resultado del ejercicio 2017 por desahorro.

La variación en la Hacienda pública / patrimonio generado del ejercicio asciende a $(10,437,257) y corresponde al Resultado del ejercicio por desahorro.

d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $352,642,017


Concepto Importe

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$ 350,000,000

Otros ingresos y beneficios 2,642,017

Total $ 352,642,017

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 100%.

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$350,000,000

Corresponde al registro de las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) para el gasto operativo de acuerdo al presupuesto aprobado del ejercicio 2018.

Para su revisión se verificaron los recursos recibidos contra los auxiliares contables de enero a diciembre de 2018 y se comprobó su depósito en las cuentas bancarias del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

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Adicionalmente fueron confirmadas las aportaciones recibidas a través de la Secretaría antes citada, las cuales coincidieron con los registros proporcionados por el departamento de Contabilidad.

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $2,642,017

Importe que se integra de los siguientes rubros:

Concepto Importe

Ingresos financieros $ 2,603,684 Otros ingresos y beneficios varios 38,333

Total $ 2,642,017

A continuación, se describe la cuenta más relevante:

Ingresos financieros $2,603,684

Ampara el registro de los ingresos obtenidos por rendimientos de capital en mesa de dinero derivados de remanentes de las partidas presupuestales.

Para su revisión se verificaron los depósitos de enero a diciembre 2018, estados de cuenta bancarios y de inversión, pólizas de ingreso, auxiliares y su adecuado registro contable.

e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $363,079,274


Grupos Importe

Gastos de funcionamiento $ 358,445,680 Otros gastos y pérdidas extraordinarias 4,633,594

Total $ 363,079,274

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 73%.

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GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $358,445,680

Se integra de los siguientes rubros:

Concepto Importe

Servicios personales $ 198,366,756 Materiales y suministros 4,444,918 Servicios generales 155,634,006

Total $ 358,445,680


Este rubro está integrado de la siguiente manera:

Concepto Importe

Remuneraciones al personal de carácter permanente $ 91,507,650 Remuneraciones al personal de carácter transitorio 38,865,819 Otras prestaciones sociales y económicas 32,597,852 Remuneraciones adicionales y especiales 22,149,739 Seguridad social 12,755,696 Pago de estímulos a servidores públicos 490,000

Total $ 198,366,756

Remuneraciones al personal de carácter permanente $91,507,650

Se integra de la siguiente manera: Concepto Importe

Sueldos base al personal permanente $ 50,310,386

Dietas 41,197,264

Total $ 91,507,650

Sueldos base al personal permanente $50,310,386

Ampara el registro de los sueldos y salarios pagados durante el ejercicio 2018 a 120 empleados de base que laboraron al 31 de diciembre de 2018 en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se

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revisaron recibos, análisis de sueldos, dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Dietas $41,197,264

Registro de los sueldos devengados al 31 de diciembre de 2018 por los Diputados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, integrantes de las Legislaturas LXXIV y LXXV.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se llevó a cabo un análisis de sueldos, verificando recibos, dispersión de nóminas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Remuneraciones al personal de carácter transitorio $38,865,819

Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Honorarios asimilables a salarios $ 38,724,139

Retribuciones por servicios de carácter social

141,680

Total $ 38,865,819

A continuación, se describe la cuenta más relevante:

Honorarios asimilables a salarios $38,724,139

Registro de los pagos realizados por sueldos, gratificación anual y bono de productividad a 254 personas que prestaron sus servicios al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León bajo el régimen de honorarios asimilables a salarios al 31 de diciembre de 2018.

Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se llevó a cabo un análisis de sueldos, se revisaron contratos, recibos y dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.

Otras prestaciones sociales y económicas $32,597,852

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Concepto Importe

Otras prestaciones sociales y económicas $ 11,033,224

Cuotas fondo de ahorro diputados 8,119,088

Indemnizaciones 6,091,705

Prestaciones contractuales 5,862,609

Evento para empleados 995,806

Cuotas fondo de ahorro empleados 495,420

Total $ 32,597,852


Otras prestaciones sociales y económicas $11,033,224

Corresponde principalmente al registro de la compensación de aguinaldo tanto del personal base como de los 42 Diputados que integran la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, pagados durante el ejercicio 2018, así como la entrega del fondo de ahorro y finiquitos.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Cuotas fondo de ahorro Diputados $8,119,088

En esta cuenta se registran las erogaciones patronales del fondo de ahorro, equivalente a una aportación igual a la de los Diputados que integran las Legislaturas LXXIV y LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, a razón de hasta el 16% sobre el salario bruto mensual, según acuerdo de fecha 18 de noviembre de 2016 emitido por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, recibos, acuerdos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Indemnizaciones $6,091,705

Registro de las indemnizaciones pagadas a 33 empleados que dejaron de prestar sus servicios al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2018.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, acuerdos, cálculo de las indemnizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.

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Prestaciones contractuales $5,862,609

Ampara el registro de las erogaciones por los conceptos: apoyo para la economía familiar, bono del servidor público, vales de despensa, apoyos navideños, gastos funerarios, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, acuerdos, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Remuneraciones adicionales y especiales $22,149,739


Concepto Importe

Aguinaldo $ 15,377,910 Prima vacacional 3,120,299 Horas extraordinarias 2,968,330 Prima vacacional 3er. periodo 683,200

Total $ 22,149,739


Aguinaldo $15,377,910

Corresponde a la provisión y pago del aguinaldo efectuado a los Diputados integrantes de la Legislatura LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, el cual es equivalente a dos meses de sueldo, pagados en dos periodos: un mes en diciembre 2018 y otro en Semana Santa 2019.

Así mismo, forma parte integrante de este saldo el aguinaldo otorgado al personal base permanente, el cual ascendió al 31 de diciembre de 2018 a 120 empleados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, cálculo de aguinaldo, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Prima vacacional $3,120,299

Ampara la provisión de la prima vacacional de los 42 Diputados que integran la LXXV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y de los empleados base.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de pago, recibos, nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, auxiliares y su adecuado registro contable.

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Horas extraordinarias $2,968,330

Registro de las erogaciones por concepto de horas extras a empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de pago, recibos, nóminas preparadas por la administración, auxiliares y su adecuado registro contable.

Seguridad social $12,755,696


Concepto Importe

Aportaciones para servicio médico $ 3,809,577 Aportación al sistema para el retiro

3,037,574

Seguros de gastos médicos mayores 2,985,590 Aportaciones para vivienda 2,531,062 Seguros de vida 359,529 Emergencias médicas 32,364

Total $ 12,755,696


Aportaciones para servicio médico $3,809,577

En esta cuenta se registran las aportaciones patronales pagadas al Isssteleon por seguro de enfermedad y maternidad, pensión por invalidez y muerte, riesgo de trabajo, seguro de vida y préstamos a corto plazo, a favor de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cálculos, recibos, transferencias electrónicas, nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, auxiliares y su adecuado registro contable.

Aportación al sistema para el retiro $3,037,574

Ampara las erogaciones al Isssteleon por concepto de cuotas al sistema para el retiro en favor de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Seguros de gastos médicos mayores $2,985,590

Registro de las erogaciones por concepto de seguros de gastos médicos mayores de los Diputados que integran las Legislaturas LXXIV y LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para

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su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, oficios, órdenes de pago, requisición de compra y/o servicio, autorizaciones, póliza de seguro, auxiliares y su adecuado registro contable.

Aportaciones para vivienda $2,531,062

Corresponde al registro de los pagos al Isssteleon por concepto de vivienda de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.

Materiales y suministros $4,444,918


Concepto Importe

Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales $ 2,814,468 Combustibles, lubricantes y aditivos 826,400 Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos 341,645 Herramientas, refacciones y accesorios menores 233,757 Materiales y artículos de construcción y reparación 179,876 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 48,772

Total $ 4,444,918


Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$2,814,468


Concepto Importe

Papelería y artículos de escritorio $ 1,150,034

Papelería y material equipo de cómputo 779,191

Formas impresas de uso general 452,859

Útiles de limpieza y aseo 272,636

Suscripciones de periódicos y revistas 159,748

Total $ 2,814,468

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A continuación, se describen las cuentas más relevantes: Papelería y artículos de escritorio $1,150,034

Registro de las erogaciones por concepto de hojas para impresión, pastas transparentes, espirales, legajos, bolígrafos, lápices, micas, broches, cartulinas, cuadernos, tijeras, pegamento, clips, grapas, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. Papelería y material equipo de cómputo $779,191

Corresponde al registro de los pagos por concepto de compra de cartuchos tóner, refacciones para impresora, memoria para laptop, adaptador de video, cargador, reguladores, discos duros, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. Formas impresas de uso general $452,859

Ampara el registro de las adquisiciones por concepto de hojas membretadas en papel opalina de diversos tamaños, tarjetas de presentación para los Diputados del Poder Legislativo para el Estado de Nuevo León, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. Combustibles, lubricantes y aditivos $826,400

Ampara el registro de la adquisición de vales de gasolina para suministrar a los vehículos oficiales del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León utilizados para el desarrollo de sus funciones. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, acuerdos, relación de control de combustibles, auxiliares y su adecuado registro contable.

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Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos $341,645

En esta cuenta se registran las erogaciones por la compra de uniformes al personal femenino, masculino y de seguridad comisionado al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León correspondientes a las temporadas primavera-verano y otoño-invierno del ejercicio 2018.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.

Herramientas, refacciones y accesorios menores $233,757

Corresponde al registro de las erogaciones por concepto de cambio de cerraduras de seguridad en oficinas del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, duplicados de llaves, compra de llantas para vehículos oficiales, discos duros, mezcladora para lavabo, cable eléctrico, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Servicios generales $155,634,006


Concepto Importe

Otros servicios generales $ 132,487,809 Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación 6,164,390 Servicios de comunicación social y publicidad 5,249,217 Servicios básicos 4,973,949 Servicios oficiales 3,154,967 Servicios de arrendamiento 2,118,081 Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios 871,902 Servicios financieros, bancarios y comerciales 553,338 Servicios de traslado y viáticos 60,353

Total $ 155,634,006

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A continuación, se describen las cuentas más relevantes: Otros servicios generales $132,487,809

Se integra de la siguiente forma:

Concepto Importe

Función Legislativa (Art.49) $ 66,415,723

Honorarios asimilables a salarios (Art.49) 47,133,027

Impuesto sobre nóminas 6,491,406

Gastos generales 5,892,632

Gastos de operación 2,486,168

Gastos informe anual de actividades 2,307,979

Gastos del Pleno 1,419,652

Refrendos y tenencias de vehículos oficiales 137,244

Gastos por atención ciudadana 135,360

Gastos de comisiones y comités 68,618

Total $ 132,487,809

A continuación, se describen las cuentas más relevantes: Función Legislativa (Art. 49) $66,415,723

Registro de las erogaciones propias de la Función Legislativa efectuados por los grupos legislativos como son: vales de despensa para gestorías, vales de gasolina, arrendamiento de bienes inmuebles para oficinas enlace, promoción y difusión, publicaciones, material impreso e información digital, apoyos a voluntarios, entre otros, según los lineamientos emitidos por el Comité de Administración de la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León firmados el 25 de noviembre de 2016. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), acuerdos, oficios, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable. Honorarios asimilables a salarios (Art.49) $47,133,027

En esta cuenta se registran los pagos efectuados a cada grupo legislativo legalmente constituido y proporcionalmente al número de Diputados por concepto de asesoría y consultoría en apoyo a la función legislativa, mediante la contratación de personal por honorarios asimilables a salarios, de acuerdo a los lineamientos emitidos por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y al artículo 49 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo que establece lo siguiente “Del presupuesto aprobado para la función legislativa se destinarán partidas de gastos para ser dispuestas por cada grupo

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Legislativo proporcionalmente al número de Diputados que los integran, y de acuerdo a los criterios que emita el Comité de Administración”.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, acuerdos, oficios, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Impuesto sobre nóminas $6,491,406

Corresponde al registro del Impuesto sobre nómina pagado mensualmente a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) que se genera en base a los sueldos de los Diputados, personal de base y asimilables a salarios del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, órdenes de pago, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Gastos generales $5,892,632

Se registran las erogaciones efectuadas por concepto de compra de artículos de regalo para la posada navideña del personal del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, pago de servicio de pensiones de estacionamiento, renta de local para evento, artículos para cafetería, consumo de alimentos, entre otros.


Gastos de operación $2,486,168

Ampara el registro de los gastos por concepto de consumos, pasajes y viáticos, combustibles, folletos, trípticos, mantenimiento de vehículo oficial, renta de equipo para eventos ciudadanos, entre otros.


Gastos informe anual de actividades $2,307,979

En esta cuenta se registran las erogaciones por concepto de informe anual de actividades de los 42 Diputados que integran la LXXV Legislatura como son: diseño y elaboración de material de difusión, impresión de folletos, trípticos y documentos, difusión en radio, televisión e internet, renta de mobiliario urbano, renta de espacio para evento, alimentos y bebidas, entre otros, según los

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lineamientos emitidos en el acuerdo firmado el 12 de julio de 2017 por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, acuerdos, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable. Gastos del Pleno $1,419,652

Se registran los gastos por concepto de consumo de alimentos por sesiones del Pleno durante el ejercicio 2018. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, acuerdos, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable. Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación $6,164,390


Concepto Importe

Servicios de limpieza y manejo desechos $ 2,213,545

Conservación y mantenimiento menor de inmuebles 1,760,687

Mantenimiento de maquinaria 1,029,267

Mantenimiento de equipo de transporte 807,051

Mantenimiento de equipo de cómputo 215,969

Servicios de jardinería y fumigación 74,240

Mantenimiento de equipo de oficina 63,631

Total $ 6,164,390

A continuación, se describen las cuentas más relevantes: Servicios de limpieza y manejo de desechos $2,213,545

En esta cuenta se registran las erogaciones por el servicio de limpieza prestado por la empresa AYM Clean, S.A. de C.V. en oficinas del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

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Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $1,760,687

Se registran los pagos por concepto de diseño y adecuación para la distribución de cubículos en oficinas del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, que incluye retiro de puertas, pintura, mobiliario, marcos, módulos divisorios, baños, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.

Mantenimiento de maquinaria $1,029,267

Ampara principalmente el registro de las erogaciones realizadas por el mantenimiento de aire acondicionado, mantenimiento de los tres elevadores del edificio y químicos.


Servicios de comunicación social y publicidad $5,249,217


Concepto Importe

Prensa $ 3,847,937

Síntesis de prensa 1,401,280

Total $ 5,249,217

Prensa $3,847,937

Registro de las erogaciones por concepto de publicidad institucional en prensa, radio y televisión, banner, campaña de difusión y presencia, estudio y análisis de temas legislativos o de alto impacto mediático en redes sociales, entre otros.


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Síntesis de prensa $1,401,280

En esta cuenta se registran las erogaciones por concepto de desarrollo de un plan estratégico de comunicación e imagen para el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, servicios de asesoramiento para asuntos gubernamentales y de relaciones comunitarias.


Servicios básicos $4,973,949


Concepto Importe

Energía eléctrica $ 3,758,562

Telefonía tradicional 671,500

Agua 382,410

Servicios postales y telegráficos 159,886

Gas 1,591

Total $ 4,973,949


Energía eléctrica $3,758,562

Ampara el registro de las erogaciones por el consumo de energía eléctrica utilizada dentro de las instalaciones del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

Telefonía tradicional $671,500

En esta cuenta se registran los pagos por concepto del servicio de telefonía tradicional. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.

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Servicios oficiales $3,154,967 En esta cuenta se registran las compras derivadas de las actividades de las comisiones legislativas y comités como son: tarjetas de electrodomésticos y bolsas de dulces para festejos navideños, tarjetas y vales de despensa los cuales son entregados a las familias en eventos realizados por los Grupos Legislativos como el “día del niño”, “día de las madres”, así como la compra de lonas, invitaciones, libretas personalizadas, mochilas, gafetes, diplomas, lápices para el “8° Parlamento Infantil” y “12° Parlamento de la Juventud”. En esta cuenta se registran los pagos por concepto del servicio de telefonía tradicional. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, contratos, acuerdos, lineamientos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. Servicios de arrendamiento $2,118,081

Registro de las erogaciones por concepto principalmente del soporte y actualización de las licencias de software proporcionado por la empresa Microsoft Corporation, al licenciamiento de nómina gubernamental y recursos humanos a Productividad Integral en Sistemas, S.A. de C.V. además del pago de arrendamiento de máquinas fotocopiadoras utilizadas en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, contrato, acuerdos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $4,633,594

Ampara el rubro de Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones, el cual representa el cargo a resultados de la depreciación a los distintos activos del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León cómo demérito por el uso de los mismos. Su revisión consistió en verificar pólizas de diario, cálculo de la depreciación, auxiliares y su adecuado registro contable. A continuación, se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo presupuestado contra lo real, con sus respectivas variaciones:

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H. Congreso del Estado de Nuevo LeónPresupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2018

Concepto Presupuesto Real Diferencia %

Ingresos

Recursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

$ 350,000,000 $ 350,000,000 $ - - (a)

Productos Financieros - 2,603,684 2,603,684 - (b)

Otros ingresos - 38,333 38,333 - (c)

Total $ 350,000,000 $ 352,642,017 $ 2,642,017 -

Egresos

Servicios personales $ 201,976,000 $ 198,366,756 $ 3,609,244 2 (d)

Materiales y suministros 6,140,000 4,444,918 1,695,082 28 (e)

Servicios generales 141,884,000 155,634,006 (13,750,006) (10) (f)

Total $ 350,000,000 $ 358,445,680 $ (8,445,680) (2)

Bienes muebles, inmuebles e intangibles $ - $ 1,143,329 $ (1,143,329) - (g)

Inversión Pública - 3,299,753 (3,299,753) - (h)

Total de gastos de capital $ - $ 4,443,082 $ (4,443,082) -

Total $ 350,000,000 $ 362,888,762 $ (12,888,762) (4)

Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León proporcionó las explicaciones siguientes:

“(a) Se recibieron ministraciones para Gasto Corriente por $ 350,000,000, recursos autorizados en el Presupuesto del Ejercicio 2018.

(b) La variación corresponde a ingresos por intereses bancarios generados de recursosinvertidos.

(c) La variación corresponde a venta de residuos de papel por $ 2,274 y recuperación de sietelaptops, una robada y seis extraviadas por $ 36,059.

(d) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas siguientes: Dietas$ 712,736, Sueldo base a personal permanente $ 1,400,614, Honorarios asimilables asalarios $ 270,861, Primas de vacaciones, dominical y gratificaciones de fin de año $1,060,591 y Horas extraordinarias $ 91,670.

(e) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas siguientes:Materiales, útiles y equipos menores de oficina $ 149,966, Materiales, útiles y equiposmenores de tecnologías de la información y comunicaciones $ 456,809, Material impreso einformación digital $ 494,393, Material de limpieza $ 73,364, Combustibles, lubricantes yaditivos $ 113,600 y Vestuario y uniformes $ 315,355.

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(f) El presupuesto inicial autorizado para este capítulo asciende a $ 141,884,000 másampliación por $ 20,000,000, resultando un presupuesto modificado de $ 161,884,000.

La ampliación al presupuesto corresponde principalmente a la partida Función Legislativa (Art.49), ya que se aprobó un incremento por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno, mismo que se liquidó con recursos propios.

La variación corresponde principalmente al importe por la ampliación del presupuesto de la partida mencionada, menos los saldos a favor de las partidas siguientes: Telefonía tradicional $ 48,500, Arrendamiento de activos intangibles $ 53,042, Servicios legales, de contabilidad, de auditoría y relacionados $ 250,000, Servicios de consultoría administrativa, procesos, técnica y en tecnologías de la información $ 524,129, Servicios de capacitación $ 46,800, Servicios de apoyo administrativo, fotocopiado e impresión $ 290,489, Servicios profesionales, científicos y técnicos integrales $ 562,680, Seguros de bienes patrimoniales $ 40,930, Difusión por radio, televisión y otros medios de mensajes sobre programas y actividades gubernamentales $ 428,063, Pasajes aéreos $ 503,104, Viáticos en el país $ 91,201, Viáticos en el extranjero $ 50,000, Gastos de orden social y cultural $ 1,764,033, Gastos de representación $ 80,000, Impuestos y derechos $ 82,756, Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación laboral $ 116,594, Gastos de operación $134,832 y Gastos generales $ 554,400.

(g) En el Capítulo Gasto de Capital no se consideraron recursos en Presupuesto InicialAutorizado y se efectuaron ampliaciones con recursos propios por $4,445,000, por lanecesidad de sustituir equipos de oficina, cómputo, climatizadores y de comunicación enmalas condiciones, así como por Licencia de software y por la Modernización de doselevadores.

La variación corresponde a las partidas siguientes: Muebles de oficina y estantería $ 48,399, Equipo de cómputo y de tecnología de la información $ 336,510, Sistemas de aire acondicionado, calefacción y de refrigeración, industrial y comercial $ 223,894, Equipo de comunicación y telecomunicación $ 7,664 y Licencias informáticas e intelectuales (Licencia de software para sistema de nómina y recursos humanos) de $ 526,862.

(h) La variación corresponde a la partida Edificación no habitacional (Modernización de doselevadores) $ 3,299,753.”

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B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamentaly de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018 y demás ordenamientos aplicables en la materia.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

El Ente Público fiscalizable no determinó indicadores de gestión.


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VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H.Congreso del Estado

No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa.

VIII. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.


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Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conductode la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuadoen los artículos 20, fracción XXXI, 82, fracciones XV y XXXII de la Ley de Fiscalización Superior delEstado de Nuevo León; y 8, fracción XVIII, 15, fracciones XIII y XVIII, 17, fracciones I, III y XVII y 18,fracciones XVIII y XIX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZAuditor General del Estado de Nuevo León

C.P. EDUARDO GONZÁLEZ JASSOAuditor Especial de Gobierno del Estado

y Organismos Públicos Autónomos

C.P. HÉCTOR DAVID RIVERA ALEMÁNDirector General de Auditoría

C.P. ANGELA GARCÍA VALENZUELADirector de Auditoría (Gestión Financiera)

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